Образовательный портал. Понятие кредитной и банковской систем

Система представлена в виде совокупности банков и различных кредитующих организаций. Самыми мощными функциями обладает центральный он занимается эмиссией денег, также кредитует всю банковскую систему, пользуется расчетно-кассовыми инструментами, обслуживает капитальное строительство, осуществляет внешнеэкономическую торговлю. Вся и функции регулируются центральным банком РФ.

Кредитно-банковская система РФ

Банки разделяются на деловые и эмиссионные, это позволяет создать новые экономические механизмы в стране. Организует денежное обращение и обслуживает клиентов Центральный банк. У него особое положение - это центральный оран среди всех юридических лиц, который занимается хозяйственной и управленческой деятельностью. Выступает и как коммерческий банк, но получение прибыли не является основной целью деятельности. Ни один коммерческий банк не обладает такими ресурсами. Основной задачей Центрального банка является воплощение политики государства в области обращения денег, обеспечение устойчивой денег, регулирование на законодательном уровне и впоследствии контролирование коммерческих банков. Воздействуя на ЦБ регулирует макроэкономические пропорции

Такое разделение функций дает возможности Центральному банку РФ сосредотачивать большую часть внимания на регулировании эмиссионной деятельности, поддерживая стабильную работу всей банковской системы, заниматься денежно-кредитным регулированием всей экономики, а также законотворчеством.

Кредитно-банковская система довольно функциональна, она включает в себя все кредитные отношения и аккумулирует денежную единицу страны, впоследствии предоставляя деньги в виде кредитов.

На сегодняшний день кредитная система страны состоит из нескольких звеньев:

банковского сектора;
Центрального банка;
страхового сектора;
различных специализированных финансовых институтов.

Банк является которая имеет право принимать вклады от юридических и физических лиц с последующим их размещением по своему усмотрению и возвратом собственнику. Также банк открывает и ведет банковские счета юридических и физических лиц. Деньги и банковская система полностью зависят от ЦБ, далее следуют государственные и частные банковские структуры. Они выполняют такие функции:

выдачей долгосрочных и краткосрочных кредитов, приемом депозитов занимаются коммерческие банки;
размещением заемных и собственных средств в ЦБ занимаются коммерческие банки;
под залог недвижимости предоставляют ипотечные банки;
пенсии обеспечивают пенсионные фонды,
системой кредитования занимаются также кредитные общества.

Вся кредитно-банковская система в первую очередь зависит от ЦБ, а с помощью коммерческих, инвестиционных, ипотечных банков происходит регулирование движения денежных средств, что помогает государству влиять на макроэкономику страны в целом. Кредитно-банковская система крайне важна для любого государства.

Реализуя свою кредитную политику государство опирается на институциональную структуру кредитной системы и кредитный механизм.

Кредитная система это совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования в единстве с совокупностью кредитно-финансовых институтов, которые обеспечивают функционирование этих отношений (см. схему "Кредитная система").

Основным звеном кредитной системы являются банки, которые осуществляют основную часть кредитных и финансовых операций.

Банк (фр. banque - финансовое предприятие) - это финансовый институт, субъект кредитных отношений, который аккумулирует денежные средства, распоряжается и использует собственные и заимствованные средства с целью получения прибыли.

Зачатки банковского дела существовали еще в рабовладельческом строе в виде корпораций, хранили золото и серебро. В эпоху феодализма (XIV-XVI ст.) банкиры кредитовали королей, феодалов. Но наибольшее распространение банки получили за капитализма в XVII - XVIII вв. Первый акционерный банк был организован в Англии - самому могущественному в то время стране мира, в 1764 году, а в 1844 году за ним была закреплена роль центрального банка. Вслед за этим образуются банки в других странах мира, что способствует вытеснению из обращения металлических денег. С усилением концентрации банковского капитала (конец XIX - начало XX вв.) банки становятся одним из главных элементов рыночной экономической структуры, что проявляется в выполняемых ими функциях:

Привлечение временно свободных денежных средств и превращение их в ссудный капитал;

Посредничество в кредитах (предоставление кредитов);

Посредничество в платежах (денежные расчеты и платежи);

Операции с ценными бумагами;

Выпуск (эмиссия) кредитных орудий обращения;

Консалтинг (оказание консультационных услуг).

Совокупность финансовых учреждений денежного рынка (которые занимаются банковской деятельностью) в их взаимосвязи и взаимодействии, деятельность которых законодательно определена, образуют банковскую систему.

Современная банковская система как система рыночного типа является двухуровневой, состоящей из центрального банка и коммерческих банков

Центральный банк страны является центральным органом кредитной системы. Он осуществляет эмиссию кредитных денег, аккумулирует и хранит кассовые ресурсы других кредитных учреждений, хранит государственные золотовалютные резервы, кредитует коммерческие банки, предоставляет кредиты под правительственные программы, осуществляет расчеты и переводные операции государства, денежно-кредитное регулирование макроэкономических процессов. К основным функциям центрального банка - функция монопольной эмиссии наличных денег и организации денежного обращения, функция "банка банков", функция банка правительства и функция реализации денежно-кредитной политики.

Функция монопольной эмиссии наличных денег и организации денежного обращения свидетельствует о том, что право выпуска банкнот (кредитных денег), организации денежного обращения в стране законодательно закреплено только за центральным банком.

Функция "банка банков" - предполагает деятельность центрального банка в качестве межбанковского расчетного центра и кредитора последней инстанции. Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его клиентами являются коммерческие банки, которые выступают посредниками между своими клиентами и центральным банком. Центральный банк хранит свободную денежную наличность коммерческих банков (кассовые резервы) как гарантийный фонд для погашения депозитов. То есть коммерческие банки обязаны хранить часть своих резервов в центральном банке - так называемые обязательные банковские резервы. Центральный банк устанавливает норму обязательных резервов, которая рассчитывается как отношение суммы обязательных резервов к обязательствам банка по депозитам и выражается в процентах. Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, центральный банк оказывает им кредитную поддержку, то есть выступает их кредитором.

Функция банка правительства. Эта функция предполагает деятельность центрального банка в качестве фискального (лат. fiscaIis - казенный) агента правительства. Центральный банк обеспечивает кассовое исполнение государственного бюджета и осуществляет операции, связанные с обслуживанием государственного долга, предоставление кратко - и долгосрочных кредитов государству, консультационных услуг правительству с макроэкономического регулирования, сохранение золотовалютных резервов.

Функция реализации денежно-кредитной политики. Эта функция обеспечивает регулирование макроэкономических процессов с целью эффективного влияния на хозяйственную эффективность, темпы экономического роста, стимулирование инфляционных процессов, обеспечения занятости. Основным объектом денежно-кредитного регулирования является денежная масса. Центральный банк применяет два типа денежно-кредитной политики: политику "дорогих денег" (рестрикционным - лат. restrictio - ограничение) и политику "дешевых денег" (экспансионистская - лат. expansio - распространение).

Рестрикційну политику применяют, как правило, в фазе резкого подъема, как метод борьбы с инфляцией и для стабилизации денежной системы. Эта политика направлена на повышение уровня процентных ставок, сдерживание темпов роста денежной массы в обращении, на ограничение кредитных операций.

Экспансионистская политика направленная на преодоление спада производства, оживление деловой активности, стимулирование инвестиционных процессов и увеличение платежеспособного спроса населения на товары и услуги, то есть на расширение объемов кредитных операций, снижение уровня процентных ставок, общий рост денежной массы.

Все функции центрального банка взаимосвязаны и создают объективные предпосылки для выполнения центральным банком функции регулирования всей денежно-кредитной системы страны и экономики в целом.

В отличие от центральных, значительная часть которых получает статус государственных национальных, все коммерческие банки, которые находятся на более низком уровне кредитной системы в сравнении с центральными являются частными, и строятся на принципах акционерного капитала (коммерческие банки - это акционерные общества).

Коммерческий банк учреждение, созданное для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их от собственного имени на кредитных условиях: возвратности, платности, срочности, а также для осуществления других банковских операций с целью получения прибыли.

Операции коммерческих банков следует разделить на три группы: пассивные (по привлечению средств); активные (по размещению средств); комиссионно-посреднические (выполнение операций по поручению клиентов на комиссионных началах, то есть за вознаграждение, - это инкассовые, трастовые и переводные операции).

Основная направленность коммерческих банков это получение прибыли, что и отличает их от центрального банка.

Коммерческие банки могут выполнять все функции других кредитно-финансовых институтов, кроме функций центрального банка. Современные коммерческие банки выполняют до 200 различных операций. В зависимости от функций и характера совершаемых операций среди коммерческих банков выделяют инвестиционные, ипотечные и сберегательные.

Инвестиционные банки - это специализированные кредитные учреждения, осуществляющие финансирование и кредитование инвестиций. Основными объектами инвестиционной деятельности являются облигации частных компаний и государства, акции корпораций. Совокупность банковских ресурсов, заключенных в ценные бумаги, образует инвестиционный портфель. Его структура позволяет минимизировать риск неисполнения эмитентом (учреждение, выпускающее в обращение ценные бумаги и прочее) взятых на себя обязательств и получить максимальную прибыль.

Ипотечные банки (гр. hypothēkē - залог, заклад) - это учреждения, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости - земли и строений. Таковыми являются земельные банки, которые дают ссуду под залог земли. Ресурсы ипотечных банков формируются за счет собственных накоплений, ипотечных облигаций, за счет обычных банковских услуг. Эти ресурсы используются для предоставления ипотечного кредита - долгосрочной ссуды под залог недвижимости, ипотеки. За неуплату задолженности в срок заемщик теряет недвижимость, которой обеспечен кредит, и право на залоговое имущество переходит к банку или иного владельца.

Сберегательные банки привлекают сбережения населения, которые без помощи кредитной системы не могут функционировать как капитал. Кроме того они размещают эти средства в экономику через операции с ценными бумагами, кредитование потребительских нужд населения, предоставления разнообразных юридических услуг, осуществления валютных операций.

Результатом осуществления банковских операций является банковский доход, который образуется преимущественно за счет разницы между суммой процентов за предоставление кредитов и процентов, уплаченных вкладчикам, то есть это результат операций банков по активам. Доходы банка формируются также от операций с ценными бумагами, биржевых операций и предоставления займов собственного капитала.

в Результате слияния промышленного и банковского капитала появилась качественно новая форма капитала - финансовый капитал, который способствует дальнейшему усуспільненню производства.

На современном этапе слияния банковского и промышленного капитала является процесс прямого, а не через кредит проникновения банковского капитала в промышленность. Это осуществляется через приобретение банками акций промышленных компаний. Покупая их банки устанавливают контроль над акциями, поскольку обладают их контрольным пакетом.

Банки также покупают акции промышленных предприятий для спекулятивных операций на бирже и получения биржевой прибыли. Банковский капитал проникает в промышленный путем выпуска и размещения банками акций промышленных предприятий. Последние прибегают к выпуску новых акций и облигаций когда им нужны дополнительные капиталы, они поручают функцию размещения ценных бумаг банкам. Банки по выпуску ценных бумаг имеют целью получение эмиссионного дохода - разницы между курсом продажи акций и облигаций и курсом их покупки. Эмиссионный доход достигает 8-10 %.

Проникновение банковского капитала в промышленный осуществляется через участие в создании новых предприятий, что дает возможность присваивать значительный учредительская прибыль.

Все это способствует уменьшению доли банковского капитала в структуре финансового, который вытесняется специализированными кредитно-финансовыми учреждениями (институтами), которые являются структурной составляющей кредитной системы небанковского типа, аккумулируют денежные доходы, капиталы и сбережения населения, предприятий, государства, специализируясь на выполнении нескольких операций или обслуживая ограниченный круг клиентуры.

Специальные кредитно-финансовые институты кредитной системы проводят кредитование определенных отраслей или экономических сфер - промышленности, сельского хозяйства, кооперации, строительства, торговли. В их деятельности определяется одна или две основные операции. Они доминируют в относительно узких сферах ссудного капитала и имеют специфическую клиентуру. В этих специальных учреждений относят страховые компании, инвестиционные банки и инвестиционные компании, специальные банки, финансовые компании, кредитные союзы, пенсионные фонды и тому подобное. Существование в кредитной системе специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов значительно расширяет финансовые возможности отдельных клиентов и мелких фирм, поскольку обогащает варианты выбора владельцем мелкого бизнеса источников кредитования.

В Украине система специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов находится на стадии формирования. ее субъектами являются коммерческие страховые компании, пенсионные фонды и другие учреждения.

Основным видом банковской деятельности является кредитование. Банковское кредитование (коммерческий кредит) осуществляется на началах срочности, платности, возвратности и гарантированности.

Срочность кредитование заключается в том, что все кредиты предоставляются только на определенный срок - это краткосрочные и долгосрочные кредиты. Принцип платности осуществляется при уплате определенного процента за пользование кредитом, возвратности - в возврате банку всей суммы кредита вместе с процентами в определенный срок, гарантированности - в защите денежных средств выданных в кредит, путем обеспечения займа определенным заведением (залогом) имуществом, товарами или ценными бумагами или гарантией другого банка или организации.

Кредитование может осуществляться наличными или безналичными средствами (в чековой форме).

Кредиты наличными осуществляются за счет тех денежных средств, которые банки получают на срочные счета (клиент гарантирует, что он не будет трогать эти средства в течение определенного времени - квартала, года или больше, за что банк выплачивает ему большие проценты), либо за счет наличных кредитов центрального банка.

Наряду с срочным счетам банк открывает текущие (бессрочные) счета. Эти средства предоставлять в кредит рискованно, ведь клиент в любой момент может их потребовать обратно. В то же время банк не может допустить, чтобы эти имеющиеся денежные средства без движения находились в банковских подземельях (резервах). Это резко ограничивает возможности банка в акредитуванні. Пытаясь разорвать эти путы на пути кредитной эмиссии и одновременно не подорвать доверие клиентов, банки нашли возможность и эти средства использовать для кредитования. Для этого коммерческие банки образовали система частичных банковских резервов, , которая находится в основе кредитных систем в большинстве стран рыночной экономики.

Система частичных резервов основывается на централизации части денежных средств банков в специальных фондах, которыми распоряжается центральный банк страны. Создав частичные резервы, коммерческие банки смело могут отдавать в кредит ту часть средств текущих счетов оставшаяся после внесения в систему частичных резервов. Устраняя возможность критических ситуаций при обращении вкладчиков какого-то банка с требованием о выплате им больших сумм наличности, чем хранится в сейфах этого банка, единая резервная банковская система позволяет каждому банку смело осуществлять кредитную эмиссию, если это кредитование отвечает всем условиям, которые были рассмотрены выше. Кроме того, резервная система дает возможность через изменение денежной массы управлять экономическим развитием страны.

Суть кредитной эмиссии заключается в увеличении банками денежной массы страны за счет создания новых текущих счетов в чековой форме для тех клиентов, которые берут ссуду не наличными, соглашаясь осуществлять свои будущие операции в безналичной форме - с помощью чеков.

При этом кредитная эмиссия имеет четкие границы, которые определяются величине резервных требований центральный банк .

Каждый банк может выдать в форме кредитов лишь часть той суммы, которую он получил от своих вкладчиков. Но все банки вместе могут оказать гораздо больше денег, чем внесли вкладчики. Размер этого превышения напрямую связан с уровнем резервных требований через соотношение, которое называют мультипликатором депозитов и которое определяет границы роста денежной массы за счет безналичных денежных средств.

Мультипликатор депозитов (денежный мультипликатор) - показатель, характеризующий возможности экономики в целом и банковской системы в частности, увеличивать денежную массу в обороте. В основе действия этого мультипликатора лежит процесс обязательного резервирования части средств, получаемых коммерческими банками в виде депозитов на специальных счетах в центральном банке.

Величина мультипликатора определяется так:

Современный этап развития банковской системы в Украине свидетельствует о том, что в нашей стране произошел процесс становления двухуровневой банковской системы, который вступил глубокого влияния на общеэкономическое развитие. Но становление и реформирование банковской системы опережало реформирование экономики, следствием чего были значительные теневые обороты капитала, отток его за рубеж. Система страхования депозитов и кредитов практически не действовала и, как следствие, на начало XXI века. в Украине было зарегистрировано 214 банков, а их агрегированный капитал составлял всего 4,9 % от общего объема ВВП Украины. В странах Западной Европы этот показатель составлял 80 % от ВВП, поэтому первоочередной задачей банковской системы Украины становится процесс наращивания банковского капитала.

Тема 3. Кредитная и банковская система России

Сущность банковской системы и кредитной системы

Сущность кредитной и банковской системы

В экономической литературе фигурируют понятия банковской системы и кредитной системы. В одних источниках они фигурируют как синонимы, в других – как два разных термина.

По мнению А.И. Архипова, В.К.Сенчагова понятие кредитная система и банковская система - это не одно и тоже. Кредитная система, по их мнению, понятие более широкое и емкое по сравнению с банковской системой, поскольку последняя включает только совокупность действующих в стране банков.

Кредитная система - понятие более широкое, чем банковская система и включает банковский, потребительский, коммерческий, государственный и межбанковский кредиты со своими формами и методами кредитования, т.е. включает систему кредитных отношений (формы, виды и методы кредитования) и организации, осуществляющие кредитных операции, т.е. банковскую систему и отношения, связанные с перераспределение финансовых ресурсов на основе платности, срочности и возвратности. Основой кредитной системы является банковская система. Банковская система- - совокупность банков и небанковских кредитных организаций, а также взаимоотношений между ними.

Главными требования, которые предъявляются к банковской системе является - защита интересов кредитора банка (с целью предотвращения банкротства банка), устойчивость каждого отдельного банка, входящего в банковскую систему. Устойчивость определяется достаточностью капитала банка для удовлетворения потребностей клиента, наличием денежных резервов, обеспечивающих возврат суммы клиента по первому требованию клиента, осуществлять платежи по счету клиента.

Исторически первой сложилась одноуровневая банковская система. Все банки при одноуровневой банковской системе имели одинаковый статус в системе, выполняли одни и те же операции (хранения, кредитования, проведение расчетов). Между собой банки имели горизонтальную взаимосвязь, т.е. все работали на одном финансовом рынке как финансовые посредники. Каждый банк отвечал за свою безопасность. Это делало банковскую систему уязвимой. При одноуровневой банковской системы действует система со 100% резервированием, резервированием. При банковской системе со 100% резервированием банки были совершенно безопасны для своих клиентов, т.к. они направляли в резерв все средства, отданные на хранение клиентами в банк. Банки сами отвечали за свою безопасность и гарантировали платежеспособность и выполнение своих обязательств перед клиентами. Позднее банки стали выполнять операции по предоставлению денежных средств в долг, т.е. кредитные операции. По этой причине банки стали отдавать в резервы не все средства, находящиеся в хранилищах, а только часть. Так банки перешли на систему частичного резервирования. Т.е определенную часть средств, взятых на хранение банки оставляли в резерве, а другую часть использовали для достижения определенных целей (например, предоставление кредита). Какую часть средств перевести в резервы КБ определяли для себя сами, т.е. самостоятельно определяли нормы обязательных резервов. Однако банки в погоне за прибылью, которую они получали от кредитных операций, нередко эти нормы нарушали, что являлось причиной их банкротства. Поэтому возникла необходимость в том, чтобы эти нормы устанавливал какой-либо орган власти и контролировал соблюдение этих норм. Этим органом стал эмиссионный банк. Такой банк сам определял какой процент от всех вложенных клиентами средств КБ должны хранить в резервах. Эту норму банк назвал нормой обязательного резервирования. Банк, кроме контроля за соблюдением норм обязательного резервирования имел монопольное право на эмиссию Неличных денег. Так возникла двухуровневая банковская система.

В настоящее время в странах выделяют 3 (многоуровневую) БС.: ЦБ, Гос. специализированные банки и частные кредитные организации. Выделяют также ЦБ, КБ, Небанковские КО. Но по отношению к ЦБ это 2 уровневая БС.

Принципы двухуровневой банковской системы:

На верхнем уровне – ЦБ, как банк первого уровня.

Задачи и функции 1 и 2 уровня четко разделены по закону: банковское обслуживание субъектов хозяйствования (население, организации) возлагается на кредитные организации 2 уровня. ЦБ выполняет регулирующие и надзорные функции за деятельностью коммерческих кредитных организаций.

Различные цели деятельности КБ и ЦБ. ЦБ – поддержание стабильности денежной и банковской системы, КБ – получение прибыли.

Независимый статус ЦБ как банк 1 уровня. Независимость его деятельности проявляется в реализации своих целей независимо от исполнительных органов власти.

Статус банков 2 уровня одинаков для всех, независимо от их разных видов. Все они самостоятельные организации – ЮЛ, находящиеся по отношению друг к другу в состоянии конкуренции и работающие на условиях рыночных взаимоотношений.

Централизм в деятельности БС заключается не в том, что банк 2 уровня подчиняется ЦБ, а в том, что ЦБ имеет право регулировать деятельность КБ через экономически и административные методы

Обязательное резервированием части привлеченных средств с целью поддержания устойчивости БС. ЦБ определяет норму обязательных резервов и КБ депонируют часть своих средств на его счете. Эти деньги – собственность КБ.

Банковская система – единая, развивающаяся система, сочетающая централизм и антонимию деятельности банков.

Банковская система состоит из взаимосвязанных элементов. Наличие и взаимосвязь обеспечивает защиту и устойчивость банковской системы в целом как системы, т.е. если один банк терпит банкротство, то это не должно сказаться на деятельности других банков и их клиентов:

Виды (количество) банков, действующих на территории страны.

Организация взаимосвязи банковской системы, обеспечивающая устойчивость банковской системы (надзор, регулирование)

Банковская инфраструктура. Это совокупность элементов, обеспечивающих жизнедеятельность банков. Принято различать два блока банковской инфраструктуры. Это внутренний и внешний блоки. Внутренний блок обеспечивает внутреннюю стабильность банка, внешний – его взаимодействие с внешней средой.

К элементам внутреннего блока относятся:

законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций.

внутренние правила совершений операций, обеспечивающих выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, его собственные интересы.

система учета, отчетности, аналитика, компьютерная обработка данных,.

аппарат управления банком.

К внешнему блоку банковской инфраструктуры относится:

информационное обеспечение (является необходимым атрибутом рыночной экономики. Оно необходимо как банку, так и клиенту. Банки, работая в условиях конкуренции, собирают сведения о развитии экономики в целом, отдельных отраслей и групп предприятий. На основе анализа развития рынка банк определяет или корректирует свою кредитную политику, ограничивает или расширяет инвестиции. Такую информацию банки берут из статсбрниках, балансов предприятий и организаций).

научное обеспечение (некоторые банки для разработки и внедрения банковского продукта начинают сотрудничать с научно- исследовательскими институтами, аналитическими центрами, банки финансируют науку для обеспечения своей деятельности)

кадровое обеспечение (высоко специализированные служащие. От качества работы служащих зависит эффективность всей банковской деятельности. Сюда относится подготовка кадров в специальных учреждения, их переподготовка, повышение их квалификации)

банковское законодательство. Является основным элементом банковской инфраструктуры. Этот элемент оказывает существенное влияние на развитие банковской системы и ее взаимоотношения с предприятиями, организациями, населением.

законодательство о банках, информационное, научное, кадровое, технологическое

Наиболее важным элементом в структуре банковской системы является организация взаимосвязи банковской системы, обеспечивающая устойчивость банковской системы.

Банки и небанковские кредитные организации как элемент банковской системы страны

Согласно ФЗ «О банках и БД», Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Согласно закону «о банках и банковской деятельности», кредитные организации имеют право осуществлять следующие виды операций :

Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

Выдача банковских гарантий;

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

Кредитная организация кроме перечисленных банковских операции вправе осуществлять следующие сделки :

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Таким образом, на основе операций и сделок, совершаемым банком, можно сказать, что банк является финансовым посредником. Т.е. банк аккумулирует денежные средства одних и перераспределяет их другим юридическим и физическим лицам. Банк является кредитным учреждением, т.к. при привлечении им ресурсов, банк является заемщиком, его клиент – кредитором. При размещении своих средств – банк является кредитором, а клиент – заемщиком. Вся деятельность банка связана с кредитными операциями, все финансовые ресурсы проходят через банковский сектор. Поэтому банк занимает важное место в организации экономики

Основными функциями банка являются:

аккумулирование денежных средств (банк собирает (аккумулирует) свободные временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих клиентов., обеспечивая тем самым их сохранность)

трансформация ресурсов (внесенные денежные средства юридических и физических лиц во вклады банк может использовать для предоставления кредитов (трансформировать депозит в кредит) или применить их для других денежных операции (например, для осуществления платежа или денежного перевода) тем самым банк приводит в соответствие сбережения и инвестиции, т.е. каждому ЮЛ, нуждающемуся в ДС находят их.

регулирование денежного обращения (платежные операции банков, создание им платежных инструментов(чеков, векселей, сертификатов) позволяют регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных расчетов). Предприятия открывают в банке счета и, используя денежные средства с этих счетов, проводят наличные и безналичные расчеты. При этом расходы государства на производство денег уменьшаются, т.е. банк способствует снижению издержек обращения. Банк участвует в создании дополнительного капитала (через кредитно-депозитные операции), участвует в денежной эмиссии.

регулирование структурной политики страны – отраслевое соотношение, т.к. банк перераспределяет финансовые ресурсы на коммерческой основе.

Критерии классификации:

Форма собственности	Государственные (собственник капитала банка является государство) Смешанная
Страновая принадлежность	Национальный (в капитале участвуют резиденты) Иностранный (в капитале участвуют нерезиденты) Совместные банки (в капитале участвуют резиденты и нерезиденты)
Статус независимости	Самостоятельные Дочерние Связанные
Характер деятельности	Универсальные (выполняют все банковские операции, обслуживают клиентов независимо от направления их деятельности, ФЛ и ЮЛ) Специализированные (банки, специализирующие на определенных операциях)
Банковская специализация	Отраслевые(аграрные, торговые, строительные) Функциональные (эмиссионные банки или инвестиционные банки) Ипотечные банки Инновационные банки
По правовой форме организации	АО (ЗАО, ОАО), ООО, ОДО
По масштабам деятельности	Малые, средние, крупные банки

Согласно законодательству, кредитные организации могут образовывать союзы и ассоциации, и другие объединения (банковская группа, холдинг), не преследующие цели извлечения прибыли. Эти организации не имеют права проводить банковские операции. Целью таких объединений является: защита и представление интересов своих членов перед правительством, общественностью; координация их деятельности, развитие межрегиональных и международных связей между банками, подготовка кадров в банковской сфере, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.

Примером может служить АРБ 0 ассоциация российских банков (небанковская организация) – представляет интересы банков

«Россия» - ассоциация региональных банков

НКО - это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для НКО устанавливается Банком России.

НКО могут образовываться на базе любой формы собственности.

Нормативно-правовой базой НКО являются: Инструкция ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», Положение ЦБР от 21 сентября 2001 г. N 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».

В настоящее время можно говорить о двух видах небанковских кредитных организаций: небанковские депозитно-кредитные организации и расчетные небанковские кредитные организации.

Расчетные небанковские кредитные организации (п.1.1 Инструкции ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И) вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

Осуществление расчетов по поручению ЮЛ, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание ЮЛ;

Куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

Осуществление переводов денежных средств по поручению ФЛ без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со ст.6 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Расчетные небанковские кредитные организации не вправе привлекать денежные средства ЮЛ и ФЛ во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.

Открывать и обслуживать банковские счета физических лиц;

Осуществлять расчеты по поручению физических лиц по их банковским счетам;

Осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;

Привлекать во вклады и размещать драгоценных металлов;

Выдавать банковских гарантий.

Примером расчетной НКО является расчетная палата ММВБ, Вестерн-Юнион.

Учитывая, что НКО не могут использовать привлеченные средства для предоставления кредитов, они обладают более высоким (по сравнению с банком) уровнем ликвидности активов. по указанной причине БР установил для них менее строгие экономические нормативы, в частности к размеру минимального уставного капитала.

К числу разрешенных операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции относятся:

Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

Размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

Выдача банковских гарантий.

Соответственно небанковские депозитно-кредитные организации не вправе осуществлять следующие банковские операции:

Привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Для осуществления своей деятельности НДКО вправе открывать корсчета в кредитных организациях. Небанковские кредитные организации не вправе открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

Кредитные отношения как элемент кредитной системы страны

Для обеспечения бесперебойности процесса воспроизводства, сбалансированности отраслей в экономике, наращивания масштабов капитала возникает необходимость в развитии кредитных отношений. Кредит является опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Кредит дает толчок развитию общества в целом.

Экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитный отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала). Кругооборот и оборот капитала характеризуется непрерывностью. Вместе с тем это не исключает колебаний в кругообороте и обороте капитала. В процессе его движения образуются переливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках их покрытия. Получается, что у одного участника хозяйственного оборота в экономике в определенный период высвобождаются материальные ресурсы (денежные средства) из оборота, у другого – наоборот, возникает потребность в дополнительных вложений для завершения производства, которых у него нет. По этой причине между ними возникает кредитные отношения. Таким образом, возможность и необходимость кредитных отношений связана с неравномерностью кругооборота и оборота капитала в хозяйственной жизни разных субъектов хозяйствования.

Кредит – форма движения ссудного капитал. Кредит – это экономическая категория, которая возникает между двумя участниками сделки- кредитором, имеющим временно свободные денежные средства, и заемщиком, нуждающегося в этих дополнительных ресурсах. Кредитор предоставляется средства заемщику на основе возврата.

Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере два:

кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

участники кредитной сделки – кредитор и заемщик- должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Принципами кредитных отношений (законами) являются возвратность, платность, срочность, целевое использования и обеспеченность.

Возвратность означает, что ссуженные средства, совершив кругооборот в хозяйства заемщика, должны быть возвращены. Данный принцип важен как для кредитора, так и для заемщика. Для кредитора ссуженная стоимость – акт доверия, предполагает неизбежность их обратного притока. Для заемщика - важен данный принцип, так как ему необходимо так использовать средства, чтобы обеспечить своевременное их высвобождение из своего кругооборота, гарантируя возврат.

Платность. За пользование чужих средств заемщик вносит определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. Заемщик возвращает сумму больше, чем брал в долг. Заемщик возвращает основную сумму долга и вознаграждение виде процента за пользование денежными средствами. Процент – плата за риск, который несет кредитор.

Срочность – в кредитной сделке оговаривается срок использования чужих средств заемщика. Безданного принципа не реализуется первый принцип. То есть срочность гарантирует реализацию первого принципа, гарантирует возврат ссуженных денежных средств.

Целевое назначение- доверие кредитора к заемщику будет больше и будет иметь определенную объективную основу, если он будет знать назначение заемных средств. Это позволит кредитору заранее просчитать возможность погашения кредита и получения дохода.

Обеспеченность кредита- означает, что имеющееся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок.

Лаврушин при раскрытии сущности кредита вводит понятие законов кредитования. Законы кредита характеризуют то, что выражает единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.

Закон возвратности кредита – отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору (первоначально ссуженная стоимость возвращается кредитору, совершив оборот в хозяйстве заемщика).

Закон равновесия. Закон регулирует зависимость кредита от источников его образования. Закон определяет равновесие между высвобождаемыми и перераспределяемыми на возвратных началах ресурсами. Принцип определяет размер ссудного фонда.

Закон сохранения ссуженной стоимости(целевое назначение и возвратность кредита). Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись кредитору не теряет своих потребительских свойств и своей стоимости. Ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.

Закон времени. (срочность). Закон подразумевает, что кредитор уточняет временные границы кредита, что движение ссуженной стоимости в каждой хозяйственной сделке ограничено, т.е. кредит предоставляется на определенный срок.

Структура кредита. Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты кредитных отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают кредитор и заемщик.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Для того чтобы выдать ссуду кредитор должен располагать определенными средствами. Источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Помимо кредитора и заемщика элементом структуры кредита является объект передачи – то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи является ссуженная стоимость.

Экономические теории о сущности кредита.

натуралистическая (перераспределительня) концепция. Время возникновения – 18 век. Марксисты (Смит, Тюрго, Риккардо). Кредит – способ перераспределения существующих ценностей – перенос капитал от кредитора к заемщику. Исходной стадией этих отношений является аккумулирование временно свободных денежных средств.

Функции кредита: перераспределительная, замещение действующих денег кредитными операциями (деньги перечисляются с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами, зачет взаимной задолженности). В современном хозяйстве действительные деньги (золотая монета) не обращается: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность считать, что функция замещения действительны денег исчерпала себя)

капиталотворческая (воспроизводственная) – к. 19 – н.20вв. шумпетер, Вебер. Придерживались теории рыночной экономики, дополняя ее исходя из современной теории. Она возникла когда свою определенную роль заняли банки как специальный кредитный институт. Представители теории анализировали закономерности деятельности банков, которые являясь кредиторами для хозяйствующих агентов. Представители показывают, что банковский кредит не только перераспределяет ресурсы,но и создает капитал через крдеитно-депозтные операции в безналичной форме. Банк создает капитала безгранично. Банки могут создавать безналичное деньги в неограниченном количестве. Считая кредит – источником формирования дополнительного капитала, он способен к безграничному расширению, а это искажает законы денежного обращения. дальнейшая разработка концепции сводится к выявлению закономерности, обсеивающее регулирование кредитно-депозитной эмиссии. Сегодня работает вторая концепция.

ТЕМА 3, 4. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

1 Понятие кредитной системы. Банковская система и ее виды

2 Цель, задачи и функции центрального банка. Национальный банк Республики Беларусь

3 Инструменты денежно-кредитной политики центрального банка

В широком смысле банковская система рассматривается как совокупность функционирующих в данной стране кредитных, расчетных и других отношений, а также форм и видов кредитования, в которых участвуют банки.

Но чаще используется более узкое понимание: банковская система трактуется с институциональной точки зрения – как совокупность банков (или кредитных организаций) государства в их взаимосвязи в определенный исторический период.

При этом одни авторы включают в состав банковской системы только банки, другие – банки и небанковские кредитные организации, поскольку последние осуществляют те или иные виды банковской деятельности. Представляется, что в последнем случае смешиваются понятия банковской и кредитной систем.

Кредитная система включает все кредитные организации страны и является более широким понятием, чем банковская система.

В одну кредитную систему банки и небанковские кредитные организации объединяются вследствие того, что все они в той или иной степени выполняют посреднические функции в денежно-кредитной сфере: аккумулируют временно свободные денежные средства одних субъектов экономики и перераспределяют их во временное пользование другим путем проведения операций рыночного характера (на основе купли-продажи). Однако небанковские кредитные организации в отличие от банков не имеют права выполнять всю совокупность банковских операций и специализируются на выполнении отдельных их видов, не имея статуса банка.

В Банковском кодексе Республики Беларусь отсутствует четкое определение банковской системы, она рассматривается как составная часть финансово-кредитной системы страны . Последняя помимо банков включает в себя небанковские кредитно-финансовые организации.

Статья 5. Финансово-кредитная система Республики Беларусь

Банковская система Республики Беларусь – составная часть финансово-кредитной системы Республики Беларусь. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и включает в себя Национальный банк и иные банки.

Финансово-кредитная система Республики Беларусь кроме банков включает в себя и небанковские кредитно-финансовые организации.

Таким образом, можно дать следующее определение.

Банковская система – это организованная совокупность банков страны, функционирующих во взаимосвязи и взаимодействии друг с другом.

На 1.01.2013 г. – 32 банка

Важная макроэкономическая роль банковской системы заключается в том, что она:

Предоставляет общественному хозяйству расчетно-платежные средства в объеме, необходимом для обслуживания экономических и социальных процессов;

Обеспечивает взаимосвязь экономических субъектов в процессе воспроизводства и его непрерывное функционирование посредством проведения расчетных, кредитных и других банковских операций;

Аккумулирует свободные денежные средства юридических, физических лиц и государства для инвестирования в развитие экономики;

Воздействует на величину и направление денежных потоков в стране в соответствии с тенденциями и целями развития общественного хозяйства.

Значение банковской системы проявляется также в том, что ее устойчивость оказывает существенное влияние на эффективность экономики страны, темпы экономического роста.

В экономической литературе обычно выделяют следующие виды банковской системы (рисунок 1).

Централизованная банковская система существовала в условиях командно-административной экономики. Ее характерной чертой являлась государственная монополия на банковское дело: государство выступало собственником банков и отвечало по их обязательствам, планировало и жестко регулировало их деятельность.

Рыночная банковская система основана на различных формах собственности на банки. Для нее характерна децентрализованная система управления и разграничение ответственности между банками и государством по их обязательствам. Функционирует множество банков, различающихся организационной формой, спецификой операций и т.д. За банковской деятельностью осуществляется надзор, ее регулирование происходит преимущественно экономическими методами. Банки проводят свои операции на рыночной основе (в целях получения прибыли), конкурируя друг с другом за клиентов и позиции на финансовых рынках.

Одноуровневая банковская система функционирует, если входящие в нее банки находятся на одной иерархической ступени, между ними не существует разделения функций и отношений соподчинения, а взаимодействие осуществляется на основе только горизонтальных связей. Такая система была характерна, например, для исторического этапа развития, когда в странах действовали только коммерческие банки, которые выполняли все банковские функции, включая эмиссионную. К одноуровневой банковской системе относят также централизованную банковскую систему, функционировавшую в командно-административной экономике - здесь действовал практически один банк-монополист, выполнявший функции центрального банка и расчетно-кредитное обслуживание экономических субъектов через свою филиальную сеть.

Двухуровневая банковская система существует в настоящее время в большинстве стран мира. Она включает центральный банк, который образует первый, верхний уровень системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие второй, нижний уровень

Взаимоотношения между банками разных уровней организованы по вертикали. Хотя банки второго уровня юридически не подчинены центральному банку, он законодательно наделен полномочиями по контролю и надзору за их деятельностью, ее регулированию. В связи с этим отношения между центральным и другими банками строятся не только на договорных началах, но и административно-властных. Между банками второго уровня (коммерческими банками) взаимодействие осуществляется по горизонтали – на основе равноправного партнерства и конкуренции. Отношения между ними носят исключительно договорной характер, а взаимосвязь осуществляется в процессе координации деятельности. Банки этого уровня равны перед законом и должны иметь равные конкурентные возможности.

Центральный банк является в системе особым банковским институтом, который осуществляет свою деятельность на макроэкономическом уровне . Его клиентами как банка являются главным образом банки второго уровня и правительственные структуры. Центральный банк не всегда находится в государственной собственности, но осуществляет свои функции, руководствуясь только общенациональными, государственными интересами. Проводимая им денежно-кредитная политика является одним из важнейших составляющих государственного регулирования экономики.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на микроуровне, непосредственно обслуживают юридических и физических лиц, предоставляя им депозитные, кредитные, расчетные и другие банковские услуги на платной основе.

Особенности исторического и экономического развития страны определяют своеобразие ее банковской системы. Это касается банков как первого, так и второго уровней. Так, например, центральные банки могут быть организованы в форме унитарных государственных банков (Великобритания, Франция, ФРГ, РФ и т.д.) и акционерных банков (Швейцария, Япония и др.), в том числе в виде системы независимых банков, в совокупности выполняющих функции центрального банка (США). Еще большей спецификой характеризуется структура второго уровня. В одних странах существует множество коммерческих банков, преимущественно небольших (например, в США, Японии), в других ― их количество относительно невелико и в основном это сравнительно крупные банки (Канада, ФРГ и др.); для одних стран характерно преобладание универсальных банков (ФРГ, Турции и т.д.), для других ― специализированных.

Кредитная система - это совокупность кредитного отношения и учреждений, которые реализуют эти отношения. Кредитная система охватывает банковскую систему и небанковские финансово-кредитные учреждения. Банковская система - это совокупность разных видов банков и банковских учреждений в их взаимосвязи, которая существует в той или другой стране в определенный исторический период. Формирование кредитной и банковской систем определяется характером существующих в стране кредитного отношения и соответствующих форм кредита. На разных этапах развития общества состав кредитных учреждений испытывал изменений соответственно эволюции исторических условий, развития национальных экономик. Вместе с этим существуют некоторые общие принципы построения кредитных систем на современном этапе развития:

распределение функций центрального и всех других банков;
контроль и регулирования деятельности банков второго уровня со стороны центрального;
центральный банк не берет участия в конкуренции на денежных рынках внутри государства.

К началу XIX ст. количество банков и масштабы их операций были незначительными. Все эти операции выполняли одни и те самые банки, Которые назывались коммерческими (от лат. commerce - торговля). Специализации между ними не было.
Быстрое развитие капитализма после промышленного переворота сопровождался распространением функций и операций коммерческих банков, появлением специальных кредитных учреждений. Во многих странах было создано центральные эмиссионные институты, появились сберегательные кассы и ссудо-сберегательные ассоциации. Интенсивное развитие акционерных компаний из второй половины XIX ст. привел к появлению новых функций существующих банков и таких специальных кредитных учреждений, как инвестиционные банки и компании. В начале XX ст. появляется целый ряд новых специальных кредитных учреждений: внешнеторговые банки, учреждения потребительского кредита и др. Развитие кредитной системы сопровождалось не только специализацией кредитных учреждений на осуществлении отдельных функций и операций, а и универсализацией коммерческих банков, которые ныне практически выполняют все функции, за исключением эмиссии банкнот, которая осуществляется центральными банками. Поэтому коммерческие банки е банками универсального типа. В связи с тем, что вдоль исторического развития происходила специализация кредитных учреждений, современная кредитная система имеет несколько звеньев.

За характером функций, которые выполняются, все кредитные учреждения можно поделить на эмиссионные, которые являются центральными в кредитной системе, коммерческие - банки универсального типа, специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые выполняют отдельные функции или обслуживают отдельные области экономики.

По форме собственности различают частные и государственные кредитно-финансовые учреждения. Наиболее распространенными есть частные, которые, в свою очередь, могут быть индивидуальными (капитал учреждения принадлежит одному человеку), обществами (партнерствами), акционерными и кооперативными. Ведущее место среди них обычно принадлежит акционерным кредитным учреждениям. Государственными кредитными учреждениями являются центральные банки, во многих странах - сберегательные кассы, внешнеторговые и некоторые ипотечные банки и др. Государственные кредитные учреждения возникают двумя путями: при организации новых кредитных учреждений государством; или в случае национализации частных банков (путем выкупа у акционеров их акций через обмен их на облигации государственного займа). Такие учреждения необходимые для решения общенациональных задач, которые по определенным причинам не могут выполнять частные кредитные учреждения (не прибыльность вложений, большой срок их окупаемости и др.). За своей структурой банковские системы разных стран существенным образом различаются. Вместе с тем есть ряд признаков, которые присущий всем банковским системам, которые функционируют в рыночной экономике. Это прежде всего двухуровневое построение.

На первом уровне содержится один банк (или несколько банков, как в США), который выполняет функции центрального эмиссионного. Он несет ответственность за поддержание постоянства национальных денег и обеспечение постоянства функционирования всей банковской системы. На втором уровне банковской системы размещенные все другие банки: коммерческие (универсальные) и специализированные. Они призваны обслуживать экономических субъектов, выполняя базовые операции денежного рынка: мобилизацию средств, предоставление их у ссуды, осуществление расчетов между экономическими субъектами. Банковская система нуждается в постоянном контроле со стороны специальных органов, которые связано с жизненно важным значением для национальной экономики состояния и перспектив ее деятельности. В каждой стране существует система правовых актов, которые регламентируют разные аспекты банковской деятельности. Особенности исторического развития и действие разных политико-экономических факторов обусловили специфику форм и методов надзора и контроля за деятельностью банков, которая обеспечивает стабильность всей системы.
Важной формой обеспечения стабильности банковской системы есть предоставления вкладчикам гарантий возвращения их депозитов. Ныне практически во всех странах существует та или другая форма страхования банковских депозитов. Деятельность небанковских кредитно-финансовых учреждений дает возможность заполнить отдельные ниши на рынке банковских услуг, которые по каким-то причинам остались незанятыми. Такие учреждения не имеют статуса банка, так как не выполняют комплекса базовых операций денежного рынка, их деятельность, в отличие от банков, не изменяет массы денег в обращении. Поэтому нет потребности контролировать их деятельность так тщательно, как банковскую.

Мировая практика дает много примеров существования и развития разных видов кредитных учреждений. Основой любой кредитной системы есть банки. Первые банки возникли еще в XII ст. Термин "коммерческий банк" появился на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), их основной клиентурой были торговцы. Отсюда и название "коммерческий банк". Банки предоставляли займа на транспортировку, сохранение и другие операции, которые были связаны с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции из краткосрочного кредитования производственного цикла: займа на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату заработной платы и др. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вкладывания в основной капитал, ценные бумаги и др. Так термин "коммерческий" в названии банка потеряло свое первоначальное содержание.

Первые банки капиталистического типа появились в Англии. По форме организации они были индивидуальными. Со временем возникли акционерные банки. Первый акционерный банк было создано в 1694 г. - Банк Англии, потом, в 1695 г. - Банк Шотландии. в XVIII ст. появляются акционерные банки и в других странах. Начало быстрому росту банков было положено промышленным переворотом, который оказывал содействие бушующему развитию капиталистического хозяйства (последняя треть XVIII - начало XIX ст.). Сегодня коммерческий банк может предложить клиенту свыше 200 видов банковских продуктов и услуг. Такая распространенная диверсификация операций дает возможность банкам сохранять клиентов и оставаться прибыльными даже в условиях неблагоприятной конъюнктуры. Современные банки постоянно развиваются. Изменяются формы операций, методы конкуренции, системы менеджмента, распространяется сфера деятельности, которая сегодня охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных финансовых рынков. Интересы общества не всегда совпадают с интересами банков, в частности с частными интересами их владельцев и вкладчиков. Тому розвитие кредитной системы обусловил необходимость регулированного подхода к организации кредитного отношения, которое проявилось прежде всего в возникновении особого звена банковской системы - центрального эмиссионного банка.

К XIX ст. между банками не существовало распределения функций. Все банки выполняли функции коммерческих и эмиссионных. В создании эмиссионных банков еще не было острой потребности, так как банкноты в денежном обращении играли незначительную роль. Быстрое развитие кредитной системы после промышленного переворота сопровождался ростом значения банкнотного обращения. Это объективно требовало замены эмиссии многих коммерческих банков эмиссией одного специализированного банка. Практическое же создание такого банка зависело от многих факторов, в том числе субъективного характера. Так, попытка централизовать банкнотную эмиссию в США была сделана еще в конце XVIII ст., однако ее успешному осуществлению мешали коммерческие банки. Лишь с созданием федеральных резервных банков по закону 1913 г. банкнотная эмиссия была централизована. К началу XX ст. централизация банкнотной эмиссии была завершена лишь в европейских странах. В большинстве стран эмиссионные банки было создано в XX ст., главным образом, в период между двумя мировыми войнами. Эмиссионные банки создавались на основе специальных банковских законов двумя путями. Согласно первый преобладающее право банкнотной эмиссии законом предоставлялось мощнейшему коммерческому банку страны, вследствие чего он постепенно превращался в центральный эмиссионный банк. Именно так стал эмиссионным Банк Англии. Второй путь предусматривал создание банка как эмиссионного центра страны с самого начала его организации. Таким путем созданные центральные банки в большинстве стран.

По форме организации эмиссионные банки могут быть акционерными и государственными, причем государство часто есть одним из акционеров. В одних странах эти банки с самого начала создавались как государственные, в других - они становились государственными вследствие их национализации путем выкупа государством акций на благоприятных для акционеров условиях. После Второй мировой войны центральные банки было национализировано в Англии, Франции и других странах.
Ныне в большинстве стран эмиссионные банки е государственными. Лишь в некоторых странах капитал частично принадлежит кредитным учреждениям и частным лицам. Например, в Бельгии и Австрии государству в центральных банках принадлежит - 50% капитала, в Японии - 55%, в Швейцарии - 57%.

Для определения политики, которой руководствуются в своей деятельности центральные банки, форма организации значения не имеет. Независимо от формы собственности центральные банки есть юридическое самостоятельными, т.е. не подчиненными правительства, которые действуют в интересах всего общества. Акционерные банки всегда находились под контролем государства, и форма управления ими имело чем отличалась от формы управления государственными банками. Кое-что своеобразной есть организация 12 федеральных резервных банков США, которые выполняют функции центрального эмиссионного банка страны. Основной капитал этих банков состоит из паевых взносов коммерческих банков - членов Федеральной резервной системы. Однако законодательные нормы, которые ими определяется порядок формирования руководящих органов и деятельность банков, устанавливаются государством.
Центральные банки всех стран мира выполняют такие функции:

разработка и реализация государственной денежно-кредитной политики;
эмиссия денег;
функции "банка банков";
функции банка правительства.

Кроме этих функций, центральный банк может выполнять и другие. Он сохраняет централизованный золотовалютный запас (если он не передан казне), осуществляет надзор и контроль за банковской деятельностью (не во всех странах эта функция е исключительной компетенцией центрального банка). Выполнение перечисленных функций определяет место и роль центрального банка в экономике, дает возможность наиэффективнее организовать деятельность двухуровневой кредитной системы.
Второй уровень банковской системы в развитой экономике состоит из разнообразных видов банков, которые можно соединить в две группы: коммерческие и специализированные. Особенностью коммерческих банков является то, что, кроме традиционных базовых функций, они, как правило, могут выполнять практически все функции, других учреждений кредитной системы (за исключением функций центрального банка), их называют "супермаркетами финансового рынка", так как они являются финансовыми учреждениями универсального типа. Эти банки возникли прежде других кредитных учреждений. Развитие капиталистической кредитной системы начинает из возникновение и развития коммерческих банков. Утратив в процессе развития кредитной системы функцию эмиссии банкнот, они приобрели многих других функций. Важнейшая функция коммерческих банков - создание за счет кредита дополнительных платежных средств через увеличение остатков на текущих счетах клиентов.

Между коммерческими и специализированными банками нет каких-то больших расхождений, их деятельность переплетается и проявляется в сотрудничестве за одними операциями и в конкуренции - за другими. Масштабы такого соперничества на протяжении продолжительного времени в некоторых странах ограничивались финансовым законодательством. Так, к 90-конца х лет согласно банковскому законодательству США и Японии коммерческим банкам, в сущности, было запрещено осуществлять операции с ценными бумагами корпораций, с недвижимостью и т.п.. Ныне победу достала тенденция к универсализации банков.

В большинстве стран Западной Европы такие ограничения упраздненные, и банки второго уровня могут предоставлять любые финансовые услуги на денежном рынке.
Рядом с универсальными коммерческими банками в развитых странах существует разветвленная сеть банков, которые выполняют только отдельные операции на рынке или функционируют в узком секторе рынка, обслуживая отдельные области экономики. Такие банки называются специализированными. Специализация влияет на характер всей Деятельности банка, определяя особенности построения баланса, структуры пассивов и активов, специфику организации работы с клиентурой. Наиболее распространенными видами специализированных банков есть инвестиционные, сберегательные, ипотечные и экспортно-импортные.