Когда сдают годовой баланс за год. Отчет в пенсионный фонд

Информация о сроках и требованиях к отчетам компаний и ИП за I квартала 2017 года

Подходит к концу I квартал 2017 года. Бухгалтерам пора готовиться к отчетной квартальной кампании. Мы подготовили для вас удобную таблицу со сроками и требованиями по отчетам, которые нужно представить в госорганы по итогам квартала.

Таблица отчетности за 1 квартал 2017 года

Сроки сдачи		Наименование отчетности	Кто должен представить	Как заполнить с помощью Бухсофт
на бумаге	электронно	Наименование отчетности	Кто должен представить	Как заполнить с помощью Бухсофт
Не сдается	до 25.04.2017	Декларация по НДС за I квартал 2017 года	Компании, уплачивающие НДС (в том числе, налоговые агенты по НДС) и лица, перечисленные в п. 5 ст. 173 НК РФ	Декларация по НДС "не идет" или не заполнилась вообще. Что делать? Порядок заполнения раздела 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента" в программах Бухсофт
до 28.04.2017(организации, перечисленные в п. 3 ст. 80 НК РФ)	до 28.04.2017	Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2017 года	Компании на ОСН (при уплате ежеквартальных авансов)	Как успешно сформировать декларацию по налогу на прибыль Заполнение декларации по налогу на прибыль в облачной бухгалтерии
	до 02.05.2017	Расчет по страховым взносам за I квартал 2017 года	Все компании и ИП - плательщики страховых взносов	Заполняем расчет по страховым взносам за 1 квартал 2017 года Бланк расчета по страховым взносам в ФНС за 2017 год
до 20.04.2017(только при численности сотрудников до 25 человек)	до 25.04.2017	Форма 4-ФСС за I квартал 2017 года	Работодатели* и страхователи по обязательному соцстрахованию (организации или ИП со свидетельством страхователя, но без работников)	Расчет по форме 4-ФСС в программах Бухсофт Как подготовить отчет по форме 4-ФСС быстро и успешно в сервисе Бухсофт Онлайн
до 02.05.2017(только при численности сотрудников до 100 человек)	до 02.05.2017	Расчет авансовых платежей по налогу на имущество за I квартал 2017 года	Организации, которые уплачивают налог на имущество	Как формировать Расчет по налогу на имущество в программе "Бухсофт: Предприятие"
до 02.05.2017(только при численности сотрудников до 25 человек)	до 02.05.2017	Форма 6-НДФЛ за I квартал 2017 года	Работодатели – налоговые агенты по НДФЛ*	Отчет по форме 6-НДФЛ в программах Бухсофт Отчет по форме 6-НДФЛ в сервисе Бухсофт Онлайн 6-НДФЛ за 1 квартал 2017. На что обратить внимание?
до 20.04.2017	до 20.04.2017	Декларация по ЕНВД за I квартал 2017 года	ИП и компании - плательщики вмененного налога	Порядок заполнения декларации по ЕНВД в программах Бухсофт Работа при совмещении УСН и ЕНВД в сервисах Бухсофт Онлайн
до 20.04.2017(только при численности сотрудников до 100 человек)	до 20.04.2017	Единая упрощенная декларация за I квартал 2017 года	Субъекты предпринимательской деятельности при одновременном выполнении условий п. 2 ст. 80 НК РФ	Подготовка единой упрощенной декларации в сервисах Бухсофт Онлайн Подаем декларацию при отсутствии деятельности в 2017: нулевая или ЕУД
Не сдается	до 20.04.2017	Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за I квартал 2017 года	Компании и ИП, не являющиеся налоговыми агентами по НДС, но получавшие или выставлявшие в отчетном периоде счета-фактуры с выделенным НДС	Сдаем Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур 2017 Как сформировать журнал учета счетов-фактур в программах Бухсофт

* Организации, ИП и физлица, плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

** Порядок уплаты налога на имущество устанавливают региональные власти в каждом субъекте РФ индивидуально, поэтому поквартальные расчеты в конкретном регионе могут быть отменены, уточните этот нюанс в своей ИФНС.

Срок сдачи другой обязательной (не квартальной) отчетности

Кроме представления сведений по итогам I квартала 2017 года, не забывайте и о формах отчетности, подаваемых по итогам за месяц и по итогам года. Напомним, что это за отчеты.

Форма СЗВ-М - ежемесячная отчетность в ПФР для компаний и ИП с работниками. Представить сведения за март нужно не позднее 17 апреля 2017 года (срок перенесен из-за выпадения на выходной день). Форма подается электронно, если среднесписочная численность сотрудников составляет более 25 человек, при меньшем количестве - можно на бумажном носителе.

В апреле нужно представить и такую отчетность в ФСС, как подтверждение основного вида экономической деятельности за 2016 год . На основании этих данных компании будет установлен тариф взносов «на травматизм» на текущий год. Для подтверждения основного вида деятельности до 14 апреля 2017 года в ФСС нужно отправить заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и копию пояснительной записки к бух. балансу за 2016 год (представители малого бизнеса пояснительную записку не подают).

Обратите внимание, по закону крайний срок подачи сведений о подтверждении основного вида деятельности - 15 апреля. В 2017 году этот день выпадает на субботу, но по данному виду отчетности срок не переносится.

Сведения можно направить в Соцстрах как на бумаге, так и электронно по ТКС. Однако некоторые региональные отделения ФСС принимают отчетность исключительно на бумаге, перед отправкой сведений уточните этот нюанс.

Раз в год налоговая отчетность предполагает подачу справок 2-НФДЛ как коммерсантами, так и юр лицами. За 2016 год представить справку нужно не позднее 3 апреля 2017 года. Сведения направляются сотрудникам ИФНС исключительно в электронном виде, если численность работников превышает 25 человек. При меньшем числе сотрудников отчитаться можно на бумаге.

И еще

Буквально завтра наступает крайний срок подачи декларации по УСН. Эта отчетность в Налоговую сдается один раз в год (до 31 марта). Но не забываем об уплате квартальных авансовых платежей по УСН , так, за первый квартал 2017 года аванс нужно внести до 25 апреля.

В Бухсофт Онлайн есть удобная напоминалка по отчетам "Календарь ". Она сообщит вам о формах отчетности, которые должна сдать именно ваша организация, и напомнит об этом в срок!

Представляем вашему вниманию перечень сроков отчетности, где вы можете не только посмотреть дату сдачи, но и скачать нужную форму отчета

13.07.2017

Заканчивается полугодие 2017 года и все бухгалтеры в ближайшее время начнут готовить отчеты, налоговые декларации и расчеты. Российский налоговый портал объединил все отчеты, которые необходимо будет сдавать. Представляем вашему вниманию перечень сроков отчетности, где вы можете не только посмотреть дату сдачи, но и скачать нужную форму отчета.

Страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование

Применяется форма с 17 февраля 2017 года. Утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 г. № 2п.

2) Расчет по страховым взносам за полугодие 2017 года — отчет сдается в срок не позднее 31 июля 2017 года.

Применяется форма расчета с отчетности за I квартал 2017 года. Утверждена была приказом ФНС России от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551@. Срок сдачи отчета установлен не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. Но так как 30 июля выпадает на выходной день, то последний срок сдачи Расчета установлен 31 июля 2017 года.

3) Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и уплачены взносы работодателя (форма ДСВ-3) — срок сдачи установлен не позднее 20 июля 2017 года.

Применяется форма реестра с 10 сентября 2016 года. Утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 09.06.2016 г. № 482п. Срок сдачи установлен не позднее 20 дней со дня окончания квартала.

Социальное страхование — отчетность в ФСС РФ

1) Форма 4-ФСС за полугодие 2017 года — срок сдачи установлен:

Применяется форма расчета с отчетности за I квартал 2017 года. Утверждена приказом ФСС РФ от 26.09.2016 г. № 381. Обязанность представлять форму 4 - ФСС в электронном виде возлагается на страхователей со среднесписочной численностью более 25 человек. Срок подачи расчета установлен ежеквартально, на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, а в форме электронного документа - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

НДФЛ — отчетность в налоговый орган

1) Расчет по форме 6-НДФЛ — срок сдачи за II квартал 2017 года установлен не позднее 31 июля 2017 года.

Форма расчета применяется с отчетности за I квартал 2016 года. Утверждена приказом ФНС России от 14.10.2015 г. № ММВ-7-11/450@. Срок сдачи установлен за первый квартал, полугодие, девять месяцев не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Единая (упрощенная) налоговая декларация

1) Применяется данная форма отчета, начиная с отчетности за 9 месяцев 2007 года. Форма декларации была утверждена приказом Минфина России от 10.07.2007 г. № 62н.

Срок сдачи установлен не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом.

Если компания не вела деятельность в 2017 году, то отчитаться за II квартал следует в срок до 20 июля 2017 года.

ЕНВД

Применяется форма декларации с отчетности за I квартал 2017 года. Утверждена была приказом ФНС России от 04.07.2014 г. № ММВ-7-3/353@. Срок сдачи установлен не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

Налог на имущество

1) Организации обязаны представить расчет авансовых платежей за II квартал 2017 года в срок до 31 июля 2017 года.

Форма отчета применяется с отчетности за I квартал 2017 года. Утверждена была приказом ФНС России от 31.03.2017 г. № ММВ-7-21/271@. Срок сдачи отчетности установлен не позднее 30 календарных дней, с даты окончания соответствующего отчетного периода.

1) Налоговая декларация по НДС должна быть представлена в срок до 25 июля 2017 года и только в электронном виде.

Применяется форма налоговой декларации, начиная с отчетности за I квартал 2017 года. Утверждена была форма приказом ФНС России от 29.10.2014 г. № ММВ-7-3/558@. Начиная с 1 января 2014 г. плательщики НДС обязаны сдавать декларации по НДС только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ)

Срок сдачи декларации по НДС установлен не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

2) Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за II квартал 2017 г.

Журнал представляется:

Неналогоплательщиками НДС,

Налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК,

Не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам.

3) Налоговая декларация по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств - членов Евразийского экономического союза.

Утверждена форма налоговой декларации приказом Минфина РФ № 69н от 07.07.2010 г.

Акцизы и алкоголь

1) Декларация по алкоголю (за исключением декларации по объему винограда). Срок сдачи декларации установлен не позднее 20 июля 2017 года.

Форма декларации утверждена Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 г. № 815 (ред. от 13.05.2016 г.).

2) Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию.

3) Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы.

Форма декларации утверждена приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/1@ от 12.01.2016 г. Срок сдачи установлен не позднее 25 июля 2017 года.

Налог на прибыль организаций

1) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

2) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев

Форма декларации была утверждена приказом ФНС России от 19.10.2016 г. № ММВ-7-3/572@. Срок сдачи декларации установлен не позднее 28 июля 2017 года.

3) Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при исчислении ежемесячных платежей

4) Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов

Форма декларации была утверждена приказом ФНС России от 02.03.2016 г. № ММВ-7-3/115@. Срок сдачи декларации установлен не позднее 28 июля 2017 года.

5) Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации

Форма декларации была утверждена приказом МНС РФ от 05.01.2004 г. № БГ-3-23/1. Срок сдачи декларации установлен не позднее 28 июля 2017 года.

6) Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации

Форма декларации была утверждена приказом МНС РФ от 23.12.2003 г. № БГ-3-23/709@. Срок сдачи декларации установлен не позднее 28 июля 2017 года.

НДПИ

1) Налоговая декларация на добычу полезных ископаемых должна быть представлена в срок до 31 июля 2017 года.

Форма декларации применяется с отчетности за июнь 2015 года. Форма документа была утверждена приказом ФНС России от 14.05.2015 г. № ММВ-7-3/197@. Срок сдачи декларации установлен не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Водный налог

Форма налоговой декларации применяется с отчетности за I квартал 2016 года. Форма документа была утверждена приказом ФНС России от 09.11.2015 г. № ММВ-7-3/497@.

Срок сдачи декларации установлен не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налог на игорный бизнес

1) Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес должна быть представлена не позднее 20 июля 2017 года.

Форма налоговой декларации применяется с отчетности за январь 2014 года. Форма документа была утверждена приказом ФНС России от 28.12.2011 г. № ММВ-7-3/985@.

Срок сдачи налоговой декларации установлен не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

*Если последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Налоговая отчетность за 2017 год в ФНС и фонды

Отчетность	Куда сдавать	Периодичность сдачи отчетности и сроки
Декларация по НДС	В ФНС	Декларацию по НДС организации сдают по итогам каждого квартала: за 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Уплата НДС производится равными долями в течение 3 месяцев, следующих за отчетным кварталом. Оплачивайте НДС до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным периодом. Новая декларация по НДС.
Декларация по налогу на прибыль	В ФНС	Декларация по налогу на прибыль сдается ежеквартально. Организации, которые ежемесячно осуществляют авансовые платежи по налогу на прибыль, обязаны предоставлять декларации ежемесячно не позднее 28 числа месяца следующего за отчетным. Новая декларация по налогу на прибыль.
Декларация по налогу на имущество	В ФНС	Для налога на имущество установлен налоговый период – календарный год. Для налога на имущество, который исчисляется из кадастровой стоимости, отчетными периодами являются: I, II и III кварталы календарного года. Для налога на имущество, который исчисляется из его среднегодовой стоимости, отчетными периодами являются I квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Декларацию по налогу на имущество за 2017 год нужно сдать до 30 марта 2018 года. Новая декларация по налогу на имущество. Сроки отчетности, порядок уплаты налога на имущество и авансовых платежей устанавливаются субъектами РФ.
Декларация по транспортному налогу	В ФНС	Декларацию по транспортному налогу за 2017 год нужно сдать Новая декларация по транспортному налогу.
Декларация по земельному налогу	В ФНС	Декларацию по земельному налогу за 2017 год нужно сдать не позднее 1 февраля 2018 года.
Форма 6-НДФЛ	В ФНС	Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год. Отчетность по налогу на доходы физических лиц в 2017 году по форме 6-НДФЛ представляется ежеквартально.
Единый расчет по страховым взносам	В ФНС

Виды и сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности в 2017 году отличаются от отчетности прошлых периодов. Отчетность по итогам года обязаны сдавать все предприятия вне зависимости от вида деятельности. Виды, состав и сроки отчетности за 2017 год зависят от применяемой на предприятии системы налогообложения и организационно-правовой формы.

Мы рассмотрим состав отчетности в государственные органы для Обществ с ограниченной ответственностью ООО на разных системах налогообложения.

В начале года всем организациям нужно заняться подготовкой годового отчета за 2016 год. Сдать отчетность по итогам года нужно в период с января до конца марта 2017 года. От того, какую систему налогообложения применяет компания, зависят виды и сроки сдачи отчетности.

В 2017 году организациям предстоит сдавать годовую бухгалтерскую отчетность за 2016 год, затем ежемесячно либо поквартально налоговые декларации в ФНС и расчеты по страховым взносам в фонды по итогам каждого квартала, полугодия и 9 месяцев. Какие же отчеты входят в состав отчетности для ООО на общей системе налогообложения и спецрежимах (УСН и ЕНВД).

ООО на общей системе налогообложения (ОСНО)

Организации на ОСНО сдают:

Бухгалтерскую отчетность

Бухгалтерский баланс (ОКУД 0710001)
Отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002)
Отчет об изменениях капитала (ОКУД 0710003)
Отчет о движении денежных средств (ОКУД 0710004)
Отчет о целевом использовании средств (ОКУД 0710006)
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Налоговую отчетность:

Декларация по НДС
Декларацию по налогу на имущество
Декларацию по транспортному налогу
Декларацию по земельному налогу
6-НДФЛ
2-НДФЛ
Сведения о среднесписочной численности

Отчетность в фонды

Расчет по форме РСВ-1 за 2016 год
СЗВ-М
Расчет по форме 4-ФСС за 2016 год
Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний (с 1 квартала 2017 года)
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Бухгалтерская отчетность

Годовую бухгалтерскую отчетность обязаны сдавать все организации. Отчетность необходимо предоставлять в ФНС и Росстат.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним. Состав отчетности утвержден пунктом 1 статьи 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Малым предприятиям разрешено сдавать упрощенные формы отчетности.

Срок сдачи годовой отчетности установлен подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 НК РФ и пунктом 2 статьи 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

Крайний срок сдачи годовой отчетности за 2016 год - 31.03.2017.

Крайний срок сдачи годовой отчетности за 2017 год - 02.04.2018*.

Налоговая отчетность

Декларация по НДС

Декларацию по НДС организации сдают по итогам каждого квартала: за 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Сроки и порядок представления декларации, а также уплаты налога указаны в статье 174 НК РФ.

В 2017 году декларацию по НДС нужно сдавать в сроки:

за IV квартал 2016 года - до 25 января 2017 года;
за I квартал 2017 года - до 25 апреля 2017 года;
за II квартал 2017 года - до 25 июля 2017 года;
за III квартал 2017 года - до 25 октября 2017 года;
за IV квартал 2017 года - до 25 января 2018 года.

Электронная отчетность по НДС

Декларация по НДС сдается по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде, через оператора электронного документооборота. Это правило распространяется на всех налогоплательщиков, включая налоговых агентов-плательщиков НДС.

Представлять декларацию на бумажном носителе могут лишь налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС или освобождены от уплаты НДС. Кроме того, они не должны быть крупнейшими налогоплательщиками, а среднесписочная численность их работников не должна превышать 100 человек. Такой порядок определен в пункте 5 статьи 174 НК РФ.

Уплата НДС

Уплата НДС производится равными долями в течение трех месяцев, следующих за отчетным периодом - кварталом. Платежи нужно отправлять до 25 числа каждого месяца. Например, налог за I квартал 2017 года нужно перечислить в период с апреля по июнь, в следующие даты:
до 25.04.2017, 25.05.2017, 27.06.2017*.

Кроме того, согласно пункту 5.2. статьи 174 НК РФ, организации не плательщики НДС, не признаваемые налоговыми агентами, если выставляют счета-фактуры, обязаны представлять в налоговую инспекцию Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронной форме. Срок – не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Декларация по налогу на прибыль

Отчетность по налогу на прибыль сдается ежеквартально: по итогам I квартала, полугодия,
9 месяцев и года. Сроки отчетности по налогу на прибыль установлены статьей 285 НК РФ.

В декларации по налогу на прибыль выручка и расходы указываются нарастающим итогом с начала года.

Отчетный период по налогу на прибыль – квартал или месяц. Налоговый период по налогу на прибыль – год. Важно – не путать.

Сроки и порядок подачи декларации, а также сроки уплаты авансовых платежей и налога установлены в статьях 287 и 289 НК РФ.

В 2017 году декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать:

за 2016 год - до 28 марта 2017 года;
за I квартал 2017 года - до 28 апреля 2017 года;
за I полугодие 2017 года - до 28 июля 2017 года;
за 9 месяцев 2017 года - до 30 октября 2017 года*.

Организации, которые ежемесячно осуществляют авансовые платежи по налогу на прибыль, представляют декларации ежемесячно не позднее 28 числа месяца следующего за отчетным. Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль определены в пункте 3, статьи 289 и статьи 287 НК РФ.

Декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

Декларацию по налогу на прибыль в бумажном виде можно сдать организации, е, если среднесписочная численность работников не более 100 человек.

Декларация по налогу на имущество организаций

Налог на имущество организаций платят компании, на балансе которых есть имущество. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является календарный год.

Обратите внимание, с 2016 года при расчете налога на имущество действуют разные налоговые периоды.

Если налог на имущество исчисляется исходя из кадастровой стоимости, отчетными периодами по налогу на имущество, будут: I, II и III кварталы календарного года.

Если налог на имущество, исчисляется из его среднегодовой стоимости, отчетными периодами будут I квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

Сроки и порядок уплаты налога на имущество и авансовых платежей устанавливаются субъектами РФ. Уточните в своем регионе, нужно ли вам представлять расчет авансовых платежей по налогу на имущество.

Расчет авансовых платежей по налогу на имущество нужно подавать в налоговую инспекцию ежеквартально. По итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев его нужно подать в течение 30 дней после окончания соответствующего отчетного периода.

Срок сдачи декларации по налогу на имущество за год установлен статьей 386 НК РФ.

Расчеты авансовых платежей по налогу на имущество сдаются ежеквартально:

за I квартал 2017 года - до 2 мая 2017 года*;
за I полугодие 2017 года - до 31 июля 2017 года;
за 9 месяцев 2017 года - до 31 октября 2017 года.

Если численность работников более 100 человек, декларацию нужно представлять в электронном виде.

Декларация по транспортному налогу

Сдают декларацию по транспортному налогу и уплачивают налог только организации, у которых есть зарегистрированное транспортное средство. Согласно статьи 357 НК РФ.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей устанавливаются законами субъектов РФ. Дата уплаты транспортного налога по итогам года не может быть установлена ранее 1 февраля, согласно пункта 1 статьи 363 НК РФ.

Декларация по транспортному налогу представляется 1 (один) раз в год не позднее 1 февраля
в соответствии со статьей 363.1 НК РФ.

Декларация по земельному налогу

Организации, являющиеся владельцами земельных участком, признаваемых объектами налогообложения обязаны представлять Декларацию по земельному налогу и уплачивать этот налог. Статья 388 НК РФ.

Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей определяются и утверждаются главами муниципальных образований. Однако по общему правилу, в соответствии со статьей 397 НК РФ, дата уплаты налога по итогам года не может быть установлена ранее
1 февраля.

Налоговая декларация по земельному налогу представляется 1 (один) раз в год не позднее
1 февраля.

Если численность работников организации более 100 человек, декларацию нужно представлять в электронном виде.

Отчетность по НДФЛ в 2017 году

Отчетность в налоговую по налогу на доходы физических лиц ежеквартально и за год сдают все организации, имеющие работников.

Отчетность по форме 6-НДФЛ

Отчетность в ФНС по налогу на доходы физических лиц в 2017 году представляется ежеквартально по форме 6-НДФЛ. Пункт 2 статьи 230 НК РФ.

Форму 6-НДФЛ нужно сдавать в 2017 году:

за 2016 год - не позднее 3 апреля 2017 года*;
за I квартал 2017 года - не позднее 2 мая 2017 года;
за I полугодие 2017 года - не позднее 1 августа 2017 года;
за 9 месяцев 2017 года - не позднее 31 октября 2017 года.

Отчетность по форме 2-НДФЛ

Кроме отчетности по форме 6-НДФЛ, организации обязаны сдавать в ФНС справку 2-НДФЛ.
Эта справка сдается 1 (один) раз в год.

Справка 2-НДФЛ за 2016 год должна быть сдана в ФНС до 03.04.2017.*

Справка 2-НДФЛ за 2017 год должна быть сдана в ФНС до 02.04.2018.*

При численности физических лиц, на которых подаются сведения, до 25 человек организация вправе представить отчетность на бумажном носителе. Если численность более 25 человек, отчитываться нужно только в электронном виде.

Сведения о среднесписочной численности работников

Сведения о среднесписочной численности работников сдаются в ФНС всего 1 (один) раз в год.

В 2017 году Сведения о среднесписочной численности работников нужно сдать в налоговую инспекцию не позднее 20 января 2017 года.

Единый расчет по страховым взносам

Единый расчет по страховым взносам появляется в отчетности организаций с 1 квартала
2017 года.

Он появился после передачи ИФНС контроля над обязательными страховыми взносами, которые в 2016 году все компании платили в фонды.

Расчет сдают все организации, у которых есть работники. Отчетность предоставляется в ИНФС ежеквартально: по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и календарного года.
В соответствии с пунктом 7 со статьи 431 НК РФ. Отчетность необходимо предоставлять в электронном формате.

Итак, все организации с сотрудниками сдают Единый расчет по страховым взносам:

за I квартал 2017 года - не позднее 30 апреля;
за II квартал 2017 года - не позднее до 31 июля*;
за III квартал 2017 года - не позднее 30 октября.

Отчетность в фонды

Форма РСВ-1 за 2016 год в ПФР

В 2017 году нужно сдать в ПФР отчет по форме РСВ-1 за 2016 год.

Крайний срок: не позднее 15.02.2017 в бумажном виде; не позднее 20.02.2017 в электронном виде.

Отчетность сдается электронном виде, если среднесписочная численность работников более 25 человек. Если у компании менее 25 сотрудников, отчетность можно сдать на бумаге.

В дальнейшем в течение 2017 года отчет РСВ-1 поквартально сдавать в ПФР не нужно. Этот отчет заменил Единый расчет по страховым взносам, который сдается с 2017 года ежеквартально в ФНС.

Форма СЗВ-М в ПФР

Каждый месяц организации обязаны отчитываться в ПФР по форме СЗВ-М.

Отчетность в ПФР в 2017 году по форме СЗВ-М нужно сдавать не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Форма 4-ФСС

Отчетность сдают все организации, у которых есть работники. Для большинства организаций установлена обязанность сдавать отчетность в электронном виде. Только организации, у которых среднесписочная численность менее 25 человек, могут сдать отчетность в бумажном виде.

В 2017 году нужно сдать отчетность по форме 4-ФСС за 2016 год 1 (один) раз.

Далее в 2017 году по расчет по форме 4-ФСС сдавать в ФСС не нужно. Вместо этой формы введена новая отчетность - «Единый расчет по страховым взносам работников», который сдается в ИФНС, начиная с 1 квартала 2017 года.

Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство
и профзаболеваний

Отчетность в ФСС сдается ежеквартально: по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и календарного года.

Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний за 2016 сдается в составе отчетности по форме 4-ФСС в ФСС.

В 2017 году в ФСС сдается Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний. Расчет нужно сдавать в ФСС ежеквартально, начиная
с 1 квартала 2017 года.

Сроки сдачи отчетности установлены пунктом 1 статьи 24 Федерального закона от 24.07.98
№ 125-ФЗ.

Для большинства организаций установлено требование сдавать отчетность в электронном виде. Если у организации, среднесписочная численность работников которых более 25 человек, то необходимо представлять отчетность в электронном виде. Если на предприятии численность персонала менее 25 человек, отчетность можно сдать на бумаге.

Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний нужно сдавать в 2017 году:

за I квартал 2017 года - до 20 апреля (на бумаге), 25 апреля (электронно);
за полугодие 2017 года - до 20 июля (на бумаге), 25 июля (электронно);
за 9 месяцев 2017 года - до 20 октября (на бумаге), 25 октября.

Подтверждение основного вида деятельности

Ежегодно организация обязана подтверждать свой вид деятельности в ФСС. Это требование утверждено приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 № 55.

заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за предыдущий год (кроме страхователей - субъектов малого предпринимательства);
расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний (с 1 квартала 2017 года).

Сроки сдачи отчетности в 2017 году для ООО на УСН

Организации, которые применяют УСН, освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Исключение составляют случаи прямо указанные в пункте 2 статьи 346.11 НК РФ.

Организации на упрощенной системе налогообложения УСН ведут бухгалтерский учет и они, как все, должны сдавать годовую бухгалтерскую отчетность в ФНС и Росстат.

Все организации, которые имеют работников, обязаны отчитываться в ФСС и ПФР вне зависимости от той системы налогообложения, которую они применяют.

В ФНС нужно подавать сведения о среднесписочной численности и справки по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Порядок отчетности, сроки и состав отчетности в ФСС и ФНС по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ рассмотрены в этой статье выше. Они такие же как и для организация на ОСНО.

Транспортный и земельный налог нужно платить, если у организации на балансе есть имущество, подпадающее по объекты налогообложения.

Декларация по УСН подается 1 (один) раз в год.

Декларация по УСН за 2016 год должна быть представлена до 31.03.2017 либо в бумажном либо в электронном виде. Этот срок установлен в статье 346.23 НК РФ.

Налог за 2016 год нужно перечислить в бюджет до 31.03.2017.

Организации на УСН должны платить авансовые платежи по налогу, согласно пункту 7 статьи 346.21 НК РФ в следующие сроки:

за I квартал 2017 года - до 25 апреля;
за I полугодие 2017 года - до 25 июля;
за 9 месяцев 2017 года - до 25 октября.

Сроки сдачи отчетности в 2017 году для ООО на ЕНВД

Организации на ЕНВД не платят налог на прибыль, НДС и налог на имущество в соответствии с пунктом 4 статьи 346.26 НК РФ. Остальные налоги нужно платить в общем порядке.

Если численность работников в организации превышает 100 человек, то организация не может применять ЕНВД.

Организации на ЕНВД представляют следующую отчетность:

декларацию по ЕНВД;
сведения о среднесписочной численности;
расчет по форме 4-ФСС;
подтверждение основного вида деятельности в ФСС;
расчет по форме РСВ-1;
декларацию по транспортному налогу;
декларацию по земельному налогу;
2-НДФЛ;
6-НДФЛ;
бухгалтерскую отчетность.

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально:

за IV квартал 2016 года - до 20 января;
за I квартал 2017 года - до 20 апреля;
за II квартал 2017 года - до 20 июля;
за III квартал 2017 года - до 20 октября.

Уплата ЕНВД производится по итогам каждого квартала до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Если последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Какую отчетность нужно сдавать в ПФР в 2017 году? Какие действуют формы пенсионной отчетности и сроки сдачи? Списки отчетности представим ниже.

Отчетность в ПФР не отменили

С 2017 года единый расчет по страховым взносам, форма которого утверждена Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551, нужно представлять в налоговые инспекции. Впервые его нужно представить за 1 квартал 2017 года. Однако в 2017 году, по-прежнему, потребуется сдавать отчетность в территориальные подразделения ПФР. Ее не отменили. Однако состав пенсионных отчетов стал совсем другим.

Ежемесячная отчетность о застрахованных лицах

В 2017 году в органы ПФР по итогам каждого месяца необходимо представлять форму отчета СЗВ-М. Форма этого отчета утверждена Постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п. По этой форме и нужно отчитываться перед ПФР с 2017 года.

Сведения по форме СЗВ-М в 2017 году на 25 и более человек отправляйте в ПФР в электронной форме с усиленной квалифицированной подписью. Если не соблюдать это правило, то с организации или ИП могут взыскать штраф в размере 500 рублей в отношении каждого застрахованного физлица. С должностного лица штраф может от 300 до 500 рублей.

При этом имейте в виду , что сдавать в ПФР отчеты по форме СЗВ-М в 2017 году нужно в новые сроки. Если прежде этот отчет сдавали не позднее 10 числа месяца, то с 2017 года времени стало больше. По итогам каждого месяца отчеты нужно сдавать не позднее 15 числа. « ».

Ежегодный отчет в ПФР о стаже

Не позднее 1 марта года, следующего за отчетным, страхователи обязаны сдавать в подразделения ПФР отчет о каждом работающем у него застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах начисляются страховые взносы). Это новый отчет, обязанность по представлению которого появилась с 2017 года (п.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ). Этот отчет называют «отчет о стаже». Однако его форма пока не утверждена.
Стоит заметить, что сведения, которые бухгалтерам потребуется отображать в отчете о стаже, перечислены в законодательстве. В годовом отчете нужно будет показывать:

страховой номер индивидуального лицевого счета;
фамилию, имя и отчество;
дату приема на работу (для застрахованного лица, принятого на работу данным страхователем в течение отчетного периода) или дату заключения договора гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы;
дату увольнения (для застрахованного лица, уволенного данным страхователем в течение отчетного периода) или дату прекращения договора гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы;
периоды деятельности, включаемые в стаж на соответствующих видах работ, определяемый особыми условиями труда, работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;
другие сведения, необходимые для правильного назначения страховой пенсии и накопительной пенсии;
суммы пенсионных взносов, уплаченных за застрахованное лицо, являющееся субъектом системы досрочного негосударственного пенсионного обеспечения;
периоды трудовой деятельности, включаемые в профессиональный стаж застрахованного лица, являющегося субъектом системы досрочного негосударственного пенсионного обеспечения;
документы, подтверждающие право застрахованного лица на досрочное назначение страховой пенсии по старости.

Впервые сдавать в ПФР годовой отчет о стаже нужно будет только в 2018 году (по итогам 2017 года). Его потребуется представить не позднее 1 марта 2018 года.

Отчет по дополнительным взносам

В некоторых случаях организации вправе уплачивать в ПФР дополнительные страховые взносы в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». Это можно делать:

если обязанность уплачивать дополнительные страховые взносв за счет средств организации установлена приказом или трудовым (коллективным) договором;
если работник подал заявление об удержании из его выплат и уплате дополнительных страховых взносов.

По каждой платежке на перечисление дополнительных страховых взносов требуется сформировать отдельный реестр (форма ДСВ-3) работников, за которых были перечислены дополнительные взносы (ч. 4 ст. 9 Федерального закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ).

Сформированные реестры в 2017 году нужно сдавать в территориальные подразделения ПФР не позднее 20 календарных дней со дня окончания квартала, в котором уплачены ДСВ (ч. 5, 6, 7 ст. 9 Федерального закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ). Соответственно, если дополнительные взносы перечислялись, допустим, в первом квартале 2017 года, то отчитаться по ним нужно не позднее 20 апреля 2017 года. Форма реестра ДСВ-3 на 2017 года утверждена Постановлением Правления ПФР 09.06.2016 № 482п.

Уточненные РСВ-1 за периоды до 2017 года

В 2017 году уточненные расчеты РСВ-1 за периоды, истекшие до 1 января 2017 года, следует сдавать в ПФР по прежним формам РСВ-1. То есть если, к примеру, если в январе 2017 года организация решит уточнить РСВ-1 за 2016 год, то уточненный расчет нужно подавать в подразделение ПФР по форме РСВ-1, утвержденной Постановлением Правления ПФР от 16.01.2014 № 2п. Скорректированную информацию за прошлые периоды органы ПФР передадут налоговикам самостоятельно (ст. 23 Федерального закона от 03.07.2016 № 250-ФЗ). Сами налоговики принимать «уточненки» за периоды до 2017 года не будут.