Российское налоговое законодательство наделяет каждого гражданина правом на возмещение части затрат, . Это право получило название налоговый вычет и представляет собой освобождение части доходов от взимания НДФЛ. Поскольку налог на доходы физических лиц равен 13%, то и компенсация части расходов составляет примерно такую же сумму.
Когда можно получить налоговый вычет за образование?
Возврат части расходов возможен при соблюдении двух условий:
- образовательные услуги оказывает учреждение, обладающее лицензией (школы, дошкольные учреждения, техникумы, ВУЗы, автошколы и пр.);
- получатель официально трудоустроен, т.е. регулярно производит перечисление налогов в бюджет (сам или через работодателя).
При возмещении части затрат на собственное образование форма обучения не имеет значения. Если же родитель возмещает расходы за ребёнка, то потребуется выполнить ещё целый ряд требований:
- получатель образовательной услуги младше 24 лет;
- обучение происходит в очной форме;
- договор с образовательным учреждением заключен с родителем, претендующим на получение вычета;
- платёжные документы выписаны на его же имя.
От соблюдения всех требований и условий зависит возможность получения компенсации и скорость её предоставления.
Какие документы нужны для получения социальный налоговый вычет на образование в 2016 году?
Пакет документов для налоговой инспекции по месту жительства собирают по следующему перечню:
- декларация ;
- паспорт или другой документ, удостоверяющий личность заявителя;
- подтверждение доходов по форме 2-НДФЛ от работодателя;
- заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счёта;
- контракт с учреждением по обучению, в котором обязательно должна быть прописана стоимость услуг;
- копия образовательной лицензии, заверенная у нотариуса;
- документы, подтверждающие факт оплаты обучения, на имя получателя вычета.
В оригиналах инспектору передают заявление и декларацию, а для остальных документов готовят копии.
При оформлении социального вычета за ребёнка потребуется также свидетельство о его рождении и браке родителей как доказательство родственных связей.
Особенности возвращения налогового вычета за образование в 2016 году
Сбор документов – не самая приятная процедура, однако возможность существенно сэкономить семейный бюджет, частично возместив стоимость обучения, отодвигает эмоции и личное желание на второй план.
Внесение поправок в налоговое законодательство вселяло тревогу в добросовестных налогоплательщиков, ожидающих социального вычета. Поскольку предполагалось исключение из списка образовательных учреждений автошкол. Однако в 2016 году будущие водители могут, как и раньше, компенсировать часть расходов на постижение азов водительской науки в размере 13% от произведённых по факту затрат, но не больше 15 600 рублей.
Отменена необходимость нотариального удостоверения всех копий прилагаемых к декларации документов. При этом ожидается, что в результате всех нововведений существенно сократится время на оформление социального вычета за обучение и промежуток от момента подачи заявления до получения средств на счёт в банке.
имеют право исключительно официально трудоустроенные лица, чей доход облагается налогом. Неработающие граждане или устроенные неофициально соответственно не имеют прав на возврат налогового вычета.
Возврат 13 процентов за обучение представляется возможным при следующих условиях:
- Вы являетесь официально трудоустроенным лицом, оплачивающим подоходный налог;
- Вы проходите обучение в официальных образовательных учреждениях:
- школа вождения;
- техникум и колледж;
- высшее учебное заведение.
Договор и все документы по оплате за получение образования, оформлены на ваше имя.
В случае оформления вычета на родственное лицо, возврат возможен в случае если:
- они проходят обучение в очной форме;
- обучение проходит в учебном заведении, имеющем официальную лицензию;
- лицом, оплачивающим обучение по договору, выступали вы;
- все платежные поручения и квитанции оформлены на ваше имя.
При оплате собственного образования не накладываются ограничения на форму вашего обучения. То есть это может быть, как очная, заочная, так и вечерняя форма. Платежи в обеих ситуациях неизменно должны быть оформлены на лицо получающее вычет.
Возврат 13% от уплаченной суммы возможен, при оплате за обучение в:
- учебном заведении, дающем высшее профессиональное образование;
- лицензированном техникуме и колледже;
- учреждении для воспитания собственных детей дошкольного возраста, школьной организации и заведениях доп. образования;
- специализированном, лицензированном учебном заведении по подготовке к управлению транспортным средством;
- лицензированном заведении обучающем иностранным языкам.
Обратите внимание! Возможность получить возврат от уплаченной суммы имеют право не только оплатившие за учебу в ГОУ, но и в частных организациях, при наличии лицензии.
Сумма налогового вычета в денежном эквиваленте за обучение детей
Сумма возврата НДФЛ за обучение ограничивается 6 500 руб. в год на одного ребенка.
Соответственно за годовое обучение на двоих детей максимальная выплата составит — 13 000руб.
Складывается данная сумма из-за того, что максимальный размер базы на обучение каждого ребенка ограничен пятьюдесятью тысячами рублей, следовательно, 50 000*0,13=6 500.
Для того чтобы оформить данный возврат, необходимо:
- Подтвердить родственные связи соответствующей документацией.
- Возраст получающего обучение не должен превышать двадцати четырех лет.
- Прохождение обучения по очной форме.
- Одной из сторон договора на предоставление услуг в сфере образования должен быть родитель.
Получать данное начисление можно за каждого ребенка не более 1 раза в год. Максимальная сумма выплаты в денежном эквиваленте не превышает 6 500 рублей.
Сумма налогового вычета в денежном эквиваленте за собственное обучение
Сумма возврата НДФЛ в 2017 году за обучение ограничивается 15 600 руб. в год.
Данная сумма установлена на все виды социальных вычетов кроме:
- прохождение высокооплачиваемого лечения;
- оказание безвозмездной помощи нуждающимся.
Обратите внимание на следующие важные моменты:
- Нельзя затягивать время со сбором и подачей необходимых документов для возврата денег, так как он осуществляется только за последние 36 месяцев (3 года).
- Если оплата производилась по средствам , возмещения 13% не начисляются.
- Максимальная денежная сумма на прохождение обучения детей и собственное обучение не имеют отношения друг к другу и высчитываются отдельно.
Необходимая документация
Ниже представлен перечень документации необходимой для возврата 13%:
Инструкция по получению вычета
Существует 2 общедоступных метода получения вычета за оплату обучения:
- Посредством органа, осуществляющего контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах. В данном случае вычет выплачивается единовременно за весь год налоговой инспекцией.
- Посредством работодателя, согласно закона, вступившего в силу с 01.01.2016 года. В данном случае, вычет возвращается не напрямую, а посредством удержания с зарплаты вычета 13-ти процентного налога на доход физ. лиц.
Разберем пошагово процесс получения данного вычета:
- Первый шаг. Собрать всю необходимую документацию. Для начала это:
- справка 2-НДФЛ, получить которую необходимо по месту работы. В случае смены нескольких мест работы, необходимо предоставить справку с каждого.
- договор оказания услуг, заключенный между организацией, проводящей обучение и физическим лицом, оплачивающим данное обучение.
- документы, подтверждающие факт оплаты обучающему заведению за оказание услуг. Это могут быть – квитанции, чеки, платежки и т.д.
- при оплате не собственного обучения, документы, подтверждающие родство тех, за кого производится оплата и прохождение обучения по очной форме.
- банковский счет, на который в дальнейшем будет произведен возврат денежных средств.
- Шаг второй. Заполнить заявление о предоставлении возмещения налога на доход физ. лица в связи с произведенной оплатой за обучение. Заявление должно быть написано от лица, оплачивающего учебу. А также заполнить декларацию .
- Шаг третий. Передать все собранные и заполненные документы в орган, осуществляющий контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
Осуществляется передача документов одним из нескольких способов, которые представлены в таблице:
Способы передачи документов | ||
Передать документы из рук в руки в налоговую инспекцию лично. | Весомое преимущество заключается в том, что инспектор самостоятельно производит проверку всех ваших документов. В случае если чего-то не хватает или что-то нуждается в исправлении, он лично укажет вам на недочет. | Данный способ требует затраты личного времени; возможен отказ от принятия документов, по причине не хватки того или иного не входящего в обязательный список предоставления документа. |
Отправить документы почтой. | Отправка по почте сэкономит личное время. Не возможен отказ от принятия документов, по причине нехватки того или иного не входящего в обязательный список предоставления документа, так как процедура проходит строго формализовано. Отказ возможен строго через официальный запрос, с обоснованием причины опираясь на закон. | В случае если вы не доложили какой-либо документ или ошиблись при его заполнении, выяснится это только спустя 3 месяца после проверки. Соответственно и отправить повторно документы вы сможете не раньше чем через 3 месяца. |
При отправке почтой, отправить его лучше, как ценное письмо, так как оно является содержащим важные документы.
Для этого собирается вся необходимая документация и кладется в конверт. Также составляются два списка вложенного в конверт содержимого на специальном бланке.
- Четвертый шаг. Ожидание окончания камеральной проверки и получение результатов.
После приема всей необходимой документации, налоговая начинает камеральную проверку. После завершения проверки, в течение 1,5 недели заявителю направляется письмо с результатом данной проверки.
На заметку! В ходе выездной проверки заявителя могут потребовать явиться в налоговую для выяснения тех или иных появившихся вопросов. Например, по причине сомнения в предоставленных копиях с просьбой принести оригиналы. Но это скорее исключение из правил.
Денежные средства должны поступить на указанный вами счет в сроки: от 1 месяца с момента подачи заявления, до 1 месяца после выездной проверки.
Стоит обратить внимание!
При подаче заявления на возврат, с заявлением о полученных доходах за конкретный период — письмо с результатом проверки не высылается, а сразу переводятся денежные средства.
Компенсация через работодателя
Начиная с 2016 года получить компенсацию за обучение стало возможным так же через субъект трудового права – работодателя. В данном случае, вычет возвращается не напрямую, а посредством удержания с зарплаты вычета 13-ти процентного налога на доход физ. лиц.
Существует 2 общепринятых способа возмещения компенсации:
- По истечении года, в который вами производилась оплата обучения, подать необходимые документы в налоговый орган.
- Обратиться в налоговую, не дожидаясь конца календарного года за законным подтверждением прав на возмещение. В результате полученный документ предоставить по месту работы – работодателю.
Порядок получения компенсации:
- Собрать всю необходимую документацию. Список документов, идентичный списку при получении вычета через налоговую. Кроме двух нюансов: не нужна справка 3–НДФЛ и 2-НДФЛ.
- Передать все собранные и заполненные документы в орган, осуществляющий контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
- Дождаться уведомления, от налоговой, подтверждающее право на вычет.
- Подача документов по месту работы – работодателю. Подается в бухгалтерию.
Любое физическое лицо, оплачивающее подоходный налог из собственного дохода имеет право на возврат налога на доходы физ. лиц. В данной статье подробно рассмотрены случаи возврата налога, с расходов, потраченных на обучение. Уверенны, что, прочитав изложенную информацию, вы легко и в короткие сроки осуществите возврат положенных вам законно налогов.
Российское государство дает возможность гражданам частично компенсировать расходы, потраченные на обучение. Компенсация происходит за счет возврата части потраченных средств в размере 13 процентов от расходов. 13 процентов – это ставка по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц).
Механизм возврата денег за обучение следующий – физическое лицо работает официально у работодателя, который удерживает с его заработной платы подоходный налог в размере 13 процентов. Далее это физическое лицо тратит полученную зарплату (с которой удержан НДФЛ) на обучение (свое или ближайших родственников). Государство возвращает уплаченный ранее с этой суммы подоходный налог в размере 13 процентов. То есть лицо, понесшее расходы на обучение может вернуть ранее уплаченный НДФЛ.
Для возврата налога нужно, чтобы выполнялись определенные условия. В налоговую при этом нужно предоставить пакет документов. Какие документы нужны для возврата НДФЛ в размере 13 процентов за обучение, читайте ниже.
Важно, что вернуть налог можно только в том случае, если с потраченной суммы ранее был уплачен НДФЛ. Сумма возврата ограничена 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.). Вернуть за год можно только сумму уплаченного в отчетном году подоходного налога.
Можно вернуть налог не только по расходам на обучение, но и на лечение, какие документы при этом потребуются, можно узнать .
Перечень документов
Подавать документы для возврата НДФЛ за обучение нужно в отделение налоговой службы по месту жительства. Документы подаются после окончания того года, в котором были понесены расходы на учебу.
Перечень документов для возврата подоходного налога за обучение:
- заявление – пишется в свободной форме (можно получить готовый бланк в самой налоговой), в заявлении излагается просьба вернуть подоходный налог в размере 13 процентов от суммы, потраченной на обучение. Заявление пишется лицом, оплатившим учебу. Указывается сумма расходов, сумма к возврату и год, за который нужно вернуть НДФЛ;
- 2-НДФЛ – справка о доходах, которую нужно получить у работодателя;
- 3-НДФЛ – налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц, заполняется физическим лицом самостоятельно на основании справки 2-НДФЛ. Актуальную форму декларации можно получить в налоговой или скачать бланк на официальном сайте ФНС России;
- Договор, заключенный между плательщиком и учебным заведением о предоставлении услуг по обучению;
- Лицензия учебного заведения, которая должна быть обязательно. Налог возвращается только при обучении в тех заведений, которые имеют соответствующую лицензию, дающую право на оказание учебных услуг;
- ИНН лица, подающего документы для возврата налога;
- Паспорт заявителя;
- Документы, подтверждающие оплату услуг;
- Если оплачивалась учеба ребенка, то нужно свидетельство о рождении этого ребенка;
- Если оплачивалась учеба детей, брата или сестры, то нужен документ, подтверждающий очную форму обучения;
- Сберкнижка, на которую будут перечислены налоговой деньги.
Документы для возврата 13 процентов за обучение могут быть поданы лично заявителем, могут быть переданы через представителя, при этом нужна доверенность на представление интересов физического лица в налоговой, а также может быть направлены почтой.
Закон Российской Федерации в сфере налоговых правоотношений гласит, что оплатив предоставление услуг образовательного характера, гражданин имеет право на получение компенсации – так называемого вычета, представленного частью произведенных денежных расходов. В данной статье расскажем, как заполняется декларация на возврат 13 процентов за учебу.
Вычет по налогу является частью доходов физического лица, не подлежащей обложению. Вы имеете возможность вернуть выплаченные в пользу государства отчисления, перечисленные с затрат на образование. Для этого необходимо являться официально трудоустроенным согласно законодательным нормам страны работником любой организации, выплачивать автоматически подоходный налог и являться обучающимся, либо платить за обучение родственников. В перечень указанной категории людей входят далеко не все родные люди, а лишь:
- братья;
- сестры;
- дети (родные, усыновленные);
- подопечные;
- находящиеся на попечительстве.
Если была произведена оплата учебы для любого субъекта из указанного выше перечня или же для себя, то вы можете вернуть от стоимости прошедшей или проходящей учебы солидный кусок, с учетом современных расценок внушительный – 13%.
Вы имеете право использовать данную разновидность социального вычета налогового характера в следующих случаях.
Таблица 1. Кому предоставляется вычет?
| Кто может претендовать на вычет? | |
|---|---|
| Вариант 1 | Прежде всего, доступна эта возможность для тех, кто совершил оплату услуг по предоставлению образования в учреждениях, которые являются официальными и по данному направлению профилируются. Среди них: |
| Вариант 2 | Если вы являетесь официально трудоустроенным работником, и ежемесячно с вашего дохода происходит отчисление в государственную казну налога на доходы физических лиц. |
Для получения возврата средств за обучение родственников власти установили некоторые ограничения, которые касаются непосредственно формы обучения, на которой член семьи должен находиться, чтобы плательщику вернули частично выплаченный налог.
Однако если обучение проходит непосредственно сотрудник и он же является плательщиком, он ограничений жестких не имеет и форма присутствия на занятиях для него может быть как:
- заочной;
- очной;
- так и вечерней;
- любой другой.
Величина получаемых за собственное обучение средств
Величина возвращенных за выплаты по обучению средств определяется исходя из множества обстоятельств.
- Подразумевается, что невозможно получить компенсацию за учебу, величина которой будет превышать перечисленные с вашей заработной платы в бюджет страны средства по налогу на доходы физических лиц.
- Максимальная сумма вычета, предоставляемого гражданину России, равна 120 тысячам рублей, следовательно, более тринадцати процентов от данной суммы вы вернуть обратно не можете. Получается, что к возврату полагается 15 тысяч 600 рублей.
Описываемое ограничение действительно не только для возврата средств за учет, но и на все другие разновидности вычетов социального характера, исключая категорию благотворительных выплат и получение дорогостоящего лечения.
Суммарно все получаемые от государства социальные компенсации не могут превышать в размере искомые 120 тысяч рублей, то есть по ним по всем максимальная сумма предоставления равно 15 тысячам 600 рублям.
Приведем пример. Вы прошли обучение в высшем учебном заведении, и потратили на оплату образовательных услуг 150 000 единиц российской валюты. Одновременно за отчетный год вы получили заработную плату в размере 250 000, и уплатили с них налог на доходы физических лиц в размере 31 000. По всем критериям вы имеете право на возврат компенсационных средств от государства, однако в полной мере совершенные затраты вами не окупятся, несмотря на то, сколько вы уплатили в казну и сколько отдали образовательному учреждению. Максимальная сумма, указанная выше, положена вам в представленном случае.
Получение вычета на учебу за детей
Вы имеете право на получение социальной компенсации в виде возврата части уплаченного при оплате обучения детей налога, если ваша ситуация по критериям совпадает с необходимыми к соблюдению условиями.
- Ребенок, за которого возвращаются средства, может быть совершеннолетним, однако не должен достигать возраста 24 полных лет.
- Обучение отпрыска производится в формате очном, при этом не важно, что он посещает. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное.
- Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов.
- Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.
Обратите внимание! Величина компенсации для ребенка уменьшилась относительно той, которая предлагается для плательщика, при условии, что он проходил обучение. В этом случае она составляет всего 50 000, то есть вернуть можно 13% от этой суммы – 6,5 тысяч рублей.
Приведем пример. Вы оплатили в прошлом году для старшей дочери обучение заочное в местном «Университете культуры и искусств» города проживания 30 000 рублей, а для младшей дочери, в частной школе еще 40 000. Заработная плата и величина уплаченного налога для вас осталась такой же, как в прошлой задачке, то есть 250 тысяч и 31 тысяча рублей соответственно.
Поскольку старший ребенок не обучается очно, за нее вернуть деньги не получится, однако младшая девочка посещает школу в стандартном формате, хоть она и частная, выходит, что претендовать вы можете на возвращение 5 200, которые представляют собой 13% от затраченной величины в 40 000.
Компенсация средств, уплаченных за образование брата или сестры
Вы получите обсуждаемую разновидность социальной компенсации от государства для перечисленных родственников в следующих случаях.
- Если они являются несовершеннолетними или достигшими совершеннолетия, но остаются младше 24 лет.
- Они должны посещать место получения образовательных услуг в формате очном, точно так же, как и ваши дети. Речь по-прежнему идет о любом формате учебного заведения, будь то университет, школа, садик, колледж и тому подобное.
- Составление на бумаге официальных договорённостей производилось на ваше имя.
- Платежные бумаги, подтверждающие произведенные затраты, должны быть оплачены вами, либо подтвержденным нотариально доверенным лицом.
Что касается этой категории родственников, получить компенсацию за получение ими образовательных услуг вы можете в стандартном размере – 13%, при этом максимально полагающейся к предоставлению суммой являются 120 000 рублей. При этом более выплаченных в казну по налоговым отчислениям средств из собственной заработной платы вы получить не имеете право.
Приведем пример. Вы платите деньги, чтобы помочь пожилым родителям и обучить младшего брата, который хочет стать инженером, в высшем учебном заведении на очной форме обучения. Размер произведенной выплаты равен 80 тысячам рублей. Заработная плата, и величина уплаченного в казну страны НДФЛ, остается прежней: по 250 000 и 31 000 в год соответственно. Получается, что к возврату вам положено 13% от 80 000, а именно 10 400 единиц российской валюты.
Процедура получения вычета
Процесс, который налогоплательщик вынужден пройти, чтобы получить компенсационные средства, состоит из четырех этапов:
- подготовки документов;
- передачи документов в налоговую службу;
- проверка правильности оформления документов и подсчеты;
- выдача средств плательщику.
Нужно сказать, что в интернете представлено множество платных и бесплатных сервисов-помощников, которые помогают оформить и собрать все недостающие документы, а также инструктируют о последовательности передачи их на рассмотрение. Однако вы в состоянии справиться и без их помощи, поверьте, так как фактически осложнен обсуждаемый процесс лишь высокой степенью его бюрократичности.
Документы для налогового вычета за обучение
Чтобы оформить получение возврата средств, затраченных при оплате обучения, нужно отнести специалистам инспекции:
- декларационный бланк по форме ;
- официальный бумажный договор с искомым учреждением, предоставляющим образовательные услуги, в оригинале.
- платежные бумаги, которые являются подтверждением понесенных расходов;
- копия лицензии искомого образовательного учреждения, получающего выплаты от учащихся;
- документ, удостоверяющий личность гражданина;
- справка по форме , взятая в бухгалтерском отделе по месту работы, подтверждающая совершение в казну страны налоговых выплат;
- заявление, в котором вы заявите свое право на возвращение налога, в оригинале, с указанными внутри реквизитами банковского счета, на котором в дальнейшем осуществится перечисление.
Обратите внимание! Если за один год вы сменили несколько мест работы, предоставление справки 2-НДФЛ обязательно с каждого из них. Получение ее происходит посредством написания заявления в бухгалтерском отделе, на выдачу искомого документа.
Сбор документов — самый сложный этап процесса
Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.
Также важно иметь ввиду, что в случае, когда во время получения образования цена на образовательные услуги несколько раз повышалась, каждый раз необходимо предоставлять отдельный договор или приложения к нему, обновляемые каждый раз, когда увеличивается стоимость.
Если же средства получаются за ребенка, необходимо к перечисленным выше бумагам дополнительно предоставить следующие наименования документов:
- ксерокопию свидетельства о рождении обучающегося ребенка;
- бумагу, являющуюся подтверждением факта, что ребенок проходит обучение именно в очной, а не какой-либо другой форме;
- если платил один родитель, а другой получает вычет, необходима копия брачного свидетельства.
Что касается того случая, когда выплаты производятся в пользу брата или сестры, необходимо предоставить:
- их свидетельство о появлении на свет;
- собственное свидетельство о рождении;
- справку о прохождении очного обучения.
Для тех, кто использует зарубежные образовательные услуги, нужно доставить в налоговую инспекцию все иностранные документы, переведенные и нотариально заверенные.
Обратите внимание! Чтобы сэкономить свое время, а заодно избежать штрафования за неверно предоставленные сведения, вначале подготовьте все документы, которые могут понадобиться, правильно их оформите, а затем отправляйтесь в отделение службы.
Возвращение средств за получение образовательных услуг возможно лишь за те годичные периоды, когда производилось внесение средств. При этом подача декларации и возврат средств возможны лишь в последующем за годом выплаты двенадцатимесячном периоде. Получается, если оплата обучения произведена в 2015 году, то вернуть средства можно лишь в 2016 и тому подобное.
Если подача документов по каким-либо причинам не была своевременно произведена, то не переживайте, это можно сделать позже, однако не позднее 36 месяцев с момента совершения выплаты, так как согласно закону именно за этот строк возможно получение возврата части налоговых отчислений.
Полный процесс получения средств, как правило, длится около трети года.
Обратите внимание! С начала 2016 года, стала доступной возможность возвращения социальных компенсаций непосредственно через работодателя. При этом нет необходимости ожидать окончания текущего годичного периода.
Декларация 3-НДФЛ
Эта декларация используется всегда, когда речь идет об оформлении вычета, при этом не имеет значения то, к какой разновидности он принадлежит. Производится ее заполнение самостоятельно или же посредством специально созданной налоговой службой России программой, которая скачивается на официальном электронном ресурсе .
Если же вы выбрали ручной способ заполнения, то скачайте актуальную форму бланка там же, на главном веб-ресурсе службы , найдя ее в виде приложения к конкретному приказу. Или можете скачать данный бланк из нашей статьи.
Те, кто воспользуется программой, сократят процесс заполнения значительно, повлияв тем самым и на общую длительность всего действа, так как максимально смогут избежать совершения различных ошибок. Открыв первую вкладку после запуска программы, необходимо сразу же указать, кем является плательщик подоходного налога, претендующий на получение компенсации. Выбирайте значение физического лица, которое не является бизнесменом индивидуального характера, и единственным источником доходов его является официальное место трудоустройства.
К признаку налогоплательщика относится физическое лицо «иное», тип, к которому относится заполняемая декларация, должен проставляться автоматически. Речь идет о формате бланка, то есть его маркировки – 3-НДФЛ.
Обратите внимание, чаще всего программа выставляет указанные выше параметры сразу, автоматически, поэтому все, что нужно будет вписать плательщику самостоятельно – это код инспекции налоговой, к которой он принадлежит согласно месту жительства, то есть отделение, получающее по итогу обсуждаемые документы.
Затем вносите сведения о себе, так как именно вы совершили оплату образовательных услуг. К этим сведениям относятся:
- фамилия, имя, отчество;
- идентификационный номер налогоплательщика;
- официальная прописка;
- день появления на свет;
- место, где произошло ваше рождение.
Затем вы вносите информацию в справку, касающуюся поступающих к вам на рабочем месте денежных средств в виде доходов за каждый месяц. Одновременно с этим указывают величину исчислений, произведенных ежемесячно в казну страны. Информацию по описываемым графам вам необходимо найти внутри бланка справки 2-НДФЛ, которую ранее вы запросили в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства.
Далее переходите к главному. Укажите затраченную на обучение сумму средств во вкладке с соответствующим названием. Благодаря полученным данным, программа от Федеральной налоговой службы Российской Федерации автоматически сгенерирует декларационный бланк.
Минусы оформления документа без использования искомого программного обеспечения состоят в том, что вам самостоятельно придется вписывать внутрь него кодировки, обозначающие конкретные категории налогоплательщиков, поступающих к ним денежных средств и т.д.
Что касается заполнения бланка за ребенка, или брата с сестрой, оно также производится вами, то есть плательщиком, поэтому процедура имеет мало отличий от первого способа, описанного нами выше. Просто в этот раз затраченные на обучение деньги будут указаны в другой графе, одновременно с этим фактически предоставляемый в инспекцию пакет документов будет содержать другие составные части.
Максимально возможная к предоставлению сумма также меняется для случая с детьми, если же компенсация за брата или сестру, то ее величина остается прежней.
Приведем пример. В 2015 году вы потратили 86 тысяч рублей, чтобы оплатить старшей дочери обучение в вузе. Вы получили официальную бумагу, подтверждающую, что она проходит обучение на очном отделении и предоставили ее в налоговую инспекцию вместе с другими необходимыми документами.
При этом ваша заработная плата в том же году составила 550 тысяч 300 рублей, и она ежемесячно облагалась и урезалась по ставке 13% налога на доходы физических лиц. Как мы помним, максимальная сумма, положенная к возврату в данном случае равна 50 тысячам рублей. Получается, именно с нее вы претендуете на получение 6 тысяч 500 рублей, возврат которых можете оформить непосредственно на рабочем месте.
Видео — Налоговый вычет за обучение
Подведем итоги
Декларация для оформления налогового вычета, будь он хоть социальным, хоть имущественным или другого формата, всегда будет оформляться одна и та же – в виде бланка под маркировкой 3-НДФЛ. Произвести его заполнение сегодня стало очень легко, ведь налоговая служба разработала специальную программу, помогающую обойти «острые углы» в виде кодировок и других бюрократических элементов, в которых обывателю необычайно трудно разобраться. Она доступна тем гражданам, у которых сегодня есть интернет или компьютер. Благодаря глобализации сети и интернет-технологий, почти все категории населения сегодня обладают указанными благами, поэтому сложностей на практике возникать не должно.
Будьте внимательны при заполнении, собирайте пакет документов не торопясь и не упускайте возможность вернуть солидную часть затраченных на оплату образовательных услуг средств.
Хорошее образование – это залог успешной карьеры и безоблачного будущего. Именно так думают многие родители, направляющие своих детей учиться в вузы или специализированные курсы. Однако, сегодняшние реалии таковы, что далеко не всем российским гражданам по карману оплатить свое образование или учебу детей, родственников. В этой связи мы предлагаем вам ознакомиться с информацией, которая поможет оформить возврат подоходного налога за обучение. Как это сделать и кто вправе рассчитывать на подобную льготу, мы расскажем в этой статье.
Российским законодательством предусмотрена налоговая скидка на платную форму обучения всем трудоустроенным гражданам, согласно ст. 219 НК РФ. В ней указано, что только граждане, имеющие официальную работу, могут воспользоваться такой льготой и вернуть часть суммы, заплаченной за обучение.
Под налоговым вычетом следует понимать часть прибыли, не облагаемую налогом.
При этом необязательно обучаться самому. Родители, которые официально трудоустроены и исправно платят налоги, могут вернуть часть суммы за обучение ребенка или другого близкого родственника.
Чтобы воспользоваться правом возврата налогового сбора за обучение, необходимо соответствовать следующим критериям:
- быть официально трудоустроенным и платить налоги в госказну;
- иметь возможность документально подтвердить оплату за учебу.
Российским НК утвержден целый ряд случаев, когда граждане могут рассчитывать на социальную компенсацию. Это участие в благотворительности, лечение, покупка жилья и попечительство. Также, если по каким-либо причинам размер налогов составлял меньше установленных 13%, то рассчитывать на социальную компенсацию не имеет смысла.
По состоянию на 2017 год максимальная сумма компенсации составляет 15 600 рублей. Даже при очень высоком окладе и оплате высокого подоходного налога, гражданин получит обратно не более 15 600 рублей.
Где необходимо обучаться, чтобы получить налоговый вычет?
Правило о налоговом вычете распространяется на различные субъекты образовательной сферы. Любая платная форма за получение образования (специализированные курсы, среднее техническое образование, лицей, детские коммерческие сады, школа искусств и т.д.), попадают под этот список.
В каких случаях можно рассчитывать на подобную компенсацию?
- Если человек самостоятельно проходил обучение на коммерческих курсах с целью повышения навыков или квалификации.
- Обучались его дети на дневной форме.
- Обучались близкие родственники возрастом до 24 лет на дневной форме в государственном или коммерческом учреждении. При этом заведение должно иметь лицензию и соответствующую квалификацию.
При оформлении такой компенсации, ограничений по форме обучения и возрасту нет только в том случае, заявителем является сам налогоплательщик, обучающийся на вечерней или заочной форме. А вот за детей и близких родственников можно вернуть часть суммы только в том случае, если они находятся на дневной форме и возраст студентов не превышает 24 лет.
Обязательным подтверждением для фискальных служб будет договор с образовательным учреждением и наличие лицензии. В этом документе четко должны быть прописаны срок обучения, персональные данные ученика, стоимость обучения.
Если сумма за учебу меняется, то вместе с договором необходимо представить все справки по изменению тарифов. Для расчета возврата стоимости фискальной службой берется период в один календарный год, в течение которого производилась оплата.
Есть и исключения из правил. Если оплата за курсы или учебу в университете была произведена за счет материнского капитала, то налоговый вычет компенсирован не будет, так как в данном случае уже действует государственная субсидия.
На социальную компенсацию не могут рассчитывать:
- лица, не имеющие официального трудоустройства;
- безработные;
- лица, не являющиеся резидентами страны;
- граждане, оплатившие обучение за счет материнского капитала;
- предприниматели, работающие по упрощенной схеме.
Экономим деньги, или как вернуть налог за обучение в институте
Для того чтобы воспользоваться своим законным правом и немного сэкономить на оплате за контракт в институте, необходимо собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.
Для студентов, которые учатся на заочной форме и при этом официально трудоустроились — это отличный способ вернуть частично средства, вложенные в образование.
Пакет документов включает в себя:
- справка с места работы о заработной плате;
- заполненная декларация об уплате налогов;
- заполненное заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога;
- справка с банковскими реквизитами для перечисления средств;
- копия паспорта и ИНН;
- документ об опекунстве или попечительстве;
- свидетельство о рождении обучающегося (ребенка или ближнего родственника);
- квитанция об оплате учебы с персональными данными плательщика;
- копия договора на обучение. Если в документе не указана форма обучения (очная или заочная), то в этом случае необходимо дополнительно предоставить справку.
Учитывайте, что персональные данные на любых банковских документах (чеки, квитанции, ордеры, договор на обучение, в случае заявления за родственников) должны быть от того человека, который подает заявление на налоговый вычет.
Пример. В семье два работающих человека: мать, отец и один студент 21 года. Но при этом только мать может подтвердить свой официальный доход и ежемесячную оплату налога. Семья может рассчитывать на возврат 13% за обучение из оплаченных подоходных налогов. В этом случае для получения налоговой компенсации именно мать должна оплачивать обучение ребенка и должна быть указана в договоре на обучение как представитель. По крайней мере, на квитанциях должны находиться ее персональные данные с обязательным указанием ФИО ребенка, за которого оплачивается обучение.
Если семья предъявит чек с указанием персональных данных отца, который не имеет официального подтверждения трудоустройства, в налоговой компенсации будет отказано.
Многих граждан, которые имеют законное право на получение налоговой компенсации, интересует вопрос, в течение которого срока можно претендовать на возмещение. Налоговый вычет полагается в течение всего срока обучения, но до наступления 24 летнего возраста в случае компенсации обучения детям или ближним родственникам.
Таким образом, при стандартном пятилетнем обучении ребенка в ВУЗе, сразу после школы, все 5 лет один из родителей может экономить 13% на оплате. При этом также может учитываться и академический отпуск, если он необходимо ученику.
Документы на возмещение можно подать не более чем за три года, предыдущих году подачи декларации, и не раннее года, являющегося первым годом оплаты.
После подачи всех документов, возврат вычета может быть произведен на указанный счет в срок не более 4 месяцев, с момента оформления заявки.
Бывают ситуации, когда по какой-либо причине гражданин не сразу обратился за положенной ему компенсацией. В таком случае можно вернуть сумму сразу за несколько лет учебы, но не больше последних трех. Например, гражданин Иванов платил за обучение сына с 2012-2016 год включительно, но ранее не обращался в фискальные органы. Обратившись в 2017 с заявлением на налоговый вычет, он может рассчитывать на возврат только за 2014-2016 года. При этом предъявить он должен все чеки за эти три года.
Как рассчитать сумму возврата денег за обучение?
На какую сумму возврата можно рассчитывать? Это величина не фиксируемая, но имеющая предел, и зависит она от нескольких факторов:
- уровень доходов, а значит, и отчислений в бюджет;
- стоимость обучения.
Российским законодательством утвержден максимальный порог оплаты за обучение, который не может быть выше 50 тысячи рублей за один календарный год. То есть, оплатив такую сумму за обучение, российские граждане могут рассчитывать на возврат 6 500 рублей, что составляет 13%.
Если в семье больше одного ребенка, за обучение которых платят официально трудоустроенные родители, то сумма в 50 тысяч рублей определяется на каждого учащегося. Для определения фискальной компенсации самого налогоплательщика максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. Давайте теперь разберем на простом примере, как будет рассчитывать компенсационный возврат средств за учебу.
В 2016 году гражданин Иванов оплатил учебу сына в университете в размере 50 тысяч рублей. При этом за год он заработал и отразил в декларации 300 тысяч рублей. Согласно налоговому законодательству, он заплатил налоги на сумму 39 тысяч рублей.
Рассчитываем сумму возврата: 50 тысяч рублей * 13% = 6500 рублей.
Если бы учеба сына обошлась гражданину больше, чем 50 тысяч рублей, он в любом бы случае получил 6500 рублей.
Сумма возврата не может превысить сумму налога, оплаченную физическим лицом по справке 2-НДФЛ. Это следует учитывать, подавая заявление.