Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов.
Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией.
Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки составляют основное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.
По характеру выполняемых операций банки делятся на:

1. универсальные;
2. специализированные.

Универсальные банки являются многофункциональными учреждениями, которые предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.п. Этим они и отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями.
К специализированным банковским учреждениям относятся:

• ипотечные банки, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимости – земли и строений;
• внешнеторговые банки, специализирующиеся на финансировании экспортно-импортных операций;
• сберегательные банки, специализирующиеся на выдаче потребительских кредитов и привлечении средств физических лиц;

- инвестиционные банки, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных кредитов, активно участвуют на рынке ценных бумаг, выступают гарантами выпуска и погашения ценных бумаг, производят первичное размещение выпущенных ценных бумаг (андеррайтинг);
- инновационные банки специализируются на финансировании разработок новых технологий и др.
Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей

1. Центральный банк России. Функции центральных банков.

Главным звеном банковской системы любого государства является ЦБ страны. В различных государствах он называется по-разному: народные, государственные, эмиссионные, национальные, резервные, просто банк (например, Англии, России или Японии).
С точки зрения собственности на капитал ЦБ бывают государственные (Великобритания, Франция, Россия); акционерные (США, Италия); смешанные – акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству (Япония, Бельгия).
Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России) определяются Конституцией Российской Федерации.
Банк России является юридическим лицом.
Местонахождение центральных органов Банка России - город Москва.
Статья 2. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.
Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России.
Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства.
Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов
Статья 3. Целями деятельности Банка России являются:

1. защита и обеспечение устойчивости рубля;
2. развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
3. обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
4. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Статья 5. Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации.
Государственная Дума:
назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации;
рассматривает основные направления единой государственной денежно - кредитной политики и принимает по ним решение;
рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение;

Статья 4. Банк России выполняет следующие функции (5):

1. разрабатывает и проводит единую государственную денежно - кредитную политику;

• изменение процентных ставок, по которым ЦБ предоставляет кредиты коммерческим банкам (официальной учетной ставки, ставки рефинансирования, ломбардной ставки);
• изменение норм обязательных резервов банков;
• операции на открытом рынке, т.е. операции по купле-продаже государственных облигаций, векселей и др. ценных бумаг;
• политика валютной интервенции, т.е. покупка-продажа иностранной валюты на национальную.

1. монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение

За центральным банком как Представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств. В некоторых странах центральный банк монопольно осуществляет также эмиссию монет, но их чеканкой обычно занимается министерство финансов (казначейство). Банкноты составляют незначительную часть денежной массы промышленно развитых стран, поэтому значение функции эмиссионной монополии ЦБ несколько снижены, хотя банкнотная эмиссия по-прежнему необходима для платежей в розничной торговле и обеспечения ликвидности кредитной системы. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотной эмиссии,

1. «банком банков», является кредитором для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования

Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как бы посредниками между экономикой и центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые резервы. Исторически эти резервы "смещались коммерческими банками в центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.
В большинстве стран коммерческие банки обязаны хранить часть своих кассовых резервов в центральном банке в соответствии с законом. Такие резервы называются обязательными банковскими резервами. Центральный банк устанавливает минимальное соотношение обязательных резервов с обязательствами банков по депозитам (норму обязательных резервов). Через счета, открываемые коммерческими банками в центральном банке, последний осуществляет регулирование расчетов между ними.
Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Он является для коммерческих банков кредитором последней инстанции, т.е. кредитором на крайний случай: банки обращаются за поддержкой к центральному банку только в случае отсутствия иной возможности получить кредит.

1. банкиром правительства

В качестве банкира правительства центральный банк выступает как его кассир и кредитор, в нем открыты счета правительства и правительственных ведомств. В большинстве стран центральный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном банке, с которого покрываются все правительственные расходы.
В условиях хронического дефицита государственных бюджетов усиливается функция кредитования государства и управления государственным долгом. Под управлением государственным долгом понимаются операции центрального банка по размещению и погашению займов, организации выплат доходов по ним, по проведению конверсии и консолидации. Центральный банк использует различные методы управления государственным долгом: покупает или продает государственные обязательства с целью воздействия на их курсы и доходность, изменяет условия продажи, различными способами повышает привлекательность государственных обязательств для частных инвесторов.

1. внешнеэкономическая функция ЦБ.

ЦБ является органом валютного контроля, проводником государственной валютной политики. Он определяет режим обменного курса национальной валюты и осуществляет его регулирование, осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России, регулирует международные расчеты, платежный баланс, контролирует движение валютных ценностей как внутри страны, так и за границей, принимает участие в разработке прогноза и организует составление платежного баланса.
ЦБ участвует в подготовке международных соглашений по соответствующим вопросам, сотрудничает с ЦБ других стран, а также с международными и региональными валютно-кредитными организациями, представляет страну в этих организациях.

1. Денежно-кредитная политика Центрального банка РФ.

Методы денежно-кредитной политики ЦБ

1. изменение процентных ставок , по которым ЦБ предоставляет кредиты коммерческим банкам (официальной учетной ставки, ставки рефинансирования, ломбардной ставки);

Ком. банки переучитывали у него свои векселя или получали кредиты под собственные долговые обязательства. Повышая ставку по кредитам (учетную ставку, ставку дисконта), центральный банк побуждал другие кредитные учреждения сокращать заимствования, что в свою очередь приводит к сокращению их ссуд, а значит денежной массы, и увеличению рыночных процентных ставок. Повышая ставки ЦБ проводит политику ограничения кредита, т.е. кредитной рестрикции.

1. изменение норм обязательных резервов банков ;

Смысл этой формы регулирования заключается в том, что коммерческие банки обязаны хранить часть своих кредитных ресурсов на беспроцентном счете в центральном банке. Норма резерва может уменьшаться или увеличиваться в зависимости от конъюнктуры на рынке капиталов. Ее увеличение ведет к ограничению кредитной экспансии коммерческих банков и, наоборот, снижение - к расширению кредитных ресурсов. Нормы резервов существенно различаются по странам и колеблются в пределах от 5 до 20%.
(увеличение норм обяз. резервов означает, что большая часть банковских средств заморожена на счетах в Центр. банка и не может быть использована КБ для выдачи кредитов. В результате сокращаются банковские ссуды и денежная масса в обращении и увеличиваются проценты по ссудам.)

1. операции на открытом рынке , т.е. операции по купле-продаже государственных облигаций, векселей и др. ценных бумаг;

Операции на открытом рынке заключаются в продаже или покупке центральным банком у коммерческих банков государственных ценных бумаг(казначейских векселей, государственных облигаций). В случае покупки центральный банк переводит соответствующие суммы коммерческим банкам, увеличивая тем самым остатки на их резервных счетах. При продаже центральный банк списывает суммы с этих счетов.
(Если ЦБ продает цен. бумаги на открытом рынке, а ком. банки покупают, то остатки средств на кор./счетах, открытых этими банками в центральном банке уменьшаются на сумму купленных ценных бамаг.
Операции на открытом рынке могут использоваться для регулирования процентных ставок и курса государственных ценных бумаг. Продажа гос. ценных бумаг центральным банком ограничивает наличность денежного рынка и ведет к увеличению рыночных процентных ставок, а поскольку предложение на рынке ценных бумаг увеличивается, то это приводит к падению курса и доходности государственных ценных бумаг.

1. политика валютной интервенции , т.е. покупка-продажа иностранной валюты на национальную.

Указанные методы денежно-кредитного регулирования можно назвать общими, т.к. влияют на операции всех КБ и на рынок ссудных капиталов в целом.
Если банк России продает доллары на валютной бирже, то предложение долларов увеличивается и соответственно курс их понижается, а курс рубля повышается. При скупке долларов их курс растет.

Банки можно классифицировать по различным при­знакам:

1. По форме собственности:

государственные (государственная форма соб­ственности чаще всего относится к центральным банкам);

акционерные (капитал банков формируется за счет продажи акций);

кооперативные (капитал их формируется за счет реализации паев);

муниципальные (формируются за счет муници­пальной, городской собственности);

смешанные банки (капитал банка объединяет раз­ные формы собственности). Л

2. По характеру деятельности:

универсальные (выполняющие весь набор банков­ских услуг);

специализированные (ориентируются на проведе­ние одной или двух операций).

3. По функциональному назначению:

эмиссионные - осуществляют выпуск наличных денег в обращение;

Лекция 32. Специализированные к редитно-финансовые институты

1. Место и роль специализированных кредитно-финансовых институтов в кредитно-банковской системе.

2. Виды специализированных кредитно-финансовых институтов.

1. Место и роль специализированных кредитно-финансовых институтов в кредитно-банковской системе

Специализированные кредитно-финансовые институты или парабанковские учреждения, - их деятельность связа­на с оказанием специализированных видов кредитно-рас- четных и финансовых услуг.

Причинами становления и развития этих институтов явились: рост доходов населения в развитых странах ак­тивное развитие рынка ценных бумаг, оказание специаль­ных услуг.

Основные формы деятельности сводятся к аккумуля­ции сбережений населения, предоставлению кредитов юридическим лицам, муниципальным образованиям и го­сударству через облигационные займы, мобилизации ка­питалов через все виды акций, а также предоставление ипотечных, потребительских кредитов и кредитной взаи­мосвязи.

Небанковские кредитно-финансовые институты ведут острую конкурсную борьбу между собой.

2. Виды специализированных кредитно-финансовых институтов

Основными видами специализированных кредитно-финан­совых институтов явились:

страховые компании;

негосударственные пенсионные фонды;

инвестиционные компании;

ссудо-сберегательные ассоциации;

финансовые компании;

кредитные союзы;

ломбарды.

Страховые компании и их особенности

Особенностью накопления капитала страховых компа­ний является поступление страховых платежей от юриди­ческих и физических лиц.

Деятельность страховых компаний осуществляется на основании лицензии.

Результатом финансовой деятельности страховых ком­паний являются прибыль и резервы страховых взносов как разница между страховой премией и выплатой страхового возмещения плюс расходы по ведению операций.

Организация пассивных и активных операций страхо­вых компаний носит специфический характер.

Пассивные операции страховых компаний формируются за счет страховых премий, которые уплачивают юридиче­ские и физические лица.

Активные операции складываются из инвестиций в госу­дарственные облигации центрального и местного прави­тельства, акции и облигации частных предприятий, ипоте­ку, а также займы под полисы.

Особенностью этих вложений является большая доля ценных бумаг частных компаний и ипотечных кредитов.

Кроме того, в активах присутствуют займы под полисы и вложения в недвижимость.

Основой цены конкретных страховых операций являет­ся страховой тариф, который устанавливается с учетом фонда выплаты страхового возмещения (покрытия убыт­ков), расходов по ведению страховых операций, доходов от инвестиций, прибыли.

Тарифная ставка представляет собой брутго-ставку, ко­торая состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Основная доля принадлежит в страховом тарифе нетто- ставке. Она предназначена для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат клиентам. Ее ве­личина отражает обязательства страховщика перед страхо­вателем.

включает расходы страховщика на ведения дела, связанные с заключением и обслуживанием страхо­вой сделки, отчисления на предупредительные мероприя­тия, в резервные и запасные фонды; расходы на оплату труда работников страховой компании и страховых по­средников. Кроме того, туда закладывается прибыль от проведения страховых операций.

Формы страховых компаний.

Выделяются четыре организационные формы страхо­вых компаний:

на акционерной основе - компания выпускает акции и является акционерным обществом;

на «взаимной» основе - каждый полисодержатель яв­ляется совладельцем, т. е. акционером компании, но владеет не акциями, а страховым полисом. Акции компанией не выпускаются;

в форме взаимного обмена - компания формируется на кооперативных началах только в целях страхова­ния участников компании;

по системе Ллойд - объединение синдикатов, в кото­рые, как правило, входят на паях страховые компа­нии и брокерские страховые фирмы.

Паевые инвестиционные фонды

Паевые инвестиционные фонды (ПИФ) - сложенные вместе средства граждан (пайщиков), на которые управля­ющая компания (УК) приобретает ценные бумаги, кото­рые и дают пайщикам доход.

Паевые инвестиционные фонды отличаются большим разнообразием форм. В зависимости от технологии рабо­ты с инвесторами они разделяются на три типа:

1. Открытые ПИФы позволяют инвесторам приобретать паи и (выкупать) возвращать вложенные средства в любое время. Их отличает наличие в портфеле ценных бумаг, в основном ликвидных акций и облигаций, которые можно быстро продать для обеспечения выплат инвесторам. Од­нако и формируемые доходы в этих фондах минимальны.

2. Интервальные ПИФы обслуживают заявки на приоб­ретение и выкуп паев только в определенное время - в те­чение от 2 до 4 раз в год. При этом стоимость паев интер­вальные фонды обязаны рассчитывать ежемесячно. Таким образом, финансовые результаты деятельности фонда ин­вестор может оценивать только 1 раз в месяц, а купить и продать паи - 1 раз в квартал.

3. Закрытые ПИФы привлекают средства инвесторов только в период первого размещения или во время разме­щения дополнительной эмиссии. Выплаты инвесторам осуществляются, как правило, 1 раз в год в виде опреде­ленного процента от прироста стоимости пая.

Вывести вложения из фонда можно лишь по истечении срока его работы, который может составлять достаточно продолжительный срок - 5 или 15 лет.

В зависимости от состава и структуры активов паевые инвестиционные фонды бывают следующих видов:

фонды акций - достаточно рискованные, но потен­циально приносящие высокие доходы инвесторам;

фонды облигаций - более консервативны и менее доходны;

фонды смешанных компаний - сочетают вложения средств в рискованные и надежные активы, диверси­фицируя свою деятельность;

фонды фондов - должны не менее половины своих активов вкладывать в акции акционерных фондов и паи ПИФов;

фонды недвижимости - вкладывают средства в не­движимость или принимают долевое участие в ком­паниях, занимающихся недвижимостью;

фонды венчурных инвестиций - вкладывают день­ги в рискованные проекты, обещающие получение сверхприбыли.

Преимущества паевых инвестиционных фондов:

простой способ внесения и получения назад вложен­ных денег;

возможность анализа рынка каждым участником;

управление деньгами большого числа мелких инвес­торов как единым капиталом, что значительно сни­жает издержки по сравнению с индивидуальным ин­вестированием;

возможность инвесторам в любой момент продать паи фонду и получить назад вложенные деньги вмес­те с приростом;

льготное налогообложение, что дает возможность не­посредственным инвесторам получать больший до­ход на вложенный капитал;

возможность каждому пайщику за минимальную сумму денег владеть большим количеством ценных

бумаг разных эмитентов, что значительно снижает личный риск потери денег.

Управляющие компании паевых фондов гарантируют:

предоставление исчерпывающих сведений о фонде и компаниях, обслуживающих его работу;

доступ к информации о стоимости инвестиционного пая и величине активов, а также предоставление еже­годных отчетов о работе фонда;

что вложения ваших средств будут производиться в соответствии с заявленной инвестиционной деклара­цией;

что инвестиционные паи будут выкупаться в соответ­ствии с правилами фонда.

Пайщиками паевых фондов могут быть как граждане, так и организации.

Создание паевого фонда осуществляется путем приобре­тения его участниками инвестиционных паев. Инвестици­онный пай - именная ценная бумага, удостоверяющая право собственности в паевом фонде. Пай также дает пра­во его владельцу на получение назад вложенных денег и дохода (в случае прироста капитала фонда). Продажу и выкуп паев производят управляющая компания и/или агенты паевого фонда.

Собранные средства инвесторов передаются в довери­тельное управление управляющей компании, при этом они находятся на хранении в специализированном депо­зитарии другой организации, которая также контролирует правильность операций со средствами пайщиков фонда.

Инвестиционные компании

Инвестиционные компании - это акционерные обще­ства, аккумулирующие денежные средства частных инвес­торов путем выпуска собственных ценных бумаг (обяза­тельств) и размещающие денежные средства в акции и облигации юридических лиц внутри страны и за рубежом.

Чистые доходы инвестиционной компании образуются в случае превышения ее доходов от операций с ценными бумагами (дивидендов по принадлежащим ей акциям, процентов по облигациям, курсовой прибыли и др.) над дивидендами, которые она выплачивает по собственным акциям, а также ее административно-хозяйственными расходами.

В настоящее время существуют инвестиционные ком­пании закрытого и открытого типа.

Инвестиционные компании закрытого типа осуществля­ют выпуск акций сразу в определенном количестве. И но­вый покупатель может приобретать их только на вторич­ном рынке у прежнего держателя по рыночной цене.

Инвестиционные компании открытого типа выпускают свои акции постепенно, определенными пакетами, в ос­новном для новых покупателей. В США компании откры­того типа носят название «взаимные фонды денежного рынка».

Взаимные фонды денежного рынка продают акции на рынках ценных бумаг и используют образующиеся доходы для приобретения краткосрочных ценных бумаг. Доходы, приносимые этими ценными бумагами, они передают за­тем держателям акций взаимных фондов за вычетом не­большой компенсации за управленческие услуги. Взаим­ные фонды представляют собой нечто отличное как от банков, так и от ссудно-сберегательных институтов. Их пассивы практически не являются депозитами, они не вы­дают ссуд, выполнение обязательных резервных требова­ний Федеральной резервной системы (ФРС) для них не обязательно.

Взаимные фонды вкладывают средства в самые различ­ные краткосрочные ценные бумаги, включая депозитные сертификаты коммерческих банков, коммерческие бума­ги, краткосрочные ценные бумаги федерального прави­тельства. Соглашения об обратном выкупе, акцептован­ные банками векселя. Некоторые фонды могут иметь более узкий спектр активов.

Взаимные фонды стали существенным элементом стра­тегии управления денежными операциями. Юридические и физические лица используют эти фонды как надежное средство вложения денег для получения высоких процен­тных доходов. Особенно привлекательными взаимные фонды являются для фирм, которым не разрешено дер­жать свои средства на банковских счетах, приносящих процентный доход.

Сберегательные учреждения - один из распространен­ных видов кредитных учреждений, основная функция ко­торых заключается в привлечении вкладов населения.

Ссудо-сберегательные ассоциации - кредитные товари­щества, осуществляющие через аккумуляцию сбережений населения долгосрочное кредитование покупок и жилищ­ного строительства. Первоначально это были паевые уч­реждения, но в последние годы многие из них перешли на акционерную форму собственности.

Для своего открытия ссудо-сберегательные ассоциации получают чартер либо от федерального правительства, либо от региональных властей. Первоначально большин­ство ассоциаций функционировало на основе «взаимной» собственности, т. е. представляло собой фирму, принадле­жащую ее вкладчикам. В дальнейшем большинство ассо­циаций перешло на акционерную форму собственности.

Основной статьей пассивов ссудо-сберегательных ассо­циаций является сберегаемый капитал, т. е. ассоциация традиционно принимает сберегательные вклады от физи­ческих лиц, а затем выдает ссуды вкладчикам для покупки жилья.

Активные операции имеют сильную специализацию по выдаче займов под залог недвижимости. Кроме того, ссу­до-сберегательные ассоциации имеют право инвестиро­вать часть своих активов в коммерческие, сельскохозяй­ственные и потребительские ссуды. Ассоциации могут открывать своим участникам чековые депозиты, а также традиционные сберегательные и срочные вклады.

В современных условиях ассоциации вынуждены при­бегнуть к новой рыночной стратегии, стараясь прибли­зиться к коммерческим банкам, т. е. они:

практикуют выдачу коммерческих и потребительских ссуд;

оформляют свои долги ценными бумагами и прово­дят их на вторичном рынке;

переводят сберегательные счета в срочные вклады.

Почтово-сберегательные банки выступают в качестве кре­дитора государства и обслуживают население в районах, в которых отсутствуют коммерческие банки. Почтово-сбе­регательные банки обычно не являются акционерными, и их обязательства целиком гарантируются государством. Эти банки аккумулируют вклады населения через почто­вые отделения, в функции которых, как правило, входят лишь прием и выдача денежных средств.

Сберегательные кассы подразделяются на государствен­ные, частные и муниципальные.

Основная функция сберегательных касс - привлечение сбережений населения. Во многих странах сберегательные кассы осуществляют операции по кредитованию населе­ния, приблизившись по широте диапазона предоставляе­мых ссуд к коммерческим банкам.

Финансовые компании и финансово-промышленные группы

Финансовые компании - особый тип кредитно-финансо­вых учреждений, которые действуют в сфере потребитель­ского кредита. Они относятся к категории финансовых организаций менее надежных, чем банки, но способных приносить более высокие проценты по вкладам.

Финансовые компании выдают потребительские и ком­мерческие ссуды во многом так же, как и банки. Однако вместо приема депозитов они осуществляют выпуск крат­косрочных коммерческих ценных бумаг, а в некоторых случаях занимают средства у других финансовых посред­ников.

Различают финансовые компании по:

финансированию продаж в рассрочку (продажа в кре­дит товаров длительного пользования (обычно авто­мобилей);

финансовые компании личного финансирования (выдача потребительских ссуд на срок от 1 года до 3 лет).

Финансово-промышленная группа - зарегистрирован­ная на федеральном уровне группа юридически независи­мых предприятий, финансовых и инвестиционных инсти­тутов. Головной организацией финансово-промышленной группы может быть как производственная структура, так и финансовая компания, банк.

Пассивные операции финансовые компании осуществ­ляют главным образом за счет выпуска собственных цен­ных бумаг. Основой активных операций являются выдача потребительских кредитов, а также вложения в государ­ственные ценные бумаги.

Финансовые компании служат важным инструментом продвижения товаров длительного пользования на рынки, в особенности в условиях ухудшения экономической конъюнктуры. Особое место финансовые компании зани­мают в деле продажи автомобилей, поэтому многие автомобильные корпорации создают дочерние или зависимые финансовые компании с целью ускорения реализации сво­ей продукции.

Особенностями деятельности финансовых компаний яв­ляются:

высокий кредитный процент (от 10 до 30%);

тот факт, что в случае невозможности полного пога­шения ссуды заемщик лишается своего имущества, которое переходит в собственность компании.

Кредитные союзы

Кредитные союзы представляют собой организации, со­зданные узким кругом учредителей, как правило, физиче­ских лиц, близких по профессиональному занятию (госу­дарственные служащие, врачи и др.).

Впервые кредитные союзы появились во второй поло­вине XIX в. в Европе.

Основная задача таких кредитных союзов состоит в максимальной концентрации свободных денежных средств пайщиков и их размещении на депозитные счета в коммер­ческие банки, а также выдаче потребительского кредита уч­редителям (на приобретение жилья, автотранспорта и т. д.).

Пассивы кредитных союзов состоят из особого рода ак­ций, аналогичных сберегательным вкладам. Кроме того, они могут открывать специальные чековые счета.

Активы кредитных союзов состоят в основном из по­требительских и индивидуальных ссуд, выдаваемых чле­нам данного кредитного союза. Кредитные союзы могут выдавать ссуды под залог недвижимости. Хотя на практи­ке они этим правом воспользоваться не могут из-за отсут­ствия имущества у их участников.

Кредитные союзы в основном специализируются на обслуживании малосостоятельных слоев населения. Боль­шое количество нуждающихся в финансовой помощи обусловило быстрый рост числа кредитных союзов и суще­ственное расширение их операций.

Кредитные кооперативы

Кассы взаимопомощи и кредитные кооперативы обычно создаются с участием членов определенного коллектива (сотрудники предприятия) либо определенной сферы дея­тельности (потребительские кооперативы) с целью предо­ставления денежных средств на кредитной основе, но с льготными условиями (низкие процентные ставки, воз­можность продления срока пользования без штрафных санкций и т. д.).

Кассы взаимопомощи кроме кредитной функции выпол­няют еще и функцию накопления сбережений. Общий фонд кассы образуется за счет вступительных (которые иногда могут не возвращаться) и членских (регулярно вно­симых) взносов.

Финансовые ресурсы этого фонда могут использовать­ся как для выдачи кредитов своим членам, так и для при­роста сбережений за счет их эффективного размещения на рынке (в виде вложений во вклады в коммерческих бан­ках, в надежные и ликвидные ценные бумаги). И то и дру­гое направление в большей или меньшей степени обеспе­чивает рост общего фонда кассы.

Такие кассы взаимопомощи имели широкое распрост­ранение в советский период во многих организациях.

Но ввиду невысокого уровня денежных доходов членов касс и недостатка альтернативных направлений использо­вания временно свободных средств кассы (в основном в виде вложений в государственные сберегательные кассы, дававшие очень низкий процент), они не накапливали большого объема денежных средств.

В современной России их использование невелико, хотя и имеет хорошие перспективы развития. Наработанная практика создания таких касс была практически утеряна в период жестких условий перехода России к рыночной экономике. К таким условиям можно отнести высокий темп инфляции, большие финансовые потери населением своих прежних сбережений, появление новых доходных на­правлений вложения временно свободных денег - банки, финансовые пирамиды, сулившие немыслимые доходы.

Кредитные кооперативы представляют собой организа­ции с ограниченной сферой кредитования.

Кредитная кооперация возникла при капитализме, ког­да испытывавшая потребность в кредитных средствах мел­кая буржуазия не могла получить заемные ресурсы в бан­ках, обслуживавших крупных и средних капиталистов.

Впервые кредитные кооперативы появились в Герма­нии к середине IX в., затем распространились и в других европейских странах, Америке и Азии.

Цель их организации состояла в объединении сбереже­ний граждан и предоставлении кредита под невысокий процент. Объединившие свои средства крестьяне, ремес­ленники, мелкие торговцы, рабочие и служащие могли получить небольшие ссуды с различными сроками пога­шения на производственные или потребительские цели, а также на строительство жилых домов.

В России первый кредитный кооператив был создан в форме ссудо-сберегательного товарищества в 1865 г. под названием «Рождественское ссудное товарищество».

Кредитные кооперативы создаются в различной форме (кредитные союзы, общества взаимного кредита) на основе внесения паев. Преимущественно кредиты предоставляют­ся своим членам, которые являются собственниками коопе­ратива. Этим объясняется невысокая стоимость кредита.

Кредитные союзы отличаются от коммерческих банков по следующим направлениям:

в отличие от банков, кредитные кооперативы не стремятся к прибыли (они предоставляют кредиты под минимальный процент);

по организационно-правовой форме они относятся к паевым организациям, а паевые взносы членов со­ставляют финансовую основу их деятельности (боль­шая часть ресурсной базы банков - это заемные средства, полученные от клиентов или привлеченные на финансовом рынке с помощью размещения цен­ных бумаг);

по сфере обслуживания; они ограничены своими пайщиками (банки могут привлекать практически любых клиентов - предприятия, организации, част­ных лиц, государственные органы);

по уровню рисков их можно отнести практически к нейтральным структурам, так как обеспечением вы­даваемых кредитов служат паевые взносы.

Кредитные кооперативы существуют в 87 странах мира.

Негосударственные пенсионные фонды

Пенсионные негосударственные фонды создаются част­ными компаниями для выплаты пенсий и пособий лицам, вносящим пенсионные взносы в эти фонды. Их создание и развитие - новое явление на рынке ссудных капиталов, на рынке ценных бумаг и в целом в кредитной системе. Для управления эти фонды могут передаваться:

трастовым отделам коммерческих банков (незастра­хованные пенсионные фонды) ;

страховым компаниям, которые обеспечивают даль­нейшую выплату пенсий (застрахованные пенсионные фонды).

Наряду с негосударственными пенсионными фондами создаются и государственные фонды на уровне централи­зованного правительства органов власти.

Основой пассивных операций пенсионных фондов явля­ются ресурсы, поступающие от юридических лиц (работо­дателей), а также от самих рабочих и служащих, доля ко­торых составляет 20-30% всех поступлений.

Особенностью капитала пенсионных фондов является, как и при страховании жизни, длительный характер на­коплений (10 и более лет).

С учетом этого факта особенностью активных операций пенсионных фондов являются долгосрочные инвестиции в государственные и частные ценные бумаги. Почти 80% ак­тивов пенсионных фондов составляют ценные бумаги ча­стных корпораций, причем около 30% активов приходит­ся на обыкновенные акции, что позволяет пенсионным фондам активно влиять на политику корпораций.

Как страховые компании, так и пенсионные фонды вы­пускают своего рода долговые обязательства (пассивы), которые специально предназначены для этих целей. Этот вид обязательств и носит название «аннуитет». Докумен­ты на право получения пенсии ликвидностью не обладают.

Взносы в пенсионные фонды и оплата страхования жизни составляют существенный источник денежных средств, поскольку каждый клиент осуществляет выплаты на протяжении целого ряда лет, прежде чем аннуитеты или требования о выплате страхового вознаграждения будут предъявлены к оплате.

Ломбард

Ломбард - специализированное учреждение, выдаю­щее ссуды под залог вещей, передаваемых на хранение.

Основные предметы залога: изделия из драгоценных металлов, камней, бытовая техника, одежда и т. д.

Впервые ломбарды появились во Франции в XV в. и по их создателям - итальянским купцам из Ломбардии полу­чили свое название.

Ломбард обеспечивает сохранность заложенного иму­щества и практически работает как хранилище. В связи с этим ломбарды могут предоставлять услуги и по хранению вещей с определенной платой.

В случае невыкупа заложенного имущества ломбард производит его продажу через магазин, который может быть частью самой организации, арендоваться либо пред­ставлять собой отдельную организацию, с которой лом­бард заключает контракт на будущие продажи.

Оценка стоимости вещей производится по соглашению сторон. Владельцу вещи выдается именной ломбардный билет (расписка). В случае невозврата ссуды, невыкупа имущества его владельцем оно переходит в собственность ломбарда и может быть продано им.

Стоимость ломбардного кредита для заемщика склады­вается из процентов и комиссионных платежей. Уровень комиссионных сборов зависит прежде всего от издержек по хранению залогового имущества. Обычно залоговая оценка имущества составляет 45% от розничной цены но­вых изделий (находящихся на гарантийном обслужива­нии) и в пределах 30-35% по остальным товарам. При пе­резалоге имущества необходимо внести сумму в размере процентов, начисленных за время кредита.

Преимущества использования ломбардного кредита для населения:

Быстрота оформления кредита (не требуется сбор до­кументов, подтверждающих платежеспособность и гарантирующих возврат кредита);

возможность продления срока договора, причем ко­личество перезалогов не ограничивается;

гарантия сохранности имущества, переданного в за­лог, которое обычно страхуется ломбардом;

клиентам гарантируется тайна по всем операциям.

Благотворительные фонды

Развитие системы благотворительных фондов в совре­менной экономической ситуации связано с рядом обстоя­тельств:

благотворительность сегодня стала частью цивилизо­ванного предпринимательства;

стремление владельцев крупных состояний избежать больших налогов при передаче наследства или да­рении.

Создавая благотворительные фонды, крупные собствен­ники (юридические и физические лица) финансируют:

образование;

научно-исследовательские институты;

центры искусств;

• общественные организации.

Пассивные операции благотворительных фондов склады­ваются из благотворительных поступлений в виде денеж­ных средств и ценных бумаг.

Активные операции состоят из вложений в различные ценные бумаги, включая государственные, а также в не­движимость. Большую часть активов (около 90%) состав­ляют ценные бумаги корпораций.

Безусловный приоритет в создании благотворительных фондов принадлежит США, однако в последние годы на­чали создаваться аналогичные фонды в странах Западной Европы и Японии.

Понятие банка происходит из итальянского языка, и в переводе означает лавка, стол. Банкьери - так называли менял и ростовщиков в средневековой Италии.

Банк - это финансовый институт , который производит разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами . Банки - это финансово-кредитные учреждения, которые оказывают финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам . Свойства банков :

• извлечение прибыли;
• осуществление банковских операций;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• деятельность на основании лицензии государства;
• отсутствие прав на совершение торговой, производственной или страховой деятельности.

Виды банков не многочисленны: центральные банки и коммерческие. Центральные банки - регулируют банковскую систему на государственном уровне, в том числе выпуск национальной валюты. Коммерческие банки ведут предпринимательскую деятельность в банковской системе.

Коммерческие банки бывают трех типов:

• инвестиционные банки (инвестиции , ценные бумаги);
• сберегательные банки (вклады, депозиты);
• универсальные (все виды банковской деятельности).

Функции банков.

1. Хранение денег клиента: первая исторически, и до сих пор одна из основных функций банка.
2. Перевод денег от одного клиента другому безналичным расчетом (путем изменения соответствующих записей).
3. Кредиты (кредиты имеют стимулирующее воздействие на производственную сферу экономики и на предпринимательство; кроме того, еще один положительный момент этой функции - создание дополнительной денежной массы).
4. В ресурсах банков привлеченный и заемный капитал преобладает над собственным, что влечет за собой повышенную ответственность перед клиентами-вкладчиками и кредиторами.
5. Одновременная работа с клиентами из разных сфер деятельности, в том числе с противниками (конкурентами).

Ресурсы банков состоят из собственного капитала и привлеченных средств. Собственный капитал - это резервный фонд банка, средство защиты в случае потери банком ликвидности и необходимости возврата вкладов. Собственный капитал состоит из:

• уставного капитала (минимальный размер имущества банка);
• фонды за счет прибыли;
• добавочный капитал (доход на продаже ценных бумаг, на курсовой разнице и разнице при переоценке основных средств).

Привлечение средства в ресурсах банка - это:

• депозиты физических и юридических лиц;
• межбанковские кредиты ;
• векселя и облигации банка.

Банковская система.

Банковская система - это комплекс всех видов национальных банков и кредитных учреждений. Структура банковской системы состоит из двух уровней.

На верхнем уровне центральный или эмиссионный банк, который регулирует деятельность всей системы. На нижнем уровне коммерческие банки (универсальные и специализированные - инвестиционные, сберегательные, ипотечные, кредитные и т.д.).

Главные элементы в инфраструктуре банковской системы:

• законодательные нормы;
• регламент совершения операций;
• учет, отчетность и обработка баз данных;
• структура аппарата управления (руководства).

Банковская инфраструктура - это то, без чего не может нормально развиваться система банков; она представляет для банков такой же регулятор поведения, как для человека - моральные и правовые нормы.

Говоря о банках и системе банков, нельзя не упомянуть о понятии банковской тайны - своего рода кодекса чести банка. В некоторых странах всем сотрудникам банка запрещено распространять информацию о клиентах, их счетах и перемещениях средств.

Виды банков и их структура.

Виды банков разделяются по типу собственности, правовой организации, функциональному назначению, характеру выполняемых операций, числу филиалов, сфере обслуживания, масштабами деятельности.

Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).

Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий и государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.

Сберегательные банки (в США - взаимосберегательные банки, в ФРГ - сберегательные кассы) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.

В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом.

По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Капитал Банка России принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия.

По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков. В ряде стран деятельность иностранных банков не ограничивается. В России для иностранных банков вводится определенный коридор, в рамках которого они могут разворачивать свои операции. В России совокупный капитал иностранных банков не должен превышать 15%.

По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов, ограниченной ответственности.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные.

Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска. Вместе с тем в стране достаточно представительна прослойка банков, созданных группой предприятий отраслей. Они обслуживают преимущественно потребности своих учредителей; у таких банков существенно возрастают риски невозврата кредитов.

По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и много филиальные.

Традиционно выделяют следующие виды организационных структур коммерческих банков:1. Функциональная (один вид работ выполняется одним структурным подразделением).2. Дивизиональная (деление происходит в соответствии с типом клиентов, предлагаемых продуктов, регионов).3. Матричная (сотрудники имеют двойное подчинение, например, в случае, если функция бухгалтерского учета кредитных организаций возложена на кредитное управление, его сотрудники, занимающиеся оформлением кредитных операций, могут быть подчинены одновременно как начальнику кредитного управления, так и главному бухгалтеру банка). Применение данного типа структуры вызывает конфликты из-за компетенции, что, в свою очередь, снижает уровень мотивации персонала и увеличивает его текучесть. В конечном счете двойное подчинение в банке сводится к единоначалию, которое приводит либо к функциональному построению, либо к дивизиональному.Из-за сложности организационных моделей банка и их многоуровневости каждый банк имеет смешанную структуру построения. Например, о филиалах банка можно говорить, что они являются дивизиональными подразделениями; деление происходит по региональному принципу, однако расчеты в иностранной валюте ведутся, как правило, через головной офис, т. е. налицо смешанный тип построения. Поэтому сводить целиком структуру банка к одной из классических форм можно лишь с определенной долей условности.Рассмотрим следующие типы организационных структур:1. Централизованная. В банке существует четкая вертикаль власти: если сотрудник занимается учетом операций, он подчинен главному бухгалтеру, а если задача сотрудника состоит в получении прибыли, он подчинен органу, управляющему ресурсами.2. Децентрализованная. Деление происходит по видам продуктов: ценные бумаги, пластиковые карты, кредиты. Непосредственно банковские подразделения (управления, отделы и т. д.) при централизованной и децентрализованной структуре могут иметь дальнейшее деление:1. По дивизиональному принципу по видам клиентов (кредитный отдел по работе с физическими и кредитный отдел по работе с юридическими лицами) по территории (дополнительный офисы, отделения) по продуктам (отдел по работе с векселями, отдел по работе с государственными долговыми обязательствами)Практически каждый российский коммерческий банк имеет свою оригинальную, отличную от других, организационную структуру. Однако, например, централизованная структура построения обеспечивает наилучшую управляемость работы банка при большем контроле проводимых операций. Для каждого банка справедливо утверждение, что для органа, управляющего ресурсами банка, главной целью является получение прибыли, а для главного бухгалтера - максимальная правильность в проведении и отражении операций, поэтому при формировании организационной структуры коммерческого банка в условиях развития рыночных отношений делается акцент на один из этих двух факторов. Однако, при децентрализованной структуре операции гораздо легче оформить, например при временном отсутствии какого - либо документа. Иногда в организационных структурах выделяют три звена совершения операций:·фронт - офис, подразделение, заключающее сделки;·бэк - офис, подразделение, оформляющее документы по сделке;·бухгалтерия, подразделение, производящее учет сделок. Трехуровневая система, за редким исключением, практически не используется в российских коммерческих банках. Классически в организационной структуре выделяют следующие ступени иерархии управления:·общее собрание акционеров или пайщиков;·совет банка; председатель совета;·правление банка;·председатель правления; департаменты; управления; отделы; группы;·сектора; главные специалисты; ведущие экономисты; старшие экономисты; экономисты первой категории; экономисты второй категории; экономисты. Одной из функций организационной структуры является эффективный менеджмент персонала. На практике старший экономист в одном банке может выполнять те же функции, что и начальник отдела в другом аналогичном банке. Приведенные модели организационных структур ориентированы на средние по величине банки. В крупных же банках существует более узкая специализация и соответственно появляются узко специализированные подразделения.

Коммерческие банки – это кредитные предприятия, которые работают в банковской сфере в отношении граждан страны для привлечения денег, а также для проведения кассовых и расчетных операций.

Иными словами, коммерческими банками зовутся специфические организации, позволяющие клиентам легко и просто реализовывать операционную деятельность по кредитам, открытым банковским счетам и иными операциями по расчетам.

О классификации коммерческих банков, об их видах и типах - ниже в статье , но для начала расскажем о самой сути данных организаций.

В подобных коммерческих организациях величина процента по кредиту превышает величину процента по открытому вкладу. Числовая разница этих величин представляется собой прибыль банка и зовется «маржа».

Есть коммерческие банки, которые направлены только на увеличение доходности предприятия, а есть и те, для которых представление банковских товаров и услуг является приоритетным.

Банковские товары включают в себя:

1. предоставление кредита для физических и юридических лиц;
2. совершение операций по валютам (данную функцию имеют право выполнять исключительно валютные организации);
3. совершение операций с ценными бумагами и драгоценностями;
4. предоставление пути на рынок Форекс;
5. обслуживание открытых расчетных счетов клиентов;
6. замена испорченных денежных купюр на новые купюры;
7. предоставление ипотечного кредита;
8. предоставление кредитования транспортных средств и т.д.

Появление коммерческих банков

Самым первым банком, информация о котором сохранилась и по сей день, является коммерческий банк Святого Георгия, который расположен в Генуе. Он был открыт в самом начале XV века. Самый древнейший коммерческий банк в мире, который открыт и работает в нынешнее время – это банк Монте дей Пасхи ди Сиена. Он расположен в Италии и был открыт в 1472 году.

Во времена Российской Империи первейшим коммерческим банком стал Частный коммерческий банк, расположенный в Санкт-Петербурге. Его внутренние правила и распоряжения были своевременно одобрены императором Александром II в 1864 году. Толчок для развития коммерческих организаций дало образование и продвижение денежной реформы в конце IXX века и быстрое развитие экономики.

В начале XX века число коммерческих организаций данного типа насчитывало более восьмидесяти главных отделений и более пяти сотен филиальных частей. Вскоре практически все существующие коммерческие и частные организации стали частью Государственного банка по приказу Всесоюзного центрального исполнительного комитета в самом конце 1917 года.

В Российской Федерации коммерческие банки обладают официальным названием, которые может иметь расхожее с оригиналом название при переводе его на иностранный язык, но суть деятельности организации данного типа останется неизменной. Обязательным условием при переводе является наличие слова «банк» в названии.

Виды и формы банков

Коммерческие банки имеют разнообразные виды и формы, но практически каждый обладает определенными схожими признаками. Коммерческие организации данного типа:

• это юридические лица, которые созданы для увеличения собственной доходности;
• могут вести рабочую деятельность как общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью или просто акционерные организации;
• реализуют банковскую работу, используя полученную ранее лицензию, выданную ЦБ Российской Федерации;
• имеют право получать прибыль при помощи осуществления специализированных операций.

Также коммерческие банки бывают федеральными, республиканскими и региональными. Данные банки накапливают денежные средства своих вкладчиков, посредством открытых вкладов, предоставляя им определенную сумму денег, как подарок, в качестве процентной величины на прибыль. Пущенные в оборот вложенные деньги, организация использует как кредитные деньги для клиентов, пришедших оформить кредит.

Организуя денежный круговорот подобным образом, банковские организации оберегают вложения своих клиентов и получают хорошую прибыль.

Многие считают, что коммерческие банки только выдают кредиты, но это не так. Кредитом зовутся договорные отношения между банковской организацией и заемщиком, основанные на регулировании договором выданной денежной суммы. Помимо кредитов, коммерческие банковские организации оформляют вклады под процент, который определяется индивидуально.

Коммерческие банки носят универсальный и специализированный характер.

• Коммерческие банки универсального характера совершают банковскую деятельность, выдавая кредиты, сохраняя депозитных валют, проводя расчетные и кассовые операции.
• Коммерческие банки специализированного характера направлены выполнять специализированные операции, которые имеют определенную направленность (ипотека, инвестирование, инновации и денежные сбережения).

1. Сберегательные банки хранят депозитные сбережения вкладчиков. Накопленные денежные средства выдаются в виде потребительского кредитования для жителей под определенную процентную ставку. Некоторая часть денег в процентном соотношении переходит к хозяину вклада, откуда были выданы денежные средства. Помимо этого, вклад может иметь бессрочную природу и, соответственно, время для предоставления кредитных денег также будет ограничено определенными сроками.
2. Инвестиционные коммерческие банки используются для того, чтобы приобретать различные ценные бумаги. Банковские средства образуются в процессе продаж собственных акций. Данные банковские организации не осуществляют банковскую деятельность по выдаче кредитов и открытию депозитных счетов. Они удовлетворяют запросы промышленности, выпуская ценные бумаги организаций.
3. Инновационные банки направлены на осуществление деятельности в сфере инноваций: предоставляют компаниям кредит для модернизации устаревшего оборудования, а также помогает спонсировать научные и технические мероприятия. Основные средства данного типа банков складываются из издания акционных бумаг и денежных средств клиентов. Данные вложенные деньги имеют право использоваться как кредитные деньги на средний или долгосрочный период.
4. Ипотечные банки предоставляют денежные средства для приобретения готовой недвижимости, получения ссуды на строящееся жилье в новом доме, строительство собственного дома или создания специализированных помещений для дальнейшего получения прибыли (торговые точки, салоны красоты, кафе и т.д.).

Большинство банковских организаций такого типа завышают ставку по процентам, а заемщики должны пройти доскональную оценочную проверку на платежеспособность и другие критерии. Сделочные отношения, основанные на работе с недвижимостью, всегда носили достаточно рискованный характер.

Если это необходимо, то ипотечные банки имеют право издавать облигации по ипотеке. Эти банки делятся на:

1. земельные , где денежные средства выдаются при использовании имеющейся земли, как залога;
2. мелиоративные ;
3. коммунальные , где денежные средства выдаются при использовании городской недвижимости, как залога.

Коммерческие банки составляют основную величину всех валютных манипуляций, которые проводятся в стране. Данные операции помогают осуществлять желания горожан при помощи кредитов, а также могут осуществлять спекуляционную деятельность, используя собственный капитал. На рынке ипотечных банков все операции осуществляются при больших денежных оборотах.

Цели коммерческих банков

Как у любой организации, у коммерческих банков имеются собственные цели на осуществление деятельности. Это:

• привлечение денег вкладчиков и их последующее размещение для хранения, опираясь на соответственно установленные временные рамки;
• размещение денег от собственного имени для дальнейшего осуществления кредитных операций;
• осуществление расчетно-кассовых операций по открытым клиентским счетам, а также их создание и обслуживание;
• покупка и перепродажа иностранных денежных средств по разным формам (наличные или безналичные средства).

В подобных организациях вращается огромное число денежных средств клиентов, поэтому перед банком стоит высокая ответственность за предоставление их сохранности. Если клиент хочет вложить определенную денежную сумму в коммерческий банк, ему необходимо тщательно проверить репутацию банка, просмотреть отзывы вкладчиков и определиться с типом коммерческого банка.

Всю производственную деятельность данного вида банков можно разделить на активную и пассивную. Активная деятельность помогает реализовывать новые кредитные средства.

Пассивная деятельность помогает создавать личные банковские средства посредством привлечения имеющихся денег, которые участвуют в обороте. Данная манипуляция помогает коммерческим банкам покупать кредитные средства. Также, пассивная деятельность делится на несколько форм:

• выпуск собственных ценных бумаг;
• заем у иных юридических организаций;
• осуществление депозитных вложений;
• начисления процента от дохода организации как образование и увеличение уровня прибыли.

Активная и пассивная деятельность коммерческих банков имеют тесную взаимосвязь. Банковские организации должны постоянно отслеживать, чтобы определенная часть денег содержалась в резервном фонде предприятия, для успешной предпринимательской деятельности.

Отличием коммерческих банков от иных организаций является интерес в повышении доходности за счет получения прибыли от производственной деятельности. Данные банки осуществляют работу, полагаясь на личные денежные средства, но также имеют права на создание собственных средств для платежных операций.