Какие документы нужны для получения вычета. Правила получения налогового вычета на квартиру: порядок оформления и какие документы для этого нужны

Налоговый вычет – это некоторая величина денежных средств, на размер которых можно уменьшить облагаемую налоговым сбором базу. Иногда эти средства выдаются уже после выплаты налога непосредственно в виде денег, но чаще всего они применяются до расчета его величины. Важно знать, что налоговый вычет может получить любой гражданин, проживающий на территории Российской Федерации и имеющий статус резидента нашей страны. При этом, он обязан быть официально трудоустроенным и выплачивать в казну государства 13% от получаемого по месту работы дохода. Список документов для налогового вычета может различаться, в зависимости от вида возврата.

Вычет служит для покрытия затрат граждан, производимых в определенных законодательством ситуациях. Существуют установленные суммы расходов, полагающихся к покрытию. Вернуть можно не полную их величину, а лишь часть, также равную 13%.

В этом материале мы подробно разбираем, какие документы требуются для оформления того или иного вида вычетов, где взять каждый из них и куда отнести.

Вычет, полагающийся гражданам за получение лечения, относится к категории социальных. С его помощью можно компенсировать следующие затраты, оплаченные налогоплательщиком из собственных средств:

  • медицинские процедуры, полученные для собственного лечения;
  • услуги в той же категории, предоставленные близким родственникам: супругу, несовершеннолетним отпрыскам, родителям;
  • лекарственные препараты, которые назначались лечащим врачом налогоплательщику или его близким родственникам, купленные во время прохождения курса лечения на собственные денежные средства;
  • взносы на оплаты страховки компаниям, осуществляющим добровольное страхование гражданина или членов его семьи.

Чтобы компенсировать лечение или покупку медикаментов, необходимо соблюсти следующие условия:

  • все процедуры и покупку конкретных препаратов назначать должен лечащий врач, за самостоятельно купленные лекарства и пройденное лечение вернуть деньги нельзя;
  • указанные выше наименования должны входить в перечень, утвержденный соответствующим правительственным постановлением.

Максимальная сумма расходов, которую можно компенсировать, составляет 120 тысяч российских рублей. Однако, в нее входит и покрытие затрат по возвратам налога социальной направленности иных разновидностей, таких как:

  • покрытие расходов, связанных с получение образования;
  • компенсация внесения средств на накопление пенсионных;
  • страхование и тому подобное.

Из этого списка, тем не менее, существует исключение. Если лечебные услуги, которые получал гражданин, входят в перечень дорогостоящих, величина компенсации по ним указанной выше суммой не ограничивается.

Список искомых наименований, названных дорогостоящими, пополняется ежегодно, поэтому после прохождения процедур мы рекомендуем вам с ним ознакомиться. Вполне возможно, что вы сможете получить возврат ранее переданного в бюджет государства налога в большей величине, чем рассчитывали изначально.

Подробно о дорогостоящем лечении и о данном социальном вычете, расскажем в .

Кроме того, в справке, выдающейся плательщикам налогового сбора после осуществления оплаты процедур, полученных по месту оказания медицинской помощи, будут внесены кодовые цифры, которые также помогут вам определить, к какой категории они относятся:

  • цифрой «1» обозначается лечение, не представленное дорогостоящим;
  • цифра «2» отражает высокую стоимость процедур.

Чтобы получить вычет на лечение необходимо собрать некоторых пакет документов, определение которого и является целью нашей статьи. Итак, представляем список необходимых бумаг.

Таблица 1. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета за лечение

Шаг №1 В первую очередь налоговая служба ждет от плательщиков представления на проверку декларационного бланка 3-НДФЛ. Он заполняется и передается в органы по окончанию годичного периода, в котором состоялись получение лечения и его оплата.
Заполнение декларации производится на основе сведений из документов, перечисленных далее по списку.
Шаг №2 В бухгалтерском отделе, работающем по месту вашего трудоустройства, необходимо заказать изготовление справки с маркировкой 2-НДФЛ, в которой содержатся данные по заработной плате работника и перечислению в казну сборов налоговой направленности в размере 13% от нее. Если вы работали в текущий годичный период в нескольких местах, придется получить искомый документ у каждого из них. Обычно при увольнении ее выдают вместе с остальными документами.
Шаг №3 Если имел место быть факт оплаты медицинского вспоможения близкому родственнику, в зависимости от его статуса по отношению к вам, необходимо собрать следующие наименования:
  • для несовершеннолетних детей понадобится свидетельство о рождении;
  • для супругов – свидетельство о вступлении в брачные отношения;
  • собственное свидетельство о рождении, если медицинские процедуры проходили родители налогоплательщика.
    		•
    Шаг №4 Необходимо также собрать некоторое количество бумаг, которые сыграют роль подтверждения права на получение возврата налога из казны. К ним относятся:
  • договор, заключенный с больницей или иным медицинским учреждением, в котором оговаривается получение платных услуг;
  • справка из кассы, свидетельствующая о том, что оплата вами за полученные услуги произведены;
  • направления и справки от лечащего врача, в которых значится, что имелась необходимость пациенту из собственного кармана оплатить приобретенные дорогие лекарственные препараты;
  • если вы отправлялись в санаторий ради реабилитации, необходимо представить корешок санаторно-курортной путевки;
  • платежные документы, чеки, ордера и прочие наименования, подтверждающие совершенные затраты;
  • копия лицензии медицинской организации.
    		•
    Шаг №5 Если вы получаете налоговый вычет на медицинские услуги, оказанные по договору добровольного страхования, необходимо представить на проверку:
  • искомый договор;
  • страховой полис;
  • чеки и квитанции, нужные для получения премии страхового характера;
  • бланк рецептурный, в котором указаны все назначенные лекарственные средства, оформленный со специализированной отметкой для органов налоговой;
  • копии платежек.
    		•
    Шаг №6 В случае, если вы не хотите ожидать окончания года, обратитесь за вычетом непосредственно к работодателю. Для этого нужно подготовить следующие документы:
  • Написать заявление в ФНС, чтобы вам выдали уведомление, свидетельствующее об имеющемся у вас праве на получение вычета. Для этого нужно представить на проверку все перечисленные выше бумаги. После прохождения нужных процедур, вы получите уведомление.
  • Написать заявление на получение вычета у работодателя.
    		•

    Заполнение документов – важный момент. Чтобы получить налоговый вычет, и нужно оформить безошибочно, иначе налоговая откажется возмещать затраченные вами деньги и придётся нести расходы без государственной поддержки.

    Собираем пакет документов на получение возврата налога за обучение

    Еще одна разновидность социального налогового вычета. В данном случае речь идет о компенсации затрат, связанных с получением образовательных услуг, предоставленных:

    • непосредственно налогоплательщику;
    • детям плательщиков, получающих высшее образование на очном отделении, возраст которых не достиг 24 лет;
    • опекаемым налогоплательщиком несовершеннолетним лицам, обучающимся также на очной форме в ВУЗе или ином заведении;
    • на получение образовательных услуг для братьев и сестер, полнородных и неполнородных, с теми же возрастными ограничениями и условиями, что и для детей.

    Заведение, предоставляющее образовательные услуги, в обязательном порядке должно иметь соответствующую лицензию, в противном случае вычет не зачтется.

    Если лицензия имеется, компенсировать затраты можно не только университетские или институтские, но также и за полученные знания в:

    Ограничения по суммам расходов, положенных к компенсации, следующие:

    • максимальная сумма социального вычета равна 120 тысячам российских рублей;
    • компенсация расходов на детей в данном случае составит 50 тысяч.

    Помните, что величина в 120 тысяч является общей для всех разновидностей социального вычета.

    Теперь обратимся к списку необходимых к получению документов.

    Таблица 2. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета за обучение

    Шаг №1 Для любого вычета необходимо оформить декларационный бланк 3-НДФЛ. Искомая разновидность не исключения. Сведения в этот раз для заполнения декларации также будут браться из нижеследующих по списку бумаг.
    Шаг №2 Справка 2-НДФЛ, полученная у бухгалтеров, также обязательная для любого вычета.
    Шаг №3 Также необходимо представить копию договора, заключенного между налогоплательщиком и образовательной организацией, ради предоставления соответствующих услуг. Если стоимость обучения в течение нескольких лет менялась, необходимо требовать предоставление дополнительного договора с указанием повышенной стоимости.
    Шаг №4 Если оплата учебы производилась родственникам налогоплательщика, нужно подготовить эти бумаги:
  • справка их учебного заведения, свидетельствующая, что родственник получал образование на «очке»;
  • свидетельство о появлении ребенка на свет;
  • документы, благодаря которым подтвердится факт полученных опеки или попечительства над несовершеннолетним;
  • договор, заключенный при принятии ребенка в приемную семью;
  • документы, свидетельствующие о наличии родственных связей с братом или сестрой.
    		•
    Шаг №5 Платежные бумаги, свидетельствующие о том, что все упомянутые расходы были произведены на самом деле, то есть чеки, ордера, получения и тому подобное.
    Шаг №6 Кроме того, нужно составить заявление на возврат налога на доходы физического лица, так как именно из уплаченных вами ранее в казну средств и будут изыматься деньги к возврату.

    Как и в случае с вычетом на лечение, в данном случае можно получить средства о работодателя. Для этого сделайте все, как в прошлом примере.

    1. Напишите заявление на получение уведомления о право на получении вычета у работодателя и отнесите его в налоговую службу вместе с остальным пакетом документов. Получите уведомление через месяц и передайте работодателю.
    2. Напишите заявление на получение средств уже для работодателя и приложите к нему уведомление.

    Видео – Документы для получения социального налогового вычета

    Подготавливаем документы на вычет за квартиру

    Чаще всего граждан интересует вопрос о том, какие документы собирать на вычет в следующих случаях:

    • при покупке квартиры;
    • при ее продаже;
    • при приобретении квартиры в ипотеку.

    Список документов для каждого случая будет различаться, несмотря на то, что все перечисленные варианты возврата налога относятся к одному типу вычетов – имущественному. Хотим сразу отметить, что информация, представленная в искомом разделе, также будет актуальная для других видов жилья, например:

    • жилых домов;
    • комнат;
    • долей в жилых помещениях и т.д.

    Вычет на покупку квартиры за собственные средства и по процентам по ипотеке

    При приобретении налогоплательщиком имущества осуществляются действительно серьезные затраты. При этом многие из них связаны с приобретением косвенно. Вы купили квартиру, и вам нужно привести ее в состояние, пригодное для жилья. Расходы по этому направлению также входят в категорию доступных к компенсации.

    Вот их примерный список:

    Максимальная сумма затрат, которую государство согласно компенсировать налогоплательщику, составляет 2 миллиона единиц национальной валюты. Однако, вернуть можно не всю сумму, иначе бы граждане получали квартиры бесплатно. К возврату полагается только часть от 2 миллионов, равная 13%. Переводя в денежный эквивалент, получаем 260 тысяч рублей.

    Для погашения процентов по ипотеке полагается гражданам 3 миллиона рублей, к возврату от величины которых также доступно лишь 13%. Как видите, сумма возросла, и в денежной форме составила 390 тысяч рублей.

    В случае с получением вычета на приобретение жилья, при котором не использовался сторонний займ, плательщик может использовать не всю сумму за раз, и сохранить остаток для переноса на следующее грандиозное приобретение.

    К компенсации также полагаются расходы на:

    Очень важно, чтобы в случае с компенсацией отделки, в договоре о приобретении жилья было указано, что помещение было получено в состоянии черновой отделки, и необходимо произвести отделочные работы иного уровня, то есть возвести стены между комнатами, нанести покрытие, уложить полы и тому подобное.

    Теперь обратим наше внимание на перечисление документов, необходимых к подготовке в случае с приобретением квартиры.

    Таблица 3. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета при покупке квартиры

    Шаг №1 Выше мы уже два раза упомянули декларацию по форме 3-НДЛФ. Для получения вычета любой направленности ее необходимо оформить, в том числе и в случае с компенсацией затрат, произведенных при покупке жилья.
    Шаг №2 Далее отправляемся в бухгалтерию и берем справку с маркировкой 2-НДФЛ, в которой, как мы уже говорили, содержатся сведения по выплатам налогоплательщика, а также налоговым сборам, снятым с его заработной платы.
    Шаг №3 Далее необходимо подготовить бумаги, которые станут свидетельством имеющегося у плательщика права на владение жильем:
  • если покупался или строился самостоятельно собственный дом, необходимо предоставить свидетельство о том, что недвижимость прошла процедуру государственной регистрации;
  • при покупке квартиры или комнаты необходимо оформлять договор о ее приобретении, а также акт о том, что жилье застройщиком передается в пользование, к ним же следует приложить свидетельство о прохождении процедуры государственной регистрации недвижимости;
  • при покупке участка земли, пригодного для строительства, необходимо представить бумагу, свидетельствующую об осуществлении также процедуры государственной регистрации права владения на него.
    		•
    Шаг №4 Если имел место кредит, то необходимо представить на проверку договор, в котором будет содержаться информация о взятом займе и его жилищной направленности. Кроме того необходимо представить график погашения взятого долга, а также платежные документы, свидетельствующие о перечислении сумм на его погашение.

    Обратите внимание на следующий важный факт. Получить взаймы денежные средства можно не только у банка, но также и у компании, являющейся работодателем плательщика, у любого другого юридического лица или предпринимателя. Однако, чтобы налоговая служба дала согласие на компенсацию процентов по кредиту, необходимо, чтобы в договоре было указано, что займ берется на решение жилищной проблемы, то есть приобретение квартиры, дома и тому подобное.

    Шаг №5 Далее необходимо заняться платежными документами:
  • прежде всего, необходимо представить платежки, подтверждающие, что квартира или иное жилье, были куплены, то есть речи идет о выписках из банка, квитанциях, кассовых чеках;
  • то же касается и затрат, связанных с проведением отделочных процедур внутри помещения, их необходимо подтвердить бумагами из перечисленных выше разновидностей, подтверждающих покупку необходимых строительных материалов, оплату услуг рабочей бригады, проектирование будущего жилья, подготовку сметы и иные нюансы;
  • для кредитного займа необходимо представить платежные документы, связанные с переводом финансов в пользу погашения долга, в том числе и выплаченных процентов, коими могут быть справки, выписки с лицевого счета плательщика налогового сбора и иные бумаги.
    		•
    Шаг №6 Если купленная квартиры или другое жилье взята на имя нескольких человек, например, супругов, в принадлежащую им обоим собственность общего характера, придется подготовить дополнительные бумаги:
  • копию документа, свидетельствующего о вступлении в брачные отношения;
  • заявление, оформленное от руки в письменном виде, о том, как владельцы решили распределить величину полученного налогового возврата.
    		•
    Шаг №7 Также необходимо оформить в письменном виде заявление на получение возврата переведенного в государственную казну ранее налогового сбора на доходы гражданина.
    Шаг №8 Если вы не хотите ждать, и приняли решение получить возврат налога, обратившись к компании по месту работы, необходимо повторить представленную в примерах выше процедуру получения уведомления от государственной налоговой инспекции, подтверждающего право гражданина на возврат части потраченных средств, составить заявление для работодателя и отнести ему его вместе с полученным уведомлением.

    Обратите внимание на один очень важный факт: в каждом случае, на какой бы вычет вы не претендовали, появляясь в налоговой службе с бумагами, берите с собой два их комплекта:

    • пакет копий;
    • пакет оригиналов.

    Дело в том, что в обработку налоговая инспекция забирает копии, однако, чтобы иметь уверенность в их достоверности, при первичном приеме специалисты службы должны сверить представленные вами оригиналы и отксерокопированные бумаги.

    За продажу квартиры

    Получить имущественный вычет можно не только за покупку, но и за реализацию жилья. При этом, деньги не будут выданы вам на руки, только уменьшится сумма налогового сбора.

    Применение налогового вычета будет производится к финансовой базе, облагаемой сбором на доходы физического лица.

    До наступления прошлого года он составлял 36 месяцев, после преодоления указанного временного рубежа его величина выросла до пяти лет. Если выждать искомый срок, можно получить освобождение от выплаты налога, при этом, совершенно никакого значения не будет иметь, дороже или дешевле вы реализуете собственную квартиру.

    Кроме того, в некоторых случаях до сих пор сохраняется срок в три года. Чтобы условие с установленным сроком оказалось действительно, жилье должно соответствовать следующим характеристикам:

    • право на владение им поступило к нынешнему собственнику ввиду получения наследства;
    • квартира стала собственностью налогоплательщика посредством передачи в дар от члена семьи или родственника, близкого по крови (список членов этой категории можно найти в Семейном Кодексе, действующем на территории России);
    • право владения жильем получено собственником после проведения процедуры приватизации;
    • квартиры или иной жилой объект были переданы налогоплательщику, выплачивающим ренту, согласно договору о содержании и иждивении на пожизненный срок.

    Обратите внимание, что уменьшить налогооблагаемую базу «для вида», указав в договоре меньшую сумму, нельзя, так как теперь определение стоимости жилья строится на стоимости кадастрового, а не инвентаризационного характера, то есть цена стала близкой к рыночной. Поэтому, налоговая база не может быть менее, чем 70% процентами от кадастровой стоимости объекта, а значит, сколько бы вы не указали в договоре, налог в любом случае будете платить близкий к реальности.

    Что касается иных объектов недвижимости, не относящихся к жилым, срок их владения минимальный до сих пор равен трем годам. Речь идет о таких наименованиях, как:

    • машиноместо;
    • автомобиль и тому подобное.

    Налоговый вычет можно компенсацией произведенных при приобретении расходов. Иными словами, продавая имущество, сохраните документ, в котором сказано, за сколько вы его купили, а также какие отделочные работы, покупку материалов, и иные наименования оплатили. Тогда, «тело» финансовой базы, то есть полученного вами дохода, может уменьшиться намного больше, чем с применением вычета.

    Максимальная, доступная к возврату сумма, при продаже квартиры, составляет 1 миллион единиц национальной российской валюты. На эту величину можно уменьшить доход, полученный в результате реализации квартиры, дома, или иного жилого объекта недвижимости.

    Для недвижимости нежилой эта сумма составляет 250 тысяч российских рублей.

    Теперь обратимся к списку документов, которые нужно предоставить при продаже квартиры в налоговую службу.

    Таблица 4. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета при продаже квартиры

    Шаг №1 В первую очередь необходимо задекларировать доход в уже знакомом нам бланке 3-НДФЛ. Заполните его сведениями из нижеследующих документов.
    Шаг №2 Возьмите на рабочем месте справку 2-НДФЛ. Если вы трудитесь не официально, то справки вам не дадут, следовательно, вы не сможете получить вычет.
    Шаг №3 Если имущество находилось в совместном владении нескольких лиц, и продается до достижения минимального предельного срока, необходимо подать заявление в налоговую службу, содержащее нюансы договоренности между владельцами, касающиеся распределения налогового вычета. Кроме того, нужно будет предоставить свидетельство о браке.
    Шаг №4 Необходимо представить документы о продаже жилья новому владельцу.
    Шаг №5 Также необходимо представить банковскую выписку или иное подтверждение того, что денежные средства к вам поступили.
    Шаг №6 Если имеются документы, подтверждающие ранее произведенные на покупку и отделку жилья расходы, приложите их, но помните, что тогда вы не сможете получить вычет.

    Налоговый вычет на ребенка: собираем документы

    Вычет на детей – одна из разновидностей стандартного возврата налога, полагающаяся гражданам, проживающим на территории Российской Федерации, имеющим:

    • биологических или усыновленных детей;
    • подопечных или находящихся на попечительстве несовершеннолетних граждан.

    Средства предоставляются налогоплательщикам через работодателя. Длиться выдача денег до того месяца в году, в котором поступивший к плательщику налогового сбора доход превысит 350 тысяч российских рублей.

    Величина предоставляемых средств следующая:

    • для ребенка, рожденного в семье первым, или вторым, выплата будет равна 1 тысяче 400 рублям;
    • для последующих по очередности малышей она возрастает более, чем в два раза, и составляет 3 тысячи рублей на каждого.

    Кроме того, если родители воспитывают ребенка с инвалидностью, не достигшего совершеннолетия, им полагается по 12 тысяч рублей, но при условии, что они с отпрыском одной крови, то есть родные. Усыновители и иные граждане, принявшие ребенка, кровно не родного, в семью, получать в два раза меньше – 6 тысяч рублей. Более подробно, читайте в .

    Если здоровый ребенок или инвалид после окончания обучения в школе поступят в ВУЗ и будут обучаться там на очном отделении, при этом без риска отчисления, родители смогут продлить получение средств непосредственно до 24 лет отпрыска.

    Когда у супругов имеются дети от предыдущих браков, рожденный в новом союзе отпрыск становится последним по счету. Например, у мамы от прошлого брака сын, у папы дочь. Сын – первый, дочь – вторая, а новый малыш – третий.

    Рассмотрим, какие документы нужно собрать, чтобы получить государственную компенсацию за детей.

    Таблица 5. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета на ребенка

    Шаг №1 Поскольку предоставление этого вычета производится через работодателя, прежде всего, необходимо написать заявление на возврат уплаченных в государственный бюджет средств по месту трудоустройства.
    Шаг №2 Затем необходимо подготовить документы, которые послужат подтверждением законного права гражданина России на получение вычета. К ним относятся:
  • бумаги, свидетельствующие о: появлении на свет, усыновлении, удочерении конкретного отпрыска;
  • если малыш имеет официальную инвалидность, необходимо медицинское подтверждение в виде справки;
  • если отпрыск стал студентом, необходимо предоставлять бумаги, подтверждающие актуальность факта его обучения в ВУЗе;
  • документ, свидетельствующий о заключении брака между родителями, если они в нем состоят, бумага о произведенном разводе, если разошлись;
  • при отсутствии второго родителя гражданин имеет право на получение двойного возврата налога, для этого необходимо предоставить подтверждение отсутствия второго родителя, предоставив свидетельствующий о его смерти или пропаже документ, или справку, подготовленную со слов мамы ребенка, об отсутствии отца.
    		•
    Шаг №3 Если над ребенком оформлено опекунство, нужно дополнить пакет документов постановлением соответствующих структур, попечительствующих над отпрыском, о передаче его под опеку конкретного гражданина. Также обязательно предоставляется:
  • договор об опеке или осуществлении попечительства над не достигшим 18 лет гражданином;
  • договор о принятии в приемную семью.
    		•

    Обращаем ваше внимание, что предоставленные средства не выдаются гражданам в полном размере. На их величину только уменьшается налоговая база, то есть, зарплата гражданина, с которой затем рассчитывается налоговый сбор.

    Подведем итоги

    В этом материале мы рассмотрели самые популярные налоговые вычеты, интересующие граждан Российской Федерации. На самом деле, это далеко не все возможные их виды. Списки документов необходимо уточнять для каждого по-отдельности. По непредставленным в этом тексте категориям вычетов информацию можно почерпнуть на официальном электронном ресурсе Федеральной налоговой службы нашей страны.

    Недвижимость не падает в цене, невзирая на кризис. При приобретении жилья человеку важно получить компенсацию за излишне уплаченный подоходный налог, которая станет существенным подспорьем семейному бюджету. Нужно знать, какие потребуются документы для имущественного вычета при покупке квартиры.

    Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры

    Государство предлагает гражданам вернуть часть затрат, компенсируя уплаченный ранее НДФЛ. В зависимости от способа приобретения недвижимости, можно получить вычет на квартиру, если жилье покупалось за собственные средства, или компенсацию процентов по жилкредиту, если оформлялась ипотека. Чтобы вернуть деньги, нужно действовать в такой последовательности:

    1. Оформить и сдать в отделение Федеральной налоговой службы (далее – ФНС) декларацию 3-НДФЛ.
    2. Получить у работодателя справку формы 2-НДФЛ об уплаченных суммах налога за искомый расчетный период.
    3. Собрать документы на налоговый вычет за покупку квартиры, подтверждающие, что жилье принадлежит заявителю.
    4. Найти официальные бумаги, свидетельствующие о понесенных затратах при покупке дома или квартиры.
    5. Написать заявление в ФНС об образовавшемся праве вычета уплаченного НДФЛ, с указанием реквизита счета, куда нужно перечислить компенсационные выплаты, приложить обосновывающую требование документацию.
    6. Получить уведомление о положительном решении по заявлению, пользоваться деньгами по усмотрению.

    По каким расходам предоставляется имущественный вычет

    Государство ограничивает расходы заявителя по покупке или ремонту недвижимости. Не получится оформить компенсацию, если в жилище был произведен косметический ремонт и приобретена новая бытовая техника, даже дорогостоящая. Расходы, которые можно вернуть путем компенсационных выплат, делятся на две большие группы – произведенные при самостоятельной постройке жилья и при приобретении готовой квартиры (ее части, одной или нескольких комнат).

    Если недвижимость возводилась самостоятельно, то можно получить компенсацию по следующим видам затрат:

    1. Оформление проектно-сметных документов в специализированной организации.
    2. Покупка кирпича, цемента, арматуры, других материалов, использующихся при строительстве и отделке жилья.
    3. Оплата работ по возведению и отделке дома.
    4. Подведение к дому и оборудование внутри помещений инженерных коммуникаций.
    5. Оформление права собственности на жилье.

    Если приобреталось помещение, сданное в эксплуатацию, или доли жилья, то можно возвратить выплаченный НДФЛ по следующим затратам:

    1. Приобретение недвижимого имущества в жилом или строящемся доме.
    2. Закупка стройматериалов для отделки и капитального ремонта жилья.
    3. Разработка проектно-сметных документов, актов, связанных с перепланировкой помещений.
    4. Оплата услуг по капитальному ремонту жилища, отделке комнат.

    Ограничения по сумме

    Законодательство Российской Федерации (далее – РФ) ограничивает размер сумм понесенных расходов на приобретение недвижимости, с которых можно получить компенсацию по налоговым взносам. Если заявитель самостоятельно купил имущество или занимался строительством жилья, не привлекая кредитные ресурсы банков, то максимальная база для исчисления компенсации не превышает 2 млн рублей. Если недвижимость приобреталась в ипотеку, то предельный лимит расходов на погашение задолженности - 3 млн рублей.

    Документы для налогового вычета при покупке квартиры

    Чтобы правильно оформить возмещение излишне переведенных взносов НДФЛ, следует знать, какие документы для возврата налога при покупке квартиры нужно собирать. Список официальных бумаг зависит от того, привлекались ли сторонние финансовые ресурсы при приобретении имущества. Различают два варианта подготовки документов для получения налогового вычета за квартиру:

    • по возмещению собственных затрат при приобретении жилья;
    • по компенсации переплаты за жилкредит.

    По расходам на приобретение

    Если гражданин понес финансовые расходы по приобретению жилья, расплачивался с продавцом недвижимости собственными средствами, то придется подготовить особый перечень официальный бумаг. В него входят такие документы для налогового вычета за квартиру:

    • паспорт заявителя (оригинал и ксерокопии главной страницы и сведений о регистрации);
    • заявление о получении компенсации;
    • форма 3-НДФЛ;
    • выписка 2-НДФЛ о доходах за последний расчетный период и перечислении работодателем налоговых взносов;
    • данные Единого государственного реестра недвижимости (далее – ЕГРН) или свидетельство о владении жильем;
    • контракт с продавцом о купле-продаже недвижимости;
    • приемосдаточный акт, если жилье приобреталось по долевому строительству;
    • квитанции, свидетельствующие о передаче денег продавцу, с распиской последнего о получении средств.

    По ипотеке

    Законодательством оговаривается, что гражданин, приобретший недвижимое имущества в ипотеку, может оформить возврат налога и получить компенсацию оплаты процентов за жилкредит. Одновременно оба вида возмещения собственнику жилища не предоставляются. ФНС сначала компенсирует возврат излишне уплаченных взносов НДФЛ. После его погашения придется подавать заново документацию для возмещения переплаты по ипотечной ссуде.

    Для компенсации процентов по жилкредиту, кроме вышеперечисленных в предыдущем пункте бумаг для вычета НДФЛ по приобретению имущества, придется предоставить следующие официальные сведения:

    • банковский договор по ипотеке (оригинальный документ и копии каждой страницы);
    • выписку о понесенных расходах при уплате процентов по жилкредиту;
    • график внесения платежей по ипотечной ссуде;
    • квитанции, платежные чеки, подтверждающие уплату процентов по жилкредиту.

    Документы для возврата НДФЛ на приобретение квартиры в совместную долевую собственность

    Зачастую бывает, что недвижимость приобретается обоими супругами. Право собственности считается долевым. Для возврата денег к вышеуказанным в предыдущих пунктах бумагам придется присовокупить следующие документы для налогового вычета за квартиру:

    • сведения о заключенном браке;
    • заявление в ФНС на вычет с указанием долей имущества, принадлежащих каждому супругу;
    • свидетельство о рождении ребенка, если несовершеннолетнему принадлежит доля приобретенного жилья;
    • заявка с указанием размера имущественной компенсации для малолетнего иждивенца.

    Что необходимо для оформления имущественного вычета через работодателя

    Если не хочется обращаться в налоговую инспекцию за получением налоговой компенсации, можно оформить возмещение финансов через работодателя. Для этого налогоплательщик должен действовать в такой последовательности:

    Документы для налогового имущественного вычета обосновывают величину уменьшения налоговой базы в связи с операциями, производимыми с имуществом налогоплательщика. Рассмотрим, какими они могут быть в зависимости от конкретных ситуаций.

    К каким операциям применяют имущественные вычеты

    Полный перечень имущественных вычетов, на которые возможно уменьшение налоговой базы, содержится в п. 1 ст. 220 НК РФ:

    • применяемые при продаже имущества, принадлежавшего налогоплательщику (подп. 1);
    • равные возмещению стоимости имущества, изымаемого у налогоплательщика для госнужд (подп. 2);
    • по затратам, осуществленным при обзаведении жильем (подп. 3);
    • по процентам за кредит (заем), целью которого является решение жилищного вопроса (подп. 4).

    Общие для них черты:

    • применение к доходам, облагаемым по ставке 13%;
    • необходимость документального подтверждения фактических расходов;
    • обязательность заполнения декларации 3-НДФЛ при получении вычета через ИФНС.

    Характер использования вычетов разный:

    • неограниченное количество раз можно воспользоваться первыми 2 видами;
    • к нескольким жилым объектам может быть применен 3-й вычет (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), но только в пределах ограниченной общей суммы;
    • только 1 раз и только по 1 объекту возможно использовать последний вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ), также ограниченный по величине.

    Вычеты при продаже имущества и возмещении его стоимости

    Продавая личное имущество (кроме использовавшегося в предпринимательской деятельности и ценных бумаг), которым налогоплательщик владел менее 3 лет, он может уменьшить сумму дохода от продажи на 1 из следующих вычетов:

    • На сумму дохода от продажи, но не более 1 млн руб. по недвижимости и 250 000 руб. по движимому имуществу (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
    • На сумму документально подтвержденных фактических затрат, понесенных при приобретении этого имущества (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Данный вычет применим также к продаже доли в УК и доли участия в строительстве. В случае продажи доли в УК вычет применяют при условии владения ею менее 5 лет (п. 17.2 ст. 217 НК РФ).

    1-й из вычетов в отношении имущества, находящегося в общей долевой или совместной собственности, распределяют между собственниками пропорционально долям при единовременной продаже всего объекта в целом и применяют в полной сумме для каждого из собственников по отдельности при продаже каждой доли отдельно (письмо ФНС России от 22.04.2015 № БС-4-11/6911@). При продаже совместной собственности размер вычета может быть распределен между ее владельцами (подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ).

    Изъятие для госнужд земельного участка и находящейся на нем недвижимости осуществляют путем их выкупа по стоимости, покрывающей рыночную цену имущества и убытки, возникшие в результате изъятия (пп. 1 и 2 ст. 281 ГК РФ). Оплата может производиться как натурой (предоставлением равнозначного имущества), так и деньгами (п. 3 ст. 281 ГК РФ), но в любом случае она составляет доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК). Включение всей суммы выкупа в имущественный вычет (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ), по сути, дает льготу по этому доходу, но не избавляет от обязанности представления декларации по нему.

    Документы на вычет при продаже и возмещении

    В случае применения при продаже имущества вычета в размере доходов достаточно представить в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ только копию договора на продажу, подтверждающего величину дохода. Если его сумма меньше величины установленного ограничения, то вычет будет равен доходу. Если же доход превышает установленный предел, то вычет будет равен 1 млн руб. для недвижимости и 250 000 руб. для движимого имущества.

    При применении вычета в размере затрат, имевших место при приобретении имущества, к декларации, помимо договора на продажу, потребуется приложить копии документов, подтверждающих расходы. Например:

    • договор покупки;
    • договор долевого участия и платежные документы, подтверждающие оплату фактического вклада в него;
    • документы, обосновывающие размер доли в УК.

    Размер вычета по изъятому имуществу подтвердит копия соглашения об изъятии.

    Вычеты при покупке и строительстве жилья

    Вычеты, возникающие при покупке и строительстве жилья, представляют собой связанные с ними расходы и делятся на 2 вида:

    • Прямые затраты на покупку или строительство. Их учет в вычете ограничен 2 млн руб., но эта сумма может быть использована вся — если не по 1, то по нескольким жилым объектам (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
    • Проценты, уплачиваемые по заемным средствам, взятым в долг на покупку или строительство жилья. Размер этого вычета также ограничен — как его величиной (3 млн руб.), так и возможностью применения только к 1 объекту жилья (п. 8 ст. 220 НК РФ).

    Их общие черты:

    • Возможно одновременное применение по 1 и тому же жилому объекту, в т. ч. каждым из собственников в отдельности при приобретении в долевую собственность.
    • Оба применимы при приобретении жилья для владельцев, не достигших возраста 18 лет. Вычет в этом случае получат их родители или опекуны, фактически несущие расходы (п. 6 ст. 220 НК РФ).
    • Оба нельзя получить повторно (п. 11 ст. 220 НК РФ) и применить к расходам, оплаченным не самим налогоплательщиком или являющимся результатом использования бюджетных средств, в т. ч. средств маткапитала, а также в отношении сделок с взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ).

    Применение этих вычетов возможно 1 из следующих способов:

    • в году возникновения права на вычет после получения в ИФНС уведомления об этом праве на текущий год;
    • в году, следующем за годом возникновения такого права, после представления в ИФНС декларации 3-НДФЛ за прошедший год, расчетов с ней по излишне уплаченному за прошедший год налогу и получения уведомления о праве на вычет для работодателя, хотя допустимо получение вычетов и только через ИФНС путем ежегодной подачи декларации.

    Если налог, соответствующий сумме заявленных вычетов, не будет возмещен в течение 1-го года применения вычета, то он растянется на несколько лет, что чаще всего и происходит. Для его получения в годы, следующие за годом возникновения права на вычет, налогоплательщику придется ежегодно оформлять:

    • при получении вычетов через работодателя — уведомление о праве на вычет на остаток его суммы, подавая заявление об этом в ИФНС;
    • при желании получать вычет только через ИФНС — декларацию 3-НДФЛ.

    Повторно подавать однажды поданные документы, подтверждающие право на вычет, уже не придется. Остаток суммы неиспользованного вычета ИФНС определит самостоятельно.

    Документы, дающие право на вычет при обзаведении жильем

    Вне зависимости от того, в каком году начнется фактическое применение вычета по расходам на жилье, право на него должна подтвердить ИФНС, выдав по заявлению налогоплательщика соответствующее уведомление. Процесс 1-го подтверждения заключается в проверке пакета документов, дающих право на вычет.

    Перечень документов для получения имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья зависит от конкретной ситуации. В любом случае эти документы должны подтверждать объем заявленных вычетов, их принадлежность к объекту, факт осуществления расходов самим налогоплательщиком и право его собственности на объект.

    Расходы на покупку и строительство жилых объектов могут складываться из денежных средств, затраченных:

    • на покупку готового или недостроенного объекта, в т. ч. доли в строительстве;
    • покупку земли и строительство собственными силами;
    • составление проектов и смет как на строительные, так и на отделочные работы;
    • достройку и отделку объекта в случае покупки недостроя или жилья, отделка которого не предусмотрена договором (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ);
    • подключение к общим коммуникациям или создание автономной канализации и собственных средств снабжения водой, газом, теплом и электроэнергией.

    Соответственно, документами, дающими право на вычет, будут:

    • документ, подтверждающий право собственности на объект;
    • договор покупки или долевого участия, акт приемки-передачи;
    • при покупке для ребенка или подопечного — документ о рождении или опеке;
    • договор ипотеки или целевого займа;
    • справка банка об уплате процентов или документы об их оплате;
    • договоры на проектные, строительные и отделочные работы;
    • платежные документы на оплату стройматериалов и выполненных работ.

    Ну и конечно, вместе со всеми подтверждающими расходы документами в налоговый орган обязательно подаются декларации 3-НДФЛ, декларирующие доходы, с которых будет производиться возврат НДФЛ.

    Здравствуйте. После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотеке (с расходов на уплату ипотечных процентов). Поэтому я перечислила 2 перечня — документы для налогового вычета () и документы для вычета по ипотечным процентам (). В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.

    Подать документы нужно в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

    Документы для вычета налога

    Вычет налога выплачивают каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет, должен подать свой пакет документов.

    • Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);

      Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. Я советую воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру . С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к. она построена на основе простых и понятных вопросов. После заполнения останется только распечатать ее и подписать. Если в процессе заполнения возникнут любые вопросы, на сайте есть бесплатный консультант. Выберите тариф «Базовый». Стоимость подготовки декларации 599 рублей.

    • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год или за несколько лет (оригинал);

      Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.

    • Заявление на получение вычета (оригинал);

      Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

    • Паспорт (оригинал + копии);

      Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.

    • Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН ;

      Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.

      С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Как и где заказать выписку из ЕГРН на квартиру.

      При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

    • Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);

      Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).

    • Акт приема-передачи объекта долевого строительства , если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
    • Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу , т.е. оплаты на покупку квартиры;

      Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

      При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

    • Если квартира куплена в браке , то дополнительно понадобится:
      • Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
      • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);

        Согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК, если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет налога и вычет по ипотечным процентам в любых пропорциях — . Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то «ипотечный» вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и налоговый. Если же после января 2014 года, тогда вычет налога можно распределить в одной пропорции, а «ипотечный» в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.

        Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.

    • Согласно п. 6 ст. 220 НК, если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то родители могут распределить его часть налогового вычета в свою пользу в любой пропорции на двоих или одного из них — . Вычет же по ипотечным процентам распределить нельзя. Документы для этого:
      • Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
      • Заявление о распределении части вычета (оригинал).

        В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции - 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

    Документы для вычета по ипотечным процентам

    Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за налоговый вычет и только потом можно подавать документы на получение вычета по ипотечным процентам. Если вам известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы и на вычет по процентам по ипотеке.

    Вычет по ипотеке также выплачивается каждый год, поэтому и документы нужно подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет по ипотеке, должен подать свой пакет документов.

    Когда речь заходит об уплате налогов, граждане уверены, что тут у них одни обязанности.

    Однако в некоторых ситуациях российское законодательство предполагает ощутимые льготы. Каждому в жизни приходилось решать жилищный вопрос: покупать квартиру, дом с участком, вступать в долевое строительство.

    Гражданин имеет право на возмещение от государства части своих затрат на приобретение недвижимости в размере 13% от стоимости – налоговый вычет в структуре подоходного налога () граждан.

    Сущность имущественного вычета

    Трудящийся официально человек является налогоплательщиком. Со всех видов его заработка (дохода) работодатель отчисляет 13% налогов. Плательщику возвращаются уже внесенные суммы при социально значимых приобретениях ( , ).

    Смысл вычета за недвижимость заключается в компенсации объема подоходного налога от фактических понесенных затрат на покупку жилья. Сумма возмещения, алгоритм ее предоставления зависят от конкретной ситуации.

    Законодательное регулирование

    Правовые основания и регламент имущественных налоговых компенсаций определены статьей 220 НК РФ. Отдельные моменты применения имущественных вычетов детализируют Письма Минфина за номерами 03-04-05/20134 (29.04.2014), 03-04-05/60785 (28.11.2014), 03-04-05/32776 (05.06.2015).

    Законом установлены следующие финансовые нормы по предоставляемой льготе :

    Возможность вычета на несколько квартир – теперь это реально

    Основное нововведение изменило объект льготы . Теперь это собственник недвижимости. Что это означает на практике?

    Вычет можно получить по нескольким объектам недвижимости в пределах установленных финансовых норм. Допустим, человек покупает студию по цене 800 тысяч рублей и однокомнатную квартиру за 1,1 млн. рублей. До 2014 года вычет производился только по одной виду недвижимости на выбор налогоплательщика. Теперь покупатель в более выгодном положении.

    Поскольку общая стоимость приобретений составляет 1,9 млн рублей, вычет положен за каждую из них в размере фактически понесенных затрат:

    • «студийный» вычет составит: 800 000 * 13% / 100 = 104000 рубля;
    • за «однушку» государство вернет: 1 100 000 * 13% / 100 = 143000 рублей;
    • Общая сумма выплат составляет 247000 рублей с неиспользованным «люфтом» в 13000, которые, возможно, пригодятся при следующих приобретениях недвижимости.

    Лимит распространяется пропорционально затратам на несколько квартир, даже если их суммарная стоимость выше 2 миллионов. Правда, общая выплата не превысит 260 тысяч.

    Новая схема имущественной компенсации распространяется на собственников, купивших жилье после принятия поправок в закон, и продолжает действовать в 2019 году.

    Кто имеет право на компенсацию

    Требования к претенденту:

    Законодательные нормы для объекта недвижимости :

    1. Приобретение находится в пределах территории Российской Федерации;
    2. Недвижимость планируется использовать для проживания. Коммерческие помещения и строения не подпадают под налоговые вычеты.

    Правовыми основаниями для получения имущественного возмещения НДФЛ выступают следующие ситуации:

    1. Приобретение в собственность жилого помещения на первичном либо вторичном рынке. В этой категории находятся квартиры, частные дома, комнаты, земельные участки под ИЖС, наделы под приобретенным жильем;
    2. Завершение индивидуального строительства. В 2019 году приобретение жилья по долевому строительству также позволяет получить вычет;
    3. Ремонтно-отделочные работы в приобретенной недвижимости (подтверждаемые чеками, договорами с подрядчиком).

    Ограничения

    Налоговым законодательством установлен ряд ограничений и запретов на предоставление финансовой поддержки приобретателям жилья.

    В 2019 году на вычет не претендуют :

    • собственники, купившие квартиры до 01.01.2014 года и воспользовавшиеся льготным правом. Причем, не имеет значения сумма полученной выплаты. К примеру, человек приобрел недвижимость в 2009 году за 550 тысяч рублей с возмещением от государства 71500 рублей. На этом его право считается полностью реализованным;
    • граждане, полностью исчерпавшие налоговый лимит в 260 тысяч рублей уже после января 2014 года;
    • близкие родственники, покупающие жилье друг у друга (родители, дети, братья/сестры);
    • покупатели недвижимости за счет средств предприятия. Даже если работодатель внес небольшую часть стоимости, налоговики откажут в выплате;
    • граждане, воспользовавшиеся в приобретении квартиры средствами , (к примеру, или ).

    Перечень необходимых документов

    К этапу сбора документов нужно подойти максимально внимательно и ответственно. Стоит только упустить какую-либо справку, недосчитаться штампа или подписи должностного лица, чтобы получить «от ворот поворот» в налоговой. На практике встречаются случаи, когда волокита собственника квартиры отодвигала время вычета на следующий налоговый период.

    В 2019 году претендент на вычет должен предоставить :

    Все копии должны быть четкими с пометкой гражданина «копия верна» и личной удостоверяющей подписью. Для подстраховки лучше приложить оригиналы документов. Если пакет предоставляется почтовым отправлением, копии следует заверить нотариально.

    Использование ипотечного кредита

    В данной ситуации к стандартному набору правовых документов и справок налоговая потребует :

    1. Оригинал кредитного договора между заемщиком и банком с копией документа, которую лучше заверить у кредитора;
    2. Кредитный график и подтверждение произведенных платежей;
    3. Банковская справка о размере процентов и сумме удержаний.

    Имущественный вычет на покупку квартиры и возмещение процентов по целевому кредиту – это разные льготы. Покупка жилья по ипотеке не исключает возврат НДФЛ по стоимости жилья и дает право на компенсацию кредитных издержек.

    Возврат налога при продаже квартиры

    Физическим лицом обязывает его уплатить налог на полученный доход. В зависимости от срока нахождения имущества в собственности продавца законодатель также установил льготы по фискальным платежам на доход от продажи квартиры.

    Льготные основания :

    Ситуация с непродолжительным владением недвижимостью иногда предполагает другую систему исчисления налога: путем уменьшения дохода продавца за счет расходов на покупку квартиры .

    Алгоритм выгоден в случаях, когда квартира выросла в цене совсем незначительно. К примеру, человек в 2013 году купил «двушку» за 2 млн. рублей. Через два года он продает квартиру за 2,6 млн. рублей.

    Продавцу выгоднее заменить уменьшение налоговой базы снижением полученного дохода: 2 600 000 – 2 000 000 = 600 000 рублей. Тут налог составит 78000 рублей.

    Если же применить стандарт с вычетом миллиона, то придется расстаться с 208 тысячами.

    Применять вычет за продажу жилья человек может неограниченное количество раз в течение жизни.

    Для оформления вычета продавец предоставляет:

    1. Паспорт гражданина РФ;
    2. Документальной подтверждение длительности обладания собственность. Обычно это правоустанавливающие документы на приобретение жилья: дарственная, завещание, договор купли со свидетельством о регистрации перехода права собственности;
    3. Правовое основание продажи квартиры – договор купли/продажи продавца и нового приобретателя (оригинал и копия);
    4. Документ оплаты покупателем выставленной стоимости – банковские выписки, чеки и т. д.;
    5. Справка 3-НДФЛ с отражением дохода от продажи квартиры.

    Порядок оформления

    Налоговое законодательство предусматривает две принципиально разные схемы восстановления подоходного налога.

    Через территориальное подразделение ФНС в течение трех лет единовременными платежами

    В этом случае возмещение перечисляется на счет претендента в сумме, не превышающей общий размер уплаченных налогов за расчетный год. Редко у кого НДФЛ составляет 260 тысяч рублей в год, поэтому выплата растягивается на несколько налоговых периодов.

    Все мероприятия осуществляет налоговая инспекция.

    В 2019 году получить первый компенсационный транш можно по истечению 4-х месяцев после предоставления пакета документов на вычет:

    • 3 месяца необходимы налоговой службе для проведения проверок объекта недвижимости, правовых аспектов сделки и самого претендента;
    • еще месяц уходит на операции по перечислению средств.

    На практике же процедура занимает не больше 2-3 месяцев.

    Через работодателя

    Такой вариант предполагает освобождение дохода заявителя от уплаты ежемесячного налога в 13% до момента полной компенсации размера вычета.

    Алгоритм предоставления льготы следующий:

    1. Заявитель обращается в НИ с пакетом документов с уведомлением о желаемом способе возмещения;
    2. Фискальный орган проводит проверки и уведомляет гражданина о своем решении и размере вычета;
    3. Заявитель предоставляет решение налоговиков в по месту работы.

    Все последующие заботы об освобождении человека от налогов бухгалтерия предприятия берет на себя. Важно знать, что этот способ вычета не требует предоставления справки 3-ндфл.

    О том, какие документы понадобятся для оформления возврата НДФЛ при покупке квартиры, рассказано в следующем видеоматериале: