Далеко не все официально трудоустроенные граждане владеют информацией о своем праве на налоговую льготу, которая дает возможность возвратить уплаченный ими подоходный налог. Возврат подоходного налога возможен в случаях, когда произведенные расходы были направлены на приобретение жилья, а также на социальные нужды по специальному перечню.
Так как для подачи документов на получение налогового вычета не установлено жестких сроков, то, во избежание значительных затрат времени, целесообразнее обратиться в налоговую инспекцию после сдачи годовых отчетов прочими налогоплательщиками, то есть в любое время в течение календарного года с мая по декабрь. Законом предоставляется возможность получения налогового вычета и за предыдущие годы, но не более чем за три последних года и при наличии справки о доходах за соответствующий период.
Согласно установленному регламенту, на проверку налоговой декларации установлен срок 1 месяц и, в случае отсутствия ошибок, в течение 3 месяцев будет произведена оплата причитающейся суммы на лицевой счет налогоплательщика. Как правило, денежные средства поступают в срок не более 6 месяцев с момента подачи документов.
В заключении стоит отметить, что процедура возврата подоходного налога, хоть и кажется, на первый взгляд, достаточно сложной и длительной по времени, несомненно, необходима и выгодна для налогоплательщиков. Тем более что сегодня на рынке существует достаточное количество предложений профессиональных бухгалтеров и фирм, оказывающих подобные услуги по вполне доступным расценкам.
Документы для возврата подоходного налога в инфографике
На рисунке ниже в инфографике рассмотрены типы и виды налоговых вычетов, какие необходимо предоставить документы помимо 3-НДФЛ и заявления для возврата подоходного налога для различных практических ситуаций ⇓
Могут в ряде случаев возвращать НДФЛ, уплачиваемый в бюджет с доходов. Законодательством РФ предусмотрен для этого достаточно широкий спектр оснований. Принципы правового регулирования пользования гражданами соответствующими привилегиями могут значительно разниться в зависимости от конкретного механизма возврата НДФЛ. Какова специфика наиболее распространенных оснований для задействования подобной возможности?
Способы возврата НДФЛ
Возврат НДФЛ - в соответствии с законодательством РФ - в общем случае может быть осуществлен на основании вычетов. Гражданин, совершивший расходы по определенным статьям, может рассчитывать на то, чтобы вернуть из бюджета их часть, а именно 13%, при условии, что выплаты не будут превышать установленные в правовых актах нормы. О каких издержках может идти речь?
Налоговым кодексом предусмотрены следующие виды вычетов, предполагающие компенсацию в рамках отмеченных механизмов:
- социальные (ст. 218 Кодекса);
- имущественные (ст. 220 НК РФ).
Другое основание для получения возврата НДФЛ - наличие у гражданина определенного социального статуса. В этом случае человек может получить право на стандартные налоговые вычеты. В чем их специфика? Прежде всего в том, что их выплата не предполагает совершения каких-либо расходов - как в случае с социальными и имущественными вычетами. Их стабильное предоставление гарантируется государством, поскольку гражданин имеет статус, предусмотренный законодательством. Стандартные вычеты регулируются 218-й статьей НК РФ.
Профессиональные вычеты
Особая категория выплат - те, что регулируются ст. 221 НК РФ. Это профессиональные налоговые вычеты. Они гарантируются государством для предпринимателей, подрядчиков, авторов научных трудов и литературных произведений. Основание для их получения - как и в отношении социальных и имущественных налоговых вычетов, - расходы, совершенные налогоплательщиком в процессе своей деятельности.
Переплата
Другое возможное основание, по которому может осуществляться возврат НДФЛ - переплата соответствующего сбора в казну. Однако подобные случаи встречаются достаточно редко. Как правило, именно пользование правом на тот или иной вычет является основным механизмом, при котором гражданин может вернуть налоги на доходы, уплаченные государству.
В некоторых случаях гражданин может рассчитывать на вычеты, выплачиваемые в силу убытков от сделок с ценными бумагами (соответствующие выплаты регулируются положениями ст. 220.1 НК РФ).
Наиболее часто используемые, как считают многие эксперты, налоговые вычеты в России:
- имущественные;
- социальные;
- стандартные.
Изучим, таким образом, их специфику более подробно.
Исчисление и выплата вычетов по расходам
Изучим основные принципы, на которых базируется возврат НДФЛ в рамках вычета по предусмотренным российским законодательством основаниям (если говорить о компенсациях, что предполагают предварительное совершение расходов).
Житель России обычно имеет какие-то доходы. Как правило, это трудовые компенсации - чаще всего зарплата. Она может дополняться гонорарами, расчетами по договорам подрядов. Если брать доходы, не связанные с трудом, то это может быть, например, выручка от продажи имущества. Вне зависимости от того или иного источника, с поступивших в распоряжение гражданина денежных сумм должен уплачиваться НДФЛ в размере 13%. Исчисленные и уплаченные сборы в казну - это ключевой ресурс, за счет которого может осуществляться последующий возврат НДФЛ в форме предусмотренного законом вычета.
Однако человек должен иметь веские основания на то, чтобы претендовать на соответствующие выплаты. Например, совершить расходы, дающие право на получение компенсаций. Изучим специфику издержек, которые могут быть основанием для исчисления возврата НДФЛ, а также формулы, определяющие фактический размер выплат, подробнее.
Механизмы возврата НДФЛ: социальные вычеты
Если говорить о социальных вычетах, то расходы, которые могут стать основой для получения соответствующих компенсаций, должны быть связаны:
- с оплатой гражданином услуг образовательных учреждений - за обучение себя, детей, братьев или сестер;
- с расчетами с коммерческими медицинскими организациями;
- с издержками, которые связаны с участием гражданина в пенсионных программах.
Максимальная сумма расходов по указанным статьям, с которой может быть исчислен вычет - 120 тыс. руб. в год. При этом не имеет значения, связаны ли расходы с оплатой учебы, услуг медучреждений или перечислением средств в пенсионные учреждения - соответствующие издержки суммируются. Таким образом, по социальным налоговым вычетам гражданин может рассчитывать на выплату в пределах 15 600 руб. в год, то есть 13% от 120 тыс. При этом если, например, человек потратил на учебу, лечение или пенсию больше, то сумма, превышающая 120 тыс., может быть использована как база для исчисления вычета в следующем году.
Важно, чтобы у человека было достаточно доходов для того, чтобы положенная выплата была получена им в полном объеме. Выше мы определили, что ключевой ресурс, за счет которого исчисляется и возвращается вычет - это НДФЛ, уплаченный с зарплаты и иных доходов. Если человек потратил, к примеру, на обучение 120 тыс. руб., то он вправе получить с них 15 600 руб. вычета. Но до этого он должен отдать государству не меньший объем НДФЛ. Если уплаченного налога за определенный год не хватит, то неиспользованная сумма компенсации аннулируется, ее нельзя будет получить впоследствии.
Имущественные вычеты
Право на имущественный вычет возникает у жителя РФ, если он покупает жилую недвижимость - квартиру, дом, комнату, либо строит ее. При условии, конечно, что он приобретает жилье или вкладывается в его строительство за свой счет - а не при помощи субсидии, например. Возврат НДФЛ при покупке квартиры осуществляется в рамках довольно сложной формулы. Рассмотрим ее основные нюансы.
В соответствии с законодательством РФ расходы, связанные с приобретением жилья, классифицируются на 2 типа: те, что связаны непосредственно с расчетами покупателя и продавца (либо заказчика и подрядчика - если речь идет о строительстве объекта недвижимости), а также те, что могут отражать издержки по оплате ипотечных процентов. Предельная сумма вычета по обоим основаниям разная.
Что касается расходов на покупку или строительство собственно объекта недвижимости, то максимальная их величина для исчисления возврата НДФЛ - 2 млн руб. В чистом виде гражданин вправе рассчитывать на выплату в 260 тыс. руб. по соответствующему основанию, то есть, 13% от 2 млн руб. Расходы на ипотеку, с которых может быть исчислен вычет, в свою очередь, могут составлять сумму в пределах 3 млн руб. В чистом виде выплата НДФЛ может составить в этом случае 390 тыс. руб., то есть, 13% от 3 млн руб. Таким образом, предельная сумма вычета на основании двух предусмотренных законом типов расходов по приобретению жилья может составить 650 тыс. руб.
Для того чтобы получить ее, человек должен перечислить государству НДФЛ в аналогичном размере - начиная с момента сделки по приобретению недвижимости. При этом, если доходов гражданина не хватило, чтобы обеспечить за счет своих же отчислений в бюджет, возврат положенных сумм за год, то неиспользованная компенсация может быть перечислена ему позже. В этом смысле выплата имущественного вычета отличается от механизма, по которому осуществляется возврат НДФЛ за обучение, лечение или участие в пенсионных программах.
Стандартные вычеты
Принципы исчисления и выплат стандартных налоговых вычетов отличаются от таковых, что характеризуют задействование гражданами возможностей получить вычет по расходам на обучение, медуслуги, пенсию или покупку квартиры. Дело в том, что для их получения человек не должен совершать каких-либо расходов. Но он должен обладать социальным статусом, который дает право на соответствующую компенсацию. Законодательством РФ право на стандартные вычеты установлено в отношении:
- участников ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, ядерных испытаний, инвалидов ВОВ и других войн - в размере 3000 рублей;
- Героев СССР и России, инвалидов детства, I и II групп, участников военных конфликтов, граждан, эвакуированных из зоны аварии на ЧАЭС - 500 рублей;
- иных физлиц - 400 рублей.
При этом гражданин может получить только один стандартный вычет - максимальный, что установлен для его социального статуса.
Принцип исчисления фактического размера возврата НДФЛ тот же, что и в случае с двумя рассмотренными типами выплат. Компенсируется 13% от соответствующих сумм. Можно отметить, что стандартные вычеты, в отличие от имущественных и социальных, как правило учитываются при текущем расчете зарплаты работодателем, и потому, человек их фактически получает на руки в виде законной неуплаты НДФЛ в установленных пределах.
Вычеты - на выбор
Все три рассмотренных типа компенсаций - социальные, имущественные, стандартные - взаимонезависимы. Человек может, таким образом, воспользовавшись правом на получение каждого из них. Главное, чтобы для оформления сумм выплат в предельных величинах, что гарантированы законом, хватало зарплаты и иных доходов - с точки зрения уплаты с них НДФЛ в бюджет, - как основного ресурса для получения вычета.
Оформление вычета: самый быстрый способ
Оформление рассматриваемых компенсаций осуществляется при взаимодействии налогоплательщика с ФНС. Для того чтобы получить вычет, гражданину необходимо подготовить необходимые документы и обратиться в ведомство в любой день года, который следует за тем, когда были совершены расходы по тем или иным основаниям.
Необязательно, вопреки расхожему тезису, делать это после 30 апреля - этот срок установлен для юрлиц для сдачи деклараций. Поэтому самый быстрый способ получить вычет - передать документы для возврата НДФЛ в ФНС сразу после новогодних праздников.
Перечень документов
В зависимости от конкретного типа вычета перечень необходимых источников может сильно разниться. Но есть документы, которые должны предоставляться в любом случае. В числе таких источников, что необходимы для того, чтобы осуществить рассматриваемый возврат - 3-НДФЛ, специальная форма, в которой декларируются доходы гражданина за конкретный год.
Всегда требуется предоставить документы, подтверждающие расходы, связанные с обучением, оплатой медуслуг, участием в пенсионных программах, расчетами с продавцом жилья. Также в большинстве случаев нужны источники, свидетельствующие о легитимности коммуникаций гражданина с теми или иными субъектами. Например, если осуществляется возврат НДФЛ за лечение, то это могут быть договоры с медучреждением. Если речь идет об имущественном вычете - нужны контракты купли-продажи, на долевое участие, подтверждающие оформление ипотечного кредита.
Срок возврата НДФЛ - в течение 90 дней с момента обращения в ФНС. Вычет перечисляется на реквизиты, которые указываются в заявлении, что прилагается к комплекту источников, направляемых гражданином в ведомство. Самое главное, чтобы документы, на основании которых осуществляется возврат НДФЛ - Декларация 3-НДФЛ, справки, договоры - были составлены корректно.
Каждый работающий гражданин нашей страны платит . Ставка налога в России по доходам в виде оплаты за труд – 13%. Не имеет значение, работает ли гражданин по найму, договору подряда или является предпринимателем – обязанность платить НДФЛ определена для всех получателей трудовых доходов. При этом ИП рассчитывает сумму налога к уплате сам, а за тех, кто трудится по трудовому или гражданско-правовому договору, НДФЛ считает и перечисляет в бюджет работодатель или наниматель - как налоговый агент.
Об обязанности платить подоходный налог знает каждый житель России, а вот о том, что часть этого налога можно получить обратно, осведомлены немногие. Система работает так: если вы тратите деньги на определенные нужды, то имеете право получить от государство возврат налога, т.е. 13% от суммы затрат.
Однако этот механизм имеет множество условий и ограничений.
- Во-первых, деньги можно потратить не на что угодно, а только на действительно важные покупки: , благотворительность, пенсионное и медицинское страхование, улучшение жилищных условий.
- Во-вторых, для каждой категории затрат зафиксированы свои правила и лимиты – то есть вы не можете предъявить в налоговый орган чек за операцию по увеличению груди на 1 млн. руб. и получить взамен 130 тыс. руб. Для каждого типа затрат есть свой максимум, свыше которого государство не возвращает подоходный налог. И есть закрытый перечень расходов – если траты в него не попадают, то деньги вы не получите.
- В-третьих, получить может только тот, кто его уплачивает. Безработный студент не получит налоговый вычет, поскольку у него нет доходов, которые бы облагались по ставке 13%. А вот пенсионерка, которая сдает квартиру студенту и честно декларирует свой доход, - имеет право претендовать на возврат налога. Еще один нюанс –доходы должны быть официальными. «Белая» зарплата 10 тыс. руб., а в конверте шеф дает еще 50 тыс. руб. - тогда для возврата налога учитывайте только 10 тыс. руб. Для вычета имеют значение не только трудовые доходы, но и доходы от сдачи имущества в аренду или его продажи. Опять-таки – если вы честно декларируете эти доходы.
- В-четвертых, возврат налога возможен только в пределах уплаченных вами сумм. Предположим, вы подсчитали, что вправе рассчитывать на возврат налога на сумму 30 тысяч рублей, но при этом НДФЛ за год с вас удержали всего лишь на 20 тысяч рублей. В этом случае налог будет возвращен только в размере 20 тысяч рублей. Исключение - это налоговый вычет, заявленный , который переносится на последующие годы.
Учтите: получение возврата налога – это ваше право, а не обязанность. Звонить из налоговой и напоминать вам об этом никто не будет – считается, что вы сами непосредственно заинтересованы в реализации своего права на имущественные и другие налоговые вычеты.
Многие жители России не хотят платить налог 13 процентов от зарплаты в бюджет государства, так как считают, что они могли бы потратить эти деньги на свое усмотрение.
Именно поэтому многие задаются вопросом, как вернуть подоходный налог с зарплаты. Давайте разберемся, существуют ли легальные способы возмещения уплаченных средств.
Один из самых популярных способов возврата 13% налога с зарплаты – это использование какого-либо .
Налоговые возвраты бывают следующих типов:
Стандартные вычеты
Возвраты стандартного типа предоставляются на:
- Детей.
- Личные цели и обстоятельства.
Личные вычеты предоставляются в связи с особым положением гражданина-резидента. Если гражданское лицо может претендовать сразу на личный вычет и возврат налога на детей, то налоговые органы вернут наибольший из вычетов.
Такие возвраты предоставляются ежемесячно, но их сумма значительно меньше, чем у других налоговых возвратов.
Личный возврат стандартного типа имеют право получать следующие категории граждан:
- Инвалиды Великой Отечественной войны.
- Инвалиды 1, 2 и 3 групп, но только при условии получения увечий во время воинской службы.
- Чернобыльские ликвидаторы, а также лица, получившие воздействие радиационным фоном.
Размер личного возврата для таких категорий резидентов – 3 000 российских рублей.
Вычет в размере 500 российских руб. предоставляется следующим гражданам:
- Инвалиды с детства, а также инвалиды 1, 2, 3 групп, которые получили увечья во время воинской службы.
- Герои Советского Союза и Российской Федерации.
- Резиденты, которые перенесли лучевую болезнь или иную другую, возникшую в связи с воздействием радиационного фона.
- Участники боевых действий в Афганистане.
- Родители, дети, супруги лиц, погибших, защищая РФ или СССР.
- Участники Великой Отечественной войны (военные, узники, свидетели или участники блокады Ленинграда или других блокад).
- Иные категории граждан с индивидуальными обстоятельствами.
Для получения стандартных вычетов следует обратиться в налоговую инспекцию и по месту работы с соответствующим ходатайством и документами, подтверждающими право на получение дивидендов от правительства.
Это интересно! Вычеты на детей предоставляются родителям. Аналогичные вычеты также предусмотрены для опекунов, попечителей, приемных родителей.
На первого и второго ребенка предоставляется сумма в 1400 рублей. На третьего и каждого последующего выплатят по 3 000 российских рублей. Деньги возвращают с 13 процентов налога от зарплаты.
Для инвалидов первой и второй группы в возрасте до 24 лет, а также обучающихся на дневной форме обучения, предоставляются вычеты в размере 12 тысяч руб. Лимит по вычету – не более 350 000 рублей.
Социальные вычеты
Данные дивиденды предоставляются государством в связи с затратами гражданина, являющегося налогоплательщиком, на социальное обеспечение.
Сто двадцать тысяч (15600 рублей) могут вернуть на:
- Расходы в медицинских учреждениях.
- Лекарственные препараты.
- Оплату обучения.
- Накопительную часть индивидуального пенсионного фонда.
- Добровольное страхование жизни и здоровья человека.
- Добровольное пенсионное страхование.
- Другие пенсионные накопления.
Чтобы вернуть 13 процентов налога от зарплаты в данном случае, следует предоставить документы, подтверждающие право на получение возмещения уплаченных по налогообложению средств. Максимальная сумма вычета — не более 120 000 российских рублей.
Если расходы составили сумму более 120 000, то вернут только 120 000. Оставшиеся средства будут аннулированы, то есть их не возместят.
Вычет на благотворительность
Многие даже не знают о существовании подобного налогового возврата. Максимальная сумма дивидендов, которые можно вернуть, равна 25 процентам от налогооблагаемого дохода. Для получения вычета на благотворительность необходимо представить документы, подтверждающие факт пожертвования средств.
Вычет на образование других лиц
Если гражданин, являющийся резидентом страны, оплачивает обучение своего брата (сестры), детей и др., то он в праве требовать возмещения затрат посредством налогового вычета. Такой вид дивидендов возвращают раз в год.
Налоговый вычет имущественного типа
Название налогового возврата говорит само за себя. Вычет предоставляется при покупке жилья, то есть недвижимого имущества.
Данным типом налогового возврата пользуются намного чаще, так как вернуть с него можно до 260 000 рублей при покупке жилья при единовременном платеже и до 390 000 при покупке жилья в ипотеку.
В этом видео можно более подробно узнать о налоговых вычетах, которые можно получить прямо на работе:
Как рассчитать сумму имущественного возврата?
Как известно, со всех доходов граждан государство взимает 13% налог от зарплаты. И именно эти тринадцать процентов можно вернуть в случае подачи ходатайства на возврат уплаченных налогов.
Допустим, квартира была приобретена резидентом за 2 миллиона рублей. 13 процентов от двух миллионов – 260 000 рублей. То есть теоретически гражданин может претендовать на возврат 260 000 рублей. Но на деле все может быть не так.
Вернуть можно средства, которые уже были уплачены по НДФЛ в результате налогообложения в течение 3 лет до момента покупки. То есть за 3 года до момента покупки гражданин должен был заработать 2 млн., с которых уплатил 260 000 рублей официального налога.
Только в этом случае он может вернуть деньги. Если же сумма, которую гражданин уплатил государству была меньшей, то вернут меньшую сумму.
Это интересно! Благодаря изменениям в законодательстве, вступившим в силу в 2014 году, гражданское лицо может вернуть невыплаченную часть имущественного возмещения в следующих налоговых периодах. То есть в будущем средства, которых не хватило для полного возврата, можно вернуть. До 2014 года это сделать было нельзя.
По ипотечному кредитованию лицо может вернуть уплаченные по НДФЛ деньги не с двух миллионов рублей, а с трех. То есть максимально возможная сумма возврата составит 390 000 (13% от 3 млн. руб.).
Для возврата процентов по кредиту гражданину придется предоставить в налоговую инспекцию документы и справки из банка, которые подтверждают факт оплаты процентов по кредиту или займу.
Кто имеет право на возврат 13 процентов налога на прибыль?
Очень многие граждане нашей страны задаются вопросом, можно ли вернуть подоходный налог. На него можно ответить утвердительно, так как уплаченные государству налоги действительно можно вернуть.
Теперь стоит разобраться, как вернуть подоходный налог с зарплаты и на каких условиях это можно сделать.
Налог 13 процентов от зарплаты могут вернуть следующие категории граждан:
- Резиденты страны, регулярно уплачивающие НДФЛ с налога на прибыль. То есть резидент должен быть официально трудоустроен.
- Работающие пенсионеры.
Особенности! Резидентом Российской Федерации является не обязательно гражданин. Также резидентами признают лиц, имеющих вид на жительство в России. При этом нерезидентом могут признать гражданина Российской Федерации, имеющего вид на жительство в другой стране или проживающего за пределами РФ более половины календарного года.
Главные условия для возврата налога 13 процентов от зарплаты – это трудоустроенность гражданина и статус резидента.
Как правило, вопрос о возврате НДФЛ возникает при появлении у такого работника права на получение социального или имущественного вычета. Стандартные вычеты, к которым относятся детские и недетские вычеты, не требуют от своего получателя обращения в налоговую инспекцию, ведь их выплатой занимается работодатель.
Перед тем, как обратиться в налоговую службу за предоставлением вычета, стоит ознакомиться с порядком проведения данной процедуры, сопряженной с множеством нюансов.
Способы возврата налога с зарплаты в 2017 году
Налоговым законодательством устанавливается два способа получить полагающийся налоговый вычет.
Для осуществления первого способа, требуется подать в налоговый орган заявление и представить установленный законодательством пакет документов. При положительном решении, на банковский счет физического лица перечисляется сумма полагающегося вычета.
Второй способ, как правило, используется, при приобретении недвижимости с использованием средств ипотечного кредитования. Данный способ вернуть НДФЛ заключается в получении налога по мету работы. В налоговой инспекции, расположенной месту регистрации, необходимо получить уведомление работодателю о получении вычета. До конца года, при начислении работнику заработной платы, из нее не будет исчисляться вычет.
Вычет за оформление договора на инвестиционное или накопительное страхование
Многие физические лица, задумывающиеся о том, как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему, в первую очередь обращают свое внимание на то, с каким затрат возможно осуществить возврат НДФЛ. Помимо основных, достаточно известных социальных затрат, законодательством устанавливается возможность получить налог за специфические приобретения.
С 2015 года в налоговое законодательство были внесены существенные изменения, благодаря которым, у граждан появилась возможность получения вычета за заключение договора добровольного страхования своей жизни, заключенного на срок не менее пяти лет. Получить подоходный налог с зарплаты в 2017 году возможно при условии, что уплата взносов осуществлялась после января 2015.
Итак, давайте же рассмотрим за что можно вернуть подоходный налог 13 процентов с зарплаты.
Вычет по затратам на индивидуальный инвестиционный счет
Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот. Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание. Открытие такого счета может осуществить только физическое лицо, которое является налоговым резидентом.
При ответе на вопрос «Можно ли вернуть налог с зарплаты за открытие инвестиционного счета?», многие специалисты сходятся во мнении на том, что минимальный срок инвестирования должен составлять три года.
Получение налогового вычета может осуществляться двумя способами:
- Ежегодный вычет в сумме всех внесенных на счет сумм, но не более установленного законодательством лимита.
- При получении дохода по счетам, физическое лицо может не оплачивать налог за прибыль, полученную на ИИС.
Например, вложив в течении года 100 тысяч рублей на ИИС, можно в следующем году получить налоговый вычет на 13 тыс. рублей от государства. Максимум 52 тысячи рублей за каждый год.
Налоговый вычет на ребенка
Правом на получение налогового вычета на ребенка обладает каждый из его родителей, попечителей, опекунов, приемных родителей.
Налоговым законодательством устанавливается возврат, по достижении которого, родители или опекуны ребенка теряют свое право на получение вычета:
- По достижении ребенком восемнадцатилетнего возраста.
- По достижении ребенком двадцати четырех летнего возраста, если он проходит обучение на очной форме.
Размер налогового вычета на детей регулируется законодательством.
Имущественный налоговый вычет
Имущественный вычет представлен тремя разными частями и предоставляется по расходам, в соответствии с которыми высчитывается процент подоходного налога с зарплаты:
- На строительство нового дома на территории государства.
- На покупку недвижимости.
- На погашение процентов, начисленных по ипотечному кредиту.
На законодательном уровне устанавливается максимальный размер затрат на имущество, с которых возможно получение налогового вычета – на данный момент он составляет два миллиона рублей. При имущественных тратах свыше указанной суммы, физическое лицо теряет возможность на получение вычета.
Социальный вычет на лечение
Такой вид социального вычета предоставляется физическому лицу, который потратил свои собственные средства на:
- Лечение.
- Лечение супруга, родителей или несовершеннолетних.
- Медикаменты, назначенные ему лично, супругу, родителям или ребенку, не достигшему восемнадцатилетнего возраста.
- Взносы по договору страхования жизни на срок более пяти лет.
Порядок предоставления налога по расходам на лечение или приобретение медикаментов определяется налоговым законодательством.
Документы для возврата налога с зарплаты
Задумываясь о возврате НДФЛ, человек в первую очередь задается вопросом, куда платится подоходный налог с зарплаты, ведь именно оттуда и необходимо получить возврат. В налоговый орган с собой потребуется взять:
- Справку о доходах.
- Документы, которые являются подтверждением факта внесения оплаты.
- Документы-основания, к которым относятся: договор на обучение, договор на лечение, договор на приобретение недвижимости и т.д.
- Реквизиты счета, на который впоследствии будут перечислены денежные средства.
- Декларацию, в которой будут освещены все сведения о налогоплательщике.
Рассмотрение декларации налоговым инспектором осуществляется в течение трех месяцев. Далее, в течение одного месяца, на счет, указанный в заявлении, будут перечислены средства.