К сожалению, не все граждане Российской Федерации имеют представление о возможности оформить налоговый вычет через госуслуги. Портал государственных услуг Российской Федерации (https://www.gosuslugi.ru/) представляет собой прекрасную альтернативу посещению налоговых органов с целью предоставления документов для получения налогового вычета.
Кто может претендовать на налоговый вычет?
На возмещение НДФЛ при покупке квартиры может претендовать любой человек, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13% .
Кому налоговый вычет не будет предоставлен?
Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:
- не производит уплату налога на доходы физических лиц;
- индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).
Пример:
Гражданин Беляков Б.Б. имеет неофициальный доход – уплата НДФЛ, соответственно, не производится. В 2017 году Беляков Б.Б. прошёл курс платного лечения. В 2018 году и далее на предоставление налогового вычета Беляков Б.Б. претендовать не может, а даже и будет претендовать, то налоговыми органами в налоговом вычете будет отказано.
Какой налоговый вычет можно оформить через госуслуги?
Посредством Портала Госуслуг возможно оформить любой налоговый вычет:
| Вид налогового вычета | Разъяснение | Нормативный акт |
| Имущественный | В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью. Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета. Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека. | ст.220 НК РФ |
Социальный | Расходы на обучение:
· собственное обучение; · обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма); · обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма); Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год. · обучение родного брата или сестры (очная форма). Расходы на лечение: · собственное лечение; · лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет; · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет; · страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг. | ст.219 НК РФ |
| Стандартный | Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям: · 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы). Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя: · 1400 рублей – на первого ребёнка; · 1400 рублей – на второго ребёнка; · 3000 рублей – на третьего и последующих детей; · 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы). Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю. Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета. Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей. | ст.218 НК РФ |
В чём преимущества оформления налогового вычета через госуслуги?
Благодаря порталу Государственных услуг Российской Федерации https://www.gosuslugi.ru предоставление документов ИФНС значительно оптимизирует временные и финансовые затраты налогоплательщика:
- заполнить документы возможно самостоятельно – не требуется помощь специалиста, которую придётся оплатить;
- для формирования и предоставления документов нужен лишь компьютер с доступом в Интернет, что позволяет экономить время на посещении налоговых органов и экономить денежные средства, необходимые для поездки в ИФНС (особенно это касается отдалённых районов).
Как оформить налоговый вычет через госуслуги?
Для того, чтобы оформить налоговый вычет через госуслуги необходимо:
| № | Этапы | Пояснение |
| 1 | Посещение сайта госуслуг | https://www.gosuslugi.ru |
| 2 | Регистрация или авторизация на портале | Регистрация: 1. Заполнить регистрационную форму, пароль. 2. Подтвердить личные данные – создать Стандартную учётную запись, предоставив данные документа, удостоверяющего личность и СНИЛС. 3. Подтвердить личность – создать Подтверждённую учётную запись. Для этого необходимо выбрать один из предложенных вариантов: · посетить Центр обслуживания; · получить код подтверждения личности почтовым отправлением; · воспользоваться Усиленной квалифицированной электронной подписью или Универсальной электронной картой (УЭК). В случае, если пользователь решил пройти регистрацию в Центре обслуживания – будет сразу создана Подтверждённая учётная запись. |
| 3 | В Каталоге услуг выбрать раздел «Налоги и финансы» | В данном разделе выбрать подраздел «Приём налоговых деклараций (расчетов)», где необходимо выбрать электронную услугу «Приём налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)». |
| 4 | Выбрать тип получения услуги | Выбрать услугу «Сформировать декларацию онлайн» |
| 5 | Заполнение 3-НДФЛ | Заполнить в электронном виде налоговую декларацию 3-НДФЛ |
| 6 | Отправить в налоговый орган налоговую декларацию | Необходимо отметить, что налоговую декларацию необходимо заверить Усиленной неквалифицированной электронной подписью
, за получение которой придётся обратиться в один из удостоверяющих центров, перечень которых представлен: · на сайте Портала уполномоченного федерального органа в области использования электронной подписи (http://e-trust.gosuslugi.ru/); · на сайте Минкомсвязи России (http://minsvyaz.ru/ru/activity/govservices/certification_authority/) |
| 7 | Дождаться информации о том, что налоговая декларация подана | Статус обращения можно отслеживать в Личном кабинете и получая уведомление по электронной почте. |
Сколько времени ждать предоставления налогового вычета?
В соответствии со ст.88 НК РФ установлены следующие сроки:
- 90 дней – проверка документов;
- 10 дней – налогоплательщик получает уведомление от налоговых органов о принятом решении;
- 30 дней – перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.
Причём важно отметить, что установленные сроки являются одинаковыми как для лиц, предоставивших документы лично путём посещения ИФНС, так и для лиц, оформляющих налоговый вычет через госуслуги.
Например:
01 сентября 2017 г. были представлены документы в налоговые органы на получение налогового вычета.
В срок до 29 ноября 2017 г. документы должны быть проверены, решение принято. В срок до 09 декабря 2017 г. налогоплательщик получит уведомление от налоговых органов о принятом решении. В случае положительного решения – в срок до 08 января 2018 г. будет произведено перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.
Почему могут отказать в получении налогового вычета?
Налоговые органы не всегда принимают положительные решения в отношении предоставления налоговых вычетов.
Отказы в предоставлении налогового вычета могут быть обусловлены рядом причин:
- предоставлен не весь пакет документов;
- документы предоставлены в ФНС не по месту регистрации налогоплательщика;
- в документах допущены ошибки;
- предоставлены документы на оплату лечения лиц, не относящихся к категории родственников, указанных в законодательстве.
Вопросы и ответы
- Я хочу подать документы для получения налогового вычета через госуслуги, но у меня нет электронной подписи. Могу ли я сделать это без подписи?
Ответ: К сожалению, без заверения налоговой декларации Усиленной неквалифицированной электронной подписью документ не может быть отправлен в налоговую инспекцию, в связи с чем Вам придётся позаботиться о получении УНЭП, либо воспользоваться иным способом предоставления документов в ИФНС.
- Могу ли я на сайте госуслуг просто заполнить декларацию 3-НДФЛ, не отправляя её?
Ответ: Нет, на сайте госуслуг такой услугой Вы воспользоваться не сможете, но на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru) есть ресурс (https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/), позволяющий сформировать декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
Данная инструкция составлена для тех, кто решил сэкономить свое личное время и оформить свой социальный (лечение, обучение) или имущественный вычет (за покупку квартиры, комнаты или дома) через интернет.
Для этих целей налоговой был создан личный кабинет, в котором Вы в режиме онлайн можете подать свою декларации, подтвердив данные указанные в ней скан-копиями необходимых документов. Где и как это правильно сделать? Об этом и много другом читайте ниже.
Пошаговая инструкция отправки декларации и заявления на возврат денежных средств
1 шаг
В первую очередь Вам необходимо перейти на сайт личного кабинета налоговой службы: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login
- Необходимо обратиться в любую ФНС. При себе необходимо иметь паспорт и Ваш ИНН (можно копию или оригинал). В случае, если Вы обращаетесь в налоговую по месту прописки, то достаточно иметь при себе только паспорт.
- Если у вас есть учетная запись на сервисе Госулуги: https://esia.gosuslugi.ru/ , которая подтверждена в авторизованном центре, то можно воспользоваться ей для входа (Кнопка №3 на картинке). Правда, если Вы подтверждали учетную запись через почту России (то есть логин и пароль присылали по почте), то этого может оказаться не достаточно, так как Ваша учетная запись может быть не полноценной. Для того чтобы получить полный доступ достаточно обратиться в центр, где можно сделать повторное «подтверждение личности», найти такой можно по ссылке на официальном сайте: https://esia.gosuslugi.ru/public/ra . Для этого потребуется оригинал СНИЛС и паспорт. После «подтверждение личности» Вы сможете с помощью учетной записи зайти в Ваш личный кабинет.
2 шаг
Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на .
Для этого в правом верхнем углу нажимаем на: ваш профиль .
3 шаг
4 шаг
На странице создания ключа Вы выбираете один из трех способов, их отличия можно увидеть, нажав на знаки вопроса на против соответствующего варианта:
- Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано);
- Электронная подпись хранится на Вашей рабочей станции;
- Регистрация имеющейся квалифицированной подписи
5 шаг
6 шаг
Проверяем заполненные данные (реквизиты сертификата). Если все указано правильно, то формируем пароль в соответствии с требованиями и жмем отправить запрос .
7 шаг
В течении 10-15 минут подпись будет генерироваться.
Попробуйте обновите страницу спустя некоторые время. В результате у вас должна появится зеленая галка и надпись: Сертификат электронной подписи успешно выпущен . Данный атрибут является подтверждением того, что подпись сформирована и ее можно использовать для работы. В некоторых ситуациях на создание подписи уходит 24 часа, если данное время прошло и у вас до сих пор идет процесс формирования, значит вам надо обратиться в службу поддержки ().
8 шаг
Далее переходим в раздел: Жизненные ситуации
.
9 шаг
Выбираем раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ
.
10 шаг
Теперь мы попали на страницу заполнения и представления налоговой декларации 3-ндфл. Далее нам предоставляется 2 варианта:
— заполнить новую декларацию онлайн (кнопка №1).
— направить сформированную декларацию (кнопка №2).
Так как в нашем случае файл подготовлен в программе декларацию 2017 в формате xml, то мы выбираем: отправить декларацию, заполненную в программе.
Так же на этой странице вы можете перейти на страницу, где можно скачать программу декларация (кнопка №3).
11 шаг
Выбираем нужный нам год. Далее нажимаем выбрать файл, на компьютере переходим в раздел, где у нас сохранен предварительно подготовленный в программе декларация файл в формате XML (название начинается NO_NDFL_***). Далее жмем открыть и ОК .
12 шаг
Теперь наша декларация подгружена на сайт и личный кабинет ее определил.
13 шаг
Все наша декларация загружена, теперь нам необходимо добавить необходимые подтверждающие документы. Список документов для каждого вычета свой (список для каждого типа по ссылке , или ). В данном случае мы оформляем вычет за квартиру, поэтому подгрузить надо будет соответствующие документы. Для каждого документа нам необходимо нажать кнопку: прикрепить документ
.
14 шаг
- Суммарный объем прикрепляемых документов не должен превышать 20 мегабайт,
- Размер одного документа не должен быть более 10 мегабайт (если необходимо уменьшить размер документа, допустим pdf, то можно воспользоваться данным сервисом https://smallpdf.com/ru/compress-pdf или любым другим).
- Разрешенные форматы: .jpg, .tiff, .png, .pdf
- Для каждого документа требуется написать описание, из разряда: ИНН, Договор обучения, Договор купли продажи квартиры и т.д. Прикрепив файл, добавив описание, жмем: сохранить .
15 шаг
После того, как мы добавили все документы. Внизу страны вводим пароль от нашей подписи, который мы формировали вместе с подписью на (смотрим ). Вводим пароль, жмем кнопку: подтвердить и отправить
.
16 шаг
При переходе на вкладку сообщения вы можете увидеть всю историю вашего документооборота, в том числе последнее отправленное сообщения — декларация 3 ндфл. Вы можете кликнуть на нее.
Перейдя в нее, вы можете увидеть:
- Статус: сразу после отправки он становится: Создано =>Принято => Зарегистрировано=>На рассмотрении;
- Налоговый орган, который осуществил регистрацию;
- Дата и время регистрации
- Вложения в отправленном пакете.
- История обработки.
- Номер и дату регистрации декларации (обычно все эти данные появляются в течении 15 минут, но может занять и 24 часа).
В случае, если ваш процесс регистрации не движется, рекомендую позвонить в налоговую. При условии что прошло 3 рабочих дня с момента отправки.
17 шаг
Если Вы хотите проконтролировать, что происходит с Вашей декларацией, в каком виде она дошла до ифнс, то необходимо перейти в раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ (смотрим ). Внизу Вы видите раздел: мои декларации , в котором вы можете видеть все отправленные вами декларации. Вы можете кликнуть на номер декларации и увидеть ее подробности.
Нажав на номер вы можете увидеть:
- Уникальный номер регистрации вашей декларации;
- Дату ее регистрации;
- А также добавить дополнительные документы (в случае, если вы что-то забыли, или вам позвонили из налоговой и попросили добавить).
Пример успешно пройденной камеральной проверки
Как понять что проверка пройдена и Вы можете рассчитывать на вычет? В разделе сообщения в день окончания проверки вы получите сообщение из налогового органа: Сведения о ходе камеральной налоговой проверки по декларации №*******.
Кликнув на необходимую нам проверку, мы попадаем в меню, где указана подробная информация по проверке:
- Регистрационный номер вашей декларации
- Статус камеральной проверки
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Подтверждённая налоговым органом) — данная сумма должна соответствовать той, что была указан в вашей декларации. В случаях, когда данная сумма не соответствует заявленной в 3-ндфл, прежде чем отправить заявление с реквизитами, рекомендую обратиться в вашу налоговую по месту прописки.
Вот таким образом мы отправили нашу декларацию, не ходя в налоговую и не теряя времени в очереди.
Также в личном кабинете Вы можете отправить заявление с реквизитами, по которым налоговая перечислит причитающиеся вам денежные средства.
Подача заявления с реквизитами на возврат налога
После того, как ваша проверка завершена, Вы можете: сформировать заявление на возврат . Для этого вам необходимо перейти в раздел: Мои налоги => в разделе «Переплата» нажать кнопку: Распорядиться .
Перейти в раздел: Жизненные ситуации
=>Распорядиться переплатой
.
Так как распорядиться «переплатой», мы не можем не распорядившись задолженностью по другим видам налога, начать формирование заявление мы начнем с данного раздела, далее продолжения заполнения нашего документа необходимо нажать: «Подтвердить». (Внимание! Данная «переплата» по транспортному или любому другому виду налога никак не связана с вашим вычетом, и в случае, если у вас есть задолженность за налог на машину, она не будет покрыта из суммы вашего вычета
).
Заполняем заявлением. Ваша задача заполнить раздел: Вернуть средства на банковский счет
. Обратите внимание на сумму.
Для заполнения вам понадобится:
- БИК Банка;
- Полное наименование банка;
- Номер вашего счета (Это не номер карты, а номер р/сч. карты или сбер.книжки).
После заполнения реквизитов и проверки суммы, жмем: Подтвердить .
В данном разделе Вы можете просмотреть только что сформированные вами документы. Чтобы просмотреть вам необходимо нажать кнопку: Сохранить как PDF . В данном конкретном случае, у нас получается несколько заявления, так как есть заявление о зачете транспортного налога и 2 заявления на возврат по налогу на доходы (наш вычет был разбит на 2 суммы, так как в ранее сформированной нами декларации у нас было 2 источника ОКТМО куда мы платили НДФЛ).
После того, как вы просмотрели документ, вам необходимо ввести пароль Вашего сертификата ключа, который мы формировали в (смотрим )) и жмем отправить.
После отправки заявление у Вас выпадет окно-уведомление: «Заявление отправлено». Там будет ссылка в раздел: Сообщения
, где будет вся информация о ваших заявлениях. (Внимание! Обработка заявлений происходит в течении 30 дней с даты его регистрации)
.
В данном разделе находяться все ваши сообщения, ниже можете увидеть, как выглядят ваши заявления в электронном документообороте налоговой. Нажав на любое заявление, вы можете увидеть его статус.
В данном случае должен быть статус: Отправлено
. А также вы можете еще раз просмотреть отправленный документ. В данном сообщение статус будет меняться (потом он станет: Зарегистрированным
, а после перечисления денежных средств: Исполненным
) 
Всё. Ваша декларация и заявление готовы и отправлены. В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса c момента подачи заявления в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение по вашему заявлению после его регистрации. После принятия решения вы увидите ваше заявление в списке (сведения по решениям на возврат), в течении 30 рабочих дней с даты решения по Вашим реквизитам поступят денежные средства.
Сегодня очень многое можно реализовать через интернет, можно даже на налоговый вычет подать через личный кабинет налогоплательщика. В режиме онлайн общаются, делают покупки, а также сдают документы в государственные инстанции. Так, например, можно сдать налоговую декларацию на доходы. Однако, этим электронное «общение» с налоговой инспекцией не ограничивается. Таким образом, постепенно уходят в небытие кипы ненужных бумаг, в которых легко можно заблудиться.
О новом сервисе
Эта возможность появилась в середине 2016 года, когда в НК РФ были внесены соответствующие изменения. Вычеты или возврат подоходного налога в размере 13% имеют право, конечно, только плательщики этого налога. Вычеты бывают разными. Среди них выделяются следующие:
- имущественный, получаемый при продаже или покупке объекта недвижимости;
- социальный, выдаваемый тем, кто занимается благотворительностью, проходит обучение, лечится, расходует средства на негосударственное обеспечение пенсии, а также добровольное страхование пенсионное и жизни;
- профессиональный, выплачиваемый ИП, нотариусам, от гражданско-правовых договоров, адвокатам и авторам;
- от операций с ЦБ;
- стандартный, на ребенка, а также для лиц, категории которых перечислены в п.1 статьи 218 НК РФ.
Чтобы получить каждый из этих вычетов вместе с декларацией нужно подавать заявление, а также сканировать и приложить необходимый пакет документов. В результате получается, что отделение налоговой службы с этой целью посещать совершенно необязательно. Все происходит через интернет. И налогоплательщик получает, таким же образом, законный вычет.
Личный кабинет
Чтобы совершить все эти действия нужно зайти на свою страницу, в Личный кабинет налогоплательщика (или ЛКН). А вот для этого налогоплательщику придется все же лично посетить налоговую службу, так как подать заявление необходимо собственноручно. Сотрудник в ответ выдаст регистрационную карту, которая содержит пароль. Только имея его, можно зайти в ЛКН.
- На официальном сайте ФНС находим «Физические лица», «Войти в личный кабинет» и жмем туда.
- В прямоугольной форме под названием «Вход в личный кабинет» вводим ИНН, затем пароль, полученный в налоговой службе, и жмем на кнопку «Войти».
- В меню выбираем «3-НДФЛ».
- На новой страничке заполняем декларацию.
Сертификат ключа проверки ЭП
Если раньше, таким образом, декларация еще не подавалась, то нужно сделать ключ ЭП (то есть электронной подписи). Он необходим, чтобы передавать документы в налоговую службу. Получить его очень просто: на странице «Заполнение и представление 3-НДФЛ» находим ссылку «Получение сертификата ключа проверки ЭП» и переходим по ней.
На открывшейся страничке ищем «Ключ ЭП хранится в защищенной системе ФНС», а также другую ссылку «Сформировать запрос на сертификат». Пароль нужно записать себе обязательно, чтобы не забыть. Сформировав запрос, нажимаем кнопку «Подтверждение» и получаем его. После этого можно переходить к дальнейшей работе и заполнять декларацию 3-НДФЛ. В конце жмем на кнопку «Направить декларацию».
Если же декларация была заполнена ранее, то нет необходимости вводить сведения снова. Достаточно найти кнопку «Направить сформированную декларацию», и приложить документ. При этом файл должен быть сохранен в XML. Также нужно не забыть указать год, за который документ подается.
Какие еще документы нужно приложить
- справка 2-НДФЛ;
- копия паспорта;
- копия оплаченной квитанции;
- в зависимости от вычета добавляют и другие документы, например, договор купли-продажи, долевого участи, обучения и прочее.
В конце жмем на кнопку «Подписать и отправить». Для подписи можно воспользоваться неквалифицированной усиленной ЭП, имеющейся в хранилище ФНС. Для этого вводим пароль.
После подтверждения, что документ подписан и отправлен, можно быть уверенным, что декларацию проверят в ближайшее время.
Документ на рассмотрении: проверяем статус
Онлайн подача в государственную инстанцию удобна еще и тем, что здесь можно в любое время узнать о ходе камеральной проверки. Для этого в меню выбираем тот же «Налог на доходы ФЛ» и «3-НДФЛ». Иногда, правда, актуальные данные задерживаются или не обновляются вовсе. Тогда, если все сроки вышли, а данных о проверки так и не получено, лучше позвонить в отделение ФНС, куда отправляли декларацию, и выяснить этот вопрос. Вполне возможно, что по факту, проверка уже была завершена. Просто обновленные данные пока не успели внести онлайн.
Как подать на вычет
Наконец, можно подавать на налоговый вычет через этот же сайт и ЛКН. Для этого дается 3 месяца со дня завершения проверки декларации налоговой инстанцией. После того, как она пройдена, появятся сведения об этом в ЛКН. Кроме того, можно будет увидеть кнопку «Сформировать заявление на возврат». Она появится только после проверки и, соответственно, обновления данных. Чтобы получить вычет, нужно нажать на нее.
Вы можете получить имущественный вычет при покупке жилья даже не посещая налоговую инспекцию – это совсем не сложно, достаточно лишь воспользоваться таким онлайн-сервисом на сайте ИФНС России, как личный кабинет налогоплательщика..
Что необходимо сделать, чтобы предоставлять налоговые декларации удаленно
Посетить налоговую все же придется – один раз, чтобы получить доступ к личному кабинету налогоплательщика. Вам необходимо придти в налоговую инспекцию по месту своей регистрации с паспортом (кстати, записаться на прием можно онлайн через этот сервис) – инспектор выдаст Вам логин (им будет являться ваш ИНН) и пароль, которые необходимо будет активировать на сайте nalog.ru (раздел Личный кабинет физических лиц, вверху сайта). Логин и пароль действительны в течение месяца с момента их выдачи, так что не откладывайте процесс авторизации на сайте в долгий ящик. Не забудьте сменить полученный в инспекции пароль на тот, который вам будет удобно запомнить и привязать личный кабинет к электронной почте и/или номеру телефона. Все, после подтверждения личного кабинета Вам будут доступны следующие его возможности:
- Проверка состояния расчетов с налоговой (в том числе уточнение суммы задолженности, например, по НДФЛ, налогу на имущество, транспортному налогу)
- Предоставление налоговых деклараций без личного посещения инспекции
- Письменные обращения в ИФНС России и пр.
Получить налоговый вычет можно будет, заполнив декларацию по форме 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика. Там же, в личном кабинете, можно будет потом отслеживать статус её проверки (напомним, что налоговая проверяет декларацию в среднем 4 месяца, детальнее можно почитать ). Заполнение деклараций по НДФЛ и получение вычета производится в разделе личного кабинета «Налог на доходы физических лиц и страховые взносы».
Шаг 1. Получение сертификата ключа электронной подписи
Ключ электронной подписи – это специальная технология, которую ФНС России использует для передачи данных из вашей декларации в зашифрованном виде. Для обмена с физическими лицами используется наиболее простая технология – неквалифицированный сертификат электронной подписи. Если у вас уже есть сертификат, то смело переходите к следующему шагу. В противном случае нажимаем:
Налог на доходы ФЛ и страховые взносы -> Декларация по форме 3-НДФЛ -> Заполнить отправить декларацию онлайн -> Получение сертификата ключа проверки электронной подписи
Система предложит Вам выбрать один из двух вариантов – ключ может храниться либо у Вас на компьютере, либо в облачном хранилище ФНС России. На мой взгляд, второй вариант предпочтительнее, так как не привязывает Вас к конкретному компьютеру – сдавать декларации можно будет с любого устройства. В случае же выбора первого варианта при смене/поломке компьютера вам придется столкнуться с дополнительной необходимостью переносить сертификат на новое устройство. Кроме того, в этом случае Вам также не надо будет устанавливать на компьютер дополнительное программное обеспечение. Но если вы не доверяете облачному хранилищу ФНС России, то устанавливайте сертификат на свое устройство:-)
После того, как вы выбрали предпочтительный для Вас вариант, система предложит Вам ввести пароль от сертификата. Не забудьте записать этот пароль (можно, но не обязательно, указать тот же самый пароль, что и от личного кабинета) – его в дальнейшем потребуется ввести на этапе отправки декларации в налоговый орган. Выпуск ключа может занимать несколько минут, но часто происходит практически мгновенно.
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика: сведения о доходах
После выпуска сертификата переходим непосредственно к заполнению декларации в режиме онлайн:
Налог на доходы ФЛ и страховые взносы -> Декларация по форме 3-НДФЛ -> Заполнить отправить декларацию онлайн -> Заполнить новую декларацию
Отметим, что есть и второй путь – просто загрузить в личный кабинет декларацию, сформированную в программе «Декларация» (официальный софт ФНС России, который можно скачать на её сайте). Я заполняю налоговые декларации непосредственно в личном кабинете, так как не хочу перегружать свой компьютер лишним программным обеспечением (каждый год нужно будет устанавливать новую программу, написанную для конкретного налогового периода). Кроме того, в личном кабинете налогоплательщика часть данных (ваше ФИО, например) будет заполнено автоматически. Если я Вас не убедил и Вы все же решили пойти по второму пути, то вместо кнопки «Заполнить новую декларацию» нажимайте «Направить сформированную декларацию» и загружайте в личный кабинет заранее подготовленный файл(и сразу переходите к шагу 4).
На первой вкладке потребуется ввести Ваши основные личные данные. На мой взгляд, здесь не должно возникнуть каких-либо сложностей. Нажимаем «Далее».
На следующем этапе мы автоматически попадаем в раздел «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Если вы обычный наемный рабочий и не имеете каких-либо нетрудовых доходов (дивиденды, доходы от сдачи квартиры в аренду, доходы от предпринимательской деятельности и пр.), то вам здесь менять ничего не нужно. Нажимаем «Добавить доход».
В разделе «Сведения о полученном доходе» вносим данные из справки 2-НДФЛ (её предварительно Вам необходимо взять у своего работодателя, чаще всего в бухгалтерии). Перебить нужно в точности также как в справке – то есть в том случае, если на определенные виды доходов (например, материальная помощь) работодатель уже использовал вычет, то нужно в личном кабинете в строчке с этим месяцем и кодом дохода заполнить раздел «Код вычета». Если в справке 2-НДФЛ вычетов нет - разделы Код и Сумма вычета оставляйте пустыми.
Чтобы проверить, что вы при переносе не допустили арифметической ошибки, сверьте суммы из раздела Общие суммы дохода и налога за год (рассчитанные автоматически личным кабинетом) с суммами, которые у вас отражены в том же разделе справки 2-НДФЛ, предоставленной работодателем. Дальше оттуда же перебиваем Налоговую базу и Сумму налога удержанную и нажимаем «Сохранить».
После этого мы возвращаемся на страницу с вводом доходов. Если других доходов нет, нажимаем «Далее», если есть (например, в течение года вы работали у двух работодателей), то нажимаем «Добавить доход» и повторяем всю процедуру заново. В том случае, если у вас есть доходы, с которых налоги не удержаны и не уплачены (например, ваши предпринимательские доходы или доходы от сдачи квартиры в аренду), то раздел «Сумма налога удержанная» останется пустым. В таком случае после заполнения декларации Вы будете обязаны заплатить с них налог (либо сумма вычета будет уменьшена на сумму неуплаченного налога, если вычет больше ваших доходов).
Шаг 3. Заполнение декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика: сведения о приобретенном имуществе
На следующей странице «Вычеты» нам нужно перейти на вкладку «Имущество» и отметить галочкой «Предоставить имущественный налоговый вычет» - после чего появится поле для ввода информации о приобретенном вами объекте («Добавить объект»):
Наименование объекта - если вы не единственный собственник жилья (например, ваш(а) супруг(а) или дети (родители) тоже имеют долю в объекте, то вам надо выбрать именно вариант «Доля в доме, квартире, комнате».
Вид собственности – если вы являетесь единственным собственником, то выбирайте пункт «Собственность», в противном случае чаще всего надо указать «Собственность общая долевая». Особой разницы между совместной и долевой собственностью с точки зрения налогового вычета сейчас нет (детальнее можно почитать ). Наконец, если одним из собственников является ваш несовершеннолетний ребенок и вы хотите получить вычет с его доли, то выбирайте последний вариант (о некоторых тонкостях данного варианта читайте в нашей статье).
Признак налогоплательщика – чаще всего выбирается вариант «Собственник объекта». Вариант «Супруга собственника объекта» выбирайте тогда, когда у вас юридически нет доли в объекте, но вы все равно планируете получить вычет со своих доходов (НК РФ это разрешает, подробнее написано ). Варианты «Родитель несовершеннолетнего собственника объекта», «Объект в общей долевой собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка», «Объект в общей долевой собственности супруга заявителя и несовершеннолетнего ребенка» необходимо указать в том случае, если вы хотите получить вычет с доли вашего ребенка, при этом вы сами соответственности не имеете доли в объекте, имеете долю совместно с ребенком или ваш супруг(а) имеет долю в объекте совместно с ребенком (детальнее читайте ).
Поле «Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату» заполняем в соответствии с полученной нами выпиской из ЕГРН.
Галочка «Являюсь пенсионером» нужна для того, чтобы получить вычет по доходам за годы, предшествующие году покупки недвижимости (о нюансах этой ситуации детальнее ).
В поле «Стоимость объекта (доли)» указывается стоимость покупки квартиры в том случае, если вы единственный собственник, и стоимость квартиры, умноженная на вашу долю, если вы не являетесь единственным собственником. Например, если вы приобрели квартиру за 4 миллиона рублей пополам с супругой в общую долевую собственность, то здесь нужно указать 2 миллиона. Если Вы приобретали квартиру в ипотеку и также заявили вычет по процентам (детальнее ), то нужно указать также совокупную сумму уплаченных процентов за все годы.
На следующей странице заполните суммы вычета, полученные в предыдущие годы – отдельно по квартире и по ипотечным процентам. Эту информацию можно взять либо из прошлогодних деклараций, либо из личного кабинета (в том же разделе, где заполняете декларацию, причем эта информация будет доступна даже в том случае, если вы сдавали декларацию на бумажном носителе). Для заполнения поля «Вычет по предыдущим годам» в прошлогодней декларации используйте значения полей 2.1 и 2.8 Листа И. Поле «Сумма, перешедшая с прошлого года» - это либо Поле 2.10 прошлогодней декларации, либо разница между двумя суммами, стоящими выше. Поле «Вычет у налогового агента в отчетном году» заполнять не требуется, если вы не заявляли вычет у своего работодателя в этом году (как это делать и какие преимущества это дает, можно посмотреть здесь). Если же получали, то нужно указать сумму, которую вам выплатил работодатель (один из работодателей).
Шаг 4. Проверка корректности заполнения декларации перед отправкой
На следующей странице система покажет результаты расчета. Рекомендую сверить сумму, полученную системой с суммой, рассчитанной вами «на бумаге» (для расчета причитающейся суммы можно также воспользоваться нашим калькулятором) - чтобы убедиться, что вы не допустили ошибок:
- Если ваш годовой доход меньше невыбранной суммы вычета (Стоимость квартиры * Вашу долю + Проценты по кредиту * Ваша доля – Вычет полученный в прошлые годы), то сумма к вычету должна быть равна сумме налога удержанного из справки 2-НДФЛ
- Если ваш годовой доход больше невыбранной суммы вычета (считается по той же формуле), то сумма, посчитанная сайтом ФНС России, должна быть равна невыбранной сумме вычета, умноженной на 13%.
Нужная Вам сумма находится в строчке «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета». Чтобы просмотреть декларацию в традиционном (печатном) виде, нажмите «Скачать документ». В окошке ниже нажимаем «Заявление на возврат». Здесь необходимо заполнить банковские реквизиты вашего счета, на которые налоговая переведет деньги в случае положительного решения. Обращаем внимание, что счет должен быть оформлен на имя получателя налогового вычета (а ни на кого-то ещё, в том числе близкого родственника). Реквизиты счета (речь идет не о номере карточки, на которую перечисляется зарплата, а именно о реквизитах, таких как номер счета, номер корреспондентского счета банка, БИК и прочее) можно взять в вашем банке (либо посмотреть в сервисе банк-клиент, если Вы его себе подключили). Заявление подписываете полученным на шаге 1 ключом электронной подписи (необходимо будет ввести пароль от сертификата). После отправки заявления возвращаемся на вкладку «Итоги» и нажимаем «Сформировать файл для отправки».
Шаг 5. Загрузка подтверждающих документов для получения налогового вычета
Прежде чем отправить декларацию, необходимо подтвердить право на его получение, загрузив в Личный кабинет налогоплательщика все необходимые подтверждающие документы. Перечень документов тот же самый, что и при подаче декларации в бумажном виде (ознакомиться можно ). Документы загружаются в систему в отсканированном виде (если под рукой нет сканера, то подойдет качественная фотография) - для этого поочередно нажимаем на кнопку «Добавить документ». Отсканированные документы можно прикреплять в следующих форматах - jpg, pdf, png, tif. Скан паспорта прикладывать не надо, у налоговой есть эти данные, так как вы лично подтвердили доступ к личному кабинету.
Далее вводим пароль от ключа неквалифицированной подписи и нажимаем «Подписать и отправить». После этого ваша декларация появится в разделе под статусом «Обрабатывается», буквально через 5-10 минут обычно появляется статус «Получена квитанция о приеме». После того, как декларация отправлена – внести в нее исправления уже будет нельзя. В случае, если вы ошиблись в сумме или забыли прикрепить все подтверждающие документы, надо будет создать новую декларацию и повторить весь процесс заново (при этом на самой первой странице в поле «Номер корректировки» проставить цифру 1). В дальнейшем вы можете в Личном кабинете налогоплательщика (раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы») наблюдать статус проверки декларации налоговым органом (о средних сроках и методах проверки можно почитать здесь).
Если Вам понравилась эта статья или наши сервисы, то приглашаем Вас присоединиться к нашим группам
Для того чтобы завершить процесс получения налогового вычета, в налоговую инспекцию необходимо направить пакет документов, включая заполненную декларацию 3-НДФЛ. Есть несколько способов отправки. Одним из них является онлайн-подача через Личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Для вашего удобства мы подготовили фото-инструкцию.
Шаг 1.
Зайдите в Личный кабинет на сайте ФНС:
Напоминаем, что логин – это ваш ИНН, а пароль вы создали сами, после того, как получили первичный пароль в налоговой инспекции или МФЦ.
Также войти в Личный кабинет можно из открытого профиля на сайте госуслуг.
Шаг 2.
Нажмите на закладку «Жизненные ситуации»:
Шаг 3.
Нажмите на закладку «Подать декларацию 3-НДФЛ»:
Шаг 4.
Спуститесь по странице ниже и нажмите на «Отправить декларацию, заполненную в программе»:
Шаг 5.
Выберите год, за который вы отправляете декларацию 3-НДФЛ и нажмите «Выбрать файл»:
Шаг 6.
У вас на компьютере откроется окно. Перейдите в папку, где вы сохранили декларацию 3-НДФЛ в формате XML. Прикрепите сначала декларацию, а затем другие документы. Все документы на налоговый вычет, заявленные в декларации, должны быть отправлены в налоговый орган для проверки. Общий размер файлов должен быть не более 20 МБ.
Шаг 7.
В этом же окне введите пароль к сертификату электронной подписи. Если вы не получали электронную подпись или она устарела, ее нужно получить. Для этого следуйте подсказкам системы. Получение сертификата займет от 30 минут до 24 часов. После этого можно продолжить загрузку декларации 3-НДФЛ и сопутствующих документов:
На этом процесс отправки декларации 3-НДФЛ с помощью Личного кабинета налогоплательщика завершен. Документы отправлены в налоговый орган. С этого момента начинается камеральная проверка, которая занимает до трех месяцев:
Результат камеральной проверки появится в вашем Личном кабинете:
Как только вы получите подтверждение о том, что камеральная проверка завершена, в разделе «Мои налоги» появится сумма налога к возврату.
Нажмите на вкладку «Распорядиться» и внесите банковские реквизиты в заявление на возврат налога:
На какой стадии находится ваше заявление, можно увидеть в сообщениях из налогового органа. В правом верхнем углу нажмите на значок конверта:
В течение 1 месяца после подачи заявления на возврат налога налоговая инспекция перечислит деньги на ваш банковский счет.
Удачного декларирования и скорейшего получения налогового вычета!