Бытует мнение что существует определенный срок аренды квартиры без налога, но это не совсем верное утверждение. Согласно законодательству Российской Федерации, доход гражданина должен облагаться налогом. Не является исключением и получение дохода со сдачи квартиры.
Многие собственники задаются вопросом: может ли быть осуществлена сдача жилья без уплаты ? Нет .
Любая подобная процедура, независимо от сроков сдачи и общей суммы выручки, облагается государственной пошлиной.
Как уже было сказано выше, предоставление во временное пользование жилья несет за собой получение материальной выгоды. Именно поэтому данная процедура облагается налогом. Ставка по налогу варьируется в зависимости от статуса лица. Если квартиру сдает в аренду физическое лицо, то ставка будет равняться 13% от общей суммы полученных за весь период доходов. Для индивидуального предпринимателя ставка уменьшается до 6%.
Стоит отметить, что обязательствами по уплате налогов обладают как физические, так и юридические лица. Они в полной мере несут ответственность за неуплату государственных пошлин. Сдача в аренду без уплаты налогов несет за собой административное или уголовное наказание.
Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев
Среди многих бытует мнение, что сдача квартиры в аренду на срок, не превышающий 11 месяцев, не поддается налогообложению. Но данное мнение ошибочно.
Если вы хотите сдать жилье во временное пользование третьим лицам на срок менее 11 месяцев, вы можете не регистрировать договор аренды в соответствующих государственных органах. Но незарегистрированный договор аренды квартиры на 11 месяцев не освобождает вас от налогов и их уплаты.
Исключения для уплаты налога
Но существуют и некоторые исключения, когда оплата не является обязательной процедурой.
Сдача квартиры родным
Одно из них — сдача квартиры родственникам. Согласно законодательству Российской Федерации, передача во временное пользование недвижимости родственникам не несет за собой никакой материальной выгоды. Именно поэтому данная процедура не облагается налогом.
Но существует масса случаев, когда нарушители пытались незаконно оформить документы, подтверждающие кровное родство, чтобы уклониться от уплаты государственной пошлины. Эти действия противоправны, они влекут за собой административную или уголовную ответственность.
Сдача квартиры без финансовой выгоды
И второе исключение — отсутствие полученной выгоды. Такое на практике встречается довольно редко. Бывает, что вы сдали в аренду квартиру или дом третьим лицам, но не получили от данной процедуры дохода. Квартиранты просто не платили арендную плату. Следовательно, платить не из чего.
Данная ситуация ведет за собой множество судебных разбирательств. Государственные органы должны подтвердить, действительно ли отсутствовала материальная выгода. Если это удается сделать, физическое или юридическое лицо полностью освобождается от оплаты налогов.
Ответственность за уклонение от налогов
Если же вы сдаете квартиру и данная процедура не попадает ни под одну перечисленную выше, вам необходимо уплачивать налоги. Уклонение от внесения в государственный бюджет определенного процента от полученной прибыли может расцениваться как нарушение законов. За нарушение законов грозит административная или уголовная ответственность. Мера наказания зависит от тяжести совершенного преступления.
Предусматривает меры наказания за незаконную и несанкционированную предпринимательскую деятельность. Сдача квартиры в аренду попадает под действие этого закона. За уклонение от погашения государственных пошлин могут грозить:
- Штраф в размере не более трехсот тысяч рублей.
- Общественные работы. Общая их продолжительность не должна быть ниже 180 часов.
- Арест. Общий его срок может варьироваться от пары месяцев до полугода.
Важно! Существуют и более серьезные меры наказания. Они полагаются за уклонение от погашения государственных пошлин в особо крупном размере. «Особо крупным размером» считается получение за аренду квартиры или дома выручки, общая сумма которой превышает 21 тысячу рублей, на протяжении нескольких лет.
За данного правонарушение физическому или юридическому лицу могут грозить:
- Денежный штраф . Его сумма превышает триста тысяч рублей в зависимости от тяжести совершенного преступления.
- Арест . Его срок может составлять от 6 месяцев до одного года в колонии строгого режима.
Данные меры наказания за незаконную предпринимательскую деятельность и неуплату налогов в особо крупном размере регламентируется 198 статьей Уголовного кодекса Российской Федерации.
Вы сдаете квартиру и хотите знать, сколько налогов нужно заплатить, чтобы спать спокойно? Расклад с налогообложением сдачи в аренду (наем) квартир следующий.
Если вы физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя , то должны заплатить государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной с квартирантов платы. По окончании года до 30 апреля следующего года вы должны подать в налоговую инспекцию декларацию (по форме 3-НДФЛ), указав там весь полученный за год доход от сдачи квартиры. И в срок до 15 июля уплатить сумму налога в бюджет.
Обратите внимание, если вы сдали квартиру не другому физическому лицу, а организации, то это юридическое лицо должно удерживать 13% НДФЛ и перечислить налог в бюджет сразу при выплате вам ежемесячного дохода. В данном случае организация выступает налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ в соответствии с требованием Налогового кодекса. Но даже если по каким-то причинам она это не сделает, вас это не избавляет от самостоятельного декларирования дохода и уплаты налога по итогам года. А если удержит, то подавать по году декларацию вам не нужно.
Если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, то налог будет скромней. Сколько именно? Возможны два варианта:
- Вы подаете заявление на применении упрощенной системы налогообложения (УСН ) с объектом обложения "доходы", и платите 6% с полученной от квартиросъемщиков платы.
- Вы покупаете патент в рамках патентной системы налогообложения и платите фиксированную сумму в год, не зависящую от того, сколько вы выручили от сдачи квартиры. Стоимость патента устанавливается в каждом регионе местным законом, плюс зависит от площади помещения. Рассчитать стоимость для вашего случая можно с помощью онлайн-калькулятора на официальном сайте ФНС: http://patent.nalog.ru/
Как показывает практика, покупка патента позволяет сэкономить даже по сравнению с УСН 6% с дохода. Причем патент можно купить не обязательно в начале года, но и в середине, заплатив из расчета оставшихся до конца года месяцев. Рекомендуем рассмотреть этот вариант. Его минус только в том, что если вы не сможете сдать квартиру и она будет простаивать, это никак не повлияет на стоимость патента, все равно придется заплатить.
На первый взгляд, регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) выглядит более выгодным вариантом налогообложения, чем платить 13%. Но нужно учесть такой момент. Даже если вы ИП без наемных работников (т.е. не выплачиваете заработную плату другим лицам), за год вы должны заплатить за себя 22 261 рубль 38 копеек страховых взносов (отчисления в пенсионный фонд и фон мед. страхования; цифра приведена за 2015 год). Причем независимо от того, получили ли вы хоть 1 копейку дохода или нет. А если получили хороший доход, более 300 тыс. рублей за год, то придется в дополнение к указанной выше фиксированной сумме прибавить еще 1% от всего дохода, превышающего 300 тыс. руб. Правда, если вы платите 6% на УСН, то данные взносы уменьшат сумму налога, который вы платите по упрощенной системе. В целом, может оказаться, что регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя ради сдачи одной недорогой квартиры невыгодно, проще отдать государству 13% - прикиньте сами исходя из суммы, за которую сдаете квартиру.
Еще совет. Если вы собираетесь исправно платить 13% налога, в договоре найма (аренды) лучше указать сумму ежемесячной платы без учета коммунальных платежей, и указать, что коммунальные платежи квартиросъемщик уплачивает за свой счет помимо платы за наём. Смысл тут в том, что если указать суммы ежемесячной платы с учетом платежей или прописать, что ежемесячная плата увеличивается на коммунальные платежи, суммы "коммуналки" также попадут под 13% налога.
Проблема в том, что расходы в виде коммунальной платы, ремонта и другие ваши затраты на содержание помещения налогооблагаемую базу, увы, не уменьшают. Дело в том, что Налоговый кодекс предусматривает ситуацию, когда доходы лица с целью обложения НДФЛ уменьшаются на сумму его расходов, связанных с выполнением работы или оказанием услуги. Но аренда (или сдача в наём) – это не "работа" и не "услуга", поэтому воспользоваться этим положением ст. 221 Налогового кодекса не получится.
Кстати, аренда квартиры и сдача квартиры в наём – это разные договоры, в чем отличие мы рассказали в статье "Сдаем квартиру в аренду или в наём, в чем разница?" . На налогообложение вид договора в данном случае не влияет, но нужно учитывать, по какой форме заключать договор. И даже если вы не юрист, слабо разбираетесь в нюансах договорного права, с помощью нашего бесплатного сервиса можно за 15 минут подготовить профессиональный договор аренды или найма квартиры – достаточно по шагам выбрать ключевые варианты конкретно для вашего случая.
2017Договор аренды
Имущественное соглашение, определяющее право временного перехода собственности во владение за установленную плату называется . Сделка определяет субъекты правоотношения, указывает на объект и его технические характеристики, а также устанавливает стоимость возникновения перехода прав пользования.
Предметом договора аренды может быть объект движимого и недвижимого имущества. Под определение подпадает любая материальная вещь, а также интеллектуальный предмет, обладание которым закреплено авторским правом.
Сторонами соглашения временного отчуждения имущества могут быть:
- Физические лица. Резиденты государства, а также иностранные граждане.
- Организации. Отечественные и зарубежные компании;
- Муниципальные органы и образования.
- Государство.
Какие налоги выплачиваются при сдаче квартиры в аренду?
Сдача собственности приносит определенную прибыль ее владельцу, а в соответствии современного законодательства, любой доход облагается налогом. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов грозит административным или уголовным взысканием в зависимости от степени тяжести вины.
Обязательная уплата при сдаче недвижимости для физических и юридических лиц – НДФЛ третьей формы. Дополнительные взносы различаются юридической составляющей субъекта правоотношения.
Физическому лицу совместно с 3-НДФЛ необходимо внести в декларацию иные доходы. Заработная плата с взимаемым подоходным налогом и другая дополнительная прибыль должна быть отражена в основополагающем документе. Погасить задолженность перед государством можно сразу или частями, но полная сумма должна быть выплачена не позднее 15 июля текущего года .
Юридическому лицу, помимо НДФЛ придется оплатить страховые перечисления в Пенсионный Фонд и обязательные взносы для осуществления предпринимательской деятельности. Подачу налоговой декларации предпринимателям придется осуществлять через каждые три месяца . Для оплаты раз в год нужно официально получить . Последняя дата платежа – 30 апреля текущего года .
Налог за сдачу квартиры в аренду обычно выплачивается арендодателем. При этом от суммы коммунальных платежей, которые платит съемщик, также отсчитывается процент государственной пошлины для оплаты наймодателем.
Размер налога
Расчет пошлины за аренду собственности в 2017 году производится по формуле:
СН = Д*КМ*% , где
- СН – сумма налога;
- Д – доход с передачи имущества;
- % - количество процентов.
Процентная ставка по налогообложению различна в зависимости от категории участников:
- Для физических лиц эта ставка составляет – 13% ;
- Организациям и индивидуальным предпринимателям – 6% ;
- Иностранным гражданам – 30% .
Существует несколько возможностей для граждан, как не платить 13% пошлины. Необходимо зарегистрироваться, как индивидуальный предприниматель и оплачивать 6%. А для гарантирования стабильности налогообложения один раз в год нужно приобрести соответствующий патент в ФНС (федеральная налоговая служба).
Дополнительные условия, при которых уменьшается налог на прибыль :
- Содержание несовершеннолетних детей или инвалидов.
- Наличие расходов на обучение или лечение.
При наличии перечисленных обстоятельств следует собрать утвердительные документы и предоставить их вместе с декларацией в ФНС.
Порядок уплаты налогов за сдачу квартиры в аренду
- Необходимо обратиться в региональное отделение ФНС за образцом декларации или скачать на сайте: .
- Следует заполнить декларацию и получить банковские реквизиты госучреждения, по которым будет осуществляться платеж.
- Для уплаты налога нужно отправиться на почту или воспользоваться сервисом любого банка.
- При перечислении средств необходимо получить удостоверяющий чек отправки денег.
- Оплата налога за аренду квартиры может производиться частями или полностью, но не позднее 15 июля для физ. лиц, и 30 апреля – юр. лиц .
Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам за сдачу квартиры в аренду
Вопрос: Арендодатель при подаче налоговой декларации должен ли вносить сумму коммунальных платежей при условии, что арендатор не платит за коммуналку 11 месяцев ? Эльвира
Ответ: Эльвира, согласно коммунальные платежи не относятся к фактическому доходу, хотя уплата этих средств арендатором избавляет собственника от этих затрат. Поэтому ФНС было предусмотрено облагать сумму коммунальных платежей в размере 13% . В случае нежелания арендатора выплачивать коммуналку в соответствии с договором необходимо подать в суд.
Если в соглашении аренды порядок уплаты долгов за свет, тепло и воду не указан, то арендодатель должен сам устранить эту задолженность. Здесь два варианта: расторгнуть договор с арендатором и не платить пошлину за этот период или оплатить коммуналку, а при подаче регистрации прилагать квитанции о самостоятельном погашении накопленного долга за 11 месяцев . В этом случае сумма коммунальных платежей облагаться налогом не будет.
Заключение
- Договор аренды – соглашение сторон сделки о временной передаче собственности за определенную плату.
- Объектом собственности может быть предмет движимого и недвижимого имущества, а также интеллектуальной собственности.
- Субъектами договора аренды могут быть отечественные и иностранные резиденты.
- Документ сделки в письменном виде с обязательной в отделении Росреестра. Исключением является краткосрочный договор с участием физических лиц.
- Обязательный налог на аренду квартиры – 3-НДФЛ. Оплачивает пошлину , если иное не предусмотрено пунктом соглашения.
- Процентная ставка налогообложения для физического лица – 13% , юридического – 6% , иностранного – 30% .
- Оплатить пошлину можно частями или полностью, но сроком не позднее 15 июля – физ. лицом, 30 апреля – юр. лицом.
- Уклонение от уплаты налога за аренду жилья грозит административным или уголовным наказанием.
- Подача декларации производится в региональном отделении федеральной налоговой службы, а уплата пошлины осуществляется на почте или в любом банке на полученные в ФНС реквизиты.
Причем большинством никаких документов при этом не оформляется, а уплата подоходного налога за сдачу квартиры не делается. А суммы его, между тем, складываются в десятки миллионов долларов.
Налоговая служба неоднократно пыталась собрать эти деньги с недобросовестных граждан. Однако это не так просто. Практически невозможно посчитать, сколько же квартир сдается в аренду. Обращения налоговиков к участковым, паспортным столам и регистрационным службам ясной картины не дают. Конечно, у них имеются некоторые сведения о недобросовестных налогоплательщиках, но цифры эти смехотворные. Так надо ли платить налог от сдачи квартиры в аренду?
Сумма налога за сдачу квартиры внаем не такой уж большой — всего 13% от прибыли. Выплачивается посредством предоставления декларации о доходах за прошедший год, которую надо сдать в налоговый орган до 30 апреля. Уклонение от исполнения обязанности по уплате подоходного налога за сдачу квартиры в аренду грозит штрафом и даже уголовной ответственностью, если невыплаченная на протяжении 3 лет сумма налога превышает 100 тысяч рублей.
Вот один из недавних поучительных примеров. Некий москвич, назовем его Владимиром, в течение двух лет сдавал свою квартиру в аренду за 37 тысяч рублей в месяц. Понятное дело, договор аренды с жильцами не оформлял.
Подвела Владимира обыкновенная жадность. Когда он решил повысить плату, жильцы возмутились и доложили в налоговую службу на своего арендодателя. Суд признал Владимира виновным по ст. 198 УК (уклонение от уплаты налога с физических лиц). Штраф за неуплату налога на сдачу квартиры в аренду составил 100 тысяч рублей. Кроме того, суд приговорил Владимира выплатить всю сумму неуплаченных налогов, что составило порядка 115 тысяч рублей. Таким образом, ответственность за неуплату налога на прибыль от сдачи квартиры в аренду может быть весьма существенна.
Так кому надо опасаться подобных карательных мер? Разделим граждан, которые сдают свои квартиры в аренду, на три категории.
Первая представляет людей, которые в силу сложившихся обстоятельств (не могут найти работу и пр.) сдают собственную квартиру в аренду, а сами живут либо у родственников, либо снимают более дешевое жилье.
Ну, а третья категория арендодателей — это лица, которые специально покупают недвижимость для ее сдачи в аренду. Некоторые превратили сдачу квартир в аренду в свой бизнес. Вот они-то и являются наиболее законопослушными в плане уплаты налога. Хотя суммы, которые указываются в декларациях, существенно ниже реальных.
Что касается арендодателей первой и второй категорий, то отлавливать их слишком расточительно для фискальных органов. Дело в том, что эти лица не являются предпринимателями. Таковыми считаются те, кто сдает в аренду не одну, а две и более квартиры.
Вместе с тем люди, которые сдают в аренду свое жилье и при этом не заключают договора о найме, сильно рискуют. И речь даже не идет о том, что кто-нибудь расскажет об этом кому следует. Просто арендатор может не заплатить за проживание или так «уделать» квартиру, что ее ремонт выльется владельцу в копеечку. Худший вариант, когда сданная в аренду квартира используется для хранения краденого, наркотиков или оружия, то есть в криминальных целях.
Вот если бы ставку налога за сдачу квартиры внаем снизили бы с 13% до 2−3%, то большинство арендодателей наверняка стали бы оформлять положенные документы, и съем-сдача жилья вышел бы из «теневой экономики».
Ну, а надо ли платить налоги от сдачи квартир в аренду в существующих условиях, решать их хозяевам.
Схема работы
Заявка - знакомство с риэлтором
Отбор подходящих кандидатов
Показы в удобное время
Составление договора найма
Услуги БЕСПЛАТНЫЕ для собственника
Гарантированная поддержка
на весь срок действия договора
Собственников жилья, сдающих свободную квартиру в аренду, всегда интересовал вопрос уплаты налогов. Вернее неуплаты. Рынок аренды в России нерегулируемый. Никаких законов, регулирующих данную деятельность, не придумано. Собственники, которые хотят , в отсутствии четких инструкций начинает собирать сведения всеми доступными способами.
Источником информации служат соседи, знакомые, коллеги по работе и в последнее время средства массовой информации.
Что же нужно знать о налогах со сдачи квартиры в аренду? Платить или не платить, вот в чем вопрос...)))
Наша программа автоподбора нашла желающих арендовать жилье в ближайшее время.
А если не платить налоги?
Какая ответственность за неуплату налогов от сдачи квартиры? Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации - от 5% до 30% за каждый месяц просрочки (ст.119 НК РФ). Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм - штраф от 20% до 40% от не уплаченных сумм (ст.122 НК РФ). Естественно, доход от сдачи жилья в аренду должен быть доказан.
Налог на сдачу квартиры - платить или не платить?
Как сдать квартиру в аренду без налогов и как дела обстоят на рынке недвижимости? Раньше (в смутные времена) налоги с аренды платили не более 30 % собственников. В основном это владельцы элитного жилья, где чаще всего живут иностранцы или сотрудники крупных компаний. В последнее время власти все чаще пропагандируют и сегодня количество собственников, скрывающих факт сдачи, становится все меньше.
Много собственников предпочитают скрывать свои доходы. Для этого существует много способов. В основном прикрывают сами проживающие, что вполне логично. Ведь если собственнику придется платить государству, то эта сумму он, конечно, включит в общую стоимость проживания - хотя это и несправедливо.
Сдача в аренду в Москве
Обычно арендаторы живут в квартирах в качестве знакомых, дальних родственников. Естественно, никаких денег они при этом хозяину не платят, оплачивают только коммуналку. Договор аренды тоже не означает, что жилец постоянно платит за жилье - сегодня наниматель платит, завтра перестал оплачивать и съехал.
Показания соседей не является достаточным доказательством того, что люди живут за деньги - сказать можно что угодно. Основным доказательством получения дохода является письменное доказательство передачи денег – расписки, график платежей. Без таких подтверждений даже посещение участкового ограничивается только предупреждением.