Тема заметки звучит, как – что такое НДФЛ простыми словами и его расшифровка. Информации по данному вопросу немало, поскольку налогообложение является одним из важных моментов в жизни россиян. Особенно актуально иметь представление о данном понятии в связи с тем, что многие граждане в России получат заработную плату или другой вид дохода.
В данной статье будут затронуты различные вопросы, касающиеся порядка отчисления НДФЛ, ставки налога, того, кто заполняет декларацию и куда ее в последствие необходимо передать. В начале материала мы приведем расшифровку аббревиатуры НДФЛ.
Начать работу стоит с пояснения того, как расшифровывается сложное название. Если говорить кратко, то, что такое НДФЛ 3 простыми словами звучит так – это налог на доходы физлиц. Средства взимаются с граждан, имеющих официальный заработок. С любой суммы дохода россиянина удерживается сумма на основании действующей процентной ставки и перечисляется в ФНС. Плательщиками НДФЛ считаются следующие лица:
- лица, получающие доход и имеющие гражданство РФ;
- приезжие, пребывающие в РФ не меньше 183 дня (полгода) и получающие доход. Речь идет о резидентах, не обязанных уплачивать налоги, и граждан иных государств;
- граждане РФ и других стран, фактически на территории государства не проживающих, но имеющих заработок в России.
Рассчитывается и переводится налог непосредственно работодателем гражданина. Формально, налогоплательщик может самостоятельно выполнить необходимые действия по взиманию налога и перечислить удержанный НДФЛ в бюджет, но порядок, предусматривающий ведение всех расчетов работодателем более удобен и практичен. Существует еще одно определение того, что такое НДФЛ 2 простыми словами – подоходный налог. Данный термин применяется обычными гражданами значительно чаще, чем НДФЛ, но имеет то же самое значение.
Для чего он нужен?
Разобравшись с тем, как расшифровывается НДФЛ, стоит несколько слов сказать о его назначении. Деньги, получаемые с заработка каждого гражданина, поступают в федеральный бюджет и в дальнейшем распределяются по различным социальным направлениям:
- выплата пособий беременными женщинам;
- возмещение учащимся, оплачивающим учебу;
- возврат средств при покупке недвижимости;
- выплаты денег по уходу за детьми.
Указанные варианты расходования поступившего налога не ограничены, но производятся в рамках действующих госпрограмм, предусматривающих оказание помощи населению при наступлении определенных случаев.
Ставка налога в России
Подоходный налог в России рассчитывается исходя из процентных ставок, установленных налоговым законодательством. Показатели могут различаться с учетом того, кто выступает налогоплательщиком:
- 13% – главная ставка, по которой облагаются: заработная плата, аренда, деньги от реализации собственности и дивиденды;
- 9% – показатель, установленный для нерезидентов, признанных специалистами или имеющих патент;
- 15% – дивиденды, полученные нерезидентами от российских компаний;
- 30% – доходы остальных нерезидентов;
- 35%- лотерейные выигрыши или конкурсные призы, начисления по депозитам, в случае превышения ставки рефинансирования на 5%.
Сколько процентов взимать с дохода плательщика, решает налоговый кодекс, но оформляется и оплачивает налог работодатель гражданина или он сам.
Кто и когда может не платить данный вид налога
Налог оплачивается с любого вида заработка граждан или не граждан страны, но есть ряд исключений, которые не предполагают уплату подоходного налога. К группе таких доходов принадлежат следующие варианты финансовых поступлений:
- Компенсации, предоставленные гражданину от лица государства, например, за утерю жилья или в качестве пособия по сокращению на работе.
- Наследство и дарение.
- Стипендиальные и алиментные выплаты, пенсионное пособие.
- Государственное вознаграждение, например, призы полученные спортсменами или плата донорам.
Кроме льгот по освобождению от подоходного налога, есть еще и вычеты, позволяющие уменьшить сумму исчисленного НДФЛ. Такие возможности предоставляются государством для социального поддержания населения. В частности, речь идет о повышении рождаемости, в связи с прохождением обучения.
Вычеты, предусмотренные налоговым кодексом
Все виды вычетом для расчета НДФЛ характеризуются следующим образом:
| Название | Размер вычета, в рублях | Описание |
| Стандартные | до 3-ех детей – 1400 на каждого; от 3-ех детей – 3000 на каждого; ребенок-инвалид – 12000 на каждого. | Фиксированная сумма, которая предоставляется семьям с детьми, с детьми-инвалидами, с Героями РФ или с инвалидами ВОВ. |
| Имущественные | Разовый вычет до 2 млн. | Предоставляется при покупке или строительстве жилья, а также, для оплаты ипотечных процентов. |
| Социальные | В частном порядке | Не фиксированные и рассчитываются, с учетом израсходованной на соцнужды суммы. Здесь учитываются расходы на лекарства, обучение, страхование пенсии или благотворительные расходы. |
| Профессиональные | Процент от расходов | Рассчитывается, как процент от реальных трат таких работников, как авторов, изобретателей, нотариусов, ИП и адвокатов. |
Что такое НДФЛ исчисленный и НДФЛ удержанный – различия и сходство
С 2016 года все компании обязаны подавать стандартный пакет отчетности по подоходному налогу:
- справка по форме 2-НДФЛ;
- отчет 6- НДФЛ.
Первый документ оформляется на каждого сотрудника, который получал заработную плату за указанный период. В справке должны присутствовать все начисления: зарплата, премии, оплата по больничному листу и сумму удержанного налога. Документ передается в ФНС до 3 апреля. При пропуске даты, начисляется штраф в 200 рублей за каждую форму.
Второй отчет предоставляется поквартально, до последнего числа месяца будущего квартала. Штраф за отсутствие отчета – 1000 рублей. Форма содержит информацию по всей компании. Иные заработки граждане обязаны самостоятельно задекларировать и передать в ФНС уже другую форму отчета – 3-НДФЛ. Сдается до 30 апреля следующего года. Штраф за непредставление – 1 000 рублей. Все перечисленные варианты отчетов должны содержать информацию об удержанном налоге, то есть, какая сумма должна в дальнейшем поступить в бюджет. При расчете показателя, но до его удержания с заработка или дохода речь идет об исчисленном налоге.
В заключении можно отметить, что информация, позволяющая понять, как переводится НДФЛ, изначально позволяет получить представление о том, зачем необходим данный налог и каким образом он исчисляется.
НДФЛ сколько процентов составляет с сумм полученных доходов? Как необходимо уплачивать этот налог и от чего зависит его размер? Эти и другие вопросы, связанные с налогом с заработной платы и других доходов физического лица, рассматриваются в данной статье.
Какой подоходный налог в России и кто должен его уплачивать?
НДФЛ — прямой налог, который рассчитывается как разница между всеми доходами, полученными физическими лицами, и расходами, которые подтверждены документами, оформленными в соответствии с действующим законодательством.
Об объектах, попадающих под этот налог, читайте в статьях рубрики по НДФЛ:
- ;
Плательщики НДФЛ — это физические лица, которые в целях расчета налога делятся на 2 группы:
- Резиденты РФ — те, кто получает доход и находится в России не менее 183 календарных дней в течение года без перерыва. Они уплачивают налог в размере 13% от зарплаты (о размере НДФЛ по иным доходам речь пойдет ниже).
- Нерезиденты РФ — те, кто находится в РФ менее 183 дней и получает доход на ее территории. Размер подоходного налога с их доходов в общем случае составляет 30%. Однако для некоторых видов нерезидентов ставка НДФЛ составляет 13%. К нерезидентам, чьи доходы от основной трудовой деятельности облагаются по ставке 13% относятся (п.3 . ст. 224 НК РФ):
- работающие по патенту;
- высококвалифицированные специалисты;
- иностранцы-беженцы или получившие убежище в России;
- участники Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию;
- члены экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации.
Сколько процентов от зарплаты и других доходов составляет подоходный налог
Сколько подоходный налог составит в итоге, зависит от того, по какой ставке подлежат обложению доходы физического лица. Ст. 224 НК РФ предусмотрено 5 процентных ставок НДФЛ:
- 9% с суммы доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007. Такая же ставка установлена с сумм доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученных на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных до 01.01.2007.
- 13% НДФЛ с суммы доходов физических лиц (заработной платы, вознаграждений по гражданско-правовым договорам, доходов от продажи имущества и др.). С 2015 года такая же ставка действует для дивидендов. Базу для налога с дивидендов необходимо рассчитывать, отделяя ее от других доходов, облагаемых по ставке 13%.
- 15% с сумм дивидендов, полученных физическими лицами — нерезидентами от долевого участия в российских организациях.
- 30% с сумм всех прочих доходов, полученных физическими лицами — нерезидентами.
- 35% с сумм выигрышей, призов и участия в любых конкурсах, сумм процентов от вкладов в банках (в части превышения установленных размеров ставки ЦБ РФ), сумм экономии на процентах с полученных кредитов и др.
С 2015 года действуют изменения в части уплаты авансовых платежей по налогу с иностранцев, которые осуществляют деятельность на основании патентной системы налогообложения. При получении или продлении патента они должны внести авансовый платеж исходя из суммы 1 200 руб., умноженной на коэффициент-дефлятор, установленный для соответствующего года, и на коэффициент, учитывающий особенности регионального рынка труда. При последующем расчете НДФЛ для такого работника должны быть учтены оплаченные им авансовые платежи.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Коэффициент-дефлятор на 2018 год составляет 1,686. Основание — приказ Минэкономразвития от 30.10.2017 № 579.
О том, кем уплачивается налог с доходов работника, трудящегося за границей, читайте в материале .
Как уменьшить 13%: налоговый вычет по НДФЛ
Физические лица имеют возможность использовать вычет по налогу для уменьшения дохода, облагаемого НДФЛ. Наиболее широко применяемыми из них являются вычеты, предоставляемые гражданам на детей до достижения дохода определенной величины.
Также существуют налоговые вычеты, с помощью которых можно вернуть ранее уплаченные 13% НДФЛ при приобретении имущества, оплате обучения, лечения и т. п. (ст. 218-221 НК РФ). С 01.01.2014 стало возможным получение повторного имущественного вычета, но при одном ограничении: суммарный размер таких вычетов не может превышать 2 млн руб.
Для возврата из бюджета ранее оплаченных 13 процентов НДФЛ необходимо предоставить в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, обосновывающие получение вычета по налогу. Некоторые виды вычетов можно получить у работодателя.
Изменился ли размер НДФЛ в 2017-2018 годах
Процент НДФЛ в 2017-2018 годах и, соответственно, размер этого налога не изменились.
Изменения 2017 года коснулись только платы за независимую оценку квалификации работника:
- она не попадает под НДФЛ, удерживаемый у работника, если оплачена работодателем (п. 21.1 ст. 217 НК РФ);
- на ее сумму можно заявить социальный вычет, если она оплачена самим работником (подп. 6 п. 1 ст. 219 НК РФ).
А в 2018 году приняты изменения в п.60 ст. 217 НК РФ, которые позволяют не облагать при соблюдении определенных условий доходы, полученные физическим лицом при ликвидации иностранной компании (закон от 19.02.2018 № 34-ФЗ). Эти изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 01.01.2016.
Итоги
Налоговые ставки по НДФЛ в 2016-2018 годах не менялись. Последнее изменение налоговых ставок по НДФЛ было в 2015 году, когда была увеличена ставка для доходов в виде дивидендов с 9 до 13%.
Несмотря на относительное постоянство ставок НДФЛ, в законодательство регулярно вносятся изменения касающиеся порядка исчисления налога, или вводятся новые отчетные формы по налогу и изменяются правила их заполнения.
С нюансами заполнения отчетности по НДФЛ в 2018 году вы можете познакомиться в статьях:
Бланк новой формы 6-НДФЛ можно найти в материале .
Как сдавать отчетность 6-НДФЛ при реорганизации, читайте .
Очень часто случаются ситуации, когда человеку необходимо подтвердить свой доход. Это может случиться при оформлении кредита в банке. При помощи специальной справки с места работы подтверждается платежеспособность заемщика. Данный документ необходимо запросить в бухгалтерии, составляется она в короткие сроки.
В данной статье сформулируем, что такое 2-НДФЛ, простыми словами. Расшифровка НДФЛ - налог на доход физлица. Справка 2-НДФЛ является документом, в котором указаны сведения об основном доходе и сумме удержанного налога. Имеет юридическую силу в государственных учреждениях. Справку предоставляет работодатель с точными реквизитами организации, с печатью и за определенный период.
Что указывается в справке?
В справке данной формы, выданной на предприятии, обязательно указывают:
- Полную информацию о работодателе (наименование организации, реквизиты).
- Информацию о сотруднике (Ф. И. О., ИНН, номер ДУЛ, адрес).
- Ежемесячный доход, облагаемый 13%-й ставкой.
- Если сотрудник имеет право на какие-либо вычеты (они могут быть стандартными, социальными или имущественными), то данную информацию обозначают кодами вычетов.
- Сумму удержанного налога.
- И полные суммы дохода, вычетов и налога.
По справке формы 2-НДФЛ предоставляется отчетность. На сегодняшний день она принята приказом ФНС России. Также имеется инструкция по заполнению справки. Что такое 2-НДФЛ (простыми словами объяснить это можно), интересует многих. Постараемся ответить на данный вопрос максимально подробно.
Кому выдаются?
Рассмотрим, кто вправе запрашивать данный документ. Итак, такие справки выдают:
1. Физическим лицам, имеющим доход, с которого работодатель удерживает налог.
2. Физическим лицам, имеющим доход, с которого работодатель не имеет возможности удерживать налог.
Порядок заполнения данного документа
Заполняется данная справка на специальном бланке. В бланке по новой форме в левом верхнем углу есть специальный штрих-код 3990 8018, присвоенный по правилам Приложения 1 к Приказу ФНС России. И далее данные заполняются по порядку:
Период, за который выдается справка;
Данные о налоговом агенте (имеется в виду о работодателе);
Данные о физическом лице;
Доходы, налог при этом 13 % (при заполнении информации о данных доходах также используют специальный код дохода);
Налоговые вычеты;
Доход и налог в общих суммах.
Справка 2-НДФЛ старого образца отличается от нового.
Информация о правильности заполнения справки необходима как для отчетов в налоговую инспекцию, так и для сотрудников организации по их просьбе, например для банка.
Все данные в справке указываются в рублях и копейках, кроме суммы НДФЛ. Начисления налога указываются полной суммой в рублях. Начисления до 50 копеек исключаются, а начисления в 50 копеек и больше увеличивают в большую сторону.
Вот что такое 2-НДФЛ простыми словами.
На примере можно рассмотреть все нюансы заполнения справки. К примеру, подсчитаем сумму НДФЛ ежемесячно и за год полностью для Иванова Петра Фёдоровича, сотрудника ООО "Лабиринт".
Его оклад составляет 35 000 рублей ежемесячно.
Помимо оклада сотруднику начислены и выплачены:
Отпускные - 10 000 рублей;
Выплаты за пребывание на больничном - 7500 рублей.
У Иванова П. Ф. также имеются дети:
Сын 1994 г. р., учащийся в вузе, на очной форме;
Дочь 2002 г. р., учащаяся в школе.
Заявление на получение детских вычетов сотрудник написал. Документы для подтверждения на получение вычетов имеются.
В июле 2016 года сын Иванова окончил вуз, соответственно, с августа 2016 года не происходит начисление налогового вычета. В дальнейшем Иванов получает вычет на младшую дочь. Что такое 2-НДФЛ, простыми словами мы немного объяснили. Но пока рассмотрены не все нюансы.
В мае 2016 года Иванов купил недвижимость. Так как вычет на имущество он ранее не получал, в июне представил заявление для бухгалтерии на получение имущественного вычета за 2016 года на сумму 1,5 млн рублей и извещение из налоговой инспекции о праве на него, вычет будет начисляться с июня 2016 года.
Также помимо оклада сотрудник Иванов получал материальную помощь в размере двух тысяч рублей за февраль и шести тысяч рублей за август.
В ноябре доходы, облагаемые налогом, с увеличением на начало года превзошли 350 000 рублей. Соответственно, с ноября вычеты на детей начисляться не будут. Для вычисления данных ограничений используют доходы, облагаемые налогом. Что еще содержит справка 2-НДФЛ?
Примечание
Стоит обратить внимание на внесение информации о предоставленной материальной помощи в справку 2-НДФЛ. Если предоставленная для сотрудника материальная помощь не облагается НДФЛ в полном объеме, то вписывать в справку ее не надо. Если же материальная помощь облагается налогом до 4000 рублей, то в справку ее вписывают.
Сейчас, так как у нас есть вся необходимая информация, рассмотрим пошаговое заполнение справки 2-НДФЛ (образец заполнения представлен ниже).
Признак справки
Итак, переходим к пошаговому заполнению. В поле "Признак справки" указываем:
1 - если присутствует информация о доходе физического лица и начисленном, удержанном и перечисленном НДФЛ;
2 - если НДФЛ не удерживается (не позднее одного месяца по окончании года).
Строку "Номер корректировки" заполняем при представлении первичной справки и при представлении исправленной информации. Если справка представляется первый раз, то пишется номер 00, если уточненная, то 01, 02 и т. д.
Что еще предполагает новая 2-НДФЛ (форма справки) ?
Можно аннулировать справку, поданную организацией ошибочно. Тогда в строке "Номер корректировки" указывается номер 99, а в самой справке заполняются только пункт 1 и пункт 2, с информацией о компании и физическом лице. Такая справка имеет новую дату заполнения, но номер остается прежний. Аннулирование справки может понадобиться, если бухгалтер ошибочно представил несколько справок на одного сотрудника или представил справку на сотрудника, которого уже нет в организации. С чего правильно начинать оформление справки 2 НДФЛ? Образец заполнения в этом поможет.
Процедура заполнения справки
Внесение информации в справку начинается с данных о налоговом агенте. В первом разделе вносится ИНН, КПП, ОКТМО, название организации или сведения об индивидуальном предпринимателе (ИП), юридический и фактический адрес, номер телефона.
Во втором разделе вносится информация о физическом лице, получавшем доход. Вписывается Ф. И. О., ИНН, паспортные данные, место проживания. Если физлицо является иностранцем, в справке предусмотрены дополнительные графы: ИНН в стране гражданства; адрес места проживания в Российской Федерации; спецкод страны проживания и адрес в стране постоянного проживания (вписывается один адрес). Так заполняется справка 2-НДФЛ. Бланк заполнить не составит труда после прочтения инструкции.
Статус налогоплательщика
Как заполняются остальные графы? В строке "Статус налогоплательщика" вносится один из пунктов:
1 - является резидентом;
2 - нерезидентом;
3 - высококвалифицированным специалистом;
4 - переселенцем, живущим за рубежом (это член госпрограммы помощи добровольного переселения соплеменников, живущих за границей и не являющихся налоговыми резидентами);
5 - беженцем-нерезидентом, получившим временный приют в РФ;
6 - иностранцем, работающим на основании свидетельства.
Третий раздел
Далее в третий раздел справки вносятся точные данные о доходе и вычете. Здесь содержится информация о получении работником денежного дохода ежемесячно (или за начало года). В шапке раздела отображены ставки НДФЛ. По нашему примеру будет один раздел, так как все доходы облагаются по ставке 13 %.
Справка 2-НДФЛ (бланк выдает работодатель) является важным документом. К ее заполнению бухгалтер или руководитель организации должны подходить со всей ответственностью. Что дальше?
За каждый месяц в столбике "Сумма дохода" вписывается общий доход, полученный сотрудником за месяц. Если же в какой-либо месяц сотрудник получил право на получение профессионального налогового вычета и вычета по доходу облагаемого НДФЛ не в полном объеме, соответственно, вписывается код и сумма вычета.
А такие доходы как, например, пособие по уходу за ребенком или пособие по беременности и родам, в полном объеме освобождены от НДФЛ и не отображаются в справке. Ошибки в 2-НДФЛ допускать можно, но лучше этого не делать. Тогда не придется проводить корректировку, о которой будет рассказано ниже.
В четвертом разделе вносится информация о вычетах, с указанием их кода и общей суммы каждого вычета. Здесь указываются вычеты, не связанные с определенной денежной выплатой. Сюда вписываются вычеты на детей (на каждого отдельно), на имущество. Также могут быть внесены вычеты на самого сотрудника и еще социальные и инвестиционные.
В пятом разделе подводим итог доходов, определяем налоговую базу и делаем расчет НДФЛ. Видим общую сумму доходов - итоговую величину столбца "Сумма дохода" из третьего раздела. Ниже вписываем налоговую базу, ее рассчитывают как разность между итоговой суммой доходов и суммой налоговых вычетов. Корректировка 2-НДФЛ проводится только в крайних случаях.
В строке "Сумма налога исчисленная" вписывается произведение налоговой базы на налоговую ставку. И дальше заполняем строки со сведениями о суммах удержанного, перечисленного налогов, непомерно удержанных и не удержанных.
Вернемся к примеру
В нашем примере для работника Иванова:
- Общая сумма дохода - 423 500 руб.
- Сумма вычетов - 9800 руб. (за первого ребенка) + 14 000 руб. (за второго ребенка) + 238 200 руб. (за имущество) + 4000 руб. (необлагаемая материальная помощь) = 266 000 руб.
- Налоговой базой будет 157 500 руб.
- Сумма налога - 20 475 руб.
Если по отношению доходов сотрудника в течение года применялись различные ставки, соответственно, сумма пунктов 3-5 будет равняться количеству примененных ставок.
Компаниям, в которых трудятся работники из "безвизовых" стран, будет необходимо поле с информацией по определенным авансовым платежам.
Корректировка 2-НДФЛ
Нередко также допускаются ошибки при заполнении бланка. В таких случаях заполняется новый бланк. Частыми ошибками при заполнении является:
Неправильное указание кода вычета;
Неправильно проставлена печать;
Отсутствует или закрыта роспись уполномоченного сотрудника бухгалтерии;
Ошибки при указании реквизитов организации (особенно ИНН, КПП, ОКТМО).
Но также установлен порядок исправления ошибок. В заголовке имеется строка "Номер корректировки". Предусмотрены следующие номера корректировок:
Номер 00 пишется при написании первичной формы;
Номера 01, 02 и т. д. пишутся при написании корректирующей справки вместо ранее предоставленной, на единицу больше, чем было написано в предыдущей справке;
Номер 99 пишется при написании аннулирующей справки.
Это же предполагает справка 2-НДФЛ за год.
Корректирующую форму справки предоставляют для исправления ошибок в начальной форме, а аннулирующую форму предоставляют для отмены сведений, не необходимых для представления. Но если справку налоговые органы не приняли (в таком случае направляется протокол с указанием ошибок форматного контроля), то заполняется новая справка, а не корректировка. Но при заполнении новой справки в строке "Номер корректировки" указывается номер 00 и новая дата. Имеется в виду, что нужно повторно направить данные физического лица, так как справку 2-НДФЛ не приняли в налоговой инспекции.
Важно правильно сдавать отчетность 2-НДФЛ.
Все налогоплательщики рано или поздно задумываются о том, какая у НДФЛ расшифровка. Она поможет понять, что за платеж перед нами. Дело в том, что если вы не знаете истинного значения аббревиатуры, то и понять, за что конкретно происходит перечисление денежных средств в казну государства, трудно. Точнее, невозможно. Налоговые вопросы сами по себе крайне важны. Особенно если вы не знаете, с каким конкретно налогом имеете дело. Может быть, уплачивать его вам и не нужно вовсе? Достаточно знать, как правильно расшифровать НДФЛ, чтобы разобраться в данном вопросе.
Что это
В действительности, все предельно легко и просто. НДФЛ расшифровывается как И получается, что данная расшифровка как раз характеризует наш сегодняшний платеж. Кто именно его платит? Физические лица. С чего они его перечисляют? С доходов.
У НДФЛ расшифровка, как видите, очень простая. И запомнить ее просто, и общее представление о нашем сегодняшнем платеже откладывается в мозгу без проблем. - обязательные перечисления от налогоплательщиков. От них скрыться никому не удастся. Только в исключительных случаях. Что можно сказать об этом налоге, если конкретизировать его? Какие знания могут пригодиться налогоплательщикам?
Кто платит
Вот мы и познакомились с определением термина НДФЛ. Как расшифровать данную аббревиатуру? Именно так звучит название этого платежа. Но кто обязан его выплачивать?
Как уже было сказано, все налогоплательщики. Но если точнее, то только те, у кого есть облагаемый налогами доход. Можно сказать, любые граждане, которые зарабатывают деньги. И не имеет значения, каким образом - от сдачи недвижимости, или ее реализации, или от официального трудоустройства. Если у вас есть какой-то доход, то и налог с него вы будете платить в обязательном порядке, без исключений.
У НДФЛ расшифровка также может включать в себя определение подоходного налога. Это одно и то же. Подразумевается выплата денежных средств в определенном размере, которые числятся в виде вашей прибыли. Можно сказать, что работающий человек уплачивает НДФЛ, а домохозяйки и безработные - нет. Исключений не бывает. Есть лишь небольшой список случаев, которые не требуют уплаты налога после получения денег.
Не платить
Вот мы и разобрались в том, как расшифровывается НДФЛ. Но только теперь хотелось бы понять, какой доход этим платежом не облагается. Ведь бывают исключения. Их не так много, но они имеют место.
Например, подоходный налог не платят с подарков от близких родственников. То есть, если кто-то дарит вам деньги/недвижимость или составляет дарственную, являясь при этом близкой родней, никакие взносы не нужны. В противном случае придется отдать положенные проценты. Кстати, физические лица должны отдавать 13 % от своей прибыли. Вот такие интересные правила в России.
Кроме того, наследство от близких родственников, а также прибыль от реализации имущества, находящегося в собственности более 3 лет не облагается подоходным налогом. Точнее, речь идет о продаже. Если вы сдаете недвижимость в аренду, придется платить с нее налоги. Больше никаких исключений нет.
Сколько
У НДФЛ расшифровка предельно проста. Мы имеем дело с Только вот есть один очень интересный момент - уплата оного. Уже было сказано, что НДФЛ платится в размере 13 % от полученных денежных средств. Но бывают и исключения. Кроме того, порядок и сроки выплат установлены в российском законодательстве. И их придется соблюдать.
Например, особенность нашего сегодняшнего платежа - это размер оного при тех или иных обстоятельствах. Вообще, НДФЛ составляет 13 %. Но если речь идет о кладе, например, или выигрыше, придется отдать государству 35 %. И на этом сюрпризы не заканчиваются.
Иностранные граждане тоже платят НДФЛ. Им в этом плане повезло меньше. Если у иностранного гражданина есть доход на территории РФ, придется уплатить с него целых 30 %. И ничуть не меньше. Довольно много, если задуматься. Но такие правила действуют в стране. Исключений нет и быть не может.
Порядок и сроки
Теперь нам известно, что такое НДФЛ (расшифровка аббревиатуры была дана выше). А каков порядок уплаты нашего сегодняшнего платежа? Есть ли какие-то ограничения и сроки? Разумеется, они имеют место.
О чем идет речь? Подоходный налог, как правило, декларируется. Точнее, вы подаете в налоговые органы декларации о своих доходах. Нужно сделать это до 30 апреля. Причем отчет будет за предыдущий год (например, в 2013-м вы отчитываетесь за 2012-й). Сроки уплаты НДФЛ тоже имеют место. Физические лица должны разделаться с платежом до 15 июля. Но чаще всего платят авансом.
Что это значит? Авансовый платеж делается вместе с подачей налоговой декларации - до 30 апреля. Очень популярный прием, который используется многими. Можно просто один раз разделаться с вашими долгами и спать спокойно. Но и торопиться не стоит. Если нет возможности сделать авансовый платеж, вы имеете право подождать до 15 июля включительно. Дальше будет числиться долг.
Вычеты
У НДФЛ расшифровка предельно проста. Но нельзя сказать, что в некоторых случаях налогоплательщики могут получить налоговый вычет. То есть вернуть с осуществленной сделки 13 %. Распространяется такая возможность только на тех, кто платит подоходный налог.
Вы можете вернуть себе денежные средства за сделки с недвижимостью (в том числе за ипотеку), а также за лечение, обучение и приобретение каких-либо товаров. Если имеются несовершеннолетние дети, за вами есть право на специальный вычет. Он называется "На детей". За счет него налоговая база, с которой вы платите НДФЛ, уменьшается. Очень полезная вещь.
Все вычеты оформляются в налоговых органах при наличии заявления, доказательств трат, доходов, облагаемых налогами подоходными, а также прочими важными документами. Сюда относят: ИНН, СНИЛС, свидетельства о браке/разводе/рождении детей, аккредитации и лицензии, свидетельства о праве собственности на что-либо. Декларация тоже подается в обязательном порядке. Так что запомните: если вы платите НДФЛ, можете в некоторых случаях оформить себе налоговый вычет. Это не так уж и трудно на самом деле!
Налог на доходы физических лиц представляет собой один из главных видов прямых налогов. С целью его исчисления берется совокупный доход физических лиц с исключением расходов, которые имеют подтверждение документального характера. Из него вычисляется процент, установленный законодателем.
Хотите узнать больше об НДФЛ? Тогда читайте нашу статью!
Кто обязан платить налог и по каким доходам?
Плательщиками рассматриваемого налога являются физические лица. Для удобства налогообложения их делят на две категории.
- К первой относятся лица, которых принято считать налоговыми резидентами РФ. Для обретения данного статуса гражданам требуется на протяжении 12 месяцев пребывать на территории России не меньше 183-х дней.
- Во вторую группу относят лиц, которые получают доход на территории РФ, но не считаются налоговыми резидентами.
Стоит учитывать, что крайним сроком для подачи документов для граждан является 30 апреля. В этот период они должны подать декларацию по рассматриваемому налогу, собственноручно задекларировать полученный ими доход.
Так же есть лица, которые не должны предъявлять налоговую декларацию в обязательном порядке. Самостоятельно декларировать полученную прибыль должны:
- индивидуальные предприниматели ;
- налоговые резиденты РФ, которые получают прибыль от источников, которые находятся за границей;
- юристы и другие специалисты, предоставляющие услуги на частной основе;
- граждане, которые продали имущество и получили доход по нему;
- лица, получившие прибыль от выигрыша при участии в играх и лотереях;
- граждане, которые получили прибыль от осуществления преподавательской и консультационной деятельности;
- наследников произведений искусств и прочих предметов, с которых извлекается доход.
Однако, в соответствие со ст.217 НК РФ налогообложению подлежат не все категории доходов физических лиц. Об этом стоит знать!
Стоит знать, что налогом облагается прибыль:
- от реализации имущества, которым гражданин владел менее трех лет;
- от предоставления имущества в аренду;
- прибыль от выигрышей;
- доход, извлекаемый с источников, место нахождения которых находятся в другой стране.
Не будет облагаться НДФЛ такие доходы:
- от реализации имущества, которым собственник владел на протяжении более чем трех лет;
- материальные средства, полученные в порядке наследования;
- материальные средства, полученные путем совершения иных безвозмездных сделок.
Данная информация особенно полезна для физических лиц, которые не могут определить, подлежат ли их финансовые средства налогообложению.
Порядок уплаты налога
Плательщикам необходимо знать о том, что отчетный и налоговый период составляет 12 месяцев.
Предусмотрен порядок уплаты налога в виде фиксированного авансового платежа. Он распространяется на иностранных граждан, которые находятся на территории РФ без оформления визы и получают доход от работы и предпринимательской деятельности.
Производить уплату налога необходимо в месяц за время действия патента. Его величину стоит уточнить у специалиста.
При этом учитывается индексация платежа на коэффициент - дефлятор, который предусмотрен на конкретный календарный год, а также берется в расчет коэффициент, который отражает характеристики рынка труда в регионе.
Этот коэффициент устанавливается законодателем на конкретный календарный год.
Узнать более подробную информацию о сумме платежей на 2017 год можно, посетив официальный сайт ФНС, а именно раздел «Физические лица».
Как рассчитать сумму налога?
Размер налога: ставка*налоговая база
В соответствие с отечественным законодательством налог на доходы физических лиц имеет 5 налоговых ставок. Устанавливают их отдельно, как для разных категорий плательщиков, так и для разных видов прибыли. Налоговая ставка составляет от 9 до 30%. Узнать подробную информацию также можно на сайте ФНС или непосредственно обратившись в инспекцию.
Наши лучшие статьи о выгодных кредитах ! А настоящий сборник советов для тех, кто работает из дома, можно найти на этой странице.
Налогоплательщики имеют законную возможность пользования налоговым вычетом. В результате граждане смогут получить компенсацию, избежать уплаты налога на протяжении определенного периода или уменьшить сумму дохода, подлежащего налогооблобложения. Законодатель предусматривает наличие налоговых вычетов для возврата физическими лицами части средств, которые были внесены в государственный бюджет .
Наиболее оптимальным вариантом является имущественный вычет, который подразумевает получение компенсации при покупке объекта недвижимости жилого назначения.
Размер такой компенсации составляет 13% от потраченной суммы и максимально может составлять 260 тыс. рублей (в случае приобретения квартиры) или 390 тыс. рублей (при покупке земельного участка и сооружения дома на нем).
Для оформления налогового вычета необходимо предоставить декларацию НДФЛ. Она свидетельствует о том, что гражданином были получены доходы и совершены определенные расходы. Дополнительно может потребоваться предъявление дополнительных подтверждающих документов для подачи в налоговые органы.
Вывод
Ознакомившись с представленным материалом, можно сделать вывод, что уплачивать НДФЛ должны физические лица, получающие доход определенных категорий.
Гражданам следует делать это в обязательном порядке, так как в противном случае им придется уплатить штраф.
Исправное внесение средств в бюджет в соответствие с законодательством позволит избежать проблем. Удачи вам!