Простой и эффективный способ управления финансами за час в месяц. Правильный семейный бюджет

Одним из самых простых и доступных вариантов уменьшения налогооблагаемой прибыли считают создание мнимых расходов. Их надо придумать, обосновать и подтвердить документами. Если подойти к решению этой задачи формально, то налоговики легко вычислят, какие из затрат – «липовые».

Любительский подход

Закрыть не слишком большие «дыры» в расходах можно собственными силами, не прибегая к услугам профессиональных обнальщиков. Для этого приобретают первичные документы (накладные, товарные чеки, бланки строгой отчетности) с уже проставленными печатями и реквизитами (репортаж с мест торговли готовой первичкой читайте в следующем номере). За отдельную плату можно купить и кассовый чек на нужную сумму. Некоторые, правда, проблему чеков решают иначе: покупают кассовый аппарат и не регистрируют его в налоговой инспекции. По мере необходимости на нем пробивают чеки, проставляя в них названия и ИНН виртуальных продавцов.

Какие расходы выбирают бухгалтеры в подобных случаях? Прежде всего это затраты на хозяйственные товары, канцелярские принадлежности и представительские расходы. Как показывает практика, за счет мыла, порошков, бумаги, ручек и встреч с партнерами можно ежемесячно списывать вполне ощутимые для небольших фирм суммы. Правда, остановившись на представительских расходах, нужно помнить, что придется оформлять дополнительный пакет документов (приказ или решение директора о выделении денег на представительские расходы, их смету, протоколы встреч, результаты переговоров и т. д.). Кроме того, представительские расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль не целиком, а лишь в пределах 4 процентов от расходов фирмы на оплату труда (п. 2 ст. 264 НК).

Не забывайте про бухгалтерскую литературу и периодику, тем более что отсутствие «приобретенных» книг, журналов и газет на полках в вашем офисе всегда можно объяснить их моральным износом.

При помощи самодельных первичных документов можно сотворить покупку строительных и отделочных материалов и виртуальный ремонт офиса. Главное, чтобы у вашей фирмы были работники, которые физически способны осуществить такой ремонт, например завхоз или слесарь-сантехник. Естественно, масштаб ремонта должен быть по плечу этим людям, иначе обосновать расходы не удастся.

При расчете налога на прибыль многие бухгалтеры учитывают личные покупки руководства. Компьютеры, оргтехнику, предметы мебели стоимостью до десяти тысяч рублей, приобретенные для домашних нужд, они отражают в составе расходов. Правда, при этом бухгалтеры опасаются инвентаризации, которую могут провести налоговики во время выездной проверки. На самом деле в небольших фирмах налоговики делают ее крайне редко, поэтому риска в подобных затратах практически нет. Но лучше все-таки знать, у кого находится тот или иной предмет, чтобы при необходимости привезти его в офис.

Если у руководителя или учредителей есть автомобили, с ними заключают договоры аренды. Под них можно списывать не только арендную плату, но и собственно транспортные расходы – на ремонт, бензин, оплату стоянки или гаража. Главное условие – оформлять все первичные документы на фирму, а не на собственника авто. Причем вам даже не понадобятся «липовые» бумаги: все расходы, которые ранее оплачивали руководитель или учредители, теперь будет «нести» фирма.

Помимо автомобилей у работников и учредителей арендуют компьютеры, принтеры, ксероксы и аналогичное имущество. Обосновать необходимость аренды транспорта или оргтехники несложно, во всяком случае, налоговики практически никогда не ставят это под сомнение. Главное – собирать чеки на бензин и заполнять путевые листы.

Очевидные плюсы аренды у физических лиц – минимизация прибыли и отсутствие ЕСН (п. 1 ст. 236 НК). Правда, из суммы выплат придется удержать НДФЛ. Существует и другой минус. Арендная плата сотрудникам по сравнению с прочими расходами не содержит НДС, который можно было бы поставить к вычету, что делает общую экономию на налогах не такой значительной, как может показаться на первый взгляд.

В любом случае все перечисленные затраты не позволяют вывести из оборота фирмы по-настоящему значительные суммы, ведь, «создавая» их, бухгалтер может оперировать исключительно наличными деньгами. Основные же поступления приходят на расчетный счет фирмы.

Чтобы действовать по-крупному, так или иначе придется искать профессиональных обнальщиков, которые превратят безналичные деньги в наличные и составят акты якобы выполненных работ или услуг.

Неоказанные услуги

У небольших обнальных фирм есть уже устоявшийся перечень расходов, которые они предлагают своим клиентам в качестве прикрытия для обналички. Несомненные лидеры среди них – консультационные и маркетинговые услуги. Постарайтесь избежать подобных затрат: они действуют на проверяющих как красная тряпка на быка. Именно эти расходы в большинстве случаев становятся причиной встречных проверок и обвинений в недобросовестности.

Если у вас есть офис, торговое помещение, склад или гараж, можно заключить договор на их уборку. Кстати, иногда эти помещения не мешает отремонтировать. При наличии кондиционеров или обычных радиаторов парового отопления вы имеете полное право на их техническое обслуживание.

Если же у вас, кроме офиса, ничего нет, вы можете с чистой совестью заключить договор аренды склада или гаража, конечно, при условии, что вашей фирме есть что хранить на складе и ставить в гараж. Главное, удостоверьтесь, что по указанному в договоре адресу находятся реальные объекты. Причем время от времени стоит менять объекты аренды и виртуальных арендодателей под каким-нибудь благовидным предлогом, который впоследствии вы сможете объяснить проверяющим. Например, в складском помещении было сыро, а гараж находился далеко от офиса.

Эти элементарные действия усложнят работу инспекторов, а вас избавят от лишних подозрений, так как налоговики склонны проводить встречные проверки постоянных партнеров фирмы. Правда, если вы перечислите большую сумму компании, которая единожды возникла на горизонте и больше никогда не появлялась, вероятность ее встречной проверки тоже очень высока. Поэтому во всем, в том числе в продолжительности отношений с виртуальными партнерами, надо соблюдать золотую середину. Как правило, сделать это несложно, так как истинные обнальщики не используют одни и те же фирмы больше года.

Если у вас нет собственного транспорта, можно обналичивать деньги под прикрытием транспортных услуг, пряча реальные затраты на транспортировку в цене приобретаемых товаров. В этом случае придется пересмотреть свои соглашения с поставщиками: из них надо убрать любые упоминания о доставке, договорившись о ней устно. Проблему с первичными документами в этом случае решить несложно. Пусть поставщик оформит простую накладную по форме № ТОРГ-12, а виртуальный перевозчик – акт выполненных услуг.

Кроме того, значительную статью расходов могут составить отчисления сторонней фирме на упаковку, расфасовку, маркировку, погрузку и разгрузку товаров при их продаже.

Производственные фирмы могут время от времени «ремонтировать» свое оборудование, а также проводить его ежемесячный профилактический осмотр и наладку. Не возбраняется и виртуальная аренда дополнительных производственных площадей. При этом не забывайте, что явившиеся с проверкой инспекторы будут интересоваться уже прошедшими налоговыми периодами. Поэтому время от времени, например раз в квартал, меняйте арендаторов. Если налоговики захотят посетить арендуемое помещение, вы скажете, что договор уже расторгнут.

По-настоящему неисчерпаемый простор для деятельности могут дать компьютеры фирмы. Чем их больше, тем больше расходов вы сможете под них списать. Прежде всего вы можете организовать компьютерную сеть, а затем заключить договор на ее обслуживание. В вашей сети может произойти сбой с потерей всех данных, и восстановление информации выльется в значительную сумму. Кроме того, вам необходимо защищать свои компьютеры от несанкционированного доступа, вирусов и спама, а за это тоже надо платить. Ну и наконец, можно создать сайт фирмы, на развитие, поддержание и обновление которого время от времени списывать определенную сумму денег (подробно об этом способе мы рассказывали в августовском номере «Расчета» на стр. 84).

Некоторые фирмы «платят» за доставку своей корреспонденции, если, конечно, они на самом деле в такой доставке не нуждаются, некоторые – за поиск персонала. Причем расходы можно будет списать, даже если такой «поиск» оказался безрезультатным, с чем в настоящее время уже согласились налоговики (письмо МНС от 27 сентября 2004 г. № 02-5-11/162). Они признали, что каждый конкретный расход не всегда должен приносить фирме прямые доходы. Главное, что он связан с деятельностью, направленной на получение доходов.

Последнее время в качестве расходной схемы все чаще используют аутстаффинг (договор аренды персонала), который позволяет еще и экономить на ЕСН. К сожалению, использовать аутстаффинг не так просто, как кажется: при малейшей ошибке эта схема разваливается как карточный домик (см. «Изъяны “схемного” аутстаффинга» на этой странице). Альтернативой в какой-то мере может стать ученический договор, который фирма заключает с работниками, не прибегая к помощи третьих лиц (о том, как работает эта схема, читайте на стр. 82).

Очень важно оформлять различные услуги и работы от имени разных фирм: очевидно, что одна и та же компания вряд ли может обслуживать компьютеры, убирать и ремонтировать офисы, продавать канцелярские принадлежности и подбирать персонал. Поэтому важно правильно выбрать не только расходы, но и виртуальных исполнителей.

При этом совершенно не обязательно рисковать, обращаясь к обнальщикам напрямую. Для многих гораздо спокойнее создать собственные «карманные» фирмы, которые работают на упрощенной системе налогообложения и платят единый налог с доходов. Со всех полученных денег им придется перечислить в бюджет 6 процентов единого налога. Суммы, которые остались после этого, можно с чистой совестью обналичить и распределить между учредителями. Ведь расходы, которые такой фирме понадобится «понести» для обналички, никого не интересуют – она-то платит единый налог с доходов.

Схемы для профессионалов

Стандартная обналичка, при которой фирма создает у себя виртуальные расходы, – далеко не самый удачный вариант. Вместо нее профессиональные юристы предлагают более спокойные схемы.

Например, ваша фирма работает как комиссионер, то есть от своего имени, но за счет другой компании – комитента. Понятно, что эта компания создана специально для подобных схем. По ее поручению вы покупаете товар, например, за 100 рублей, продаете за 150 рублей и десять рублей оставляете себе, чтобы выплатить зарплату и перечислить налоги. Остальные деньги вы отдаете комитенту, который вернет их наличными за вычетом небольшого вознаграждения. Никакие налоги с них он платить, разумеется, даже и не собирается.

Возможен и другой вариант. В этом случае вы создаете расходы изначально, не позволяя возникнуть большой прибыли. Для этого между собой и реальным поставщиком вы ставите вспомогательную фирму-однодневку, которая купит товар за 100 рублей и продаст вам за 150 рублей, вы же продадите его с минимальной наценкой, к примеру за 151 рубль.

Суть следующей схемы заключается в создании больших убытков, которые фирма будет списывать в течение нескольких лет. Сделать это можно при помощи различных способов. Например, вы заключаете договор на покупку товара. Одновременно вы заключаете с другой – вспомогательной – фирмой договор на продажу этого товара, установив в нем санкции за несвоевременную поставку. Затем ваш поставщик срывает сроки поставки, а ваш покупатель расторгает договор и требует уплаты санкций. Вы признаете штраф и отражаете его в налоговом учете в составе внереализационных расходов (подп. 13 п. 1 ст. 265 НК). Затем по мере необходимости вы перечисляете деньги на счет покупателя, получая взамен наличные.

Эти схемы достаточно сложны, чтобы их удалось организовать при помощи даже вполне приличных обнальщиков. При их разработке необходимо учитывать специфику конкретной фирмы, и поручать такое дело лучше специалистам.

Изъяны «схемного» аутстаффинга

Сам по себе аутстаффинг призван оптимизировать работу фирмы. Суть его такова: вы поручаете кадровому агентству заключить с нужными вам работниками трудовые договоры и взять на себя все обязанности работодателя – рассчитывать и выдавать зарплату, больничные, премии и отпускные, начислять налоги и страховые взносы, решать трудовые споры и т. д. Затем агентство предоставляет сотрудников в распоряжение вашей фирмы за определенную ежемесячную плату. Она включает в себя зарплату работника, налоги и взносы с нее и собственно доход агентства.

Это позволяет фирме не только обойтись без кадровой службы и «сидящих на зарплате» бухгалтеров, но и регулировать численность работников, которая в некоторых случаях немаловажна. Например, если у вас работают больше 15 человек – надо сдавать статотчетность, если больше 100 – придется отказаться от упрощенной системы налогообложения.

На стоимость услуг агентства можно уменьшить налог на прибыль (подп. 19 п. 1 ст. 264 НК). Кроме того, агентства, как правило, работают на упрощенной системе, что позволяет экономить на ЕСН. Все это и стало причиной популярности аутстаффинга в качестве схемы минимизации налогов.

Но есть у аутстаффинга существенный минус. При определенном желании налоговики смогут доказать притворность сделки с агентством и признать ее недействительной. Дело в том, что затеянный ради обналички аутстаффинг приводит к увеличению связанных с персоналом расходов фирмы по сравнению с обычным их объемом. Это и вызывает первые подозрения и вопросы.

Причем проще всего разоблачить фирмы, которые переводят в агентства уже работающих сотрудников. Чтобы раскрыть схему, достаточно опросить этих сотрудников и убедиться, что они никогда не видели представителей агентства, работают, как и прежде, получают зарплату в бухгалтерии своей фирмы и т. д.

Чтобы снизить этот риск, можно использовать аутстаффинг только в отношении новых сотрудников. То есть, нанимая людей, изначально оформлять их на работу в агентство, услугами которого впоследствии воспользуется истинный работодатель. При этом работники должны знать, что нанимал их не он, а именно агентство.

Юлия САВИЦКАЯ

Расходы семьи можно разделить на две основные группы: постоянные и переменные. Постоянные расходы - это расходы, которые можно осуществить или запланировать на какой-либо период, в течение которого они не меняются. (покупка основных продуктов питания, плата за квартиру, проездной билет и т. д. Переменные расходы включают в себя периодические (циклические и сезонные) и единовременные (непредвиденные) расходы. К циклическим расходам относится покупка предметов различного срока пользования (мебель - 10-12 лет, верхняя одежда - 2-3 сезона, бытовая техника, материалы для ремонта квартиры и т. д.). Сезонные расходы связаны с определенными сезонными явлениями (заготовка впрок ягод и овощей, закупка семян и удобрений для садового участка и т. п.). Непредвиденные расходы включают в себя расходы, часто связанные с критическими ситуациями (покупка лекарств, ремонт бытовой техники и др.). Можно выделить и единовременные расходы. Это приобретение произведений искусства, украшений и т. д. Вернуться. МОУ СОШ №45 г. Белгорода Московченко Н. Н.

Слайд 5 из презентации «Бюджет семьи»

Размеры: 720 х 540 пикселей, формат: .jpg. Чтобы бесплатно скачать слайд для использования на уроке, щёлкните на изображении правой кнопкой мышки и нажмите «Сохранить изображение как...». Скачать всю презентацию «Бюджет семьи.ppsx» можно в zip-архиве размером 418 КБ.

Скачать презентацию

Семейный бюджет

«Планирование семейного бюджета» - Как правильно планировать семейный бюджет. Рассмотрим пример планирования семейного бюджета. Как экономить семейный бюджет. Расходы домашних хозяйств. Структура доходов и расходов семьи. Бизнес. Какие статьи расходов можно сократить. Социальные гарантии и стандарты. Семейный бюджет. Финансовый план.

«Потребности семьи» - Семейный бюджет. Семья как экономическая ячейка общества. Все полученные средства составляют совокупный доход. Чтобы удовлетворить свои потребности человек должен трудиться. Домашняя экономика. Следует различать материальные и духовные потребности. Бюджет семьи. Если весы находятся в равновесии, т.е. расходы равны доходам, - бюджет сбалансированный.

«Бюджет доходов и расходов семьи» - Р а с х о д ы. Виды бюджета. Бюджет семьи. Сокращение расходов Поиск новых источников дохода. Закон Энгеля. Бедные семьи. Доход = прожиточный минимум. Дефицит можно избежать. Расходы. Богатые семьи. Постоянные Переменные Непредвиденные Особого вида. Черта бедности. Доходы. Труд Собственность Социальные выплаты Другие источники.

«Семейный бюджет» - Предметы личной гигиены. Транспорт. Прибыль. Лечение. Планируйте семейный бюджет исходя из доходов. Бытовая химия. Чаще разговаривай по сотовому телефону с друзьями. Видеокассеты (диски) 14. Посещение досуговых, культурных центров. Пользуйтесь услугами доставки горячей пиццы. Налоги. Проценты. Платежи и налоги 13.

«Семейная экономика» - В семейной экономике нет контролеров. Наука, изучающая повседневную жизнь, называется семейной экономикой. Расходы должны соответствовать доходам, а не превышать доход! ВТОРОЙ- поднять уровень своих доходов. Что вы знаете о бюджете своей семьи? У семьи много различных функций – воспроизводящая, воспитывающая, стабилизирующая..

Не стану утверждать, что знаю, как накопить горы золота. Но избегать лишних расходов мне, пожалуй, удаётся. С другой стороны, я не сторонник экономии и мучительных сомнений «купить или не купить». Поэтому я принимаю решение о покупках раз в месяц, а в остальные дни только отслеживаю траты. Но обо всём по порядку.

Обзаведитесь привычкой контролировать расходы

Для начала придётся выработать привычку регулярно записывать все траты.

Поначалу проще всего использовать , в которых есть базовый список категорий и возможность создавать свои. Я не советую искать идеальную утилиту для учёта финансов. Главное - закрепить привычку фиксировать расходы.

Определите основные категории расходов

Уже после первого месяца сбора данных вы сможете выделить для себя виды расходов. Они не обязательно должны соответствовать категориям товаров в магазинах. Например, молоко, пирожные и пиво можно купить в одном месте. Но я бы отнесла их к трём разным категориям: продукты, лакомства и развлечения. Они лучше отражают реальную ценность расходов.

SimpleFoto/Depositphotos.com

Однако категорий не должно быть слишком много. Я не вижу смысла разделять, скажем, мясо и бакалею. Есть определённый набор продуктов, который я считаю необходимым. Всё остальное - лакомства или развлечения.

Как только запись расходов войдёт в привычку, можно завести простую таблицу (Numbers, Google или Excel). Почему я прекратила использовать приложения? Они чересчур функциональные: это отвлекает и только усложняет задачу. С другой стороны, таблица за весь месяц позволяет видеть общую картину. Да и недостатка функциональности я не чувствую.

Но на первых порах приложения действительно помогают полюбить процесс .

Учитывайте все траты

Для этого нужно записывать расходы ежедневно. Я делаю это перед сном, когда подвожу итоги прошедшего дня и составляю список задач на следующий. Это не занимает много времени, но позволяет со свободной головой отправляться спать.

Нет смысла впадать в паранойю и лезть в телефон после каждой покупки. Достаточно просто не выбрасывать чеки до конца дня. Да, в одном чеке могут быть расходы разных категорий. Но устный счёт - отличная тренировка для мозга.

Не надейтесь сразу спланировать бюджет идеально. На самом деле корректировать его вы будете несколько месяцев: какие-то категории объединятся, какие-то выделятся из пункта «Другое». Для начала важно понять, куда уходят деньги и, главное, куда они уходят зря.

Определите, без чего ваша жизнь невозможна

Обязательные расходы - те, которых избежать нельзя. Их нужно сразу внести в бюджет, чтобы понять, сколько свободных денег остаётся.

С фиксированными выплатами, например за , проще всего: каждый месяц они одинаковые. Другие расходы - покупка бытовой техники или плановое лечение у стоматолога - варьируются от месяца к месяцу. С ними можно работать двумя способами:

1. Ежемесячно выделять из бюджета определённую долю, чтобы к запланированной дате накопилась необходимая сумма. Для этого удобно использовать отдельные счета для каждой цели или конверты, если вы предпочитаете наличные.
2. Выделять в начале месяца всю необходимую сумму из бюджета. Мне больше нравится этот способ, так как я не люблю загадывать надолго вперёд. Но у него есть недостаток: бывают голодные месяцы, когда на обязательные расходы уходит почти весь бюджет.

Работа с остатком - самая ответственная часть планирования бюджета.

Определите, какие расходы можно и нужно сократить

Ведение бюджета очень индивидуально и зависит от ваших приоритетов.

Возьмём, например, покупку абонемента в фитнес-центр. С одной стороны, на этом можно сэкономить: бегать в парке, заниматься на турниках во дворе. И если вы живёте в центре Москвы, грех не воспользоваться возможностью бегать по набережной. Другое дело - районы похуже и города поменьше. Возможно, разбитый асфальт станет для вас лишним поводом пропустить тренировку. В этом случае оплату фитнес-центра можно отнести к необязательным, но полезным расходам. Их сокращать не нужно.

Другой пример - посещение кинотеатров. Очевидно, что можно посмотреть кино дома. И многие фильмы действительно ничего не потеряют при этом. Но если вы получаете удовольствие от большого экрана и просмотра новинок в числе самых первых, то без этого ваша жизнь станет менее радостной. Такие расходы относим к необязательным, но приятным. Их тоже сокращать не нужно, пока позволяет бюджет.

agencyby/Depositphotos.com

Но часто бывает, что мы регулярно покупаем что-то по привычке, когда ни пользы, ни удовольствия это уже не приносит. Самый простой пример - ежедневные траты на лакомства из автоматов, в то время как покупка килограмма яблок в начале недели будет полезней и для организма, и для кошелька.

Поездки на собственном авто на работу тоже далеко не всегда являются оптимальным вариантом. Возможно, кто-то из коллег мог бы вас подвозить. Да и ситуация с общественным транспортом далеко не статична: если три года назад мысль о путешествии с пересадками в забитых автобусах приводила вас в ужас, не факт, что сейчас от вашего дома нет прямой маршрутки. Кстати, у этого способа перемещений есть свои преимущества: можно почитать или подремать, вместо того чтобы напрягаться в пробке.

Разберитесь со спорными тратами

С теми необязательными расходами, которые вызывают сомнения, я поступаю так: составляю перечень и оцениваю полезность и привлекательность каждого пункта по трёхбалльной шкале (от 0 до 2).

1. Траты, что набирают менее 1 балла, естественно, исключаю вовсе. Скорее всего, это импульсивные хотелки.
2. Решение по тратам, что набирают 1–2 балла, откладываю до следующего месяца. Это проще, чем отказывать себе в чём-то, стоя у прилавка.
3. Расходы на 3–4 балла с чистой совестью вношу в бюджет и по возможности совершаю покупки в начале месяца.

Как показывает практика, расходы, которые не были , почти всегда могут подождать до следующего месяца (за исключением форс-мажорных обстоятельств). Все хотелки я вношу в простой список и анализирую, когда приходит время снова планировать бюджет.

Получается, что на управление финансами уходит буквально минута каждый вечер и около получаса в конце месяца. Всего час освобождает меня от забот о деньгах! Просто и без разочарований.

Сегодня мы подробно разберемся с тем, что такое доходы и расходы семьи. Мы уже знаем, что - это финансовый план на определенный период времени (чаще всего на месяц или на год). Он представляет собой список статей доходов и расходов семьи.

Семейный бюджет составляется для:

• контроля за финансовым положением семьи
• достижения финансовых целей (квартира, машина, отдых, образование, и т. д.)
• финансовой защиты семьи (создания денежных сбережений в виде резервного фонда, инвестиций и пенсионных накоплений).

Семейный бюджет нужен прежде всего для того, чтобы понять ОТКУДА ПРИХОДЯТ И КУДА УХОДЯТ ВАШИ ДЕНЬГИ. Только разобравшись с движением денег в семье вы сможете их контролировать и начать управлять ими.

Основная задача при составлении бюджета - правильно распределить будущие доходы на необходимые статьи расходов, чтобы в конечном итоге расходы не превышали доходы (чтобы бюджет был сбалансированным) и нам хватило денег на жизнь. Для этого необходимо правильно определить основные статьи доходов и расходов в семье.

Доходы семейного бюджета.

Доход - это деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия, отдельного лица или какого-либо рода деятельности.

С ними более менее понятно. Источников доходов в семье не так много. Прежде всего нужно определить ОТКУДА ПРИХОДЯТ ДЕНЬГИ , т.е. сколько, где и когда вы получаете . Я приведу список возможных источников доходов, а вам нужно будет выбрать из него те статьи, которые подходят именно для вашей семьи, выписать их и посчитать все планируемые на месяц доходы для всех членов семьи. Затем нужно все эти доходы сложить и вы определите общий семейный доход на следующий месяц.

Денежные доходы семьи могут включать поступления денег в виде:

• 1. Заработной платы за работу по найму (на основной работе, по совместительству или на своем предприятии)
• 2. Доходов от индивидуальной трудовой деятельности
• 3. Доходов от бизнеса
• 4. Дивидендов по акциям
• 5. Процентов по вкладам в банк
• 6. Доходов от сдачи в аренду недвижимости.(квартиры, дачи, гаража)
• 7. Доходов от продажи недвижимости
• 8. Доходов от продажи продукции с приусадебного хозяйства
• 9. Доходов от продажи личных вещей.
• 10. Стипендий
• 11. Пенсий
• 12. Пособий на детей
• 13. Алиментов
• 14. Помощи родных и близких
• !5. Подарков
• 16. Призов, выигрышей
• 17. Возврата налогов
• 18. Грантов
• 19. Наследства

Итак вы посчитали ожидаемый общий семейный доход на месяц.

Для того чтобы составить семейный бюджет необходимо эти деньги распределить по статьям будущих расходов. Это уже намного сложнее. Вам необходимо составить такую классификацию расходов, которая бы максимально охватывала все семейные затраты.

Расходы семейного бюджета

Расход – это затраты, издержки, потребление чего-либо для определенных целей.

Теперь вам нужно определить КУДА УХОДЯТ ДЕНЬГИ, т. е. на что, сколько и когда вы тратите. Для этого нужно составить список всех ожидаемых расходов.

Вообще все расходы можно классифицировать по нескольким критериям.

1. По важности

• Расходы могут быть необходимые или обязательные
• Это то, что нам жизненно НЕОБХОДИМО . Они обеспечивают нам то, в чем мы нуждаемся в первую очередь. Это расходы на питание, на оплату жилья (аренда, коммунальные услуги), на транспорт, на необходимую одежду и обувь, необходимые товары для дома и для здоровья, на оплату долгов (по кредитам, счетам и страховкам)и обязательно на сбережения в резервный фонд семьи (минимум 10% от доходов). Т.е. это жизненно необходимые расходы, которые обеспечивают минимальный прожиточный уровень семьи. Рекомендуется, чтобы эти расходы составляли не более 50-60% всего бюджета.
• Расходы могут быть желательные . Это то, что мы ХОТИМ , но не жизненно важное. Это расходы на удовлетворение наших желаний и получение удовольствий. Сюда можно отнести: развлечения, Интернет, дорогую косметика и парфюмерию, траты на хобби, фитнесс, салоны красоты, книги, поездки и т.п. вещи, без которых при тяжелом материальном положении можно обойтись, но при достаточном финансировании они уже являются "необходимыми."
• Расходы могут быть"статусные" - расходы на товары, которые соответствуют высокому положению в обществе и доходу (дорогие - одежда, телефоны, автомобили, путешествия и т.д.)
• Расходы могут быть лишние - это расходы на товары без которых мы могли бы спокойно обойтись, т.е. расходы на совершенно ненужные нам вещи, а порой и даже очень вредные для нас, см. .

При составлении бюджета в первую очередь необходимо начинать распределять деньги на необходимые расходы. А уже оставшиеся деньги планировать на вторую и третью группу расходов. Как раз за счет этих двух групп можно оптимизировать расходы (либо сократить или совсем убрать некоторые статьи расходов, либо более рационально их использовать за счет экономии). А вот от лишних расходов необходимо срочно избавляться, это главные враги семейного бюджета. Как уменьшить расходы семьи читайте

Важно обязательно определиться с тем, что для вас является необходимым расходом, а что – просто удовольствием, от которого можно отказаться на какое-то время или навсегда. Если вы постоянно будете идти на поводу всех свои желаний и удовольствий, вы никогда не сможете вырваться из круга финансовых проблем! Потому что ваши желания будут расти вместе с вашими доходами, какими бы большими они не были.

И чтобы понять, что же вам действительно необходимо, нужно составить список потребностей, на которые вы готовы потратить свои деньги. Затем нужно отобрать жизненно необходимые задачи, а остальные расставить в порядке приоритетности от наиболее важных к наименее важным. Возможно, наименее важные расходы окажутся совершенно вам ненужными.

2. По периодичности

• Регулярные расходы: расходы которые повторяются регулярно. Они могут быть ежемесячные и повторятся из месяца в месяц (продукты, коммунальные услуги, транспорт, телефон и т. д.) или ежегодные (налоги, страховка, оплата за обучение, отпуск).
• Переменные расходы: расходы, которые непостоянны, совершаются или по необходимости или запланировано (одежда, обувь, косметика, ремонт, бытовая техника, и другие).
• Сезонные расходы: заготовки на зиму, сезонная одежда, расходы на подготовку к школе и т.д.
• Непредвиденные расходы: расходы которые возникают неожиданно, незапланировано.

При планировании бюджета на год лучше начинать с самых редких расходов, то есть прежде всего нужно определить размеры ежегодных и сезонных расходов и постепенно в течение года откладывать деньги на эти статьи расходов.

Виды расходов семейного бюджета.

И так мы наконец дошли до классификации статей расходов. В данной таблице представлены основные категории расходов семьи.

Необходимые регуляр­ные платежи	Оплата коммунальных услуг и телефона, погашение кредита, оплата за обучение и детский сад.
Нерегулярные платежи	Плата за мобильный теле­фон, Интернет, за другие услуги, страхование, нало­ги и т. п.
Питание дома	Продукты и напитки для питания дома.
Питание вне дома	Питание в кафе, ресторанах, столовых и пр.
Транс­порт	Проезд на общественном транспорте, в такси, транспортировка мебели, курьерские услуги и т. п.
Одежда и обувь	Расходы на покупку, ремонт и пошив одежды, белья, обуви
Косметика, гигиенические и моющие средства	Косме­тика, парфюмерия, средства гигиены, моющие и чистя­щие средства,
Здоровье	лекарства, БАДы, лечение, диагностика и лечебные процедуры.
Образование	Покупка литературы, учебников, оплата кур­сов, лекций, репетитора и т. д.
Спорт	Оплата посещений или або­нементов в спортзалы, бассейн, тренажерный зал, пляжи, катки, оплата услуг тренеров, прокат и приобретение спортивного инвентаря.
Отдых	Расходы, связанные с организаци­ей отдыха: путевки в дома отдыха, санатории, на турбазы; турпоходы, турпоездки, экскурсии.
Подарки и праздники	Расходы, связанные с праздниками, знаменательными датами, семейны­ми торжествами, днями рождения и т. д.
Карманные расходы	Средства на мелкие расходы, (газеты, напитки, мороженое и т. п.).
Долги и обязатель­ства	Различные виды долгов
Досуг и увлечения	Посещение кинотеатров, театров, концертов; приобретение предметов коллекционирования, расходы на хобби.
Домашние питомцы	Расходы на содержание домашних животных и птиц: корм, лечение, обу­чение, гигиена, выставки и т. д.
Дом, хозяйство, бытовая техника.	Расходы на приобретение и ремонт мебели, товаров для дома и уюта, посуды и на покупку бытовой и цифровой техники.
Ремонт	Расходы на приобретение стройматери­алов и инструментов (обои, краски, клей, лаки и т. п.), услуги мастеров и др.
Дача, садовый участок	Расходы на содержание дачи, садового участка, дома в деревне: на членские взносы, топливо, газ, воду, электроэнергию, приобретение се­мян, саженцев, удобрений, садовых инструментов и т. д.
Автомобиль	Расходы на бензин, гараж, стоянку, ремонт и обслуживание, парковку, штрафы, мойку, страхование, нало­ги, техосмотр, платные дороги и т. д.
Сбережения	Средства,отложенные в резервный фонд, на отпуск или на долгосрочные покупки, пенсионные накопления, инвестиции.

При желании эти статьи расходов можно разбить на более мелкие, углубить и детализировать. Стоит более подробно рассмотреть расходы в случае больших затрат на какую-либо статью, чтобы понять куда уходят деньги, найти резерв для экономии и оптимизировать бюджет.
Для тех, кто не хочет очень детализировать и усложнять процесс ведения семейного бюджета, можно предложить более простую структуру расходов.

• Расходы на жилье (аренда, налоги, страховка, содержание дома, квартплата)
• Расходы на питание (продукты, кафе и рестораны)
• Долги (долги, кредиты)
• Расходы на транспорт (автомобиль, проезд на общественном транспорте, такси)
• Расходы на отдых (отпуск, хобби, культурные мероприятия)
• Личные расходы (одежда, косметика, развлечения, книги, лечение и оздоровление)
• Сбережения (резервный фонд, пенсионные накопления, инвестиции)
• Другие расходы.

Вам сейчас важно выбрать те статьи расходов, которые есть именно в вашей семье или вы можете составить собственную классификацию расходов. Далее необходимо примерно посчитать сколько денег уходит на каждую статью. Для этого желательно в течение месяца вести подробный учет всех ваших расходов (необходимо тщательно фиксировать все ваши траты, записывать в тетрадь, собирать чеки, квитанции.) Для подсчета очень удобно использовать таблицу в Exel или специальные программы для домашней бухгалтерии. Обзор программ для ведения семейного бюджета можно посмотреть

Когда вы поймете, на что уходят деньги, то перестанете расходовать их зря и оптимизируете затраты. У вас появится возможность откладывать определенные суммы для каких-то значительных целей (например, поездки в Диснейленд или ремонта дома ).

Многим специалистам по финансовому планированию не нравится слово «бюджет» из-за его негативного значения. Они предпочитают использовать выражение «план расходов и сбережений». Это способ расставить финансовые приоритеты. Однако перед определением целей обратите внимание на план бюджета в конце статьи. Попробуйте следовать ему, и вы будете поражены результатом.

Когда человек хочет похудеть , то следит за своимпитанием и упражнениями . Чем тщательнее он это делает, тем лучше будет результат. Очень легко съесть что-то, не подумав, также просто бессознательно тратить деньги. Отдавайте отчет своим действиям, и вы сможете внести положительные изменения в финансовую жизнь семьи.

Специалисты по планированию рассказывают, что люди часто удивляются, узнав, на что они ежемесячно тратят деньги.

Постоянные и переменные расходы семьи

Постоянные затраты легко проследить. Это ежемесячные расходы, например, выплаты по закладной или кредиту на автомобиль. Коммунальные платежи, налоги, продукты питания, страхование здоровья, автострахование, пенсионные сбережения, балетные занятия дочери или уроки каратэ сына - затраты такого плана обычно остаются на одном уровне. Несмотря на это, вы все равно должны отслеживать их. Вам необходимо иметь представление о том, какая часть дохода тратится на определенные нужды.

Для некоторых фиксированных расходов финансовые эксперты советуют установить максимально допустимые суммы платежей. Возьмем, к примеру, затраты на жилье и коммунальные услуги. Как правило, специалисты по планированию рекомендуют не превышать 25% от суммы дохода до уплаты налогов.

Планирование отдаленных целей - пенсии, расходов на обучение или непредвиденные ситуации - также относится к фиксированным затратам. Если оставить эти платежи под конец месяца, то на них может просто не хватить средств. Поэтому лучше внести их одними из первых.

Определив постоянные расходы, пришло время отследить переменные, которые каждый месяц разные. Например, ваши счета за обеды вне дома и расходы на развлечения , скорее всего, будут варьироваться. Сопоставьте чеки за несколько месяцев и вычислите среднюю сумму.

Когда вы зафиксируете все переменные и постоянные расходы, суммируйте их. Затем отнимите результат от общего дохода и посмотрите, остаетесь вы с прибылью или терпите убытки.

Большие ошибки и сокращение расходов в семейном бюджете

Если бюджет не сходится, не волнуйтесь. Вы можете сэкономить на некоторых вещах, не внося кардинальные изменения в свой образ жизни . В каждом бюджете существуют пункты, на которые люди тратят слишком много средств. Скорее всего, вы обнаружите больше возможностей для экономии в категории переменных расходов, но стоит проверить и постоянные. Постарайтесь рефинансировать ипотечный кредит под более низкий ежемесячный платеж. Подумайте, нужны ли вам все 400 каналов и дорогостоящее спутниковое телевидение? Относительно переменных расходов, наверняка вас не слишком затруднит каждый месяц проводить в ресторанах на один вечер меньше. Постарайтесь чаще брать фильмы напрокат и сократить походы в кинотеатр. Специалисты по планированию финансов советуют обратить внимание на четыре самых распространенных статьи расходов:

• Слишком много наличных дене г. Чем меньше вы их с собой возьмете, тем меньше потратите. Люди склонны тратить все, и затем не могут вспомнить, на что. Вы бы не купили столько фастфуда или кофе, если бы у вас не было наличных средств.
• Слишком много еды . Многие семьи тратят слишком много на продукты питания и еду вне дома. Это о вас? Обычно вы выбрасываете много еды потому, что чаще заказываете пиццу, чем готовите? Тогда не расходуйте столько денег на блюда, которые все равно не съедите.
• Слишком много подарков . Или слишком дорогие подарки. Установите ценовой лимит и проявите изобретательность. Многим людям также приятно получить от вас поздравительную открытку, как дорогой подарок.
• Слишком много времени на шопинг. Когда больше нечего делать, мы отправляемся по магазинам. В таких случаях лучше сходить в кино, так вы израсходуете меньше денег; или найдите другие способы получать удовольствие, не потратив лишнее.

План бюджета

Возьмите платежные квитанции, чековую книжку, выписки по кредитной карте и остальные чеки, чтобы узнать, в каком состоянии находится ваш план расходов и сбережений. Распечатайте эту таблицу и заполните пропуски. В самом конце отнимите полученную сумму расходов от общего дохода и посмотрите, что получится.

Ежемесячный доход Зарплата (до уплаты налогов) _________ Бонусы/Сверхурочные __________ Алименты/Пособие на ребенка __________ Социальная помощь/Пенсия __________ Доход от аренды/Доход от капиталовложений ___________ Подарки __________ Другое __________ Общий ежемесячный доход _________

Ежемесячные расходы Коммунальные платежи __________ Кредит или аренда ___________ Налог на недвижимость ___________ Страхование ___________ Техническое обслуживание __________ Общие расходы на жилье _____________

Коммунальные услуги Газ/Горючее __________ Электричество _________ Вода/Канализация __________ Вывоз мусора __________ Кабельное/Спутниковое ТВ __________ Стационарный/Мобильный телефон _________ Интернет __________ Общие коммунальные расходы ___________

Еда Продукты питания __________ Рестораны __________ Общие расходы на питание __________

Транспорт Автокредит/Аренда автомобиля __________ Автострахование __________ Ремонт __________ Бензин __________ Пошлины __________ Парковка __________ Общие транспортные расходы __________

Уход за собой Одежда __________ Предметы личной гигиены __________ Парикмахерская/Маникюр __________ Членство в спортзале или фитнес-клубе __________ Химчистка __________ Общие расходы по уходу за собой __________

Дети Детский сад __________ Няня __________ Занятия/кружки __________ Общие расходы на детей ______

Образование Плата за обучение __________ Кредит на обучение __________ Жилье __________ Книги __________ Общие расходы на образование __________

Личное страхование Медицинское страхование, доплаты и издержки __________ Стоматологическое обслуживание __________ Офтальмологическое обслуживание __________ Страхование жизни __________ Страхование на случай нетрудоспособности __________ Общие расходы по страхованию __________

Капиталовложения Пенсионный план __________ Сбережения на высшее образование __________ Индивидуальные пенсионные счета __________ Паевые фонды __________ Акции __________ Денежные сбережения __________ Общие расходы на капиталовложения __________

Подоходный налог Государственный _______ Местный__________ Социальное страхование __________ Медицинское страхование пенсионеров __________ Ежеквартальный налог __________ Общие налоговые расходы __________

Банковские операции Кредитные карты __________ Банковские комиссионные __________ Общие расходы по банковским операциям __________

Развлечения Газеты/Журналы/Книги __________ Кино/Видео __________ Музыка/Концерты __________ Хобби __________ Спорт __________ Другие мероприятия __________ Путешествия __________ Общие расходы на развлечения ___________

Разное Домашнее животное __________ Подарки __________ Другое __________ Общие расходы __________

Суммируйте эти подкатегории, чтобы получить общее число ежемесячных расходов: Общие расходы на жилье __________ Общие коммунальные расходы __________ Общие расходы на питание ___________ Общие транспортные расходы __________ Общие расходы по уходу за собой __________ Общие расходы на образование __________ Общие расходы на детей __________ Общие расходы по страхованию __________ Общие расходы на капиталовложения __________ Общие налоговые расходы __________ Общие расходы по банковским операциям __________ Общие расходы на развлечения __________ Общее разное __________ Общие суммарные расходы __________

Отнимите ваши расходы от доходов. Если у вас получилось положительное число, ваш бюджет сбалансирован, и вы можете использовать оставшиеся средства для других целей. При отрицательном числе посмотрите, на каких расходах можно сэкономить.

Общий доход ________ минус Общие расходы________ равно ________________.