Что такое аккредитив простым языком: подробное рассмотрение банковской услуги. Аккредитивная форма расчётов

Существуют 2 типа аккредитивов - денежный и документарный.

Денежный аккредитив - это именной документ, который выдается банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить ее в другом городе или за границей.

Документарный аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Участниками аккредитивной формы расчетов выступают:

фирма-плательщик, которая поручает обслуживающему ее банку перевести средства плательщика в банк поставщика;
банк, обслуживающий фирму-плательщика, выполняющий распоряжение плательщика о переводе его средств в банк, обслуживающий поставщика;
фирма-поставщик, представляющая документы, подтверждающие отгрузку для выплаты по аккредитиву, в обслуживающий ее банк;
банк, обслуживающий фирму-поставщика, производящий пе-. речисление по аккредитиву на расчетный счет поставщика.

Основное содержание аккредитивной формы расчета заключается в том, что функция обслуживания платежа передается плательщиком и поставщиком их банкам, для чего в банке поставщика открывается отдельный банковский счет - аккредитив, на котором депонируются средства плательщика для оплаты поставщику по предъявлении им соответствующих документов. Выплата с аккредитива осуществляется только безналичным путем.

В соответствии со ст. 868-869 Гражданского кодекса банки могут открывать следующие виды аккредитивов:

покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными). Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства фирмы-плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка фирмы-поставщика (исполняющий банк) на определенный балансовый счет "Аккредитивы к оплате" на весь срок действия обязательства банка-эмитента. Полный аккредитив применяется в тех случаях, когда между банками поставщика и покупателя не установлены корреспондентские отношения.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств.

Безотзывным является аккредитив, который не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств и на котором имеется соответствующая отметка.

В ряде случаев предоставляется револьверный, т.е. возобновляемый, аккредитив. Существуют два варианта такого аккредитива. Первый вариант предусматривает оплату ряда поставок до тех пор, пока на аккредитиве имеются денежные средства. После их полного использования первоначальная сумма аккредитива восстанавливается. Второй вариант предусматривает автоматическое восстановление аккредитива после каждой отгрузки продукции поставщиком и оплаты ее с аккредитива. Преимуществами револьверного кредита являются непрерывность действия и сокращение в связи с этим издержек обращения как у фирмы-поставщика, так и у фирмы-покупателя.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и поставщиком.

Банковская система довольно развита, обусловлено это тем, что все финансовые операции проходят через финучреждение. Добились такого результата, благодаря взаимоотношениям банка с разными организациями, с которыми подписаны взаимовыгодные договора.

Но сделки такого рода достаточно рискованны, нет никаких гарантий, что она будет успешна. Для такого случая была разработана аккредитивная форма расчетов, что является самой безопасной схемой.

Аккредитивная форма расчетов — понятие

Аккредитив схема сводится к тому, что финансовое учреждение обязуется при заявке потребителя предоставить ему денежные средства после предъявления документации обозначенной рамками аккредитива.

На деле это выглядит так: покупатель в финучреждении открывает специальный счет, что предусматривает резервацию денег определенной суммы, которые используются для оплаты услуг и товаров. В такой сделке банковское учреждение — кредитор, становится гарантом для такой сделки, отслеживает ее статус, если по договору все части выполнены, то отправляет средства на счет получателю.

Видео

Получит предоставленные средства можно только по предъявлению соответствующей документации, которая предусмотрена аккредитивным договором. Выходит, что при аккредитивной форме продукция оплачивается через банк.

Разновидности аккредитивной формы расчетов

Такая форма аккредитива расчетов является самой актуальной и востребованной, ведь она обезопасит обе стороны по договору — продавца, что он получит средства. а покупателя, что не возникнет задолженности. Исходя из этого, аккредитивная форма приобрела массу разновидностей:

Вид.	Особенности.
Резервный (гарантийный).	При его использовании есть гарантия, что все равно поставщику поступят деньги, несмотря на отказ выполнять свою часть договора покупателем.
Безотзывный.	Предусматривает ограничение действий покупателя, так он не сможет самостоятельно отменить или изменить пункты по аккредитиву.
Возобновляемый.	Используется при оплате частями. Со счета приобретателя деньги списывают установленными частями и сроками на счет продавца. Все происходит в автоматическом режиме пока предусмотренная сумма по договору не будет выплачена.
Отзывной.	Приказодатель вправе регулировать действия- отозвать или изменить способ перевода средств продавцу. Получатель не может повлиять на действия.
Покрытый.	Задолженность перед продавцом погашает банк, в котором открыт счет покупателя.
Переводной (трансферабельный).	За продавцом закрепляется право передачи средств третьей особе, которые должен отдать приобретатель. Но потребуется посетить финансовое учреждение, что входит в аккредитивный договор, и сообщить об этом действии.
Непокрытый.	Банк перечисляет средства поставщику, но данная операция проводится тогда, если ранее было оформлено поручение, перед тем как клиент внесет требуемую сумму.

Аккредитивная форма расчетов, ее нормативная база

Любые действия учреждений и потребителей руководствуются нормативной базой. Законодательство такую форму расчетов также регламентирует на основании нормативной документации ЦБ РФ. Для международных сделок, есть ряд правил и документов от Международной ТП, на основании которых и будет действовать сделка, ведь они разнятся с теми, что в каждом государстве.

Осуществление аккредитивной формы расчетов

Как уже выяснили, данная схема применяется для проведения расчетов между бенефициаром и потребителем. Для ее совершения понадобится выполнить последующие действия:

Поставщик и приобретатель укладываю договор между собой.	В таком договоре указывается, что денежные оплаты по сделке будет выполнять банковский аккредитив.
Покупатель подает заявку в финансовое учреждение на оформление аккредитива.	Для этого нужно открыть счет, либо в такой услуге откажут.
Счет "аккредитивы" открывается финансовым учреждением на личность поставщика.	Банк уведомляет получателя о таком счете. В дальнейшем на этот счет будут поступать средства от покупателя.
Взаимодействия обеих сторон в классической форме.	После выполнения бенефициаром всех своих взятых обязательств, он предоставляет в финансовое учреждение всю документацию. Кредитор проверяет пакет документов, если все в порядке, то со счета приказодателя снимаются деньги на счет продавца.

В не зависимости от метода аккредитивной формы расчета, полученные средства продавцом можно использовать на его любое усмотрение.

Видео

Используемые же счета можно открывать в различных финансовых учреждениях, тогда данная схема будет сложнее, так как станут между собой взаимодействовать дополнительно кредиторы, но на ее эффективность это не повлияет.

Аккредитивный договор при приобретении имущества

Аккредитивная схема работает и при совершении покупок недвижимости, но будет иметь свои нюансы. При свершении обычного вида сделки, происходят следующие возможные действия:

Покупатель с продавцом совершают обмен — денежные средства на недвижимость;
Если недвижимость была зарегистрирована в Росреестре, и продавец не забрал после бумагу, то сделка совершена удачно;
Если продавец забрал бумагу с госучреждения, то покупателю далее понадобится доказывать право на владение уже в суде.

Вот чтобы таких ситуаций не получалось и рассчитана аккредитивная форма расчетов. Так она дает гарантию, что обе стороны выполнят свои обязательства — бенефициар обретет финансы, а покупатель — имущество с документами, которые будут в порядке.

Для того чтобы ней воспользоваться, заблаговременно покупателю следует обратиться в финансовое учреждение, где будит подписан соответствующий договор, и передача средств на покупку недвижимости, исключительно в полной сумме.

В дальнейшем банк оповещает о поступлении средств продавца, который теперь не опасаясь проводит оформление документации. В дальнейшем приходит в банк со всеми требуемыми документами, которые подтверждают выполнение обязательств.

При правильности, средства начисляются на счет продавца. Такая форма взаимодействий подходит как для сотрудничества с физическими лицами, так и для юридических лиц — застройщиков.

Заявление для открытия аккредитива в банке

Заявка оформляется в любом банке. Чтобы ее одобрили, понадобится предоставить:

Информация о продавце;
Сведения о договоре, по которому нужно открыть аккредитив;
Нюансы по аккредитиву;
Метод реализации;
Именование финансового учреждения, который будет исполнителем аккредитива;
Причина первоначального договора;
Список документов, что подтвердят выполнение требований продавца.

При любых замечаниях, заявление понадобится перезаполнить, только тогда будет оформлен договор.

Составные договора по аккредитиву

По договору, банк обязуется проводить платежи средствами, которые хранятся на счету, либо своим капиталом. Но в договоре должна быть указана такова информация:

Данные о участниках договора;
Разновидность аккредитивной формы расчетов;
Сумма денег, которые будут на счету;
Время сделки;
Комиссия за услуги банка;
Форма организации оплаты;
Действия, которые будут применены при не выполнении обязанностей;
Обязанности и права всех сторон сделки.

Такой вид договора присущ всем финансовым организациям, если какой пункт будет отсутствовать, то его признают недействующим.

Участники аккредитивного договора

Количество участников по договору как минимум трое. В редких случаях, банк может играть две роли, когда нуждается в услугах или товарах для собственных целей.

Всего же по аккредитивной схеме могут брать участие такие представители:

Банк-эмитент — финансовое учреждение, которое по заявке открывает аккредитивную форму расчета;
Покупатель (приказодатель) — клиент, который подает заявку в банк, по его правилам и условиям открывается аккредитив;
Продавец (бенефициар) — физлицо, которое получает средства за предоставленные услуги или товар;
Авизующий банк — предоставляет аккредитив продавцу без обязательств со своей стороны;
Подтверждающее финансовое учреждение — взимает на себя ответственность по аккредитивному договору, как и банк-эмитент;
Банк исполнитель — уполномоченный действиями по обязательствам аккредитивноного договора банком-эмитентом.

Прерогативы и изъяны аккредитивной формы расчетов

Прерогативы

Каждая сторона обязуется вовремя выполнить свои обязательства;
Поставщик получит средства в независимости от финансового положения покупателя на расчетный момент;
Резервировать средства покупателю не приходится, чтобы в свое время произвести оплату продавцу;
Финансовое учреждение заинтересованное лицо, потому проследит за выполнением договора правильно;
В случае отмены сделки, покупатель не утратит деньги;
Банк готов предоставить капитал в кредит под малую ссуду.

Изъяны

Наличие большого пакета документов;
оплатить комиссию за услуги банка;
Осуществление займет больше времени, чем в классическом методе;
В отдельных случаях есть ограничения со стороны банка - прежде чем заключить аккредитив, понадобится доказать свою платежеспособность.

Заключение. Вывод

Аккредитивная форма расчетов является очень эффективным методом для свершения удачных сделок. Такой договор выгодный для обеих сторон, так как каждый застрахован от непорядочности второй стороны.

Сделка свершается только тогда, когда все стороны выполнять свои обязательства друг перед другом. Особенной чертой такого метода есть и то, что он регламентируется законодательством.

Наиболее сложной формой расчетов в международной практике является документарный аккредитив, тем не менее он получил в международной торговле достаточно широкое распространение. Документарный аккредитивпредставляет собой денежное обязательство банка, выставляемое на основании поручения его клиента-импортера в пользу экспортера. Банк, выдавший такое обязательство, должен произвести платеж экспортеру (акцептовать его тратты) или обеспечить осуществление платежа (акцепта тратт) другим банком. Данное обязательство является условным, так как его реализация связана с выполнением экспортером определенных требований – прежде всего с представлением в банк предусмотренных аккредитивом документов, подтверждающих выполнение всех его условий.

В качестве участников аккредитивной формы расчета выступают: 1) импортер-приказодатель, поручающий своему банку открыть аккредитив; 2) банк-эмитент (обычно банк импортера), открывший аккредитив; 3) экспортер-бенифициар; 4) авизующий банк, информирующий экспортера об открытии аккредитива и передающий этот аккредитив бенефициару; 5) подтверждающий банк, обеспечивающий дополнительную гарантию платежа.

Аккредитивная форма расчетов осуществляется по следующей схеме (рис 5.3).

Рис. 5.3. Схема осуществления аккредитивной формы расчетов

Экспортер и импортер заключают контракт (1), в котором определяется форма платежа в виде документарного аккредитива. Аккредитив выставляется банками на основании заявления импортера, в котором содержатся условия контракта, касающиеся порядка осуществления платежей. К таким условиям относятся:

· наименование банка, в котором открывается аккредитив. Важно, чтобы в данной форме расчетов принимали участие банки-корреспонденты;

· вид аккредитива;

· наименование авизующего и исполняющего банка;

· порядок взимания банковской комиссии;

· условия исполнения платежа (по предъявлении, платеж с рассрочкой, посредством акцепта и др.);

· перечень документов, против которых должен производиться платеж;

· сроки действия аккредитива, сроки отгрузки товара и т.д.

После заключения контракта экспортер подготавливает товар к отгрузке, о чем извещает импортера (2). Получив такое извещение, импортер-приказодатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива (3). Банк-эмитент, открывая аккредитив, действует на основании инструкций приказодателя. После открытия аккредитива, в котором банк-эмитент обычно указывает способ зачисления средств, он направляется экспортеру-бенифициару, в пользу которого он открыт (4), чаще всего посредством сообщения СВИФТ или телекса. Это делается через обслуживающий экспортера банк, в задачу которого входит авизование (извещение) аккредитива экспортеру. Поэтому данный банк называется авизующим банком.

После получения аккредитива от эмитента авизующий банк оценивает по внешним признакам его подлинность и передает бенефициару (5), который проверяет его на соответствие условиям контракта. При обнаружении нарушений этого соответствия бенефициар может потребовать от приказодателя их устранения и известить свой банк об условном принятии аккредитива (или его непринятии).

Если бенефициар согласен с условиями открытого в его пользу аккредитива, он в установленные сроки производит отгрузку товара (6) и, получив транспортные документы от перевозчика, передает их вместе с другими требуемыми аккредитивом документами в свой банк (7). Банк экспортера проверяет документы, как отмечается в ст. 15 «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов», «с разумной тщательностью, с тем, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива» (публикация МТП № 400, редакция 1983 г.). После проверки документов авизующий банк отсылает их банку-эмитенту для оплаты (8), указывая в сопроводительном письме способ зачисления соответствующей денежной суммы. Получив документы, эмитент проверяет их, после чего переводит средства исполняющему банку (9), дебетуя (списывая) их со счета импортера (10). Импортер, получив документы от своего банка (11), вступает во владение товаром.

Согласно Унифицированным правилам в каждом аккредитиве должен быть четко оговорен способ его исполнения (платеж по предъявлении документов, путем платежа с рассрочкой, путем акцепта тратт бенефициара). При исполнении аккредитива банки имеют дело только с документами, поэтому в инструкциях по открытию и изменению условий аккредитива должен быть указан четкий перечень документов, против которых производится платеж. Как и при инкассовой форме расчетов, банки производят проверку документов по внешним признакам и не несут ответственности за их порчу, потерю или задержку в пути, за возникшие в результате этого последствия, а также за форму, точность, подлинность документов, полноту содержащейся в них информации.

В случае исполнения аккредитива не банком-эмитентом, а любым другим банком (авизующим банком или банком, который им уполномочен произвести платеж по аккредитиву) последний получает право затребовать от эмитента возмещение своих выплат бенефициару максимально быстрым способом. Затребование такого платежа называется рамбурсом, а банк, представляющий данное возмещение, – рамбурсирующим банком.

Если по условиям контракта импортеру предоставляется коммерческий кредит, документы выдаются банком-эмитентом импортеру без списания с него суммы платежа. Однако это не лишает экспортера соответствующих гарантий, поскольку аккредитив, являясь условным денежным обязательством банка, обладает достаточными возможностями обеспечения оплаты поставленного товара.

В практике международных расчетов применяются различные виды аккредитивов. По характеру обязательства банка-эмитента аккредитивы подразделяются на отзывные и безотзывные . Если в аккредитиве не указано, какой он, то такой аккредитив будет применяться как отзывный . Без отзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован банком-эмитентомв любой момент без предварительного уведомления бенефициара, и этот банк не может потребовать от экспортера вернуть обратно полученный платеж. Напротив, отзывный аккредитив можно изменить или аннулировать в любое время даже без предварительного уведомления экспортера. Очевидно, что отзывный аккредитив выгоден для импортера, а для экспортера он вызывает дополнительные риски, что значительно ограничивает сферу их применения.

Часто бенефициар настаивает на дополнительном (сверх обязательства банка-эмитента) подтверждении обязательства платежа по аккредитиву, который обеспечивается банком, не являющимся эмитентом, чаще всего – авизующим банком (банком экспортером), становящимся подтверждающим банком. Подтверждение – это самостоятельное твердое обязательство данного банка, которое делает аккредитив подтвержденным. Аккредитив, не имеющий такого подтверждения, является неподтвержденным . Для экспортера подтвержденный аккредитив наиболее предпочтителен, так как он гарантирует платеж бенефициару при выполнении условий аккредитива и если подтверждающий банк пользуется безупречной репутацией. Однако расходы на подтверждение аккредитива больше, чем на авизование, из-за принятия обязательств по нему двумя банками.

В международной практике достаточно широкое распространение получил трансферабельный (переводной) аккредитив, который является таковым при наличии на нем соответствующего указания. Он предусматривает возможность его использования полностью или частично одним или несколькими лицами, помимо самого бенефициара, – вторыми бенефициарами. Трансферабельный аккредитив открывается обычно тогда, когда товар поставляет не первый экспортер, а субпоставщик (второй бенефициар), на которого переводится часть или все права аккредитива. При этом первый экспортер поручает авизующему (исполняющему) банку авизовать (известить) поставщика о сумме, подлежащей переводу и об условиях аккредитива.

В расчетах за постоянные кратные поставки, осуществляемые по графику, установленному в контракте, используется револьверный аккредитив. Он предусматривает автоматическое восстановление суммы аккредитива (квоты) без изменения его условий через определенный промежуток времени по мере ее использования. Кроме данной суммы в аккредитиве указывается срок использования, лимит и число раз ее восстановления.

Когда между экспортером и импортером отсутствуют доверительные отношения, возможно применение покрытого аккредитива. При его открытии банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка валютные средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия своих обязательств с возможностью использования этих средств для выплат по аккредитиву. Валютное покрытие может представляться посредством: 1) зачисления средств на счет исполняющего банка в банке-эмитенте или в третьем банке; 2) предоставления исполняющему банку права списания средств в сумме аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента; 3) открытия банком-эмитентом депозита в исполняющем банке. Покрытые аккредитивы требуют отвлечения денежных средств, поэтому они применяются в международной практике реже, чем непокрытые.

Аккредитивная форма расчетов наиболее выгодна экспортеру по ряду оснований. Во-первых, она представляет собой надежное обеспечение платежа, полученное, как правило, до начала отгрузки товара. Во-вторых, платеж по аккредитиву не связан с согласием импортера на оплату товара. В-третьих, экспортер может получить платеж по аккредитиву максимально быстро и даже до прибытия товара в пункт назначения. В-четвертых, аккредитив может быть использован в качестве залогового инструмента при получении бенефициаром кредита банка.

Вместе с тем аккредитив – наиболее сложная форма расчетов, поскольку она связана с жесткими требованиями, предъявляемыми к оформлению документов, и своевременным их представлением в банк. К недостаткам аккредитивной формы расчетов следует отнести задержки времени из-за прохождения документов через банки и ее высокую стоимость.

Валютный клиринг

Формой международных расчетов по внешнеторговым сделкам, в осуществлении которой принимает участие государство, является валютный клиринг . Он основан на межправительственных соглашениях и представляет собой систему взаимозачетов встречных требований ее участников, которые завершаются платежами на разницу между суммами обязательств, и может производиться в любой валюте. Клиринговые счета ведутся банками, представляющими стран-участниц данной системы. Обычно в соглашениях между ними устанавливается:

· система клиринговых счетов;

· объем расчетов;

· валюта клиринга;

· предельно допустимое сальдо баланса;

· способы урегулирования платежей (погашение долга товарными поставками или с применением клиринговой и свободно конвертируемой валюты);

· схема окончательного погашения сальдо по истечении срока межправительственного соглашения.

Валютный клиринг давно доказал свою эффективность как средство оптимизации межгосударственных экономических отношений, экономии золотовалютных резервов и применяется, как правило, когда одна или обе их стороны не имеют достаточных валютных средств для выполнения своих обязательств по внешнеторговым операциям.

Валютный клиринг имеет различные формы, которые классифицируются по ряду признаков.

1. По числу стран-участниц выделяют односторонний, двусторонний и многосторонний клиринг.

При одностороннем клиринге одна из его сторон ведет учет обязательств по взаимным поставкам с другой стороной, решая свои внутренние проблемы. Из-за этого эффективность данной формы низка и в настоящее время применяется крайне редко. При двустороннем клиринге счета ведутся банками обеих стран. Многосторонний клиринг осуществляется тремя и более странами, между которыми производится зачет взаимных требований и обязательств.

История многостороннего валютного клиринга началась в 1950 г. в виде деятельности Европейского платежного союза (ЕПС). Он был создан по инициативе США при участии 17 стран Западной Европы в целях преодоления валютных ограничений и решения проблемы международных расчетов между ее странами. Валютой ЕПС являлась международная счетная единица – эпунит (европейская платежная единица), имевшая золотое содержание на уровне золотого содержания доллара США (0,888671 г чистого золота). Действие механизма ЕПС заключалось в ежемесячном многостороннем зачете платежей стран-участниц. По итогам зачета выводилось сальдо каждой из них, информация о котором передавалась в Банк международных расчетов (БМР) (Базель, Швейцария). Зачет сопровождался ограниченным кредитованием должников за счет стран с активным сальдо. Благодаря посреднической деятельности БМР производилось регулирование пассивных и активных сальдо по клиринговым счетам стран-участниц ЕПС в соответствии с квотами, которые определяли размер их операций в пределах данной системы, а размер квот устанавливался в зависимости от объема международного платежного оборота страны.

Сопровождавшие функционирование ЕПС противоречия, прежде всего между странами-кредиторами (ФРГ, Бельгия, Голландия) и странами-должниками (Великобритания, Греция, Норвегия, Франция и т.д.), а также введение конвертируемости многих западноевропейских валют, привели к отказу от ЕПС. В 1958 г. ему на смену пришло Европейское валютное соглашение с более широкими функциями, но сохранившее элементы механизма взаимных расчетов.

Опыт организации многостороннего клиринга имеется и в отечественной истории. Данная форма расчетов применялась в рамках деятельности Совета Экономической Взаимопомощи (СЭВ) (1963–1990 гг.), в который входили социалистические страны. Валютой клиринга служил переводной рубль, который был приравнен к советскому рублю. Каждая страна, участвовавшая в клиринговых операциях, брала на себя обязательство обеспечить сбалансированность поступлений и платежей по расчетам со всеми партнерами в течение 1–3 лет. В отличие от традиционного клиринга расчеты в переводных рублях производились по каждой сделке с использованием счетов уполномоченных банков в Международном банке экономического сотрудничества – главном банковском учреждении СЭВ. Из-за ограниченности товарооборота между его членами с течением времени многосторонний клиринг превратился в односторонний, а переводной рубль постепенно утратил свое значение в качестве счетной единицы.

2. По объему операций различают:

· полный клиринг – охватывает подавляющую часть платежного оборота между странами;

· частичный клиринг – распространяется на отдельные операции.

3. По способу погашения сальдо клирингового счета выделяют:

· клиринг со свободно конвертируемым сальдо;

· клиринг с ограниченной конверсией (например, погашение обязательства происходит по истечении определенного времени после образования сальдо);

· клиринг с неконвертируемым сальдо (задолженность погашается поставками товаров).

При расчетах через клиринг могут возникать два вида валютных рисков: 1) риск потерь вследствие неблагоприятного изменения курса национальной валюты к валюте клиринга; 2) риск замораживания валютной выручки при неконвертируемом клиринге.

Влияние валютного клиринга на внешнюю торговлю его участников имеет двоякий характер. С одной стороны, он дает возможность смягчить негативные последствия применения валютных ограничений, позволяя экспортерам использовать валютную выручку. С другой стороны, валютный клиринг вызывает необходимость регулирования внешнеторгового оборота с каждым его участником в отдельности. Кроме того, экспортеры могут использовать выручку только в той стране, с которой заключено клиринговое соглашение, и получают ее в национальной, а не в свободно конвертируемой валюте. Поэтому экспортерам валютный клиринг в значительной мере невыгоден.

Похожая информация.

Аккредитивная форма расчётов

форма безналичных иногородних расчётов за товары и услуги посредством Аккредитив ов, при которой оплата расчётных документов поставщика производится в обслуживающем его банке за счёт средств, специально депонированных для этой цели в банке покупателя. Введена в СССР в 1931. Применяется постоянно при некоторых видах поставок и эпизодически - при нерегулярных, разовых поставках продукции или оказании услуг, а также в качестве санкции поставщика к покупателям, систематически задерживающим оплату продукции. До 1967 применялась также и банком как мера воздействия к плохо работающим предприятиям.

Аккредитив выставляется банком покупателя за счёт собственных средств покупателя или за счёт кредита на основании специального заявления, в котором покупатель обязан указать условия аккредитива: срок действия в банке, обслуживающем поставщика (обычно в пределах 25 календарных дней с момента сдачи заявления); наименование поставщика и общее наименование товаров или услуг, за которые должны производиться расчёты; сумму аккредитива (от 100 руб.) и порядок оплаты счетов поставщика - с Акцепт ом или без акцепта уполномоченного покупателя. Если оплата счетов предусматривается без акцепта уполномоченного, покупатель может указать дополнительные условия: отгрузку товаров на определённые пункты назначения, запрещение частичных выплат, предоставление документов, удостоверяющих качество продукции, и некоторые др.

Банк покупателя учитывает (депонирует) сумму аккредитива на специальном счёте, с которого в последующем возмещаются выплаченные поставщику суммы. О выставлении покупателем аккредитива банк извещает почтой или телеграфом банк поставщика и самого поставщика. Получив извещение о выставленном аккредитиве, поставщик отгружает товары или оказывает услуги в соответствии с условиями аккредитива, выписывает счета на покупателя и предъявляет их банку. Банк поставщика, проверив счета, наличие транспортных и др. документов и их соответствие условиям аккредитива, оплачивает их, зачисляя причитающиеся поставщику средства на его счёт. Выплата наличных денег за счёт аккредитива не допускается.

Оплаченные счета отсылаются банку покупателя для возмещения выплаченной поставщику суммы из депонированных средств. Покупатель может в установленный срок отказаться от возмещения, если при выплате средств поставщику были нарушены условия аккредитива. В течение срока действия аккредитива покупатель может изменить его условия и уменьшить сумму, однако при этом за поставщиком сохраняется право в определённый срок предъявить для оплаты на первоначальных условиях счета за товары, отгруженные до получения распоряжения об изменении условий аккредитива. По истечении срока действия аккредитив закрывается, его неиспользованная сумма возвращается на счёт покупателя или направляется на погашение задолженности по ссуде, выданной на выставление этого аккредитива.

А. ф. р. гарантирует поставщику немедленную оплату отгруженной продукции или оказанных услуг, но создаёт для него и неудобства, поскольку отгрузка продукции ставится в зависимость от времени выставления аккредитива, что не всегда соответствует возможностям планомерного использования транспортных средств и складских помещений, а иногда вызывает замедление оборачиваемости оборотных средств. Для покупателей А. ф. р. связана с отвлечением из оборота на длительное время части денежных средств, а потому в большинстве случаев нежелательна. Эти особенности предопределили степень развития и ограничили область применения А. ф. р. Удельный вес А. ф. р. в учтенном банком обороте платежей за товары и услуги незначителен: 3,1% (1940), 1,7% (1950), 1,2% (1968).

При использовании аккредитива в расчётах между капиталистическими, а также капиталистическими и социалистическими странами (как правило, по коммерческим операциям) импортёр через банк своей страны открывает в банке страны-экспортёра аккредитив, за счёт которого гарантируется оплата стоимости товаров по представлению экспортёрами товарораспределительных документов (счетов, коносаментов, сертификатов о качестве и др.), предусмотренных условиями аккредитива. Оплата производится в обусловленной аккредитивом валюте по её курсу на день платежа.

М. М. Гиндин, В. И. Соловов.

Большая советская энциклопедия. - М.: Советская энциклопедия . 1969-1978 .

Смотреть что такое "Аккредитивная форма расчётов" в других словарях:

Система экономических отношений в социалистических странах между государством, предприятиями, организациями, учреждениями и населением в процессе реализации товаров и услуг, оплаты труда, а также при распределении и перераспределении… …

Расчёты, осуществляемые без участия наличных денег, путём перечисления определённых сумм со счетов плательщика на счет кредитора (в банке, сберкассе) или путем зачета взаимных требований. Б. р. присущи хозяйству с развитыми товарно… … Большая советская энциклопедия

Международные расчёты - (International settlements) Расчёты по международным торговым операциям Основные формы и правовые особенности международных расчётов, системы для их проведения Содержание Содержание Раздел 1. Основные понятия. 1Определения описываемого предмета… … Энциклопедия инвестора

АККРЕДИТИВ - – поручение владельца счёта кредитному учреждению либо гострудсберкассе произвести платёж со счёта в другом городе на указанных владельцем счёта условиях. Аккредитивная форма расчётов является одной из форм расчётов между организациями… … Советский юридический словарь

- (от лат. accreditivus доверительный) 1) вид банковского счёта. Открывается по поручению плательщика в банке, обслуживающем контрагента, отгружающего товары, оказывающего услуги и др. Открытие А. создаёт для контрагента возможность… … Большая советская энциклопедия - АККРЕДИТИВ, а, муж. 1. Именная ценная бумага, содержащая распоряжение одного кредитного учреждения другому об уплате кому н. определённой суммы. Держать деньги на аккредитиве. 2. Банковский счёт, предоставляющий контрагенту возможность получить… … Толковый словарь Ожегова

Аккредитив - (Letter of credit) Понятие аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Информация о понятии аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Содержание >> Аккредитив это, определение это условное, принимаемое (банком эмитентом)… … Энциклопедия инвестора

Все мы не раз слышали, что стабильная развитая экономическая система в первую очередь характеризуется стабильным банковским сектором. Именно поэтому правительства почти всех государств с развитой рыночной экономикой всячески способствуют развитию банковской системы своей страны. Вот почему все зарегистрированные юридические лица, занимающиеся тем или иным видом хозяйственной деятельности, обязаны иметь текущий для осуществления расчетов с организациями, предприятиями, частными предпринимателями, финансовыми учреждениями, бюджетом и внебюджетными фондами. Отсюда и популярность через банк, среди которых выделяется аккредитивная форма расчетов.

Мировая практика и местные законы большинства стран, в том числе РФ, выделяют следующие формы документов для осуществления безналичных расчетов:

расчеты по аккредитиву;
векселя;
чеки;
платежные поручения.

Наиболее простой и знакомой формой расчетов для многих предприятий и компаний является самое обычное Именно этим методом чаще всего пользуются при осуществлении деятельности на территории одного государства. Однако если вы начинаете работать с иностранными клиентами, данная форма перестает вас устраивать, и на ум приходит аккредитивная форма расчетов.

При выходе на внешние рынки такой критерий как простота уже менее привлекателен по сравнению с правовой надежностью и финансовой безопасностью. Хотя при внешнеэкономических сделках (экспорт-импорт) широко применяются как расчеты по аккредитиву, так и инкассо, лучше всего этим критериям отвечает все же аккредитив. Популярен этот расчет также и тем, что надежные иностранные фирмы предпочитают работать именно на условиях оплаты по аккредитиву.

Тем не менее многие юридические лица не решаются на такую форму оплаты, считая ее довольно сложной и дорогой. Однако за защиту от рисков всегда нужно платить, а ради преимуществ, которые предоставляет аккредитивная форма расчетов, такие как 100%-ая оплата за проданный товар и 100%-ое соблюдение всех условий и сроков контракта обеими сторонами, следует ее изучить.

Аккредитив - это которая полностью осуществляется под контролем банков по следующей схеме:

Заключив контракт, продавец перед отгрузкой товара требует от покупателя открыть аккредитив на его имя. Покупатель выполняет это требование через свой банк.
Банк, с которым сотрудничает покупатель, открывает аккредитив (банковский счет в другом банке, обычно в том банке, где обслуживается продавец) и переводит сумму продавцу, но не на текущий счет, а на аккредитив. Деньги эти не доступны продавцу, пока вы не получите товар.
Банк открывает аккредитив. Об этом уведомляется продавец. Только после того, как он убедился, что оплата перечислена на аккредитивный счет, товар поставляется покупателю, а сопроводительные документы передаются в банк, который сотрудничает с продавцом.
Этот банк отправляет документы в банк покупателя для удостоверения, что они соответствуют условиям аккредитива.
На продавца перечисляются средства за проданный товар, покупателю передаются документы на товар. Только после этого у него появляется возможность получить товар и распоряжаться им.

Аккредитивная форма расчетов устраивает как продавца (банк получает деньги за товар заранее, до отправки товара), так и покупателя (деньги переводятся только при полном соблюдении контракта).

Аккредитивная форма расчетов осуществляется по правилам, среди которых отмечаются самые главные, такие как обязательные реквизиты и сроки исполнения. Эти и другие условия обращения аккредитивных документов всегда определяются и регулируются Национальным банком государства. В России эти правила можно узнать, изучив Положение о безналичных расчетах.