Налог на принадлежащие физлицам транспортные средства в России ввели в 2003 году, при этом льготы по транспортному налогу предоставлены лишь отдельным категориям налогоплательщиков. Большая часть автовладельцев перечисляет в налоги в бюджет сполна и сожалеет, что они есть, а дороги в плохом состоянии.
Налогом облагают не все технические средства, подлежащие государственной регистрации. Среди них есть те, по которым все владельцы его не платят, а также те, владельцы которых вправе в заявительном порядке иметь льготу.

Льготы на федеральном уровне

На территории всей страны законодательно на 100% освобождены от обязанности платить налог лица, владеющие следующими видами транспорта:

весельными лодками;
автомобилями, переоборудованными для инвалидов;
рыболовецкими судами;
морскими и речными судами для перевозки людей;
техникой сельхозназначения;
транспортом, используемым в военных и иных целях оперативного использования;
автотранспортом медицинского назначения, используемым по профилю.

Федеральными льготниками по налогу на транспорт являются установлены:

Участвовавшие в ВОВ и других боевых действиях в то время (100% льгота).
Имеющие звание героя СССР или России (100%).
Награжденные орденами Славы от первой до третьей степеней (100%).
Получившие инвалидность в связи с участием в ВОВ (100%).
Имеющие инвалидность или ставшие пенсионерами из числа участвовавших в боевых действиях после ВОВ, включая тех, кто воевал в Чечне (100% на одно средство до 200 л.с.).
Родители, имеющие детей-инвалидов, а также опекающие, усыновившие или принявшие их на воспитание (100% льгота одному родителю по одному автомобилю).
Лица с первой и второй группой инвалидности.
Собственники малолитражек до 70 л.с.(100% на одну автомашину одному собственнику).
Один из родителей или усыновителей из многодетной семьи.
Граждане, транспортирующие инвалидов и недееспособных.
Участники ликвидаций атомных аварий (Чернобыль, «Маяк»), лица, пострадавшие при испытаниях космических вооружений, ядерного оружия.
Вдовы погибших на службе военнослужащих и приравненных к ним лиц.

В субъектах РФ могут быть установлены дополнительные субсидии для этих и других категорий, например, владеющих автомобилями пенсионеров. Они отличаются и введены не везде.
Ставки по налогам, категории льготников и размеры льгот устанавливают депутаты ГД РФ. Региональные власти могут дополнительно предоставлять льготы или субсидии, исходя из состояния бюджетов, поэтому соседние регионы могут предоставлять различные льготы. Субсидий, введенных в одной области для определенной категории владельцев, может не быть в другой.

Узнать, кому положены скидки по транспортному налогу в области и в целом по стране, автовладельцы могут на портале ФНС.
Зайдя в «Электронные сервисы», выбрать регион, вид налога, период. Сайт даст ссылку на основания (постановления, законы) льгот.

Кто освобожден

По ст. 358 НК РФ на 100% освобождены граждане, владеющие транспортом:

весельными моторными лодками с мотором до 5 л.с.;
легковыми автомашинами, реконструированными для управления инвалидами;
автомашинами с мотором до 100 л.с., предоставленными органами социального обслуживания;
судами для речных и морских промыслов;
установками для бурения, и платформами (плавучими или наземными);
судами для перевозки пассажиров (если они в собственности ИП, и это его основное занятие);
судами с регистрацией в интернациональных реестрах;
самоходной сельхозтехникой, применяемой при проведении полевых работ;
санитарными воздушными судами;
угнанными автомобилями по справке, из органов МВД, подтверждающей факт угона.

Налог не должны платить ветеранские организации и организации инвалидов при условии использования ими автомашин для работы.

Лица с инвалидностью

ФЗ предусматривает льготы лицам с инвалидностью 1 и 2 группы, включая тех, кто получил инвалидность на ЧАЭС и местах других техногенных катастроф. Это принято с целью облегчения их передвижения и адаптации в городской среде.
Чтобы получить эту льготу, у инвалида должно быть удостоверение, подтверждающее инвалидность 1 или 2 группы, а автомобиль приобретен на средства органов социальной поддержки. На инвалидов третьей группы она не распространяется.

Многодетные родители

Этим автовладельцам льготы обеспечивают на региональном и федеральном уровне. Семье с тремя и большим числом детей до 18 лет (23, если они студенты ВУЗов) присваивают статус многодетной. Отец или мать вправе оформить льготу на одну автомашину до 150 л.с. по выбору (если их несколько), мотороллер зарегистрированный или мотоцикл.
Одинокий родитель трех и большего количества детей до 18 лет может быть полностью освобожден на одну автомашину от налога.

Пенсионеры и ветераны труда

Льготы ветеранам труда по стране не приняты, но в большинстве регионов предоставляют их или субсидии, например, труженикам тыла времен ВОВ.
Пенсионерам о льготе расскажут в районной ИФНС. В соседних областях льготы различаются. Уточнив, есть ли освобождение или уменьшение налога заполняют бланк заявления и подают в ФНС с документами для его получения.

Ветераны военных действий

Этой категории жителей РФ льготы предоставляют с некоторыми условиями. В ряде регионов под положение о льготе подпадают, например, старые автомобили, выпущенные до 1991, имеющие двигатель до 200 л.с. На плавсредства скидки есть у ветеранов военных действий. Они распространены и на вдов этой категории ветеранов, если они не вступили в новый брак.

Чернобыльцы

Властями большинства областей РФ полностью освобождены от налога ликвидаторы аварий на ЧАЭС и другие к ним приравненные в правах. В ряде регионов льготы нет (Белгород, Рязань), а, например, в Карелии она 50%.

Как получить

Льгота на транспорт заявительного характера (активного). Это значит, что если автовладелец ее не заявляет, она и не предоставляется. Чтобы снизить налог, гражданин должен обратиться с паспортом и заявлением в любую ИФНС независимо от того, где он живет и где зарегистрировано транспортное средство.

Куда и как подавать заявление

Есть несколько вариантов подачи заявления:

Обратиться в инспекцию лично. Оформить два экземпляра, второй с отметкой налоговой службы оставить себе для контроля. Если в праве откажут, решение можно оспорить через суд. Заявление должна принять любая инспекция, а не обязательно по месту жительства.
Отправить почтой с уведомлением. Датой подачи заявления будет считаться та, что в штампе на письме. К заявлению прилагают копии документов, составляют опись вложения. Ее с отметкой работника почты на втором экземпляре и квитанцию оплаты за доставку сохраняют.
Через интернет. В личном кабинете на портале ФНС. Пароль доступа выдадут в районной налоговой инспекции по паспорту. Логин - это ИНН. Предварительно там же нужно получить электронную подпись (квалифицированную), которой подписывать все обращения в ФНС

Что указывать

Заявление пишут в свободной форме или заполняют бланк, который выдадут специалисты налоговой инспекции

В нем указывают:

орган, куда оно направляется;
ФИО льготника;
данные его паспорта;
домашний адрес и номера телефонов;
данные автомобиля, по которому заявляют льготу (марка, номер, объем и мощность двигателя).
причину обращения и ссылку на статью закона, как основание для этого.

К заявлению следует приложить копии:

паспорта,
СНИЛС,
ПТС и свидетельства регистрации на автомобиль,
удостоверения, подтверждающего отношение к льготной категории.

В заключение следует отметить, что льготами по налогам на транспорт могут воспользоваться многие граждане России, если они знают свои права. Необходимая информация представлена в интернете, а также доступна в районных отделениях ФНС. В настоящее время многие налоговые льготы заявительные. Если гражданин сам о себе не побеспокоится, делать это за него никто не будет.
Возможно, что государственные субсидии кому-то и не требуются, но тот, кто в них нуждается, сам должен о себе позаботиться и проявить активность. Узнать, какие льготы положены в его регионе любой гражданин может на сайте ФНС, в НК РФ, а также в постановлениях региональных органов власти, опубликованных на их сайтах.

Автомобиль - удобное, а иногда и необходимое пожилому человеку средство передвижения. Наличие собственного авто позволяет пенсионеру быть независимым от общественного транспорта, выезжать на природу, вести активный образ жизни. Особенно актуально это для инвалидов, пользующихся специально оборудованными автомашинами.

Преференции москвичам по транспортному налогу на 2019 год

Глава 28 НК передает полномочия по определению налоговых ставок, льгот, оснований их применения субъектам Федерации (ст.356), которые собственными законами и постановлениями формулируют региональные особенности системы налогообложения.

Москвичи платят сбор за владение транспортом согласно Закону города Москвы №33 с учетом положений ФЗ №117. Предусмотрена ли льгота по транспортному налогу для пенсионеров в Москве? Таким вопросом задаются граждане преклонного возраста.

Федеральным законодательством привилегий получателям пенсионного пособия не предоставлено.

Статьей 358 НК перечислены объекты, на которые не начисляется сбор. В список включены (п.2) легковые авто:

оснащённые спецоборудованием для инвалидов;
полученные при посредничестве органов соцзащиты (мощностью до 100 л/с).

Закон города Москвы №33 также не выделил пенсионеров, как льготную категорию граждан. Для пожилых налогоплательщиков, включая одиноких людей, бывших служащих МВД, ветеранов труда, взносы рассчитываются по общеустановленным правилам.

Для пенсионеров на 2019 год в Москве не предусмотрено.

Сумма пошлины зависит от действующей ставки и мощности авто.

Произвести самостоятельный расчет предполагаемого размера налога несложно.

На сайте ФНС представлен калькулятор, который поможет предварительно произвести расчет пошлины.

Например, столичные ИФНС начислят 1200 рублей за авто, мощность которого не превышает 100 л/с.

5250 руб. - сумма платежа за машину с двигателем 150 л/с.

Мотоцикл обойдется дешевле:

Жители столицы освобождены от сбора полностью, когда личный легковой автомобиль располагает двигателем до 70 л/с.

Кто может рассчитывать на скидку в столице

Люди преклонного возраста не могут претендовать на привилегии по части транспортного сбора, если являются получателями гособеспечения по возрасту. Льготы для пенсионеров по транспортному налогу возможны в Москве, если налогоплательщик представит сотрудникам ИФНС документы, подтверждающие обоснованность уменьшения суммы пошлины. Московское законодательство предусматривает 100% скидку на легковые машины до 200 л/с для:

Героев СССР, РФ;
носителей ордена Славы;
ветеранов ВОВ;
граждан с инвалидностью (1-2 группы);
заключенных фашистских лагерей;
физлиц, получивших облучение.

Пожилому человеку положена 100% скидка, если он:

приходится отцом, матерью ребенку-инвалиду,
является усыновителем или опекуном такого ребенка.

Преференция оказывается относительно одного средства передвижения. Если единиц автотехники несколько, владелец-пенсионер вправе выбрать объект, к которому будет применена уступка. Пошлину за остальные единицы транспорта начислят в полном объеме.

Как оформить льготу

ИФНС - структура, уполномоченная давать разъяснения о том, есть ли льгота оплату транспортного налога для пенсионеров в Москве. Согласно статье 363 НК сбор уплачивается по месту нахождения средства передвижения. Статья 83 НК местом нахождения признает место жительства физического лица - собственника автомобиля.

Чтобы уступка начала действовать, претендент должен для применения снижающего коэффициента. Привилегия носит уведомительный характер, без налогоплательщика инспекция рассчитает взносы в общем порядке.

Своевременность предоставления заявления и соответствующих документов налоговикам - основной критерий реализации послаблений.

Инспекция предлагает установленную форму бланка, образец заполнения. К заявлению можно приложить копии документов, служащих обоснованием послабления - удостоверение, орденская книжка, справка медучреждения. Недостающую информацию инспекторы запросят из ГИБДД, ПФР.

1 декабря года, следующего за налоговым периодом, - последний день уплаты сбора. Срок установлен статьей 363 ФЗ №117 и един для всех россиян. До 1 декабря 2019 года взносы должны быть оплачены за 2017 год.

Государство старается всячески поддерживать граждан пожилого возраста. С этой целью по всей территории России были предоставлены льготы пенсионерам по транспортному налогу. Благодаря им граждане, вышедшие на пенсию, смогут сэкономить на содержании автомобиля за счет уменьшения или полного освобождения от ежегодных платежей.

Транспортный налог для пенсионеров

Абсолютно все люди, владеющие собственным автомобилем, обязаны делать взносы в государственный бюджет. Пенсионер становится плательщиком транспортного сбора после того, как зарегистрирует на себя средство передвижения в ГИБДД. Налог начисляют с даты постановки транспорта на учет . Гражданин должен внести плату после того, как получит уведомление от налогового органа.

Исчислением суммы налога на машину занимаются сотрудники ФНС на основании сведений, полученных при регистрации авто. Физические лица обязаны сделать взнос до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, т.е. до 1 декабря 2019 года гражданин обязан погасить задолженность за 2017 год. Организации, на которые зарегистрированы ТС, должны представлять в конце года декларации по транспортному налогу в инспекции. Сделать это надо до 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В статье №358 Налогового кодекса РФ (НК РФ) представлен перечень транспортных средств (ТС), владельцы которых обязаны ежегодно делать взнос в местный бюджет. К ним относят не только собственников автомобилей и мотоциклов, но и другой техники. Исключением из этого правила являются владельцы самоходных комбайнов, сельскохозяйственных автомобилей, весельных и моторных лодок, мощностью до 5 лошадиных сил (л/с), легковых автомобилей, оборудованных для перевоза инвалидов. Объектами налогообложения признаются:

воздушный транспорт (самолеты, вертолеты);
водный транспорт несамоходного, моторного, парусного типов, гидроциклы;
наемный легковой, грузовой транспорт,

От чего зависит размер налога

Технические характеристики автомобиля являются решающим фактором при определении величины выплат. Гражданин может провести предварительный расчет самостоятельно, чтобы знать, какую сумму ему придется уплатить после завершения года или просто дождаться уведомления с инспекции. Расчет размера налога производится с учетом следующих параметров:

вида ТС, владельцем которого является гражданин (марка, модель, дата выпуска, отечественное авто или иностранное);
мощности двигателя, указанная в киловаттах (кВт) или лошадиных силах (л/с);
валовая вместимость (если гражданин владеет несамоходным судном);
стоимости транспорта, т.е. если автомобиль дороже 3 млн рублей, то размер платежей будет расти из-за дополнительного повышающего коэффициента;
срока владения, т.е. фактического количества месяцев за подотчетный временной период, в течение которых ТС оформлено на налогоплательщика (включая дату постановки и снятия с учета).

Повышающие коэффициенты применяются для легковых автомобилей средней и высокой стоимости . Если цена ТС составляет 3-5 млн р., а с года выпуска прошло от 2 до 3 лет, этот показатель будет равен 1,1. Если пенсионер приобрел по указанной сумме машину 1-2 года назад, размер коэффициента составит 1,3, а если в собственности авто находится не более 1 года, то налоговая сумма увеличится в 1,5 раза.

Если средняя стоимость ТС равна 5-10 млн рублей, а с момента его выпуска прошло не более 5 лет, повышающий показатель равен 2. Граждане, владеющие автомобилями со средней ценой 10-15 млн р., будут платить налог, увеличенный в 3 раза до того момента, пока машине не исполнится 10 лет. Если средняя стоимость ТС более 15 млн р., а срок эксплуатации менее 20 лет, повышающий коэффициент тоже равен 3.

Нормативно-правовое регулирование

Плата за пользование транспортными средствами существовала даже во время СССР. Согласно действующему законодательству, этот платеж классифицируют как региональный, т.е. средства идут на пополнение местного бюджета. На федеральном уровне порядок уплаты транспортных налогов регулируется Главой №28 НК РФ. В столице действуют следующие законопроекты, определяющие порядок внесения выплат за пользование ТС:

редакция от 01.04.2015 г закона №33 «О транспортном налоге», принятого 09.07.2008 в Москве;
редакция от 22.10.2014 г закона №129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области», принятого 16.11.2002 г.

Должен ли пенсионер платить налог на автомобиль

Согласно общероссийской нормативной базе, все граждане, являющиеся владельцами ТС, обязаны делать ежегодные взносы. Полное или частичное освобождение от налога пенсионеров возможно, если это предусмотрено законодательством конкретного региона. Максимальный размер скидки для пожилого лица составляет 50 процентов. Полностью отменить налог на автомобиль для пенсионера власти города могут, если гражданин был участником боевых действий или относится к социально незащищенной категории населения.

Условия предоставления льгот

Претендовать на уменьшение налога могут граждане, владеющие только одним автомобилем . Если гражданин обладает двумя ТС, то за второе он будет вносить полноценную оплату. В некоторых областях/краях/республиках предоставляют частичную скидку в виде 50% или 20% от общей суммы налога. Не следует забывать и про ограничения, которые устанавливают власти конкретных субъектов. Например, скидку смогут получить владельцы автомобилей отечественного производства или с мощностью до 150 л/с. Влияет на получение льгот категория пенсионера:

Участники и ветераны Великой Отечественной войны (ВОВ) или боевых действий, герои СССР и России полностью освобождаются от уплаты налогов на ТС с мощностью до 200 л/с.
Инвалиды 1-2 группы, лица, ушедшие на пенсию досрочно из-за вредных условий труда, полностью освобождаются от платежей на 1 автомобиль.
Пенсионеры по возрасту во многих регионах должны делать взносы в полном размере. В некоторых областях предоставляют скидку.
Граждане раннее служившие по контракту или в органах МВД, и вышедшие на досрочную пенсию могут претендовать на региональную налоговую льготу.

Особенности начисления и уплаты транспортного налога в регионах РФ

В зависимости от места жительства пенсионера, изменяются и условия предоставления льгот. В Челябинской области собственники одного автомобиля (до 150 л/с) и мотоцикла (до 36 л/с) получают пониженную налоговую ставку. Размер платежа рассчитывается исходя из 1 рубля за каждую лошадиную силу. Например, если мощность авто пенсионера – 120 л/с, величина налога составит 120 рублей. Если гражданин вносил платежи в полном размере, но при этом подходил под одну из категорий льготников, он может подать документы на получение компенсации.

Жители Санкт-Петербурга, достигшие пенсионного возраста, официально могут не платить транспортный налог, если имеют в собственности водный транспорт с двигателем до 30 л/с или владеют мотоциклом, мощность которого не больше 150 л/с. Если петербуржец является обладателем одного автомобиля и лодки, он сможет не платить налог. В Краснодарском крае от уплаты взносов освобождены пожилые люди, владеющие автотранспортным средством с мощностью не более 100 л/с.

Налог на авто для пенсионеров в Москве и Московской области

Столичные власти приняли решение не предоставлять скидку владельцам транспортных средств, которые стали льготниками по возрасту. Им придется оплачивать налог в полном размере. Некоторые граждане путают имущественные сборы с транспортными. Пенсионер по возрасту может получить возврат уплаченных за квартиру или жилой дом средств, но на машину это правило распространяться не будет.

Кто освобожден от уплаты

Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу предоставляют в Москве и Московской области определенным категориям граждан. При этом их разделяют на 2 категории: полностью освобожденные от выплат на 1 машину с двигателем до 150 л/с или мотоциклом до 50 л/с и получающие 50% скидку на оплату при аналогичных условиях. Ко второй группе относят инвалидов III группы. Не будет взиматься налог в Москве и Московской области со следующих категорий пенсионеров:

граждане, пострадавшие от воздействия радиации;
инвалиды детства, I и II группы;
ветераны и участники ВОВ, герои Советского Союза, герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
владельцы автомобилей с электродвигателем.

Как оформить льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров

Гражданин, решивший воспользоваться правом на уменьшение ежегодных обязательных взносов, должен сначала обратиться в местную инспекцию . Налоговые специалисты расскажут о последних изменениях в местном законодательстве, сообщат о нужных документах. Льгота по транспортному налогу для пенсионеров предоставляется в большинстве регионов только на 1 средство. Процесс оформления льготы занимает 3 этапа:

Сбор документов и написание заявления. Справки и удостоверения стоит оформить заранее, а вот бланк на получение льготы пенсионеру лучше заполнять под руководством налогового инспектора.
Подача пакета документов с заявлением в ФНС. После того, как инспектор проверит наличие всех нужных для получения льготы официальных бумаг, он выдаст пенсионеру расписку. С ней физлицо сможет прийти через 10-14 дней и узнать решение ФНС.
Дождаться решения ФНС через 10 дней. Пенсионеру пришлют уведомление о том, получил ли он льготу или его запрос был отклонен. В документе всегда указана причина отрицательного решения.

Заявление в ФНС

После того, как пенсионер убедился, что он имеет право на получение льготы, он может приступить к ее оформлению. Физлицо должно написать заявление на предоставление скидки или полное освобождение от налога. Заявительный бланк можно скачать на сайте ФНС или получить в ближайшей инспекции. До 2017 года заявление автовладельцы составляли самостоятельно, но затем была внедрена форма 1150063. Кроме своих личных данных, пенсионер при заполнении бланка должен указать:

вид транспортного средства;
марку, модель;
государственный регистрационный номер;
полное наименование документа, подтверждающего права на льготу, его номер, дату выдачи, срок действия;
полное наименование организации, выдавшей документ для получения льготы.

Какие документы нужны

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров действует, если заявитель входит в одну из особых категорий населения. Доказать свое право на изменение размеров взносов можно, представив справки, удостоверения и прочие дополнительные документы. Желательно пенсионеру получить их полный список в ближайшей налоговой инспекции. К обязательным для получения льготы документам относят:

паспорт заявителя;
пенсионное удостоверение;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
паспорт транспортного средства.

Способы подачи

Существует установленный порядок приема заявлений в ФНС. Гражданин может прийти в инспекцию лично, отправить документы по почте заказным письмом или электронным сообщением. Первый вид взаимодействия с ФНС предпочтительнее, т.к. специалист сразу проверит все бумаги, укажет на имеющиеся неточности. В случае с отправкой по почте пакета документов пенсионеру при наличии ошибок в заявлении придется еще раз посылать письмо.

При наличии электронной подписи или специальной регистрационной карты гражданин может получить доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика», и заняться оформлением льготы через него. Заявление заполняется на сайте, и к нему прикладываются электронные копии документов. Ответ о льготе придет в течение 15-20 дней. Не все пенсионеры умеют пользоваться интернетом, и многим из них будет сложно сделать электронные копии документов без чьей-либо помощи. В такой ситуации пожилое лицо может оформить доверенность на родственника, который займется получением льготы.

Видео

Платят ли пенсионеры транспортный налог?

Согласно нормам действующего налогового законодательства у граждан, которые имеют оформленное в собственность транспортное средство, возникает обязанность по уплате транспортного налога. Налоговый кодекс не предусматривает прямых норм для освобождения лиц пенсионного возраста от уплаты транспортного налога.

В системе налогов транспортный налог относят к группе региональных. Особенности его исчисления определяются не столько Налоговым кодексом РФ, сколько отдельными региональными законами. Платят ли пенсионеры транспортный налог, целиком и полностью определяется тем, в каком субъекте Российской Федерации пенсионер проживает. Именно местные власти могут предусмотреть региональные льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2016 году.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Вид льготы и ее процентное выражение обычно зависят от типа транспортного средства, его технических особенностей и/или количества транспортных средств. Льгота может предусматривать как частичное уменьшение суммы уплачиваемого транспортного налога, так и его полную отмену в отношении пенсионеров.

Должен ли пенсионер платить транспортный налог — тот вопрос, который необходимо задать специалистам налогового органа по месту регистрации пенсионера. Согласно ст. 32 Налогового кодекса РФ специалисты налогового органа обязаны бесплатно предоставлять информацию гражданам о действующих налогах и возможных льготах.

Если возможность обратиться в налоговую инспекцию отсутствует, то необходимо самостоятельно изучить принятый в том регионе, где проживает пенсионер, закон о транспортном налоге. Со всеми законами о транспортном налоге, принятыми в регионах, можно ознакомиться на официальном интернет-портале налоговой службы www.nalog.ru в разделе для физических лиц «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 с последующими поправками не предусматривает освобождения и льгот по транспортному налогу для пенсионеров в 2016 году.

В Московской области вопрос предоставления льгот регулируется отдельным законом «О льготном налогообложении в Московской области» от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ . Данным Законом пенсионеры Московской области не освобождены от уплаты транспортного налога. Льгота по транспортному налогу предоставлена отдельным категориям граждан: Героям СССР, России, участникам ВОВ, инвалидам I, II групп и некоторым другим.

При этом транспортным налогом не облагаются легковые автомобили с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил, мотороллеры/мотоциклы с мощностью двигателя не более 50 лошадиных сил. Налогоплательщику предоставляется право выбрать одно транспортное средство для оформления льготы.

Если налогоплательщик имеет право на льготу по ряду оснований, то ему необходимо выбрать лишь одно. Данное основание для получения указанной льготы определяется согласно заявлению налогоплательщика в письменной форме.

Таким образом, если пенсионер имеет соответствующий статус и на него зарегистрировано транспортное средство, отвечающее указанным критериям, он имеет право на заявленную льготу при уплате транспортного налога.

В северной столице транспортный налог регулируется Законом Санкт-Петербурга "О транспортном налоге" №487-53 от 04.11.2002 с поправками. Законом предусмотрена прямая самостоятельная льгота для пенсионеров.

Пенсионеры не платят транспортный налог за один легковой автомобиль при условии, что его мощность не превышает 150 лошадиных сил. Обязательным условием является его отечественная сборка (произведен в Советском Союзе либо в Российской Федерации). Также пенсионеры не платят транспортный налог за моторную лодку, катер или иное водное транспортное средство с мощностью не более 30 лошадиных сил.

Самостоятельные льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2016 году не предусмотрены региональным законодательством таких субъектов, как Ростовская область, Псковская область, Смоленская область, Ульяновская область, Республика Ингушетия, Республика Бурятия.

Важно проанализировать все льготы, предусмотренные региональным законом, так как гражданин, не имея прямой льготы для пенсионеров, может претендовать на льготу по иным основаниям. Например, часто освобождается от налогообложения автомобиль мощностью до 100 лошадиных сил.

Из представленного анализа регионального законодательства можно сделать вывод, что ответить на вопрос, обязаны ли пенсионеры уплачивать транспортный налог, можно только после изучения регионального законодательства в месте проживания пенсионера.

Как воспользоваться льготой по транспортному налогу для пенсионеров?

Если региональным законодательством установлено освобождение пенсионеров от уплаты транспортного налога в 2016 году, то пенсионер для реализации права на льготу должен подать заявление (форма заявления свободная) в налоговый орган, указав на нормы регионального законодательства, согласно которым он наделен правом на льготу по уплате транспортного налога. Льгота — право налогоплательщика, а потому носит заявительный характер.

Заявление необходимо дополнить следующими приложениями:

копия пенсионного удостоверения;
копия паспорта транспортного средства (ПТС) на машину;
копия паспорта.

До тех пор, пока пенсионер не заявит о наличии у него льготы, транспортный налог будет исчисляться по общеустановленным правилам.

В каком случае все пенсионеры не платят транспортный налог?

Согласно п. 2 ст. 358 НК РФ определенный перечень транспортных средств не облагается транспортным налогом без учета статуса налогоплательщика.

Поэтому все пенсионеры не платят транспортный налог, если являются собственниками весельных лодок, автомобилей легковых, модифицированных для управления инвалидами, моторных лодок с двигательной мощностью меньше 5 лошадиных сил, а также автомобилей, распределяемых органами социальной защиты, с двигательной мощностью до 100 лошадиных сил.

Кто может получить льготы на транспортный налог? Этот вопрос в настоящее время вызывает значительный интерес в обществе. В Налоговом кодексе определено, что льготы на выплату транспортного налога имеют различные группы граждан. Для них положены субсидии на двух уровнях (федеральном и региональном).

Как государство предоставляет льготы на транспортный налог

Федеральные льготы распространяются на владельцев следующих видов транспорта:

Лодки на веслах.
Легковые авто, оборудованные для инвалидов.
Суда, которые используются для ловли рыбы.
Корабли, на которых перевозят людей или грузы по реке и морю. Чаще всего владельцами являются частные или государственные небольшие компании по транспортным перевозкам,
Техника, которая используется в сельском хозяйстве.
Транспорт для оперативной, военной или аналогичной с ними работы.
Авиатранспорт, который принадлежит медицинским и санитарным организациям.

Региональные льготы отличаются в каждом регионе, что связано с особенностями формирования бюджета и налоговым законодательством.

Перечень того, кому предоставляются льготы по транспортному налогу, а также список самих выплат можно получить по месту жительства граждан.

Кому положены льготы? Пользоваться льготами можно одновременно на 2 уровнях, но транспорт обязательно должен быть оформлен, зарегистрирован, а автомобилисты должны быть законными владельцами с соответствующими документами.

Довольно часто граждане владеют несколькими видами единиц техники, которые должны облагаться налогом. В таком случае получить скидку по налогообложению можно только на одно транспортное средство.

Для получения субсидии заявитель должен самостоятельно собрать пакет документов и отнести в налоговую инспекцию следующие бумаги:

Заявление, написанное от руки. Обязательно надо указать марку и регистрационный номер техники, которая используется для передвижения. Указывается пункт законодательства и размер льготы.
Копии документов на транспортное средство.
Паспорт.
Водительские права.

Вернуться к оглавлению

Кому положены льготы по транспортному налогу

Транспортные льготы полагаются довольно многочисленным категориям граждан. Для каждой из которых установлены свои размеры и условия получения. Их выплату контролируют органы местной власти в конкретном районе и регионе, что установлено законодательством.

Льготы имеют следующие категории граждан:

Пенсионеры по стажу.
Инвалиды и ветераны Великой Отечественной войны. 100% скидка предоставляется для инвалидов 1 группы и всех участников боевых действий. Но двигатель автомобиля должен быть мощностью до 150 лошадиных сил.
Многодетные семьи, которые могут претендовать на скидку в пределах от 50% до 100% освобождения от налогов, но только на 1 авто.
Категории населения, награжденные орденами.
Жены военнослужащих, которые погибли во время несения службы (сотрудники пожарных служб, МЧС, государственной безопасности, оперативники, следователи).
Владельцы малолитражных транспортных средств.
Ликвидаторы ЧАЭС и других атомных станций, испытатели и работники, служащие в зонах радиоактивной опасности.
Государственные и частные организации, которые занимаются поддержкой и обеспечением социально незащищенных групп населения и для перевозки инвалидов или пенсионеров пользуются автомобилем.

Пенсионеры проще всего могут получить льготы на транспортный налог. Размер налога зависит от страны производителя авто, его года выпуска, города проживания заявителя.

Вернуться к оглавлению

Какие документы надо предоставить

Оформить документы на получение скидок можно в налоговой службе, отнеся лично или отправив по обычной или электронной почте.
Заявитель должен предоставить:

удостоверение пенсионера;
паспорт и копию всех страниц;
выписку о присвоении той или иной группы инвалидности;
техпаспорт на средство;
заявление.

Транспорт для многодетных семей тоже не облагается налогом в полной мере. В регионах существуют некоторые ограничения по мощности машины, которые обычно достигают лимита в 150 лошадиных сил.

Оформить скидку может только один из родителей, обратившись в отделение Федеральной налоговой службы. Согласно списку документов, муж или жена должны собрать такие бумаги:

заявление, которое помогают составить инспекторы или консультанты;
удостоверение, которое подтвердит, что гражданин является многодетным родителем;
копию технического паспорта автомобиля или другого средства передвижения;
свидетельства о рождении всех детей.

Иногда просят приложить и справку о финансовом состоянии семьи, особенно если ей присвоен статус малоимущей. Для этого надо обратиться в органы социальной защиты населения, чтобы получить соответствующую справку.

После рассмотрения бумаг производится перерасчет субсидий с момента присвоения права на скидку. Для таких случаев действует срок давности и нюансы, касающиеся автомобиля.

Льгота может действовать до тех пор, пока семья будет иметь статус многодетной. Если его отменят, то скидка будет полностью снята.

Существует и ряд ограничений:

Нельзя просить субсидию на водный и снегоходный транспорт.
Субсидия действует только на один автомобиль.
Размер льготы определяется количеством детей.

Например, при наличии 3-х малышей будет работать обычный стандартный размер льготы. При этом регион проживания роли не играет. Если детей больше, то скидка увеличивается.