Расчетный счет заблокирован налоговой: причины и последствия. Что делать, если фнс заблокировала счет в банке

В статье рассмотрим причины блокировки расчетного счета банком. Разберем особенности блокировки по 115-ФЗ и сроки ее снятия. Мы расскажем, как снять блокировку и вывести собственные деньги в другой банк.

Причины блокировки счета банком

Блокировка счета подразумевает установку запрета на совершение расходных операций или арест определенной суммы. Она может происходить по инициативе банка, налоговой службы, других госорганов или на основании судебного решения. Но в любом случае должны быть соответствующие основания.

Приведем список наиболее частых причин блокировок:

Неуплата налогов, сборов, иных взносов или неподача соответствующей отчетности в установленные сроки . Такая блокировка устанавливается с целью взыскания с налогоплательщика положенных по закону сумм.
Судебное решение . Арест денежных средств возможен при принудительном исполнении судебного акта на основании постановления пристава-исполнителя, а также при принятии судом обеспечительных мер в ходе рассмотрения иска.
Подозрения в части 115-ФЗ . Государство очень активно борется с отмыванием денег и другими незаконными действиями, направленными на финансирование терроризма. Для решения этой задачи на банки возложена обязанность проводить контроль за операциями клиентов. При наличии сомнений, в том что сделка законна, платеж приостанавливается. Проводить операции до снятия ограничений становится невозможным или затруднительным. Инициатором блокировок по 115-ФЗ может стать Росфинмониторинг, если операции попали в его поле зрения.

Блокировка счета финмониторингом

Представители бизнеса стали сталкиваться с тем, что банки часто блокируют счет ООО или ИП. Федеральный закон 115-ФЗ накладывает на кредитные организации обязанность следить за законностью операций. При появлении подозрении банки требуют представить подтверждающие документы. При блокировке по инициативе Росфинмониторингом возможна приостановка операций по счету на срок до 30 дней.

Хотя полную блокировку счета по российскому законодательству банк сам установить не может, у него есть все инструменты для ограничения проведения безналичных операций для организаций или ИП. При обнаружении неоднократных нарушений кредитное учреждение и вовсе может отказать клиенту в обслуживании.

Банк ограничивает операции по счету и запрашивает документы в следующих случаях:

Сделка носит запутанный характер или неочевидный смысл . Если понять законные цели операции и выгоду от нее для предпринимателя или организации сложно, то банку потребуются объяснения.
Характер сделки явно направлен на обналичивание средств, уклонение от налогов или контроля. Компания, проводящая транзитные операции или часто снимающая средства, поступивших на счет, неизбежно привлечет внимание финансового мониторинга. Аналогично ситуация будет складываться и при явном дроблении суммы перевода с целью избежать контроля со стороны Росфинмониторинга.
Сделка не соответствует целям деятельности организации , указанным в учредительных документах. Например, если на счет коммерческой организации поступит платеж с назначением «на благотворительность», то вопросов и контроля избежать не удастся.
Иные обстоятельства , основываясь на которых можно предполагать, что сделка направлена на отмывание доходов или финансирование терроризма. Фактически банку достаточно любых подозрений. К этому может привести низкая налоговая нагрузка на организацию, отправка платежа подозрительному контрагенту и т. д.

Как узнать, по какой причине заблокирован счет

Перед тем как предпринимать какие-либо действия, надо узнать причину блокировки. Обычно уведомление об установке ограничений направляется клиенту через систему дистанционного обслуживания. Именно так поступает Модульбанк, банк Уралсиб и другие кредитные организации. В данном документе содержится информация о том, какие меры надо предпринять для разблокировки счета.

Если доступа к интернет-банку нет или он также оказался заблокированным, то можно попробовать связаться со своим менеджером в банке. Обычно на вопросы охотно отвечают специалисты банка Возрождение, Промсвязьбанка и т. д.

Для получения подробностей запрос придется отправлять в письменном виде. Потребуется подготовить соответствующее письмо на фирменном бланке и принести его в офис кредитной организации.

Как оплатить налоги, если счет заблокирован

Основания блокировки счета могут быть самыми разными. Если счет заблокировала налоговая служба из-за неоплаченных налогов, то достаточно внести нужную сумму.

Предприниматель может отправить налоговый платеж со своего личного счета или заплатить его наличными в банке. Несколько сложнее приходиться организациям. Долгое время они могли оплачивать налоговые платежи исключительно с расчетного счета. Но в 2015 году ситуация поменялась. В настоящее время директор организации или ее представитель, действующий на основании доверенности, могут заплатить налоги наличными, к примеру, в Сбербанке или отправить соответствующий платеж со своего личного счета.

Как разблокировать расчетный счет

При обнаружении блокировки на счете сразу возникает вопрос о том, что делать в такой ситуации. Первым делом надо получить уведомление о блокировке и внимательно изучить его. После этого можно приступать к решению проблемы. В зависимости от ситуации стоит предпринять следующие действия:

При блокировке счета налоговой службой из-за несданных деклараций, их нужно просто сдать. Если отчетность уже ранее отправлялась, то придется написать письмо о снятии блокировки расчетного счета и приложить к нему документы, подтверждающие отправку (почтовые квитанции, подтверждение отправки по ТКС и т. д.). Используя готовый образец документа, подготовить собственное заявление будет совсем несложно. СКРИН
В ситуации, когда счет заблокирован судом единственным решением будет добиваться его отмены. Для этого надо подавать апелляцию, кассацию и т. д.
Если блокировка установлена банком, то придется подготовить все необходимые документы, которые попросит банк. При отрицательном решении по вопросу разблокировки нужно предоставить дополнительные уточнения о вашей деятельномти. Но иногда добиться результатов даже после представления всех документов не удается. В этом случае можно отправить претензию на незаконную блокировку в банк и обратиться в суд для защиты своих интересов. При официальном отказе в обслуживании можно также обратиться в межведомственную комиссию, созданную при ЦБ РФ. Также банк предложит вам вывод ваших денег при закрытии счета под процент (как правило, от 10 до 25%).

Сроки снятия блокировки

Четкие сроки снятия блокировок в законодательстве прописаны далеко не для всех ситуаций. Налоговая снимет блокировку в течение дня после устранения причины. Обычно это происходит на следующий день после сдачи декларации или через 3 — 4 дня после оплаты долга. Банк может рассматривать документы в соответствии с внутренними регламентами. Процедура разблокировки может длиться до 1 — 2 месяцев.

Как вывести деньги с заблокированного счета

Просто снять блокировку и перевести деньги с заблокированного счета банк не позволит. Если ограничение на операции установило кредитное учреждение, то можно в другом банке и вывести на него средства. Но в этом случае большинство банков удержит комиссию (10 — 15% от суммы).

Еще одним вариантом вывода средств, позволяющим обойти блокировку, может стать получение судебного решения или приказа. Подать в суд могут сотрудники, которым не выплачивается зарплата, поставщик и т. д. При наличии хороших отношений с партнерами или использовании судебного разбирательства с аффилированной фирмой можно вывести этим способом деньги практически без комиссии. Но большим минусом станет длительность процесса. Потребуется от 2 до 6 месяцев на получение решения суда и исполнительного листа. Судебный приказ выдают значительно быстрее (срок — до 5 дней), но по нему возможно взыскание не больше 500 000 р. в рамках одного договора.

Судебная практика по блокировкам счетов

Когда начал применяться 115-ФЗ, суды первых инстанций часто вставали на сторону банка, и бизнесмену доказать свою правоту удавалась в лучшем случае после апелляции. Но сейчас ситуация изменилась. Данная категория дел стала набирать обороты, и суды стали более ответственно подходить к принятию решения.

Если ваши операции легальны, то суд обязательно встанет на вашу сторону. Главное, собрать все документы по сделкам, вызвавшим вопросы. Банку также придется объяснять свою позицию и подтверждать ее, что сделать не всегда просто. В ситуации, когда операции явно носят сомнительный характер, суд наверняка откажет. Но даже в последнем случае решение может быть принято в вашу пользу, т. к. именно банку предстоит доказать, что у него имелись необходимые основания для блокировки счета.

Заблокировать банковский счет организации сотрудники налоговой службы могут по разным причинам. Как избежать этой неприятности и как разблокировать расчетный счет заблокированный налоговой инспекцией, если это все же случилось?

Федеральная налоговая служба имеет право заблокировать или приостановить операции по расчетному счету налогоплательщика. Ситуации, при которых это возможно, строго регламентированы Налоговым кодексом РФ. Однако, как необходимо действовать предпринимателю или организации и как разблокировать счет в банке заблокированный налоговой, в законах не сказано. Итак, что же делать в этой непростой ситуации? Мы подготовили инструкцию с примерами того, как можно быстро и без потерь выйти из подобной неприятности и возобновить деятельность. Ведь, начиная с 2014 года, открыть второй расчетный счет и перевести на него все операции у налогоплательщика не получится.

Налоговая заблокировала счет: причины и следствия

Право ФНС России заблокировать расчетный счет организации определено в статье 76 Налогового кодекса РФ , которая содержит исчерпывающий перечень причин, по которым банковские операции могут быть временно приостановлены:

юрлицо опоздало с предоставлением налоговой декларации в ФНС на 10 рабочих дней со дня окончания срока ее подачи (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ);
налоговый агент не представил расчет по форме 6-НДФЛ в ФНС в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока его подачи (п. 3.2 ст. 76 НК РФ);
налогоплательщик не исполнил требование налоговой службы об уплате налога, страховых взносов, пени или штрафа (п. 2 ст. 76 НК РФ);
налогоплательщик, который в силу требований НК РФ обязан представлять отчетность в электронном виде, не передал в налоговую службу электронную квитанцию о приеме документа, полученного от ФНС в электронной форме в срок 6 дней с даты его получения (пп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ).

Как следует из письма Минфина от 21.04.2015 N 03-02-08/22548, в число таких документов входят требования о представлении документов и о представлении пояснений, а также уведомления о вызове представителей организации в налоговую инспекцию.

Кроме того, операции по счету могут приостановить по причинам, указанным в пункте 10 статьи 101 НК РФ . Если в ФНС решат, что организация не исполняет решение, которое было принято по результатам камеральной или выездной проверки, по причине того, что совокупная стоимость его имущества по данным бухгалтерского учета меньше суммы недоимки, пеней и штрафов. Однако, в этом случае перед блокировкой счета орган ФНС должен вынести решение об обеспечительных мерах в виде запрета на отчуждение (передачу в залог) всего имущества такого юрлица.

Сразу надо сказать, что Пенсионный фонд, ФСС и Росстат не имеют права блокировать банковские счета организаций и ИП. Равно, как и ФНС во всех остальных случаях нарушений налогового законодательства, таких как несвоевременное предоставление авансовых расчетов или бухгалтерского баланса. Нет права примеять эту меру и при непредоставлении расчета по страховым взносам. Правда, этот момент чиновники намерены изменить в ближайшем будущем: соответствующий законопроект уже находится на рассмотрении.

Рассмотрим, как разблокировать счет в банке, заблокированный налоговой, у организации или ИП в разных ситуациях подробнее.

Блокировка расчетного счета за неисполнение требований налоговиков об уплате налога или страховых взносов

Эта причина предусмотрена пунктом 2 статьи 76 НК РФ, в котором сказано, что ФНС может ограничить банковские операции должника только в пределах суммы недоимки, требование об уплате которой ему было выставлено. Блокируются все банковские счета и с них списываются средства до полного погашения недоимки. В случае наличия остатков средств на нескольких заблокированных счетах допустимый лимит может быть превышен.

Пример : У организации возникла недоимка по налогу на прибыль в сумме 5 тысяч рублей, ей было выставлено требование на оплату 7 тысяч рублей с учетом пени. Был заблокирован расчетный счет налоговой, не один, а операции по всем банковским счетам этой организации, которых было три. На каждом из них был остаток в сумме 10 тысяч рублей. Таким образом, под арестом у ФНС оказались не 7 тысяч рублей, заявленные в требовании, а 21 тысяча рублей. Решить эту ситуацию можно только путем направления письменного заявления в ФНС до того момента, как недоимка будет списана со счетов в тройном размере.

Блокировка расчетного счета за несвоевременное представление декларации

Если налогоплательщик задержался со сдачей любой из деклараций, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, более чем на 10 дней, ФНС имеет право ограничить все операции по его банковским счетам. Это предусмотрено пунктом 3 статьи 76 НК РФ, а также пунктом 6 статьи 6.1 НК РФ . Это право у налоговиков есть только в отношении непредоставления налоговых деклараций, опоздание со всеми остальными отчетами к таким последствиям не приводит. Счет блокируется полностью, его владелец не может им распоряжаться в полной мере. Закон разрешает исключительно проводить платежи, связанные с трудовыми отношениями и уплатой налогов и сборов. Данные о таких платежах и их очередности приведены в таблице.

Платеж	Очередность платежа
По исполнительным документам о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и о взыскании алиментов	Первая очередь
По исполнительным документам о выплате выходных пособий, зарплаты по трудовым договорам и вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности	Вторая очередь
По перечислению зарплаты работникам (а равно получение наличных денег для ее выдачи)	Третья очередь
По поручениям ИФНС на перечисление в бюджет задолженности по налогам и сборам и поручениям ПФР или ФСС на перечисление страховых взносов	Третья очередь
По исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований (например, о возмещении материального ущерба)	Четвертая очередь
По уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также пеней за их несвоевременную уплату и штрафов за нарушение налогового законодательства и законодательства об обязательном социальном страховании	Пятая очередь

Блокировка расчетного счета при отсутствии квитанции о приеме налогоплательщиком электронных документов от ФНС

Возможность ограничить операции в банке в случае непредставления в ФНС электронной квитанции о получении документов или требований действует с 1 января 2015 года. Соответствующие требования предусмотрены в статье 23 НК РФ . Налогоплательщики в шестидневный срок обязаны подтверждать получение от ФНС документов, высылаемых в их адрес. Электронная квитанция может быть отправлена в налоговую через телекоммуникационные каналы связи при получении следующих документов:

требования о представлении документов;
требования о представлении пояснений;
уведомления о вызове в орган ФНС.

ФНС блокирует счет при непредставлении квитанции в течение 6 дней, однако, решение может быть вынесено в течение 10 дней после истечения этого срока. Поэтому у налогоплательщику остается время исправить оплошность и не допустить блокировку. Счет блокируется полностью. Допускаются обязательные платежи в такой же очередности, как при блокировке за отсутствие декларации.

Как разблокировать расчетный счет, заблокированный налоговой инспекцией

Действовать в случае приостановления операций по банковским счетам нужно оперативно, поскольку отсутствие возможности полноценно использовать финансовые ресурсы парализует хозяйственную деятельность организации или предпринимателя. Среди юристов и налоговых агентов распространена страшилка о том, что снять ограничения очень сложно и без помощи специалистов не обойтись. На деле все обстоит довольно просто. Важно адекватно отреагировать на ситуацию и действовать последовательно и без паники.

Схема действий в каждой из причин введения ограничений похожая. Потому что включает всего три важных шага. Результат прямо зависит от скорости и точности исполнения всех действий.

Шаг 1. Выяснение причины, по которой были введены ограничительные меры

В отделении банка, в котором открыт расчетный счет, нужно выяснить на основании какого именно решения ФНС были приостановлены операции. Работники кредитной организации должны сообщить дату и номер этого документа. После этого нужно подъехать в орган ФНС и по реквизитам решения уточнить, кем и за что оно было вынесено. Чаще всего решение доходит до адресата по специализированным каналам связи немного позже, чем в банк. Выяснение причины таких мер позволит сократить время на решение проблемы.

Шаг 2. Устранение причины

Когда причина, по которой наступили столь неприятные последствия, известна, нужно ее быстрее устранить. Если существовала недоимка по налогу, ее нужно погасить. Если была задержка с декларацией, отчет необходимо направить в ФНС. При отсутствии электронной квитанции, ее необходимо передать, одновременно исполнив все требования из документа, которого она касалась. Об устранении причин обязательно необходимо как можно скорее известить ФНС.

Если ограничительные меры связаны с несдачей отчета или сдачей его в неправильном формате (на бумаге вместо ТКС), то нужно оформить подключение к одному из спецоператоров связи для .

Шаг 3. Информирование ФНС об устранении нарушения

Обычно разблокировка происходит в течение суток после того как инспекция получит деньги в бюджет либо требуемые отчеты или документы . Для гарантии можно обменяться с ФНС электронными документами (например, есть личный ключ или организация пользуется услугами специальных посредников) и проинформировать инспекцию о том, что нарушение устранено. Статьей 76 НК РФ установлены такие максимальные сроки снятия ареста со счетов налогоплательщика:

при недоимке - на следующий рабочий день после получения выписки банка об уплате налога и пеней по требованию;
при отсутствии декларации - на следующий рабочий день после предоставления декларации или расчета 6-НДФЛ либо документов, подтверждающих их подачу ранее по срокам;
при отсутствии квитанции о приеме электронных документов - на следующий рабочий день после передачи квитанции в ФНС и представления истребованных документов.

До введения специализированных каналов электронной связи разблокировка счетов занимала больше времени, потому что решение ФНС в банк о снятии ограничений доставлялось курьерами. Сейчас в отношениях ФНС с банками налогоплательщики не задействованы и обмен данными занимает считанные минуты. Кстати, если финмониторинг банка заблокировал счет юридического лица по другим причинам, например за подозрение в отмывании денег или финансировании терроризма, эта инструкция не поможет и алгоритм действий будет другим.

Возможные сложности

1. Недоимка погашена, а операции не возобновились

Разница во времени между совершением платежа и поступлением денежных средств в бюджет может достигать 3 дня. Ускорить процесс разблокировки можно путем представления в ФНС доказательств совершения уплаты налога. Это могут быть выписка из банка или оригинал платежного поручения с отметкой банка.

2. Счет заблокирован в одном банке, а другой банк отказал в открытии счета

До 2014 года при блокировке счета в одном банке можно было открыть другой счет и работать через него. Теперь банкам запрещено открывать новые расчетные счета тем ИП и организациям, у которых приостановлены операции по действующим счетам. Поэтому придется все равно устранять причину.

Некоторые предприниматели сталкиваются в своей деятельности с блокировкой счёта. И нередко она происходит на основании ФЗ 115. Только не все бизнесмены знают, что является причинами такого действия со стороны банка.

В данном правовом акте говорится о легализации средств, которые были получены незаконно. И если хотя бы раз счёт юридического лица был «заморожен» по подозрению в таких махинациях, то он заносится в чёрный список всех банков.

Однако, есть меры предосторожности соблюдая которые, можно избежать блокировки. О них мы сегодня и поговорим. А также вы узнаете, что делать, если ваш счёт уже постигла неприятная участь.

Блокировка счета по 115 ФЗ

В один прекрасный день бизнесмен может обнаружить, что его счёт заблокирован. Что делать в этом случае, можно ли получить свои деньги и как вести расчёты с контрагентами?

Причины для заморозки счёта — это сомнительные операции, которые проводятся по вашему счёту. К примеру, на счёт вносилась крупная сумма небольшими платежами в течение длительного времени или, наоборот, вы постоянно снимаете большие лимиты. Банкам такие операции не нравятся и часто являются основаниями блокировки.

По 115 ФЗ, кредитная организация вправе заморозить любой счёт, если у неё будут подозрения, что вы занимаетесь отмыванием денег, то есть пытаетесь провести операции, которые делают незаконно полученные средства легальными.

Из закона следует, что . В любом из них есть служба финансового мониторинга, которая пристально следит за операциями по счетам всех клиентов. Чаще всего под заморозку счёта попадают ИП и малый бизнес. Именно их деятельность подразумевает частое снятие, внесение налички, что и вызывает подозрения банков.

Правда, в кредитных организациях работают тоже люди, которые могут ошибаться. И нередко счета блокируют без оснований на то. К примеру, вы законопослушный гражданин, ведущий «правильный» бизнес и никоим образом не связаны с преступными блокировками. В таком случае поможет претензия на незаконную блокировку банком вашего счёта.

Однако, последствия заморозки даже при составлении подобного документа будут неутешительными. Вам придётся доказать, что операции по счёту носят законный характер. Для этого потребуется предоставить все бумаги, подтверждающие этот факт. В них должны отразиться все суммы, которые проходили по вашему счёту до блокировки. Лишь после тщательного изучения предоставленных документов банки принимают решение о разморозке счёта клиента.

Давайте более подробно остановимся на причинах блокировки счёта. Законодательство даёт такое право банкам при наличии следующих поводов:

если один из контрагентов является террористом (их база находится в любом банке. И даже, если вы не знали, с кем имели дело, то блокировки точно не избежать);
при проведении операций на сумму свыше 600 000 рублей (именно такой предел вызывает подозрения у Росфинмониторинга. Неважно, снимаете вы деньги, вносите или кому-то переводите);
стороны сделки проводят операции по поручению лиц, находящихся в розыске;
у банка появились подозрения, что документы, переданные вами для подтверждения законности проводимой по счёту операции, являются настоящими;
ФНС заинтересовалась вашим счётом и передала поручение банку заморозить счёт (налоговая также отслеживает операции по счетам банковских клиентов);
если большое число денежных переводов осуществляется от организации в пользу физических лиц.

Как узнать, заблокирован ли счёт и на какой срок

Если ваш счёт банк заблокирует, вы об этом узнаете в ближайшее время. Никаких операций по нему осуществить вы не сможете. Невозможно внести деньги, снять их или отправить даже на собственную карту. В личном кабинете будет доступна только опция просмотра баланса. Согласитесь, перспектива не из приятных.

О блокировке счёта вы сможете узнать из уст банковского сотрудника. Для этого нужно отправиться в отделение и составить заявление на сообщение причин заморозки. Специалист сделает запрос в соответствующую службу банка, а затем предоставит вам письменное уведомление. Правда, некоторые банки пренебрегают данным действием и клиентам не сообщают о причинах.

В любом случае, все операции приостанавливаются, а вам остаётся только ждать. Средний период блокировки счёта 1,5 месяца. В это время распоряжаться им вы не сможете. Чем быстрее будут предоставлены обосновывающие документы, тем скорее банк займётся рассмотрением вашей заявки на разблокировку.

Лучше с этим не тянуть, так как ваш бизнес в этом случае может потерять прибыль, к тому же придётся искать альтернативные пути расчётов с контрагентами и государственными инстанциями, помимо банковского счёта.

Нередко самое «трезвое» решение в такое ситуации — закрытие счёта. Иногда банки слишком долго рассматривают документы, что пагубно сказывается на бизнесе, особенно, если сумма на счету крупная. При разрыве договора с банком вы получите доступ к собственным средствам.

Как избежать блокировки счёта

Соблюдая некоторые правила, вы сможете избежать заморозки счёта. При любой банковской операции нужно быть крайне осторожным, а разобраться в их тонкостях вам поможет наша таблица.

Что «не любят» банки	Советы
У компании несколько счетов, по каждому из которых ведутся разные операции (например, по одному оплачиваются налоги, а по-другому осуществляются расчёты с контрагентами)	По возможности, используйте один счёт для ведения всех операций в вашей деятельности или сократите их число до минимально возможных
«Массовый» юридический адрес (существуют конторы, которые за плату регистрируют на одном адресе большое число разных компаний)	Уважающей себя компании лучше иметь индивидуальный юридический адрес, который будет подтверждён документально
Возраст директора до 22 лет либо старше 60-ти	Банки больше доверяют директорам в возрасте от 35 до 55
Учредитель компании является одновременно учредителем ещё нескольких фирм	В этом случае знайте, что вы всегда будете под подозрением у банков
Назначение платежа сформулировано неясно	В любой платёжке указывайте чёткие реквизиты договоров или прочие основания для перевода средств
Руководитель не выходит на связь с банком	Если вы меняете номер телефона, обязательно проинформируйте об этом банк
Налог к оплате слишком низкий	Узнайте среднюю сумму налогов к уплате по нагрузке в отрасли. Тот, который уплачиваете вы, не должен быть ниже
В штате компании только генеральный директор	Лучше иметь небольшой штат из наёмных работников, должностные обязанности которых чётко делегированы

Что делать при блокировке счёта

Многие бизнесмены считают, что при блокировке одного счёта, не составит труда и продолжать деятельность. Однако, они ошибаются. Даже при обращении в другую кредитную организацию вам могут отказать в открытии нового счёта.

Как только ваш счёт заморожен, эта информация рассылается во все банки, а потому обращение в другой банк ситуацию не исправит. Данная мера является законной, и противостоять ей вы не вправе.

При блокировке счёта вам понадобится выполнить следующие действия, чтобы получить доступ к своим деньгам максимально быстро:

узнайте причину заморозки (банк предоставит вам письменный ответ, на основе которого нужно действовать дальше);
подготовьте пакет документов, обосновывающий операции по счёту (например, бумаги, подтверждающие крупную покупку для целей бизнеса);
если счёт заблокирован по решению суда, то вам нужно составить апелляцию (суд рассмотрит ситуацию и, если не найдёт причин для заморозки, то ваш счёт быстро станет доступным);
при возможности обратитесь в юридические компании, оказывающие консультации. Ситуации бывают разные, а опытные специалисты подскажут, как разобраться быстрее;
закрыть счёт, если банк долго тянет и не идёт вам навстречу (если вы действительно выполняли операции в рамках закона).

Банки, которые редко блокируют расчетные счета ИП и ООО

Ниже представлен список банков с самыми выгодными условиями в России.

Здравствуйте! В этой статье расскажем о блокировке расчетного счета.

Сегодня вы узнаете:

Кто и по какой причине может заблокировать расчетный счет;
Как можно проверить, не заблокирован ли счет;
Какие последствия влечет за собой блокировка.

Большинство финансовых операций и проходит через . Это инструмент посредством которого выполняется безналичный расчет, выдается зарплата сотрудникам и другое. Но часто возникают ситуации, когда происходит блокировка расчетного счета.Как поступать в таком случае, поговорим сегодня.

Кто обладает правом блокировки РС

Банковская организация;
Судебные органы.

Причины блокировки расчетного счета

Юрлицо или ИП не оплачивает своевременно налоговые платежи;
Налоговые декларации не предоставляются либо предоставляются с просрочкой более чем на десять дней;
Проверяющие органы утеряли сданную отчетность;
Уточненная отчетная документация была предоставлена позже срока;
В платежном поручении был неверно указан КБК;
Юрлицо отсутствует по указанному в документах адресу;
Во время камеральной проверки членам комиссии не были предоставлены документы.

Какие последствия влечет блокировка

Негативные последствия, безусловно, возникают и они серьезные. Порой блокировка расчетного счета практически парализует деятельность компании. Нельзя вести расчеты с контрагентами, есть риски случайной «потери» денег, могут возникнуть проблемы при открытии счета в другой банковской организации.

Поэтому глупо отрицать, что факт блокировки – явление крайне неприятное и чреватое для компании убытками.

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией

Процесс приостановления операций по расчетному счету довольно часто применяется на практике налоговой. Таким образом, налогоплательщика принуждают к выполнению своих обязательств. Фактически деятельность предпринимателя попадает в состояние заморозки. Узнать точную причину можно обратившись в налоговые органы.

Основные же причины такие:

Вы игнорируете начисленные штрафы или платежи по налогам;
Поздно подаете декларации;
Нарушаете требования, которые предъявляются к электронному документообороту. К примеру, вы получили от налоговой какое-то уведомление, но в течение шести рабочих дней никак на него не отреагировали.

Все случаи подробнейшим образом описываются в НК РФ. Налоговая может применить заморозку счета и в других случаях. Например, у ФНС есть основания подозревать, что должник прячет имущество, хотя мог бы погасить с его помощью свои долги.

Но есть расходные операции, заблокировать проведение которых нельзя:

Выплату зарплаты и выходных пособий;
Проведение платежей по алиментным обязательствам;
Платежи по страховым взносам и штрафам;
Проведение платежей, которые касаются возмещения вреда здоровью.

Процедура блокировки заключается в следующем:

ФНС выносит решение о блокировке РС юрлица или ИП;
Данное решение направляется в банковскую организацию;
Копию вынесенного решения вручают владельцу счета, в уведомлении об этом он ставит свою подпись;
Банковская организация осуществляет блокировку счета и сообщает в налоговую, сколько средств осталось на счете.

Что делать, если счет заморожен законно? Прежде всего, обратиться в налоговые органы, чтобы узнать причину блокировки.

Затем:

Если вы не выполняли предписания, пришлите все квитанции, которые подтвердят что все штрафы и платежи вы осуществили;
Если нарушали документооборот, явитесь в налоговую лично и дайте инспекторам пояснения;
Если заморозка произошла из-за несвоевременной подачи документации, предоставьте ее.

Если все требования выполнены, налоговая отреагирует оперативно и осуществит снятие блокировки с расчетного счета. Бывает, что по разным причинам разблокировка затягивается. В таком случае вы предоставляете всю документацию, которая подтвердит выполнение ваших обязательств и обращаетесь к руководству ФНС.

Когда блокировку ФНС осуществляет незаконно

В случае если отчетность была предоставлена с опозданием и будет установлено, что это вина почты.

Как защитить свои права

Написать жалобу на имя руководителя местного отделения налоговой. Если это не помогает, обращайтесь в региональную ФНС, а затем в судебные органы.

Как обжаловать блокировку счета ФНС

Если дело все-таки дошло до разбирательств в суде, расскажем о ряде ситуаций, при которых суд встает на сторону налогоплательщика:

Если заблокирована не сумма долга, а счет полностью;
Если предпринимателю не вручили требование о погашении долга, уплате штрафа и так далее;
Если требование об уплате направили после того, как счет заблокировали;
Если решение о блокировке не подписано руководителем ФНС;
Если счет заблокировали раньше, чем было вынесено решение взыскать платежи.

По всем этим ситуациям существует реальная судебная практика, с вынесением решения суда в пользу предпринимателя.

Блокировка расчетного счета банком

Банк может выступить инициатором блокировки расчетного счета в нескольких случаях.

Пример: банковская организация подозревает, что через него отмывают деньги либо контрагент причастен к террористическим или экстремистским организациям.

Конечно, есть и менее глобальные причины:

Банк подозревает, что компанией управляет номинальный директор. Проще говоря, ;
Юрлицо проводит операции сомнительного характера;
Компания меняет учредительные документы и не ставит об этом в известность банк, в котором открыт расчетный счет;
Юридического адреса компании не существует.

Если банковская организация приняла такое решение, то клиента уведомляют о блокировке, объясняют причины, ссылаясь на законодательство.

Что нужно сделать для разморозки

Предоставить в банк всю документацию, которая подтвердит законность всех операций по счету, в отдельных случаях обратиться с жалобой в Национальный банк.

Если счет блокируют по решению судебных органов

Судебные органы передают в банковскую организацию уведомление о принятом решении;
Банк осуществляет блокировку, а копию уведомления вручает тому, кто владеет расчетным счетом.

Чтобы счет был разблокирован, клиенту нужно выплатить сумму ущерба, выполнить долговые обязательства и так далее.

Разблокировку также осуществляют через решение суда. Его подлинник отправляют в банк, банк снимает блокировку со счета.

Сроки, на которые блокируют счет

№ п/п	Причина	Срок
1	Просрочка по оплате налогов	До погашения долгов
2	Предоставление деклараций с опозданием	До момента сдачи отчетности
3	При нарушении документооборота	До устранения нарушений
4	Отсутствие по юр. адресу	До момента перерегистрации по новому адресу
5	Осуществление подозрительных операций	До момента объяснения операций и предоставления подтверждающей документации

Как юридическому лицу заблокировать свой счет

Это случай редкий, но юрлицо может выступить инициатором блокировки своего расчетного счета.

Самые распространенные причины:

Руководство компании подозревает, что счет взломали мошенники;
Компания не планирует им пользоваться долгое время.

Блокировку можно осуществить в режиме онлайн, через личный кабинет, либо написав заявление в банковской организации.

Блокировка может быть временной или постоянной. От оплаты за обслуживание блокирование расчетного счета не освобождает, поэтому проще его закрыть вообще, либо можно перевестись на пакет обслуживания, который стоит дешевле.

Как проверить расчетный счет на блокировку

Начиная с 2014 года можно проверить онлайн, заблокирован ли расчетный счетИП или юрлица. Это осуществляется через спец. сервис на сайте ФНС.

Если вы проверили информацию и увидели, что какие-либо данные представлены неправильно, оспаривайте решение о блокировке. Если не получается решить этот вопрос с ФНС, обращайтесь в судебные органы.

Как разблокировать счет быстро

При проверке обнаружили, что счет заблокирован? Не стоит посыпать голову пеплом и впадать в депрессию, нужно действовать. Чтобы решить вопрос быстро, нужно сделать несколько шагов.

Прежде всего, выполнить все обязательства и оповестить об этом налоговую. Как бы банально это ни звучало, способ разблокировки зависит от причины блокировки.

Как только вы все условия выполните, арест со счета снимут в течение одних суток.

Все эти шаги следует предпринимать, только если блокировку осуществила именно ФНС! Будьте внимательны и тщательно проверяйте информацию.

Как забрать средства со счета, который заблокирован

Это можно сделать, только когда счет разблокируют. А для этого требуется выполнение всех требований либо решение суда о неправомерности блокировки. Отметим, что процесс доказывания этого долгий и непростой.

Как оплатить налоги, когда счет заблокирован

С таким вопросом может в своей работе столкнуться любой предприниматель. Пути выхода из этой ситуации есть и мы их рассмотрим. Стоит знать, что расчетный счет может быть заблокирован в автоматическом режиме, если у банка забирают лицензию. В последнее время это не так уж редко происходит.

Для решения этой проблемы существует 2 пути:

Оплатить налоговые платежи либо платежи других видов, осуществив перевод средств с личного счета плательщика;
Через Сбербанк РФ осуществить оплату, перечислив наличные денежные средства.

При этом платежные поручения должны быть оформлены правильно, а в ФНС лучше направить письмо, в котором указать необходимость определения этих платежей на вашу компанию.

Открытие нового счета в момент блокировки расчетного

НК РФ запрещает банкам осуществлять открытие новых счетов если действует решение о блокировке расчетного счета. Но некоторые организации оперативно собирают документацию и в другой банковской организации.

Заключение

Чтобы вам не пришлось столкнуться с ситуацией, когда расчетный счет блокируют, четко следуйте требованиям ФНС, соблюдайте условия сотрудничества с банковскими организациями. Этой ситуации вполне реально избежать, просто нужно следить за соблюдением сроков необходимых платежей, не игнорировать требования контролирующих и проверяющих органов.

Расчетный счет может быть заблокирован и у государственного предприятия, и у частного. Помните: все решаемо, важно вовремя принять меры.

Одно из самых неприятных для компании наказаний - блокировка счетов. Расскажем, за что налоговики могут приостановить операции, как этого избежать и что делать, если счет все-таки заблокировали.

Что нужно знать о блокировке - основные правила

Инспекция использует приостановку операций по счету в качестве способа обеспечения сбора налогов. То есть способа заставить организацию исполнить обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов (п. 1 ст. 76 НК РФ).

Приостановка означает, что банк прекращает все расходные операции по счету. Но если речь идет об обеспечительных мерах и о взыскании долгов, расходные операции приостанавливают не полностью. А лишь в пределах суммы претензий налоговой (ст. 101 НК РФ).

Приостановка операций по счету не распространяется:

на платежи, которые в соответствии с Гражданским кодексом по очередности идут раньше налогов: в части возмещения вреда жизни и здоровью граждан, алиментов, оплаты труда, пособий и т. д. (ч. 2 ст. 855 ГК РФ);
на операции по списанию денег в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, пеней и штрафов в бюджет и внебюджетные фонды.

Таким образом, блокировка счетов не мешает перечислять со счета налоги, сборы, взносы, штрафы и другие обязательные платежи.

Учтите, что правила статьи 76 одинаковы для всех - для налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов и страховых взносов (п. 11 ст. 76 НК РФ).

Они распространяются также на организации и индивидуальных предпринимателей, которые не являются налогоплательщиками (налоговыми агентами и т. д.), но при этом обязаны подать налоговые декларации.

Например, фирма на упрощенке не является плательщиком НДС. Но если она по просьбе партнера выставляет счета-фактуры с налогом, то обязана сдать декларацию по НДС за этот период.

Как проводят блокировку счета - важные детали

Решение о том, что приостанавливаются операции по счетам в банке и переводы электронных денежных средств, налоговая направляет в банк в электронной форме. Срок - не позднее дня, следующего за днем, когда приняли такое решение.

Одновременно (в тот же срок) налоговая передает компании копию решения (как о приостановке, так и о ее отмене). Копию решения передают под расписку или другим способом, который засвидетельствует дату, когда налогоплательщик получил этот документ.

В решении о приостановке обязательно указывают основание. Кроме того, излагают обстоятельства установленного нарушения и приводят следующие данные:

номер и дату направленного организации требования об уплате налога, сбора, страховых взносов (пеней, штрафа, процентов) и решения о взыскании;
ссылки на нормы законодательства, устанавливающие сроки подачи декларации, уплаты налогов, передачи квитанции о приеме требования и т. д.;
другие обстоятельства по установленным фактам нарушений.

То есть фирма получает копию решения, где есть вся необходимая информация о причинах приостановки. И соответственно, может их быстро устранить.

По каким причинам налоговики заблокируют счет

Инспекция вправе заблокировать счет только по основаниям, которые указаны в Налоговом кодексе РФ.

Каждому основанию для блокировки счета соответствует свое основание для ее отмены. В каких случаях налоговая заблокирует счет.

Чтобы налоговики не заблокировали вам счета, не допускайте таких нарушений.

Когда блокировка счетов незаконна

Бухгалтеры часто спрашивают, могут ли заблокировать счет, если в налоговую не сдали какие-то другие отчеты - баланс, справки 2-НДФЛ и т.д. Ответы на самые частые вопросы - в таблице.

Таблица. В каких случаях налоговая заблокирует счет и когда его разблокирует

За что инспекция заблокирует счет	Норма Налогового кодекса РФ	Что делать и в какой срок налоговики разблокируют счет	Норма Налогового кодекса РФ
1. Компания добровольно не исполнила требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа, процентов		Отправить в налоговую копии платежных документов, подтверждающих оплату требования. Инспекция взыщет долг через банк принудительно. И разблокирует счет не позднее следующего дня после того, как получит документы, подтверждающие взыскание. Чтобы быстрее разблокировать счет (особенно если денег на нем недостаточно), организация может попросить другую фирму или физлицо оплатить требование. Копии, подтверждающие оплату платежек, надо передать в инспекцию
2. Компания не сдала налоговую декларацию, просрочка - 10 рабочих дней	Подп. 1 п. 3 ст. 76	Сдать декларацию. Инспекция разблокирует счет не позднее следующего дня после того, как получит декларацию	Подп. 1 п. 3.1 ст. 76
3. Организация вызвала подозрения у контролеров. По результатам проверки выявили нарушения. В результате фирма должна уплатить недоимку (пени, штраф). Чтобы обеспечить выполнение решения по проверке, налоговики вправе применить обеспечительную меру - заблокировать счет	П. 1 ст. 76, подп. 2 п. 10 ст. 101	Уплатить сумму недоимки (пеней, штрафа) и отправить в налоговую копии платежек. Инспекция разблокирует счет не позднее следующего дня после того, как получит подтверждающие оплату документы	П. 8 ст.76, п. 10 ст. 101
	П. 1 ст. 76, подп. 2 п. 10 ст. 101	Попросить инспекцию заменить обеспечительную меру в виде блокировки счета на другую обеспечительную меру (например, на поручительство)	П. 11 ст. 101
4. Компания не обеспечила возможность получать от налоговой по ТКС документы в электронной форме. И в течение 10 рабочих дней не наладила их прием	Подп. 1.1 п. 3 ст. 76	Наладить прием электронных документов от налоговой по ТКС по местонахождению организации. Налоговая разблокирует счет не позднее следующего дня после того, как организация обеспечит прием документов по ТКС	Подп. 1.1п.3.1 ст. 76
5. Фирма не передала инспекции по ТКС квитанцию о приеме: - требования представить документы или пояснения; - уведомления о вызове в налоговую инспекцию. Просрочка - 10 рабочих дней со дня, когда истек срок для передачи такой квитанции (6 рабочих дней со дня, когда налоговики отправили компании требование или уведомление)	Подп. 2 п. 3 ст. 76	Отправить налоговой по ТКС квитанцию о приеме указанных документов. Либо представить документы (пояснения), если инспекция направила требование об этом. Либо отправить представителя компании в налоговую, если налоговики направили компании уведомление о вызове. Инспекция разблокирует счет не позднее следующего дня после того, как организация передаст по ТКС квитанцию о приеме документов, либо представит запрошенные документы (пояснения), либо представитель фирмы придет в налоговую. Срок отсчитывается от более ранней даты)	Подп. 2 п. 3.1 ст. 76
6. Компания - налоговый агент не сдала 6-НДФЛ (как квартальный, так и годовой).Просрочка составила 10 рабочих дней	П. 3.2 ст. 76, ст. 230	Сдать расчет 6-НДФЛ. Инспекция разблокирует счет не позднее следующего дня после того, как получит расчет	П. 3.2 ст. 76

Когда организация вправе получить проценты

Если произошла незаконная блокировка счетов или вовремя его не разблокировала, она обязана уплатить компании проценты. Их считают от суммы, в отношении которой действовал режим приостановки, за каждый календарный день блокировки или просрочки (п. 9.2 ст. 76 НК РФ, письмо Минфина от 11 апреля 2016 г. № 03-02-08/20569).

Для расчета берут ключевую ставку Центробанка, которая действовала в дни приостановки операций по счету. Либо во время, когда налоговики нарушили срок отмены блокировки.Чтобы получить проценты, надо подать в инспекцию заявление в свободной форме. Образец.

Если инспекция не уплатит проценты, компания вправе подать жалобу в УФНС. Если откажут - тогда в суд (письмо Минфина от 25 июня 2013 г. № 03-02-07/1/23846).

ООО «СтройГрад» не сдало декларацию по НДС за III квартал (срок - 25 июля). 8 августа инспекция заблокировала счет. На нем было 5 784 000 руб. (если не сдали декларацию, то никаких ограничений по сумме блокировки нет).

Но налоговая направила в банк решение об отмене блокировки не 11, а 15 августа. Просрочка - 3 календарных дня.

Инспекция обязана начислить и уплатить организации проценты в сумме 4278,58 руб. (5 784 000 руб. × 9% : 365 дн. × 3 дн.)

Таблица. За какие отчеты блокировка счетов незаконна

Какой отчет	Где написано
1. Авансовые расчеты по итогам отчетного периода (квартальные, полугодовые и 9-месячные расчеты по налогу на прибыль, по налогу на имущество, по налогу для упрощенки и т. д.). Даже если какие-то из промежуточных отчетов называются «налоговая декларация», например по налогу на прибыль, они не входят в перечень документов, приведенный в п. 3 ст. 76 НК РФ. Из-за того что компания их вовремя не сдала, блокировать счет инспекция не вправе. Заблокировать счет можно только за налоговую декларацию, которую не сдали по итогам налогового периода	П. 20 письма ФНС от 17 апреля 2017 г. № СА-4-7/7288, определение ВС РФ от 27 марта 2017 г. № 305-КГ16-16245 по делу № А40-168230/2015
2. Бухгалтерская отчетность
3. Журнал учета счетов-фактур. Например, застройщик на упрощенке обязан сдавать в налоговую этот журнал (он как посредник получает счета-фактуры от подрядчиков). Но этот журнал тоже не входит в перечень документов, за которые блокируют счет	П. 3 ст. 76 НК РФ
4. Справки 2-НДФЛ. Форма сведений о доходах физлица 2-НДФЛ не является расчетом сумм налога на доходы физлиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом
5. Единый расчет по взносам, который с I квартала 2017 года фирма сдает в налоговую. В статью 76 НК РФ Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 243-ФЗ внес поправки, в соответствии с которыми правила этой статьи распространяются на плательщиков страховых взносов. Однако Минфин разъяснил: за то что компания не сдала этот расчет, заблокировать счет нельзя. Инспекции будут придерживаться этой позиции, пока в Налоговый кодекс не внесут изменения