Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиками основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому тщательный отбор кредитополучателей, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием кредитополучателя, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка. Важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем.
Таким образом, кредитный портфель банка - это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату. Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).
Количественную характеристику дает валовой кредитный портфель, который определяется путем суммирования срочной, пролонгированной, просроченной задолженности по всем активным кредитным операциям.
По типам клиентуры кредитный портфель банка можно разделить на клиентский и межбанковский портфель. Межбанковский кредитный портфель представляет собой совокупность кредитных вложений в другие банки на определенную дату. Клиентский кредитный портфель включает в себя кредитную задолженность прочих клиентов - государственных коммерческих предприятий, частного сектора, физических лиц, небанковских финансовых организаций.
Клиентский и межбанковские кредитные портфели существенно различаются между собой по степени риска, уровню доходности, по видам кредитов, включаемым в состав портфелей. Размещение средств в кредиты на межбанковском рынке имеет меньший риск не возврата кредита, чем кредитование клиентов. В то же время и доходы, получаемые банком на этом рынке, как правило, меньше, чем при кредитовании клиентов. Следовательно, банку при формировании кредитного портфеля необходимо взаимоувязывать понятия риска и доходности, находя оптимальное сочетание для данного момента времени и конкретной ситуации. Портфельный подход предполагает максимизацию полезности, т. е. рост доходности кредитных вложений при одновременной минимизации рисков.
Клиентский кредитный портфель по виду кредитополучателей подразделяется на деловой, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с юридическими лицами, и персональный, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с физическими лицами. Выделяют также розничный портфель - совокупность требований банка к физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, отвечающим определенным условиям.
Кредитные вложения, составляющие деловой клиентский кредитный портфель, классифицируются:
- - по типам контрагентов: на кредиты небанковским финансовым организациям, коммерческим и некоммерческим организациям, индивидуальным предпринимателям, органам государственного управления;
- - по видам кредитных операций: на кредиты, факторинг, лизинг, операции с использованием векселей, средства, предоставленные по операциям "Репо", средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполненные за клиента обязательства;
- - по отраслевой принадлежности клиента: кредиты промышленности, сельскому хозяйству, строительству, торговле и общественному питанию, жилищному и коммунальному хозяйству;
- - по способу обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору: обеспеченные тем или иным видом залога, гарантий, поручительств и не имеющих обеспечения (доверительные, бланковые).
Кредитный портфель банка по времени возникновения подразделяется на потенциальный и реальный.
По видам валют кредитный портфель банка классифицируется на портфель в национальной валюте и портфель в иностранной валюте.
В классификации кредитного портфеля по характеру задолженности отражается соблюдение сроков кредитования. Исходя из этого, выделяют портфель срочной, пролонгированной и просроченной задолженности. К срочной относится та задолженность, срок погашения которой в соответствии с договором еще не наступил. Пролонгированная задолженность - это задолженность, по которой банк при наличии уважительных причин продлевает время пользования кредитом. При недостаточности средств у кредитополучателя для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счет просроченной задолженности.
С качественных позиций выделяется чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск. Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового портфеля суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям, отражаемой на пассивных счетах второго класса ежедневного баланса. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая реально может быть возвращена банку на анализируемую дату.
Для определения кредитного портфеля, взвешенного на риск, учитываются различные критерии, основными из которых являются: контрагент по кредитной сделке, наличие у него внешней рейтинговой оценки, способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, характер задолженности. Из остатка задолженности по каждой группе кредитного риска вычитается сумма созданного по этой группе резерва на покрытие возможных убытков и полученная сумма корректируется на установленный уровень риска. Сумма полученных результатов по всем группам кредитного риска представляет собой кредитный портфель, взвешенный на риск.
Виды кредитных портфелей:
- риск-нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска. - оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения. При формировании оптимального кредитного портфеля необходимо учитывать значения основных показателей, характеризующих конкретную конструкцию кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определенных границ. - сбалансированный кредитный портфель - это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке и т.д. - кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов; - портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель); - портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.
Классификация кредитного портфеля по видам связана с разделением портфеля на однородные группы кредитов, поэтому можно представить их как подпортфели, которые также будут классифицироваться на основе классификации видов кредитов. Это позволяет не только оценивать структуру кредитного портфеля и определить его вид и разновидность, но и дает возможность оценить качество каждого портфеля.
Кредитный портфель - это совокупность кредитов, выданных банком. Рассматривается банком как единый объект управления со структурой (направления вложений и виды кредита, типы заемщиков, условия кредитования и др.), доходностью, совокупным риском. Характеристики кредитного портфеля:
- сумма выданных кредитов;
- средневзвешенная процентная ставка;
- средневзвешенные срок кредитования;
- рискованность (доля просроченных ссуд и обеспеченность резервами);
- концентрация (доля крупных кредитов);
- диверсифицированность (доля преобладающей по какому-либо признаку группы кредитов).
Оценка кредитного портфеля основана на анализе его качества. Нормативными актами Банка России установлены 4 группы для оценки качества кредитов:
- 1-я – стандартные ссуды (практически безрисковые);
- 2-я – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);
- 3-я – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);
- 4-я – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически нулевая, ссуда представляет собой фактические потери банка).
Структура кредитного портфеля
Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов:
1. Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;
2. Размер капитала банка. Этот фактор определяет предельную сумму кредита (лимитирующий фактор), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;
3. Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора определяется законодательным путем в форме постановлений НБ РК, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;
4. Кредитная политика банка , в которой определяются цели и приоритетные направления кредитования конкретного коммерческого банка;
5. Опыт и квалификация менеджеров банка . Влияние этого фактора определяется тем, что банк предоставляет кредиты, которые не могут быть профессионально оценены специалистами банка;
6. Ожидаемый доход банка от кредитных операций . Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые дают больший уровень доходности для банка;
7. Уровень доходности других направлений размещения средств . Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они менее доходны.
Качество кредитного портфеля
Под качеством кредитного портфеля понимают такое свойство, которое способно максимизировать уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности. Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка.
1. Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, - это риск потерь, которые возникают из-за дефолта у кредитора или контрагента. Кредитный портфель коммерческого банка, как уже отмечалось, имеет с
сегментирован:
- ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям;
- факторинговая задолженность;
- выданные гарантии;
- учтенные векселя и др.
Оценка степени риска кредитного портфеля имеет особенности. Во-первых, совокупный риск зависит от:
- степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;
- диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных сегментов.
Во-вторых, для оценки степени кредитного риска нужна система показателей, учитывающая множество аспектов.
2. Уровень доходности кредитного портфеля банка. Поскольку цель функционирования банка - максимальная прибыль при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля - критерий оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам.
В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, ак как главное - возврат основного долга.
В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется как уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, так и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.
Доходность кредитного портфеля коммерческого банка имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью проведения кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхняя граница портфеля - уровень достаточной маржи. Доходность кредитного портфеля коммерческого банка напрямую зависит от объема и структуры, которые определяются рядом факторов. Выделим основные из них:
- Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;
- Размер капитала банка. Этот фактор определяет предельную сумму кредита (лимитирующий фактор), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;
- Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности.
В современных условиях банки стремятся увеличить прибыль путем предложения клиентам большого числа кредитных продуктов. Таким образом достигаются сразу две цели: с одной стороны, для снижения кредитного риска банк диверсифицирует ссудный портфель, что позволяет компенсировать возможные убытки от одних сделок прибылью от других.
3. Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности коммерческого банка определяется качеством активов и качеством кредитного портфеля, то важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки, ли банк мог бы продать ссуды благодаря качеству и доходности. Чем выше доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность.
В пользу применения критериев оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не приносят высокого дохода. Как правило, высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, приносит коммерческому банку невысокий процентный доход.
Таким образом, кредитный риск - не единственный критерий качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, а также его стратегии.
Страница была полезной?
Еще найдено про кредитный портфель
- Управление кредитным портфелем организации
Поэтому данный термин широко используется в различных направлениях экономической деятельности инвестиционный портфель вексельный портфель страховой портфель портфель ценных бумаг трастовый портфель кредитный портфель банка и пр В свою очередь толкование понятия кредитный портфель в экономической - Анализ кредитных рисков как один из современных способов совершенствования кредитной политики в АО АТФБанк
Такой контроль включает в себя ограничение кредитных рисков при помощи политики которая обеспечивает достаточную диверсификацию кредитного портфеля Проведем анализ рисков в АО АТФБанк за период 31 декабря 2012 год - - Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщика
С другой стороны наращивание кредитного портфеля с одновременным отвлечением собственных денежных средств компании может привести к неплатежеспособности компании высокие - Регламент, который позволит оптимизировать оборотный капитал холдинга
Внедрена программа управления кредитным портфелем что позволило в 2012 году сэкономить на процентах около 34 млн рублей Постоянный - Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практике
Качество кредитного портфеля банка оценивается специальными отделами по учету ссуд и оценке рисков по системе коэффициентов - Анализ финансового состояния субъектов малого бизнеса
Кредитный риск понимается как вероятность потерь т е как доля кредитного портфеля которая не будет возвращена заемщиками Объективно оценить долю потерь от невозврата ссуд в - Экспресс-анализ банка-контрагента: практический подход
Можно взять среднее по рынку значение этого показателя или показателей если отдельно рассматривать розничный и корпоративный портфель либо сформировать определенный пул кредитных организаций имеющих схожие рыночные позиции и профиль деятельности и - Специфика оценки средневзвешенной стоимости капитала кредитной организации и методы ее оптимизации
Как оптимизировать кредитный портфель компании Финансовый директор 2013. № 12. С 48-55. 11. М Болквадзе М Э - Финансовые риски
Диверсификация видов финансовой деятельности валютного портфеля валютной корзины предприятия депозитного портфеля кредитного портфеля портфеля ценных бумаг программы реального инвестирования 5. Распределение рисков между участниками инвестиционного - Показатели, обеспечивающие контроль реализации стратегии и текущего финансового состояния
Страхование валютных рисков оптимизация валютной структуры кредитного портфеля Кредитная нагрузка на бизнес долг EBITDA Запрет на привлечение заемных средств нарушающих утвержденное значение -
России в 2009 г кредитный портфель в строительном секторе составил 45 млрд руб 426 проектов из которых примерно 73% - Фонды инвестиций в непубличные компании как механизм привлечения капитала
Растет доля государственных банков в кредитном портфеле всей банковской системы При этом приоритетом для госбанков является кредитование крупных государственных корпораций -
Доля кредитов предоставляемых сельскохозяйственным производителям в кредитном портфеле банка составляет 25,2% Ставка по кредитам предприятиям АПК в 2011-2012 гг сохранялась на - Как разработать финансовую стратегию: нестандартный подход
Поэтому даже если мы оцениваем возможности производственных площадок потребности в кадрах тактику управления кредитным портфелем анализируем риски и составляем план мероприятий по безопасности мы все-таки формируем генеральную стратегию - Что предпринять для снижения затрат на обслуживание кредитов
Весь 2009 год казначейство нашей компании работало над снижением затрат на обслуживание кредитного портфеля Мы стремились не только сэкономить на процентах по выданным кредитам убеждая банкиров пересмотреть - Анализ долгосрочных финансовых решений корпорации на основе консолидированной отчетности
Как отмечается в отчете эмитента компания реализует комплекс мероприятий по оптимизации кредитного портфеля и повышению кредитоспособности что позволяет минимизировать риски изменения кредитных ставок В отчете эмитента - Что поможет взглянуть на свою компанию глазами банка
Средств рассматривается динамика кредитного портфеля типы используемых кредитных продуктов их сроки ставки цели и обеспечение Основные показатели отчета - Кредитный риск
Методы управления кредитным риском оценка кредитоспособности профилактика предотвращение риска в направлениях заемщик среда отрасль конкуренты проект разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска связанное финансирование проекта частично за счет собственных средств заемщика наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами защитная конверсия условий долга предусмотренная в договорах улучшение информационного обеспечения рост залогов штрафы пени неустойки увеличение процентов и т д деятельность внутренних специальных организационных структур отделы кредитоспособности службы безопасности и т д платные услуги специализированных фирм помогающих заемщику консультации финансовая поддержка вернуть долг использование юридической ответственности во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство за повышенную опасность бизнеса за искажение предоставленной информации и т д а также нацеленные на результирующую сторону кредитного
Основной вид заработка финансово-коммерческих организаций является проведение активных операций на финансовом рынке после привлечения временно свободных средств. Типичный пример такой деятельности – выдача займов на долгосрочной или краткосрочной основах субъектам деятельности или . Именно вследствие выдачи кредитов и формируется кредитный портфель организации.
Итак, кредитный портфель организации представляет собой совокупность задолженности заемщиков по выданным займам на конкретную дату проведения мониторинга такой задолженности. Стоит признать, что заемщиками банка могут быть:
- физические лица;
- юридические лица;
- прочие финансовые организации;
- государство.
Как правило, при оценке активности организации на финансовом рынке речь идет о клиентском кредитном портфеле, который охватывает отношения с физическими и юридическими лицами.
Основные признаки, по которым разделяется кредитный портфель – это валовой его вид (полный массив выданных кредитов разнообразным субъектам деятельности), а также чистый портфель (характеризует разность между выданной в заем суммой средств и начисленными резервными обеспечениями).
В зависимости от политики коммерческой организации можно выделить следующие виды кредитного портфеля:
– кредитный портфель с нейтральным уровнем риска. Характеризуется большинством выданных кредитов благонадежным заемщикам, что также негативно отражается на доходности выданного капитала.
– рисковый кредитный портфель. В зависимости от степени доходности и наличия сотрудничества с заемщиками умеренной или низкой платежеспособности риск невозврата средств может быть увеличен. Механизмами противодействия такой ситуации является резервирование средств на случай затруднений с обслуживанием долга, а также рациональная политика по залоговому обеспечению кредитов.
В зависимости от соответствия текущего кредитного портфеля стратегическим приоритетам коммерческой организации выделяют:
- оптимальный;
- неоптимальный портфель.
Согласно сочетанию фундаментальных условий работы коммерческой организации (это «Риск-доходность»), выделяют:
- сбалансированный;
- несбалансированный кредитный портфель.
В зависимости от конкретных задач классификации можно также выделить кредитные портфели в национальной единице или в иностранной валюте, а также портфели главного отделения или периферийных представительств коммерческой организации.
Порядок оценки кредитного портфеля
Для обеспечения финансовой устойчивости важно не только стремиться к увеличению объемов выданных займов, но также систематически контролировать качество кредитного портфеля. Стоит избегать образования и прироста так называемых «токсических активов», которые представляют собой объекты залога с низкой ликвидностью. Контроль над качеством кредитного портфеля осуществляется при помощи регулярной его оценки при помощи объективных количественных и субъективных качественных методов.
Более точные количественные методы предполагают всесторонний анализ финансовых отчетов и конкретных показателей кредитного портфеля. Финансовые менеджеры последовательно должны оценить состав и динамику таких показателей:
- объем выданных кредитных средств и их структуру;
- сроки выдачи кредитов;
- порядок обслуживания текущего долга заемщиков;
- уровень процентных ставок;
- общие макроэкономические показатели, способные повлиять на учетную ставку и стоимость заемных средств;
- валютный состав выданных кредитов.
Субъективная оценка касается работы экспертов в направлении изучения надежности заемщиков и порядка их обслуживания текущего долга. Оцениваются риски текущего положения коммерческой организации и перспективы дальнейшего расширения коммерческой организации.
Создано 23.09.2013 18:21
Кредитование - это самая высокодоходная банковская деятельность. Именно она лежит в основе стабильного существования любого серьезного банка.
Кредитный портфель банка формируется на основе выдачи займов для физических и юридических лиц.Исходя из этих данных, можно дать определение. Кредитный портфель - это сумма остатков всех активных на текущий момент займов. Клиентский портфель займов - отдельная часть общего портфеля, которая формируется остатками задолженностей по кредитным операциям юридических и физических лиц на текущую дату.
Экономисты разделяют общий на валовый и чистый.
- Валовый портфель составляется из общего объема займов выданных на определенную дату;
- Чистый портфель определяется разностью суммы валового портфеля и суммы резервов на покрытие различных убытков связанных с операциями по кредитам.
Специалисты выделяют следующие виды кредитных портфелей :
1. «риск - нейтральный портфель». Из названия портфеля можно понять, что он характеризуется низким уровнем риска. Но при этом доходность также невелика;
2. «рискованный портфель». Повышенный уровень доходности при высоком уровне риска;
3. «оптимальный портфель». Оптимальный портфель наиболее точно оптимизирован под кредитную, маркетинговую и стратегическую политику банка;
4. «сбалансированный портфель». Этот портфель отличается самым оптимальным соотношением доходности и риска.
Сбалансированный и оптимальный кредитные портфели могут значительно отличаться друг от друга. Связано это с тем, что конкурентная борьба, завоевание ниш, привлечение клиентов и закрепление позиции на рынке приводит банки к не самым эффективным решениям.
Поэтому кредитование может проходить с меньшей доходностью при довольно высоком риске.
Отдельно выделяют следующие виды портфелей:
- Рублевые и валютные кредитные портфели;
- Портфели для юридических лиц, для физических лиц и портфели для других банков;
- Кредитные портфели головного отделения и филиалов.
Управление кредитными портфелями
Вид кредитного портфеля определяется системой управления, которая образуется из организации банков действий по кредитованию. Система используется для снижения уровня риска при одновременном увеличении прибыли на высоком уровне.
Ключевая цель системы управления - стабилизация и обеспечения безопасности действий банка по оказанию кредитных услуг.
Грамотное распределение ответственности по руководителям на различных уровнях образует архитектуру системы. Руководители проводят контроль и управляют процессом кредитования каждый на своем уровне.
Стабильное развитие кредитного портфеля возможно только при грамотной кредитной политике банка. Она должна иметь стабильное развитие. Тактику и стратегию программы определяют головной офис банка, отдельный комитет по кредитам и кредитный департамент.
Каждый банк формирует свой кредитный комитет. Главой комитета выбирается заместитель председателя правления. Он курирует программа банка. Остальной состав комитета и его полномочия определяются правление банка и председателем.
Банк обязательно должен сформировать глобальную цель своей политики и определить пути достижения этой цели:
- определяется перечень лиц, которым будут доступны услуги по кредитованию;
- выделяются приоритетные направления для вложения кредитных средств;
- отдельно рассматриваются виды операций, которые не подходят для банка.
Правление интересует не только рост размера кредитного портфеля, но и его качество. Эффективное управление требует постоянного анализа текущего состояния портфеля.
Исследование портфеля проводят двумя методами. Качественным и количественным.
Количественный анализ проводят за определенный период. В этом случае исследуется состав и структура портфеля в динамике. Для анализа используют следующие критерии:
- Структура и объем заемных вложений по их виду;
- Сроки кредитования;
- Комплекс кредитных вложений относительно групп получателей займа;
- Принадлежность деятельности к определенной отрасли;
- Своевременно возврата выданных в кредит средств;
- Уровень прибыли по кредиту (процентные ставки);
- Валюта в которой оказываются услуги по кредитованию.
По итогам анализа выводят наилучшие сферы для проведения кредитных операций. Определяют основные направления развития, выделяют уровни доходности и возвратности кредитов. Особое внимание обращается на прогнозируемый объем невозврата кредитов и на реальные данные.
После окончания количественного анализа проводят качественный.
Различные кредитные группы и их сферы деятельности обеспечивают различные уровни риска в различных экономических условиях. Именно это влияет на оценку кредитов по их виду. Это обязательно учитывается при формировании кредитного портфеля банка. В таком анализе используются относительные показатели, приведенные за период.
Качественная характеристика портфеля позволяет сделать вывод о том, насколько кредитование соответствует заложенной программе. Какова степень риска по банковской деятельности. Определяется ликвидность банка. Именно это объясняет то, почему любой банк считает своим долгом держать руку на пульсе своего кредитного портфеля.
На видео ниже Вы можете увидеть программный комплекс для управления кредитным портфелем. Это поможет узнать о кредитном портфеле больше.
Что такое кредитный союз?
Наверное, многие слышали про кредитные союзы. Но мало кто знает, что это такое, и зачем вообще нужны подобные альянсы....-
Военная ипотека расширяет возможности военных
В настоящее время оборонный комплекс России активно развивается. Это касается не только открытия новых производств и... 
Что такое кредитная политика?
Про кредитную политику, так или иначе, слышали все. Это словосочетание мелькает в телевизоре, газетах, разговорах, но...
Что такое кредитное бюро?
Стремительный рывок в развитии рынка кредитных услуг для населения в России привел к тому, что информация о...
Оценка кредитоспособности заемщика
Любой кредит начинается с тщательного изучения банком кредитной заявки от клиента. Это этап знакомства с банком и...
Форма кредита, а какая она?
Закон экономики гласит - деньги должны двигаться. Капитал не должен стоять. Все знают, но далеко не все понимают, что...
Образовательный кредит – что это и как им воспользоваться?
Образовательный кредит - это финансовая помощь, которую банк оказывает заемщику. Получатель кредита должен...
Нужла ли 100% помощь при оформлении кредита?
Современный мир научил всех жить в кредит. Но многие попали в ситуацию, в которой получить кредит легальным способом...
Кредитный портфель коммерческого банка - это упорядоченный и систематизированный набор классифицированных банковских кредитов. В состав кредитного портфеля банка входят межбанковские кредиты, кредиты предприятиям и организациям, кредиты физическим лицам. В зависимости от степени покрытия кредитного портфеля созданным резервом на возможные потери их делят на валовой и чистый кредитный портфель. Первый представляет собой общую сумму выданных кредитов юридическим и физическим лицам. Второй - сумму кредитов юридическим и физическим лицам, скорректированную на сумму созданного по ним специального резерва на возможные потери.
Портфельный подход к управлению активами и пассивами банка означает принятие решения о предпочтительном распределении пассивов банка между различными видами активов, исходя из оценки их относительной доходности и ликвидности. Важнейший принцип портфельного подхода - диверсификация операций и освоение различных рынков ссудного капитала.
На фактическом состоянии кредитного портфеля сказывается принятая коммерческим банком система управления кредитным портфелем. По мнению многих специалистов, управлять - это значит активно воздействовать, что подразумевает необходимость реализации всех функций управленческой деятельности: планирования, организации, мотивации и контроля. Управление же уже исполненными кредитами, сводящееся в основном к выполнению функции контроля и не затрагивающие стадию формирования кредитного портфеля, скорее напоминает попытку управлять завершающим этапом процесса, не управляя процессом в целом. Возможно, при административно-командной системе организации всего народного хозяйства, в том числе и банковской деятельности, такое управление, ориентированное исключительно на контроль, и имело шансы на успех, но в условиях рыночной экономики оно не может быть успешным.
Вот почему понятие «управление кредитным портфелем» на данном этапе подразумевает также наличие определённых целей при формировании кредитного портфеля и направлено на обеспечение эффективного их достижения. Управлять - значит руководить процессом достижения какой-то определённой цели (или многих целей). Естественно полагать, что целью формирования и управления кредитным портфелем является достижение им некоего оптимального состояния (оптимальный кредитный портфель). Понятие оптимального кредитного портфеля можно пояснить следующим образом. Кредитный портфель характеризуется качеством (риском) и доходностью. Общая закономерность их связи такова: чем выше доход, тем выше риск.
Кредитный портфель является своего рода «вершиной» кредитной деятельности. Его нельзя сводить к простой совокупности кредитов, поскольку кредиты могут «взаимодействовать», вследствие чего кредитный портфель характеризуется не только совокупным риском (отражающим риски отдельных кредитов), но и чисто портфельным риском. В итоге именно качество всего кредитного портфеля в целом и определяет эффективность (доходность) кредитной деятельности. Другими словами, именно оптимальный кредитный портфель и является глобальной целью всей кредитной деятельности, подчиняющей себе все «кредитные» цели .
На стадии формирования кредитного портфеля определяются долгосрочные и краткосрочные цели кредитного портфеля и стандарты его формирования. Глобальной целью является формирование оптимального кредитного портфеля и удержание его в оптимальном состоянии. К целям можно также отнести и значения основных показателей, характеризующих конкретную конструкцию кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определённых границ. Естественно выбирать в качестве целей, например, следующие показатели:
- · средневзвешенный риск кредитного портфеля;
- · структура кредитного портфеля в разрезе групп риска;
- · степень диверсификации кредитного портфеля;
- · степень защиты от кредитного риска;
- · величина резерва, достаточная для покрытия возможных потерь;
- · величина доходности кредитного портфеля в целом.
Стандарты формирования кредитного портфеля являются важнейшим инструментом для реализации подхода к управлению кредитным портфелем. Базовые компоненты таких стандартов следующие:
- - правила принятия рисков;
- - лимиты кредитования;
- - приоритеты для формирования портфеля
Установления лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Это позволяет банкам:
- - избежать критических для сохранения платёжеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;
- - диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.
Обычно выделяют: отраслевые лимиты; лимиты по странам; лимиты по заемщикам; лимиты по видам валюты, сроку погашения, виду обеспечения.
Лимиты могут устанавливаться в виде нормативов или абсолютных предельных величин. В качестве базы расчёта норматива может использоваться объём собственного капитала банка или размер кредитного портфеля и некоторые другие показатели.
Приоритеты управления портфелем определяют правила для перевода портфеля в состояние, при котором наилучшим образом решается дилемма «риск-доходность», то есть минимизируется риск, и в рамках этого ограничения, насколько это возможно максимизируется доходность.
Определение приоритетов формирования портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий профиль риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию и финансированию. Процесс определения таких отраслей также поможет банку определить отрасли с недопустимо высоким уровнем риска, в которых банку следует ограничить объемы кредитования.
Правила принятия рисков представляют собой критерии решения вопроса “риск - доходность” и структурные требования к индивидуальным кредитам, относящимся к определенным областям риска. Следует выделять особые характеристики различных отраслей при разработке отправных требований к кредитополучателям в этих отраслях. Так, банки обычно требуют, чтобы компании производственного сектора имели более низкое отношение заёмных средств к собственным, чем в других отраслях, что связано со значительной частью менее ликвидных основных фондов, необходимых для производственного процесса .
Как составная часть формирования кредитного портфеля рассматривается формирование кредитной политики банка. Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, которая определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основы организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования. В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики.
Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными ее элементами являются: 1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса; 2) тактика банка по организации кредитования; 3) контроль за реализацией кредитной политики. Кредитная политика должна: представлять собой директивные указания или краткие формулировки, а не инструкцию; четко и недвусмысленно определять цели кредитования; содержать несколько правил регламентации целей; быть подкреплена документами, содержащими стандарты и инструменты, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.
Исходя из отечественного и мирового опыта требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане можно было бы рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:
- 1. Общие положения и цели кредитной политики.
- 2. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.
- 3. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.
- 4. Банковский контроль и управление кредитным процессом.
Данная теоретическая модель, обусловленная методологически обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, выведена из необходимости оптимизации кредитной политики коммерческого банка и должна включать: «Общие положения и цели кредитной политики» (1), определяющие стратегию коммерческого банка в сфере кредитования. Последующие направления определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка (2); детализируют конкретные операции и подходы к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора клиента с банком (3); и предусматривают систему мер по контролю и управлению кредитным процессом (4). Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными. .
Тщательно разработанная кредитная политика, одобренная и полностью поддерживаемая всем высшим руководством банка, донесенная до всех служащих, вовлеченных в кредитную деятельность, является наиважнейшим фактором успешного функционирования системы управления кредитным портфелем. Ответственность за разработку и совершенствование кредитной политики ложится на директоров и высшее руководство. Они же отвечают за развитие культуры кредитования в банке и обеспечение выполнения целей кредитования. Поэтому кредитная политика не только устанавливает основные правила и ориентиры кредитной деятельности, но и способствует формированию культуры кредитования.
Кредитная политика необходима для обеспечения последовательности действий, диверсификации деятельности банка; делегирования полномочий и определения должностных обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все сотрудники банка. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится весь кредитный процесс.
Кредитная политика базируется на умении сотрудников банка правильно и обоснованно выбрать сектор экономики, который целесообразно кредитовать в данный момент времени, а также «своего клиента», исходя из его кредитоспособности и других факторов, имеющих первостепенное значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления кредита.