За что штрафуют ип. Какие существуют административные штрафы для ип

Обзор размеров и источников штрафных санкций для индивидуальных предпринимателей

Основным способом регулирования нарушений в предпринимательской деятельности является использование контролирующим органами штрафов. Штрафы для ИП, в среднем в 10 раз меньше, чем штрафы для юридических лиц, но даже при этом условии, предприниматель может понести существенные убытки, если не будет соблюдать требования к организации собственного бизнеса.

Зачастую ИП просто не знает о том, что ведет деятельность с какими-либо нарушениями, так как количество законодательных актов, регламентирующих предпринимательскую деятельность достаточно велико и освоить их самостоятельно, не являясь специалистом, непросто. Поэтому не лишним будет перед началом своего дела обратиться за консультацией в какую-либо специализирующуюся на открытии ИП и юр.лиц фирму и получить консультацию (это обойдется вам недорого, но поможет избежать грубых нарушений), либо уделить время для самостоятельного изучения основных моментов действующих законов и правильной организации бизнеса.

В первую очередь вам нужно четко представить для себя алгоритм регистрации и первых шагов в бизнесе, а также вопросы оплаты налогов. Специально для ответа на эти вопросы мы разместили на нашем сайте статьи « » и « ».

Штрафы для ИП при регистрации

Первое, что необходимо сделать для начала собственного бизнеса в качестве ИП - зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (пошаговую инструкцию читайте в статье « »). Те граждане, которые ведут деятельность без официального оформления ИП, оплачивают штраф от 500 до 2 тысяч рублей. Причем периодичность наложения такого штрафа для ИП не регламентирована, поэтому не думайте, что оплатив 500 рублей можно без проблем продолжать нелегальную деятельность.

Первоначальные регистрационные действия также должны быть осуществлены по установленным правилам, иначе вам тоже потребуется ответить за нарушения собственными финансами. Возможны следующие штрафы для ИП:

предоставление в регистрирующий орган ложной или искаженной информации, нарушение сроков регистрации - 5000 рублей. В случае грубого преднамеренного нарушения возможно наложение запрета на ведение предпринимательской деятельности на срок до 3 лет.
несвоевременное извещение ФНС о факте открытия или закрытия расчетного счета - 5000 рублей;
если ИП использует труд наемных работников, то он обязан известить об этом ФСС и ПФР в течение 30 дней. В случае незначительного нарушения этого срока (задержка не превысила 90 дней с даты регистрации) штраф для ИП составит 5 тысяч рублей, а вот если предприниматель не регистрируется в качестве работодателя более 90 дней, то ему придется выплатить сумму побольше - 30 тысяч рублей.
нарушение сроков регистрации в налоговой, например, при смене адреса проживания и, как следствие, необходимости изменения отделения ФНС, либо если ИП ведет деятельность по ЕНВД в другом регионе. Такие предприниматели заплатят в бюджет 10 тысяч рублей.

Налоговые штрафы для ИП

Бывают такие ситуации, когда работодатель неправильно рассчитывает НДФЛ для своего работника и оплачивает его в бюджет. В таких случаях работник пишет заявление на имя работодателя, после чего тот в течение 3 месяцев возвращает сумму переплаты на счет работника. Предусмотрено наложение финансового взыскания на работодателей, нарушающих 3-месячный срок - выплата соответствующей ставке рефинансирования ЦБ процентной ставки за каждый просроченный день.

Пожалуй, самыми распространенными штрафами для ИП являются взыскания, накладываемые налоговой инспекцией. Связано это с тем, что оплата налогов - основная обязанность предпринимателя по отношению к государству, и все нарушения в этой области наказываются самым строгим образом.

уклонение от оплаты налогов, либо выплата налога не полностью влечет за собой штраф, размер которого составляет 20% от размера неоплаченного (или недоплаченного) налога. Если же в неоплате налога усмотрят преднамеренное решение ИП, то размер штрафных санкций увеличится вдвое - до 40%. При этом очевидно, что оплатить неоплаченный налог все равно придется.

Перед тем как принимать решение о наложении штрафа для ИП, в адрес неплательщика направляется уведомление о сумме недоплаты по налогам, сроках и способах погашения задолженности. Решение о финансовом взыскании принимается только после нарушения определенных в уведомлении сроков.
ИП не сдавшие вовремя нулевую отчетность вынуждены будут пополнить бюджет на 1000 рублей.
несвоевременно сданная декларация также является поводом для наложения штрафа на ИП, причем размер штрафа учитывает как срок задержки со сдачей отчетности, так и сумму дохода, указанную в ней. Так, те ИП, которые превысили срок сдачи налоговой декларации меньше, чем на 180 дней, вынуждены будут оплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% от суммы налога), либо при несущественных налоговых выплатах - минимальный штраф - 1000 рублей. Если срок непредоставления декларации превысил 180 дней, то штрафные санкции составят 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц просрочки.

Имейте в виду, что задержка с предоставлением декларации более чем на 10 дней от крайнего срока, может повлечь за собой принудительную остановку операций по вашему расчетному счету. Этом случае ФНС направляет в банк соответствующее требование, и с вашего счета списываются неоплаченные налоги, а при отсутствии достаточной суммы - расходные операции запрещаются до момента полного погашения задолженности перед налоговой.
неоплата налогов за работников, т.е неисполнение функций налогового агента обяжет нарушителя выплатить 20% от суммы неоплаченных налогов.

Штрафы от ПФР и ФСС

Не меньшая доля возможных финансовых взысканий приходится и на , с которыми ИП также вынужден плотно взаимодействовать, особенно, если он является работодателем.

Возможные для ИП штрафы от ПФР

неоплаченные взносы - пеня за каждый просроченный день оплаты, рассчитывается она так - 1/300 умножается на ставку рефинансирования, а затем умножается на количество дней просрочки;
отказ предоставлять по требованию ПФР документы для проверки - штраф для ИП составляет 200 рублей;
несвоевременная сдача отчетности по оплаченным взносам - за каждый день, прошедший с даты крайнего срока сдачи отчетности, нужно будет выплатить 5% от суммы выплат в ПФР за последние 3 месяца отчета, но вся сумма штрафа не может превысить 30% от взносов за последние 3 месяца. Минимальный размер выплаты за такое нарушение составляет 1000 рублей.
нарушение сроков предоставления индивидуальных сведений приведет к наложению на ИП штрафа в 10% от суммы выплат за отчетный период.

Возможные для ИП штрафы от ФСС

самым серьезным нарушением для ИП со стороны ФСС является ведение деятельности с использованием труда наемных работников без прохождения процедуры регистрации в ФСС в качестве работодателя. Размер штрафа за такое нарушение составляет 25 тысяч рублей. Дополнительно к этой выплате ИП должен будет внести за работника(ов) все невыплаченные взносы.
непредоставление 4-ФСС - штраф от 100 рублей.

Рассчитать размер наложенных штрафов в соответствии с параметрами нарушения можно дистанционно, если вы используете в своей деятельности онлайн-бухгалтерию, например такие системы как «Бухгалетрия.Контур » или «Мое дело». Эти онлайн-сервисы позволяют не только узнать размер выплат, с их помощью вы сможете сдавать отчетность, рассчитывать и оплачивать налоги и взносы, вести бухучет и получать информацию об актуальных изменениях в законодательстве.

Штрафы для ИП за нарушения кассовой дисциплины

Еще одним из распространенных нарушений в сфере индивидуального предпринимательства являются нарушения, связанные с кассовой дисциплиной. Напомним, что все ИП, работающие с денежной наличностью, должны применять контрольно-кассовую технику или использовать бланки строгой отчетности (подробнее читайте в статье «Кассовый аппарат для ИП»). Так как некоторые предприниматели пытаются утаить часть полученных доходов с целью уменьшить размер выплачиваемых налогов, контролирующие организации уделяют кассовой дисциплине серьезное внимание.

Если до 2012 года помогать в организации правильной работы с наличными должны были банковский сотрудники (банк, в котором открыт расчетный счет ИП, проводил ревизии, составлял рекомендации и проверял их исполнение), то сейчас эта сфера находится сугубо в ведении самого предпринимателя, который и несет всю ответственность за нарушения.

Основных нарушений кассовой дисциплины три:

Отсутствие контрольно-кассовой техники у тех предпринимателей, которые обязаны ее использовать. Данное нарушение влечет за собой наложение штрафа в размере 4 тысяч рублей. Такой же штраф для ИП предполагается и при обнаружении нарушений порядка использования ККМ.
Нарушение порядка своевременной сдачи наличных для зачисления на специальный банковский счет - штраф 5 тысяч рублей.
Нарушения действующего порядка работы с наличными средствами, а именно - неполное оприходование денежных средств, превышение кассовых лимитов, нарушения порядка хранения денег и так далее. Такие нарушения также предполагают наложение штрафа в размере 5 тысяч рублей.

Таким образом, основными источниками возможных штрафов для ИП являются контролирующие действия налоговой инспекции в области правильной организации работы с денежными средствами, расчетов и выплат налогов, сдачи отчетности, а также точное соблюдение порядка осуществления регистрационных действий индивидуальными предпринимателями. Одновременно с этим повышенные требования предъявляются к ИП-работодателям, которым необходимо в ограниченные сроки вставать на учет, делать выплаты и сдавать отчетность в социальные фонды. Несмотря на относительно некрупные размеры штрафов для ИП, большинство из них может быть наложено повторно или даже несколько раз подряд.

Предприниматели обязаны своевременно уплачивать требуемые суммы в бюджет различных ведомств, кроме этого им необходимо своевременно отчитываться, надлежащим образом формировать документацию и договора с работниками, за несоблюдение всех требований законодательства им грозит ответственность.

Согласно КоАП предприниматели ответственные в следующей мере:

Нарушение ТК РФ – ст. 5 27 взыскания варьируются от 2 000 рублей за нарушение регламента нормативных актов до 30 000 рублей – за не обеспечение специалистов необходимыми средствами индивидуальной защиты.
Нарушение актов относительно деятельности предпринимателя:

Ст. 14.1 ведение деятельности без регистрационных документов от 500 до 8 тысяч;
Ст. 14.7 обманные действия в отношении клиентов 3 000 – 5 000 рублей;
Ст. 14.15 нарушение регламента торговли от 300 до 1 500 рублей;
Ст. 14.60 отсутствие аккредитации – предприниматель штрафуется, как ООО на 200 000 – 300 000 рублей.

Что будет, если вовремя на заплатить налог ИП – смотрите в этом видео:

Кроме этого ответственность может быть и уголовная, если налицо:

Экономические преступления:

Ст. 171 УК РФ незаконное занятие предпринимательством – штраф от 200 000 до 300 000 рублей;
Ст. 176 незаконное кредитование от 100 000 до 300 000 рублей;
Ст. 177 аферы относительно возврата кредита штраф 200 000 рублей.

Статья 171. Незаконное предпринимательство
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, –
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, –
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Преступления против государства – ст. 291 дача взятки, особо крупные размеры от 500 000 до 4 млн. рублей.

Мера ответственности в зависимости от нарушения

Для каждого правонарушения относительно деятельности ИП существует лимит штрафных санкций. При этом срок их уплаты обычно предусмотрен в течение месяца единым платежом, но может быть и иная ситуация, указанная в уведомлении налогового или другого органа.

Кроме этого существуют штрафные санкции, недопустимые к взысканию без судебного решения.

Также выплата большой суммы может осуществляться таким же образом, как и авансовые платежи – определенными суммами в течение обозначенного периода.

Важно: в случае нарушения указанных в уведомлении сроков начисляется дополнительная пеня.

Учетная запись

Предприниматель может привлекаться к ответственности, за несоблюдение регламента относительно подачи заявления для регистрации – штраф в данном случае равняется 10 000 рублям.

Ведение неоформленного бизнеса – субъекту грозят санкции в 10% от заработанной за этот период суммы, но не менее 40 000 рублей. Размер одинаков для всех хозяйственных форм.

Например, предприниматель проработал без регистрации год и получил за это время прибыль в миллион, штрафные санкции составят 100 тысяч.

Декларирование доходов

В данном случае минимальный порог наложений равен 1 000 рублям, а если в совокупности еще не был своевременно уплачен и налог, то финансовые расходы увеличиваются.

Тогда на объем взысканий повлияет сумма неоплаченного налога и период просрочки, при этом используется для исчисления процентная ставка 5 – 30%.

Штрафы и ответственность за различные правонарушения.

Пример: Предприниматель на УСН подал декларацию на 3 месяца позже положенного срока, кроме этого на конец периода была недоплата по налогам в размере 30 000 рублей.

Итак, изначально вычитается штраф относительно неуплаты 30 000 * 5% * 3 = 4 500 рублей, это минимум. Максимум 30 000 * 30% * 3 = 27 000 рублей.

Плюс задержка с предоставлением отчетности 200 рублей. Если же при расчете налога было умышленное занижение налоговой базы, то размер штрафа равен 20% от недоимок.

Итак, что если происходит такой случай, как в примере, то размер штрафных санкций будет равен 6 000 рублей, которые следует уплатить вместе с недоимкой, то есть 36 000 рублей.

Отчетность работодателя

Он обязан в совокупности с положенной отчетностью предоставлять в налоговую форму 2-НДФЛ, СЗВ-СТАЖ, .

Непредставление бумаг по НДФЛ грозит взысканием в размере 1 000 рублей, за каждый просроченный день.

В случае непредставления достоверных данных санкции 500 рублей за каждый неточный лист, плюс дополнительное взыскание 200 рублей за несвоевременную сдачу 2-НДФЛ. Как правильно указать код вычета в справке 2-НДФЛ – читайте .

Кроме этого крайние меры – блокировка счета неплательщика за отсутствие 6-НДФЛ, такая мера применима в случае бездействия после установления срока в течение 10 дней.

Запоздалое предоставление отчетного документа по сотрудникам, влечет взыскание 500 рублей за каждого сотрудника, плюс штраф за несвоевременную передачу бумаг.

Также необходимо соблюдать требования относительно варианта отчетности, если работодатель не предоставит своевременно электронный экземпляр, штраф будет в размере 1 000 рублей.

Отчетные документы для вневедомственных инстанций

Когда не вовремя подается форма РСВ-1, то здесь насчитывается штраф в размере 5% от сумм по взносам за последние 3 месяца, которые отражаются в отчете.

Пример: Несвоевременная подача формы за полгода, для исчисления берутся последние 3 месяца отраженные в ней, если форма не сдана за последний год, то штраф будет исчисляться в объеме 5% от суммы за октябрь, ноябрь и декабрь.

При этом штраф имеет нижнее и предельное значение от 1 000 рублей, не менее до 30% от суммы за последние 3 месяца.

Штрафы за ведение деятельности без ККТ.

Если же отсутствует своевременно форма 4-ФСС, то необходимо считать суммы относительно травматизма и временной нетрудоспособности отдельно, то есть за каждые данные насчитывается отдельный штраф.

По временной нетрудоспособности штраф исчисляется аналогично по форме РСВ-1. вы узнаете, как правильно заполнить форму РСВ-2. Минимальный и максимальный порог идентичны.

На размер по штрафа влияет период просрочки:

Если наниматель задержался с документацией на полгода, то штраф исчисляется 5% от суммы просроченных показателей, при этом минимальный порог 100 рублей, а максимум 30% от взносов согласно отчетным данным.
Если же порог просроченного периода перешагнул за 180 дней, то штраф складывается из

30% от сумм по отчету за все полные/неполные месяца;
Определенная штрафная сумма;
10% взносов по отчету за каждый месяц в любом объеме;
Минимуму по данному штрафу составляет 1 000 рублей.

В результате этого минимум по бланку 4-ФСС составляет 1 100 рублей.

Важно: отсутствие единого расчета относительно страховых взносов, который необходимо предоставлять в налоговую, влечет штрафные санкции аналогичные при не сдаче декларации.

Информация о численности персонала

Кроме всего прочего наниматель до 20 января должен отчитываться о среднесписочной численности персонала, если данный документ не предоставить своевременно, штраф невелик – 200 рублей.

Если же не предоставить бухгалтерскую отчетность, за каждую из 5 форм взыскания 200 рублей, в итоге 1 000 рублей.

Неоформленные работники

Отсутствие трудоустройства у работника, работающего на ИП, является тяжким правонарушением и влечет наложение штрафных санкций в размере 5 000 рублей, кроме этого приостановление деятельности предприятия на 3 месяца.

Очень часто подобные санкции влекут за собой закрытие предприятия из-за простоя и полное разорение работодателя, но это один из лучших вариантов.

Важно: если же в ходе проверок выяснится, что работодатель уже несколько лет имеет штат неоформленных работников, на него могут завести уголовное дело с полным взысканием просроченных сумм не только по налогам, но и страховым сборам.

В таком случае штрафные санкции достигают 300 000 рублей, плюс арест на период до 2 лет.

Торговля без регистрации

Ответственность ограничивается штрафными санкциями в размере 500 – 2 000 рублей за торговлю без разрешения, до 40 000 рублей за отсутствие лицензии, так и уголовная, штраф до 1 млн. рублей за незаконное ведение бизнеса.

Неуплата страховых и налоговых сборов

Неуплата налогов влечет за собой начисление пени за каждый день просрочки в размере 1/300 согласно ставке рефинансирования, установленной ЦБ РФ.

Кроме этого наступает административная ответственность, если нарушены сроки или предоставлен отказ в выполнении обязательств налогоплательщика или налогового агента. Административная ответственность при выявлении фактов наступает вне зависимости от наложения других штрафов.

Кроме этого уголовная ответственность наступает в случае сокрытия доходов, отказа выплачивать налоги или неисполнении обязанностей налогового агента.

Если не уплачивается штраф

Если налоговая насчитала штраф, но ИП игнорирует данное требование его спишут в принудительном порядке с заблокированного счета, при этом такое может произойти после истечения 10 дней с момента требования.

Так что если взыскания являются непосильной ношей, а сроки, выставленные ФНС очень коротки, необходимо идти с заявлением о рассрочке платежа.

Заключение

Любое нарушение законодательного требования относительно уплаты налогов, сборов, сдачи декларации и взаимодействий с персоналом влечет наложение ответственности в большей или меньшей степени.

Какие штрафы установлены для ИП на законодательном уровне – узнайте тут:

Индивидуальный предприниматель – сам себе начальник. Для наемных работников, мечтающих начать собственный бизнес, это большой плюс. Но позже оказывается, что контроль за предпринимательской деятельностью ведется, причем, на разных уровнях. За что выписывают штрафы ИП и как их избежать?

Ответственность ИП

Если говорить о разного рода административных санкциях, то к предпринимателям государство относится лояльнее, чем к . Штрафы ИП по Кодексу об административных правонарушениях в несколько раз ниже, чем для организаций.

Известно, что государство уже не первый год стремится снизить административное давление на малый бизнес. Однако запрет на плановые проверки распространяется только на неналоговые органы. Проверки со стороны ФНС и фондов ничем не ограничены.

В основном же, судя по полноте сбора налогов и взносов, ИП соблюдают основные правила ведения бизнеса. А чтобы делать это было легче, обращаем ваше внимание на основные нарушения, за которые вас могут оштрафовать.

Штрафы ИП: какими бывают и сколько стоят

Отчетность не сдается или сдается с опозданием

Как правило, работающие ИП знают о сроках своей отчетности и сдают ее своевременно. Но вот те, кто зарегистрировался, а деятельность не ведут, иногда считают, что отчитываться им не за что.

Это не так. В этом случае, а также при совмещении налоговых режимов, декларации надо обязательно сдавать, даже нулевые.

Штраф за несданную налоговую отчетность составляет минимум 1 000 рублей . Кроме того, за просрочку с декларацией ИФНС вправе заблокировать расчетный счет предпринимателя.
Если у ИП есть работники, то отчитываться ему придется гораздо чаще – по итогам года, квартала и даже месяца. Штрафы зависят от вида отчетности, например, по ежемесячному отчету СЗВ-М за каждого работника взыскивают по 500 рублей .
Самая дорогая, и при этом самая запутанная, отчетность – у Росстата. Статистика может оштрафовать по статье 13.19 КоАП РФ на сумму от 10 000 до 20 000 рублей за первое нарушение и на сумму от 30 000 до 50 000 рублей за повторное.

Не оформляется путевой лист

Штраф за отсутствие путевого листа для ИП установлен статьей 12.3 КоАП РФ и составляет 500 рублей . Казалось бы, немного…
Но дело в том, что автоинспектор может сослаться на другую статью кодекса — 12.31.1. Она предусматривает, что за нарушение Правил перевозок пассажиров и грузов (в соответствии с которыми путевой лист обязателен) предприниматель привлекается к ответственности, как юридическое лицо. По этой статье штраф за отсутствие путевого листа для ИП составит уже от 20 000 до 100 000 рублей .

Нарушены правила уплаты налогов и взносов

По взносам ИП за себя ситуация несколько другая. В письме от 24.05.2017 № 03-02-07/1/31912 Минфин, руководствуясь Постановлением Пленума ВАС, считает, что если взносы были рассчитаны верно и указаны в отчетности, то за просрочку штрафовать нельзя. В этом случае начисляются только пени.

Не ведется налоговый учет

Из-за того, что КУДиР не сдаются в налоговую инспекцию, не все предприниматели их ведут. Однако при налоговой проверке деятельности ИП этот факт может обнаружиться, и тогда предпринимателя могут оштрафовать за отсутствие налогового учета.

Штраф за отсутствие КУДиР от 10 000 до 30 000 рублей .
Если из-за неверного учета был занижен налог к уплате, то штраф возрастет до 40 000 рублей .

Не применяется кассовый аппарат

Например, льгот лишили тех, кто работал на системах ЕНВД и ПСН, а также тех, кто оказывает услуги населению. Выдавать кассовый чек теперь надо при онлайн-оплате и даже в случае, когда оплата от покупателя-физлица поступает через банк на расчетный счет продавца.

Кратко напомним даты отсрочки в применении касс для разных категорий ИП:

Ведущие торговлю или оказывающие услуги общепита на ПСН и ЕНВД с привлечением персонала – с 1 июля 2018 года;
Принимающие онлайн-оплату или оплату от физлица на расчетный счет — с 1 июля 2018 года;
Самостоятельно занимающиеся торговлей или общепитом на ПСН и ЕНВД – с 1 июля 2019 года;
Оказывающие услуги населению на всех системах налогообложения – с 1 июля 2019 года.

Штрафы ИП за работу без кассового аппарата предусмотрены статьей 14.5 КоАП РФ. В 2018 году за это нарушение взыскивается от ¼ до ½ от суммы реализации, но не меньше 10 000 рублей. Если ККТ применяется, но касса не соответствует требованиям закона, то санкция будет мягче – предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей .

Работники не оформляются в соответствии с ТК РФ

Но чаще всего работник выполняет трудовые обязанности под контролем работодателя, поэтому заключать надо именно трудовой договор.

По статье 5.27 ТК РФ неоформление работника – это:

Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора;
Заключение гражданско-правового договора при наличии фактических трудовых отношений.

В первый раз административное наказание для работодателя-ИП составит от 5 000 до 10 000 рублей , а при повторном нарушении — от 30 000 до 40 000 рублей .

Кроме того, будут начислены или пересчитаны страховые взносы за работников, которые работодатель должен выплачивать за свой счет. Если не исполнялась обязанность налогового агента по удержанию и перечислению НДФЛ с зарплаты или вознаграждения, то это еще 20% от не перечисленной вовремя суммы .

Не получена лицензия на лицензионные виды деятельности

Работа без лицензии, если она нужна, штрафуется по статье 14.1 КоАП РФ. Для физлиц это от 4 000 до 5 000 рублей , дополнительно допускается также конфискация сырья, продукции, орудий производства.
Если же обнаружен факт продажи крепкого алкоголя, на что лицензию ИП вообще не выдают, то штраф будет намного выше. В соответствии со статьей 14.17.1 КоАП РФ это сумма от 100 000 до 200 000 рублей плюс конфискация всей алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Предпринимательская деятельность не зарегистрирована в ИФНС

Таких нелегальных продавцов и исполнителей действительно много, по разным оценкам, от 5 до 15 миллионов человек. Административного ресурса ФНС не хватает на выявление всех случаев нелегальной предпринимательской деятельности, особенно в сети Интернет.

Пока что попытки вывести этих граждан из тени нельзя назвать успешными, но не стоит рассчитывать на то, что государство оставит их в покое. Одна из последних инициатив – позволить исполнителям и продавцам без работников платить минимальный налог всего в 3%.

Сейчас штраф за по статье 14.1 КоАП РФ составляет от 500 до 2 000 рублей . Если будет доказана сумма полученного дохода, то может быть применена и статья 122 НК РФ, по которой штраф составит от 20% до 40% недоимки. В некоторых случаях нелегальное предпринимательство подпадает и под уголовное преследование.

Но дело не только в штрафах. Если вы торгуете или оказывает услуги без регистрации ИП, то ваши клиенты и покупатели не защищены законом о защите прав потребителей. Вы не можете выдать им кассовый чек или гарантийный документ. Соответственно, если у потребителя есть выбор, он предпочтет обратиться к зарегистрированному предпринимателю или ООО.

Коммерческие структуры и государственные организации тоже предпочитают закупать товары и заказывать услуги у зарегистрированных субъектов предпринимательской деятельности. То есть, без регистрации вас просто вытеснят с рынка легальные бизнесмены.

Это всё, что вам нужно знать о штрафах ИП, чтобы не выложить кругленькую сумму за нарушения законодательства. Подпишитесь на нашу рассылку — так Вы не пропустите ни одной новой статьи:

О том, что несвоевременно сданный отчет или просроченная уплата налога грозит начисление штрафа – знают многие, если не знают – то догадываются. Кто считает эти штрафы? Этим занимается налоговая, в которую вы обязаны сдать отчетность. Взносы на страхование теперь тоже в ее ведении, так что считать штрафы будут именно налоговики. К каким суммам нужно готовиться, если вы понимаете, что просрочили отчет или платеж?

Заранее скажем, что в основном штрафы получают ИП за несвоевременную сдачу деклараций и других отчетностей. Чтобы такого не произошло у вас, используйте специализированные сервисы для ведения учета и заполнения документов и сдачи отчетности. Мы рекомендуем «Мое дело» . Это быстро, доступно и удобно.

Постановка на учет

Итак, начнем с основного – нарушения порядка постановки на учет в налоговых органах:

нарушение порядка подачи заявления о постановке на учет в налоговой приведет к штрафу в 10 000 рублей;
ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет грозит штрафом в виде 10% от суммы доходов, которые вы успели получить за период такой работы, но не менее 40 000 рублей – штраф одинаково считается как для юрлиц, так и для ИП.

Срок сдачи деклараций

Теперь о том, чем грозит непредставление деклараций в положенный срок. Здесь минимальный штраф за декларацию, сданную не в срок, составляет 1 тыс. руб. – при благоприятных условиях – это нижняя граница наказания, установленная НК РФ. Даже если по расчету штраф выходит меньше, его увеличат до 1 000 рублей. Размер опоздания никакого значения не имеет. Подход к тем, кто опоздал на один день, и к тем, кто опоздал на месяц – одинаковый!

Если вы не только опоздали с декларацией, но и сам налог заплатили позже законодательно утвержденного срока, то штраф будет больше. Его сумма будет зависеть от размера просроченного налогового платежа и числа месяцев просрочки — как полных, так и неполных.

Приведем пример: допустим, вы ИП – на ЕНВД. Закончился 2018 год, сдать декларацию за 4 квартал требуется до 20 января 2018 года. Вы сдали декларацию только в начале апреля – 8-ого числа. Налог не заплатили: из 22 тыс. руб. к уплате перечислены были только 4 тыс. руб. Что в итоге?

Считаем месяца просрочки: просроченный период составил 3 полных месяца (с 21.01.19 по 20.03.19) плюс один неполный (21.03.19 по 08.04.19). Штраф посчитают за 4 месяца.

Как считают штраф? Сумма штрафа равна 5% от суммы недоимки, умноженной на число месяцев просрочки. Правда, здесь есть верхняя граница в виде 30% от неуплаченной в срок суммы.

В нашем примере недоимка по налогу равна 22 – 4 = 18 тыс. руб.

Сумма штрафа равна 18 тыс. * 5% * 4 мес. = 3,6 тыс. руб. Предельная сумма составит 18 тыс. * 30% = 5,4 тыс. руб. В итоге штраф к уплате составляет 3 600 рублей.

Важно! Несоблюдение порядка сдачи декларации в электронной форме грозит еще одним штрафом – в 200 рублей.

Неуплата (а также неполная уплата налога) из-за занижения налоговой базы (неправильно посчитаны доходы и расходы), иных причин, повлекших неправильный расчет, а также прочих неправомерных действий грозит штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы.

Пример: по итогам года вы рассчитали налог УСН (доходы минус расходы) в размере 20 000 рублей – эту сумму в срок уплатили в бюджет. По итогам налоговой проверки было установлено, что часть расходов была признана неправомерно. В итоге произошло занижение налоговой базы. По результатам проверки была пересчитана в сторону увеличения налогооблагаемая база, правильно рассчитанная сумма налога = 30 000 рублей. Таким образом, недоимка составила 10 000 рублей. Кроме недоимки по налогу вам придется заплатить штраф в размере 10 000 * 20% = 2 000 рублей.

Эти же деяния при условии, что они были сделано умышленно, приведут к увеличению штрафа до 40% от неуплаченной суммы.

Что с отчетностью у работодателей

Они сдают кроме декларации по используемому налоговому режиму отчетность по работникам. Это формы , и .

Какие штрафы действуют здесь?

Непредставление 6-НДФЛ (как и 2-НДФЛ) грозит штрафом в 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, когда расчет надо было сдать. Если сданные справки содержат недостоверные сведения, то за штраф за нарушение составит 500 рублей за одну справку. При этом штраф в 200 рублей за нарушение сроков сдачи 2-НДФЛ тоже сохранится. Недобросовестные работодатели в такой ситуации могут попасть на кругленькую сумму.

Напомним, что за непредставление расчета 6-НДФЛ налоговики вправе блокировать счета юрлиц и ИП. Данная мера будет применяться в случае, если документы не будут сданы в течение 10 дней после установленного срока сдачи.

Несвоевременная сдача СЗВ-М карается штрафом в 500 рублей за каждое физическое лицо, включенное в справку. Плюс тут есть еще и штраф за несоблюдение порядка представления данного отчета. Сдать его на бумаге могут только те работодатели, которые имеют до 25 работников. Те, у кого их 25 и более – сдают отчет только в электронном формате. Несоблюдение требования сдачи отчета в электронном виде грозит штрафом в размере 1 000 рублей.

Что с формами в страховые фонды

Если мы говорим о формах за 2019 год, то тут все по-прежнему:

Штраф за не вовремя представленный отчет РСВ-1 рассчитывается также в размере 5% по полным и неполным просроченным месяцам. Вот только сумма, от которой считаются эти 5%, рассчитывается по-другому. Вам нужно считать 5% от суммы взносов, посчитанных за последние три месяца по несвоевременно сданному отчету.

Пример: Вы несвоевременно сдали РСВ-1 за 6 месяцев — штраф нужно читать с взносов за апрель + май + июнь. Если речь идет о РСВ-1 за год, то штраф считаем с взносов за октябрь + ноябрь + декабрь.

У штрафа есть границы: нижняя граница равна 1 тыс. руб. — минимальный размер штрафа; верхняя граница составляет 30% от взносов за последние три месяца.

А вот с формой все несколько сложнее, потому что считать надо два штрафа. Почему два? Потому что в форме отражаются сведения двух типов: взносы по временной нетрудоспособности и о взносы по травматизму. Получается, штраф считается по каждой из сумм.

Первая сумма рассчитывается также как и штраф по РСВ-1: за все полные и неполные месяца опоздания в виде 5% от размера взносов за последние три месяца. Минимальные и максимальные границы штрафа аналогичные.

Вторая сумма будет зависеть от величины просроченного периода:

если вы задержались с отчетом на срок до 180 дней (включительно), штраф равен 5% за полные (и неполные) просроченные месяца от сумы взносов по отчету. Минимальный размер штрафа – 100 рублей, максимальный – 30% от взносов по отчету;
если вы задержались с отчетом на срок больше 180 дней, штрафные санкции будут складываться из нескольких составляющих:

штрафа по ставке 30% от суммы по отчету за все полные и неполные просроченные месяца;
фиксированной суммы;
10% от взносов по отчету за каждый месяц (также полный и неполный) свыше 181 дня просрочки.

Минимальный размер этого штрафа установлен в размере 1 тыс. руб.

В итоге нижняя граница денежных санкций за просрочку 4-ФСС складывается в 1 100 рублей.

Важно! С 2017 года страховые взносы переданы в ведение налоговой службы, соответственно, и отчитываемся по ним в налоговую, сдав единый расчет по страховым взносам. За его просрочку и несвоевременную уплату самих взносов в 2019 году грозят санкции, аналогичные штрафам за подачу деклараций и неуплату налога. О них мы рассказывали в первой части статьи.

Что еще

До 20 января требуется сдавать информацию о . Нарушение этого срока грозит всего лишь штрафом в 200 рублей. За несвоевременно сданную бухгалтерскую отчетность, налоговая выпишет вам штраф в 200 рублей, но уже за каждую форму. Форм всего пять, в итоге получится 1 тыс. руб.

Важно! А вот ответственность за несдачу отчетных форм в органы статистики с 2017 года существенно ужесточена:

должностным лицам грозит штраф в размере 10 000 – 20 000 рублей;

для юрлиц введен штраф в размере 20 000 – 70 000 рублей;

повторное нарушение повлечет за собой увеличение этих сумм: для должностных лиц штраф составит 30 000 – 50 000 рублей, для юрлиц – 100 000 – 150 000 рублей.

Если у вас есть вопросы, задавайте в комментариях!

Какие существуют административные штрафы для ИП? Такой вопрос волнует многих предпринимателей. Не ошибается тот, кто ничего не делает. Это распространенное и неоспоримое высказывание хорошо цитировать тем, кто за свои ошибки не отвечает рублем. В том случае, если ответственность за ошибку карается штрафом, то такая ошибка является административным проступком. Штрафные санкции буквально окружают вас. Но во многом помогают счастливо избегать наказания невнимательность надзорных органов, а то и попросту нехватка человеческого ресурса в их рядах для осуществления тотального контроля.

Какие бывают штрафы налоговых органов для ИП

С развитием технологий, появлением множества следящих устройств фиксация нарушений упрощается, что приводит к увеличению количества поводов для штрафов. Наполнять бюджет — дело благородное, но пусть это делают другие.

Первое правило для отсутствия штрафов в истории предпринимателя или их минимизации — это знать, за что и сколько грозит. Здесь полезно начать сначала. Предпринимательскую деятельность нужно вести после прохождения регистрации. Многие сначала пробуют возможность что-то предпринимать, а при благоприятном раскладе начинают думать о легализации. В период раздумий можно получить отрезвляющую мотивацию, которая значительно ускорит мысль, в сумме от 500 до 2000 руб.

При непонимании со стороны плательщика всей серьезности намерений контролирующих органов такая процедура может повторяться ежедневно. При регистрации нужно внимательно и правильно заполнять документы, иначе неточности могут стоить 5 тыс. руб., и при этом будут называться заведомо ложной информацией. А если, получив регистрацию в налоговой, забыть дать информацию о своих работниках в ФСС и ПФР, то есть шанс пополнить бюджет на 5 тыс. руб., при просрочке более 90 дней 30000 руб. покинут карман предпринимателя.

Налоговые органы учат всему, но за нерадение послаблений ждать не стоит, самое большее — это малая сумма первого штрафа с обязательным предварительным предупреждением. При углублении отношений с фискальными органами и объемы растут. За уклонение от уплаты налогов размер взыскания зависит от суммы неоплаченных налогов и составляет от 20% до 40%. И это при обязательной уплате самого налога.

Штрафы индивидуальным предпринимателям, которые не ведут отчетность, да еще и забывают сдать налоговую декларацию, равны 1000 руб. А привычка опаздывать с предоставлением данных стоит от 5% до 30% от начисленных налогов. При наличии работников пренебрежение функциями налогового агента также стоит денег, и неплохих — 20% от суммы не перечисленных платежей.

Предпринимателю необходимо внимательно следить и за отношениями с внебюджетными фондами. Штрафы ИП от этих организаций немногочисленны и связаны с предоставлением данных достоверных и в установленный срок. В противном случае предприниматель опять перечисляет на поддержание деятельности государства от 200 руб. до 10% от суммы выплат за наемных работников в течение отчетного периода (для ПФР). ФСС карает за отсутствие регистрации наемного персонала суммой в 25 тыс. руб. За непредоставление формы 4-ФСС штраф — 100 руб.

Налоговые штрафы ИП, которые имеют дело с наличными рублями, можно расширить за счет контроля за .

Если у предпринимателя нет контрольно-кассовой машины, а по роду деятельности она быть должна, то стенания и жалобы на сложную жизнь не уберегут бизнесмена от наказания в 4 тыс. руб. Но при наличии ККМ необходимо еще ее и использовать по назначению. За фиксацию случаев применения кассовой техники в любом другом качестве приходится расплачиваться той же ценой.

Кассовая дисциплина учит предпринимателя точности и правильности процедур. Забыл оприходовать деньги в кассу, нарушил порядок хранения казначейских билетов, превысил лимит кассы, неведомо кем установленный, — плати 5 тыс. руб.