Сегодня нас с вами будет интересовать налог с продажи земельного участка. Для многих эта тема становится действительно важной. Ведь всегда при получении того или иного дохода граждане должны производить определённые выплаты (проценты) в казну государства. За редким лишь исключением. Если этого не сделать, то можно нарваться на множество проблем. Сделки с недвижимостью - это процесс, который, в принципе, взносами облагается. Например, купля-продажа Налоги в этом случае могут уплачиваться или нет. Так какие случаи возможны?
По доходам
Начнём с того, что налогами облагаются многие сделки. Особенно в отношении собственности и имущества. Земля к ним относится. Это значит, что налог с продажи земельного участка платиться будет. Во всяком случае, в большинстве ситуаций именно такое правило будет распространяться в России.
Операция купли-продажи при этом будет расцениваться в качестве дохода физического лица. Ни для кого не секрет, что все налогоплательщики им облагаются. Без исключений. Стоит также отметить следующий факт: и земельного участка (либо просто участка) будет называться подоходным. Правда, есть здесь свои особенности. Какие именно?
Кто платит?
Например, в первую очередь нужно обратить внимание на самого плательщика. Налог после продажи земельного участка платится только собственником. А точнее тем, кто после сделки получил доход. Покупатель этой выплатой не облагается ни в коей мере.
Правда, исключения бывают. Допустим, состоялась купля-продажа земельного участка. Налоги будут выплачиваться всеми налогоплательщиками, которые были, как уже сказано, собственниками оного. Некоторые склонны полагать, что пенсионеры будут освобождаться от уплаты. Законодательно такое решение не имеет силы. То есть платится всеми и в полной мере. С этим придётся смириться.
Если же говорить о так называемом земельном налоге, то на него тоже нет никаких скидок и льгот для пенсионеров. За нахождение участка в собственности нужно вносить денежные средства в государственную казну ежегодно. И пенсионеры, и обычные граждане здесь равны. Надо ли платить налог с продажи земельного участка всегда? Нет. Бывают исключения.
Время владения
И огромную роль здесь играет промежуток времени, в который земля и прочая недвижимость была в вашей собственности. Всё дело в том, что подоходный налог, как мы уже выяснили, платится всегда и всеми. Независимо от социального статуса. Но исключения бывают.
Одно из них - это передача земли и недвижимости от близкого родственника по договору дарения. Получается, что человек вроде бы и получает прибыль в виде имущества, но налогом она не облагается. Также подоходный взнос в этом случае не будет платиться, если в собственности земля находится более трёх лет. Такие правила прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации. То есть достаточно владеть земельным участком более 36 месяцев, чтобы быть полностью освобождённым от подоходного налога при его продаже. Эту схему используют многие граждане. Вполне очевидный вариант, ведь участки нынче дорогие. А взимаемые проценты могут серьёзно ударить по карману.
Сколько платить?
Немного о том, сколько же придётся отдавать за совершённую Запомнить правило предельно легко. Налог с продажи земельного участка, как мы выяснили, называется подоходным. При этом обратить внимание нужно на то, что расчёты будут производиться по правилам, предусмотренным для подобных взносов.
О чём идёт речь? требует внесения в казну государства 13% от общей суммы полученных средств. То есть чем дороже вы продадите землю, тем выше окажется ваша задолженность. Никаких других формул или правил не предусмотрено. Это правило распространяется лишь на Это граждане, которые более 183 дней (учёт за год) находятся на территории страны.
Нерезиденты
Как мы уже заметили, налог с продажи земельного участка действительно необходимо платить. Причём делают это все граждане РФ. Налог, который взимается, называется подоходным. Он также имеет место в отношении иностранных граждан-нерезидентов. Получается, что даже гость нашей страны не может увильнуть от уплаты взносов в казну России.
Для подобных граждан действует несколько иное правило. Точнее, налоговая ставка, необходимая для расчётов, увеличивается. Насколько? Чуть больше, чем в два раза. Всё дело в том, что нерезиденты РФ облагаются при продаже земли в России налогом в 30%. Многие считают ставку в 13 процентов уже заоблачной, что уж говорить о 30! Но такие нормы установлены в законодательном порядке. Чтобы убедиться в этом, можно посмотреть официальный сайт Федеральной налоговой службы России. Там вы увидите, что налог с продажи земли для резидентов РФ установлен в размере 13%, а для нерезидентов - 30%.
Сроки уплаты
До какого момента нужно оплатить все счета? Здесь тоже имеются свои правила. Разумеется, слишком торопиться с уплатой налогов после продажи земельного участка не стоит. У вас будет достаточно времени, чтобы хорошенько подготовиться к этому процессу и произвести оплату в установленные сроки.
Есть так называемый налоговый отчётный период. Он длится до 30 апреля каждого года. И отношение имеет к предшествующему. То есть в 2016 году до 30 апреля нужно отчитаться перед государством за доход в 2015. Так что совершённые сделки могут немного подождать. Тем не менее отчитаться и представить специальную форму отчётности (3-НДФЛ) нужно до 30 апреля в каждом году. Не забывайте, данные берутся за предшествующий период.
А вот производить уплату налога с продажи (и дохода) можно до 15 июля того же года. Условно - до середины лета. В России огромное распространение получил так называемый авансовый платёж. Он оплачивается до 30.04 каждого отчётного налогового периода. Отталкиваться от этой даты проще. Можно заплатить заранее и не волноваться за возникновение долгов перед государством.
Паи
Взимается ли налог с продажи Этот вопрос интересует граждан не так часто, но он имеет место. Ответить тут, к счастью, можно однозначно - да. Это тоже будет считаться подоходным налогом. А значит, все правила, которые учитывались ранее, в отношении пая на землю тоже действуют. Сколько платить? Снова известная нам информация. Выяснилось, что резиденты РФ будут отдавать всего 13% от суммы сделки, а нерезиденты - 30. Никаких скидок и прочих особенностей тут нет. И увильнуть от уплаты не получится. Отсутствие платежа может привести к потере собственности, а также к проблемам с налоговыми органами.
Выводы
Какой следует сделать вывод из всего вышесказанного? Налог с продажи земли платится. Он называется подоходным. И от него не освобождается никто. За тем исключением, когда в собственности недвижимость находится более трёх лет. И неважно, есть ли на участке дом или нет. Факт остаётся фактом.
Граждане и резиденты страны вносят в казну государства по 13% от общей суммы сделки, а нерезиденты - по 30. В некоторых случаях можно сделать налоговый вычет. Но такая возможность имеется лишь у граждан РФ. Платится налог до 15 июля, а вот отчётность об оном нужно предъявить до 30 апреля года, следующего после осуществления сделки. Чаще всего вместе с этим производится оплата. Это будет авансовый платёж. Одним словом, ничего трудного, если хорошенько разобраться.
У каждого владельца земельного пая, вне зависимости от того, каким образом он реализует свое право на долевую собственность, есть обязанность платить налоги. Основной из них – налог на землю, и его требуется платить всем без исключения. То есть не стоит полагать, что, если вы не пользуетесь участком по назначению, то платить деньги в государственную казну не придется. Причем, до вступления в 2006 году в силу изменений Налогового кодекса, размер налога рассчитывался с площади участка, однако, сейчас отчисления определяются в зависимости от его кадастровой стоимости.
Порядок уплаты налогов на доход от земельного пая
Кроме того, физическое лицо, которое продает или сдает его в аренду, обязано уплачивать и другие налоги, а именно:
- на доход с продажи земельного пая;
- на прибыль, полученную в результате реализации продукции, которая была выращена на сельскохозяйственной территории.
Уклоняться от уплаты налогов, так же как от прохождения регистрации в компетентных органах – не лучшая идея, поскольку может привести к серьезным штрафам и административной ответственности. В настоящий момент налоговая служба очень ответственно подходит к регулированию ситуации в отношении граждан, которые владеют правом собственности на земли сельхозназначения.
Обязательства по уплате налогов на земельные паи
Когда заключается сделка купли-продажи земельного пая, лицу, продавшему свою долю общей собственности, необходимо уплатить определенную сумму. Сначала требуется составить и подать налоговую декларацию (в данном случае используется форма 3-НДФЛ), указав в графе расходов количество полученных денег за реализацию пая, а в графе расходы – сумму, установленную Налоговым кодексом. Если разница положительная – размер налога составляет 13 процентов. Стоимость участка будет зависеть от его площади, характеристик грунта, особенностей расположения и т.д. Нужно отметить, что при продаже земельных паев иногородним партнерам, они не имеют право удержания суммы налога, в отличие от местных организаций.
Многие собственники заключают договор аренды с различными частными лицами и компаниями, которые планируют использовать участок для получения коммерческой выгоды. Возникает вопрос о том, кто будет платить налоги и в каком размере? Если говорить о земельном налоге, то в большинстве случаев его приходится уплачивать владельцу имущества, хотя есть возможность переложить эту обязанность на плечи арендатора. Если он согласен, то в договор можно включить соответствующий пункт. Также в
документе должен быть четко прописан выгодоприобретатель от товарооборота, поскольку именно он должен будет платить налоги с реализованного товара. В свою очередь, на собственника возлагается обязанность ежегодно подавать декларацию и перечислять определенное количество денег в качестве налога на доходы от аренды. Если владелец земельного участка является пенсионером либо безработный, то у него есть право уменьшить налог за счет вычетов, предусмотренный статьей 218 Налогового кодекса России.
Находились в коллективном пользовании у совместных хозяйств, так называемых «Совхозов» и «Колхозов». Они не могли наследоваться и отмежевываться от общего поля. Права собственности не распространялись и на средства производства и орудия труда для обработки земли.
Коммунистическое хозяйство не подразумевало частной собственности на земельный участок. Для ведения подсобного хозяйства, постройки дома, обустройства огорода граждане Советского Союза получали наделы в бессрочную или очень длительную аренду, договор которой они могли передать по наследству. Элементы частной собственности распространялись лишь на личное имущество.
Ситуация изменилась после развала СССР и проведения земельной реформы, закрепившей в конституции Российской Федерации право частной собственности на землю. Все работники крестьянских хозяйств, в рамках приватизации, обрели собственность в виде земельных паев, которые выделялись на основании характеристик и стоимости конкретных наделов в баллогектарах.
Что такое пай и его характеристика
Первоначально наделы, полученные работниками Совхозов, были неотделимы и находились в коллективном пользовании. Собственники получили свидетельства о наличии у них доли в конкретном крестьянском хозяйстве, но границ этих долей первоначально не было. Именно эти доли земли сельхозназначения называются паями и считаются в процентах от общей собственности.
Качество земель определяется их плодородностью и доступностью орошения. Также немаловажна доступность для сельскохозяйственных работ, наличие транспортной инфраструктуры. На основе этих критериев земля получала баллогектары, что в итоге отражалось на размере пая.
Важно: Если надел до сих пор не выделен из коллективной собственности и не имеет обозначенных границ, то при покупке пая могут возникнуть трудности по определению его стоимости. Также стоит выяснить состояние участка до приобретения. Если он использовался не по назначению то есть вероятность изъятия его государством на основании земельного кодекса, который строго регламентирует назначение земли и пресекает его нарушения.
Межевание пая для продажи и его особенности
, пришедшие на смену Колхозам, были куда мельче них. Основной целью земельной реформы было увеличение количества хозяйствующих граждан в сельском хозяйстве с одновременным увеличением его эффективности. Это привело к дроблению больших совместных хозяйств на более мелкие, что первоначально вызвало путаницу в выделении отдельных участков из коллективной собственности. До сих пор встречаются случаи, в которых очень трудно определить размер выделяемого пая, так как отсутствует единая методика оценки их стоимости.
Важно: Для идентификации надела и хозяйствования на нем без претензий со стороны соседей необходимо определение его границ. Стоит избегать покупки паев сельхозназначения в крупных совместных хозяйствах которые не имеют зарегистрированных границ.
Выделение участка из общей собственности очень дорогая процедура. Ее целесообразно проводить на общем собрании дольщиков и делить расходы на всех. Это должно минимизировать затраты, возможные претензии и несогласия в процессе межевания.
По текущему законодательству сдавать в аренду пай, не имеющий , нельзя и провести процедуру регистрации наделов всегда полезно, так как условия коллективного договора, часто, устраивают не всех. Поэтому выделенные и зарегистрированные участки выгодно отличаются от паев в коллективной собственности.
Покупка и оформление земельного пая в собственность
В идеальном случае участок уже отмежеван и имеет розовое свидетельство. Для заключения сделки достаточно составить договор купли продажи в письменном виде и зарегистрировать его у нотариуса, так как все сделки с недвижимостью должны быть подтверждены нотариально.
Письменное соглашение должно содержать:
- Реквизиты и паспортные данные сторон.
- Предмет сделки и его подробное описание.
- Стоимость объекта.
- Условия расторжения договора в случае несоответствия качества приобретаемого надела заявленным.
- Копии свидетельства о постановке на кадастровый учет.
Образец договор купли-продажи земельного пая сельхозназначения. Увеличить по клику.
Такая форма собственности накладывает особые ограничения на владельца и является самой неудобной в плане оборота . В частности она может понадобиться при необходимости укрупнения доли в совместном хозяйстве с целью проболеть ограничения на размер участка для выделения его из общей собственности. В ряде регионов обозначен минимальный размер участка сельхозназначения для выделения его в отдельную кадастровую единицу.
Более сложным является покупка пая, входящего в долевую собственность, гражданином, не имеющим права долевого владения . В этом случае необходимо уведомить всех участников товарищества о желании выделить участок из общего владения. Может кто-то из членов товарищества воспользуется правом первоочередного выкупа. Если нет возможности это сделать уведомления рассылаются заказными письмами. Далее необходимо уведомить органы местной власти о желании продать участок лично или любым доступным способом.
Если желания приобрести его власти не проявили более чем за 30 дней, то собственник может начать процедуру продажи по стоимости, не менее той, которую указал в уведомлении.
Для определения границ надела нужно обратиться в государственную кадастровую службу. Инженеры этой службы проведут , определят размеры и местоположение продаваемого надела, присвоят ему уникальный номер.
Сделка считается совершенной при подтверждении отсутствия обременения, согласия органов местной власти, выдаче государственного свидетельства о собственности, выписки из реестра регистрации собственности и уплате госпошлины.
О процедуре выделения земельного пая
Видео ниже — об одном из вариантов расширения земельных угодий.
Начиная с периода переустройства и реформирования колхозов в 1991 году, граждане получили возможность отделиться от совместного предприятия и вести собственную сельскохозяйственную деятельность. Главной особенностью является то, что участок выдается бесплатно, в бессрочное пользование.
Что такое пай?
Пай-это право собственности на землю, находящуюся в общих владениях нескольких собственников, без обозначения его точных границ. Территория предназначена для использования под сельскохозяйственные нужды : животноводство, растениеводство, овощеводство, земледелие, пастбище для скота.
Владельцу выдается сертификат о собственности, содержащий сведения о размерах доли, ее балло-гектарная оценка.
Земельный пай может быть использован для:
- Земледелия;
- Надел может включать такую территорию, как:
- Зону полей, пастбищ, садов;
- Дороги;
- Лесные насаждения;
- Водоемы;
- Непахотные площади.
Аграрные правоотношения
Это вид отношений субъектов, имеющих общие интересы по производству и реализации сельхозпродукции, регулирующийся нормами аграрного права. Также, занимающиеся контролем над правом купли-продажи земли, включающим расчет стоимости в зависимости от коэффициента плодородия почвы.
Субъектами аграрных правоотношений являются граждане, юридические лица, коммерческие и частные организации, муниципальные образования, занимающиеся выработкой сельхозпродукции.
Реализация земли
Собственник может продать, обменять, отдать или подарить, внести в виде уставного капитала при вступлении в кооператив.
Часто паи не используются рационально, в полной мере, не принося пользы ни государству, ни собственнику, тогда лучший вариант-сдача в аренду тому, кто сможет реализовать землю правильно и эффективно. Владелец же сможет иметь постоянный доход от арендной платы.
Срок аренды не ограничен, ее стоимость носит договоренный характер сторон. Сделка сроком более года регистрируется в «Росреестре».
Также российским законодательством предусмотрена продажа права собственности . Это прописано в законе «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения».
Предпочтительно право покупки пая отдается государству или его административным единицам.
Для заключения сделки оформляется договор купли-продажи, описывающий:
- стоимость участка, и размер налог в гос. казну;
- расположение и масштаб;
- тип территории, постройки;
Если выделенная земля не используется более трех лет, то она переходит в собственность муниципалитета.
Можно ли?
Земли сельскохозяйственного назначения полностью контролируются государством и находятся под защитой множества законов. Однако продажа участка, находящегося в долевой собственности возможна. В первую очередь право покупки отдается другим участникам совладения.
Для продажи нужно учитывать несколько нюансов:
- продажа возможна только гражданам РФ;
- использование возможно только под сельхоз деятельность;
- обязательное согласие остальных дольщиков на продажу.
Как продать пай?
Важным фактором остается то, что владелец может пользоваться земельным участком, находящимся в бессрочном пользовании с возможностью его . Но до приобретения в собственность, распоряжение землей ограничено, его нельзя продать. Поэтому необходимо выделить участок путем . Это обозначит точное местоположение и границы территории.
Для этого нужно обратиться в местную организацию, занимающуюся подобными процедурами. Сам процесс может длиться до нескольких месяцев и требует оплаты. По завершении составляется пакет документов на землю – «Землеустроительное дело». Это дело передается в кадастровую службу, где владельцу выдается кадастровый паспорт на участок.
Определение цены зависит от нескольких параметров:
- Основной — это площадь надела в гектарах;
- Второй фактор-расположение, наличие рядом водоемов населенных пунктов, городов, транспортных сообщений;
- Состояние земли, варианты ее использования;
- Качество плодородия почв.
Часто сумма выплаты носит договоренный характер между продавцом и покупателем.
Необходимый пакет документов
Для совершения сделки потребуется следующий перечень документов:
- Заявление;
- Документы, удостоверяющие личность от обеих сторон;
- Свидетельство на право собственности;
- Кадастровый паспорт;
- Квитанции об уплате госпошлины;
- Подготовленный договор купли-продажи.
Документы стоит начать собирать предварительно, так как на это может потребоваться время.
Вопрос-ответ
Каков размер взысканий в пользу государства при продаже земельного пая?
Стандартный налог при продаже земли составляет 13%.
Каким образом продать земельный пай?
Заключить договор купли-продажи.
Кому можно продать земельный пай?
Вы можете продать участок без выдела другим собственникам. Крестьянско-фермерскому хозяйству, местному муниципалитету. Или иным гражданам РФ, имеющим отношение к сельской местности и занимающимся обработкой земли.
За сколько сегодня можно продать земельный пай?
Новостной материал ниже знакомит с актуальной ситуацией.
Как продать земельный пай сельхозназначения: можно ли, за сколько, какие документы нужны
Можно ли продать земельный пай сельхозназначения и как это сделать? Рассмотрим всю процедуру, начиная с определения стоимости пая и заканчивая сбором необходимых документов.
Покупка земельного участка сельскохозяйственного значения, относящегося к категории недвижимого имущества, имеет свои юридические особенности и нюансы. Такие земли имеют исключительное целевое назначение и используются только для земледельческих нужд. Как правильно продать или приобрести земельный надел? Об этом подробно расскажет данная статья.
Паем называют земельный участок сельскохозяйственного значения, который выделяют из общего государственного земельного фонда (согласно ст. 77 Земельного Кодекса РФ).
Находится выделенная земля вне пределов пунктов с населением, и предназначается для посадки овощей, зерновых культур, виноградников, садов, многолетних растений, а также для пашен и сенокосов. На паях разрешается выпас скотов и постройка частного дома или дачи.
Земельный пай приобретают куплей-продажей. Участок разрешено передать или , поменять на другие виды недвижимости, сдавать в аренду, подарить, оформить в виде уставного капитала при вступлении в кооператив. Для этого у хозяина земли на руках должно быть свидетельство о праве пользования наделом и произведенное межевание земли.
В свидетельстве указываются данные о размере пая в проценте без его границы. Определение площади с выделенной границей, планом и межеванием утверждаются на собрании всех владельцев кооператива.
Затем в земельном комитете по месту (районном отделе Росреестра) необходимо получить кадастровый паспорт, в котором должно быть указано, что план участка находится в пределах юридических земельных норм.
Следом получают и технический паспорт, и извещают через СМИ (в местной газете) о формировании участка земли. Такая новость подается за 1 месяц до земледельческих работ по факту.
Земельный фонд полностью контролируется государством. Пай сельскохозяйственной земли может принадлежать и использоваться:
- постоянно проживающими сельскими жителями;
- учебными заведениями с соответствующими целями;
- местным населением, осуществляющим коммерческую деятельность;
- фермерами;
- общественными, религиозными и коммерческими организациями, ведущими подсобное хозяйство;
- иностранными физическими и юридическим лицами, работающими в направлении развития земельных хозяйств.
Согласно Закону РФ, бесплатные земельные паи сельхозназначения выделяются членам колхозов, совхозов 1 раз безвозмездно. Долевая паевая часть составляет 10 га.
Поделить общие земли в кооперативе можно при согласии всех собственников на основании решения специальной комиссии из состава сельхозпредприятия. При этом возникающие возражения решаются через суд. Период оформления земли длится около 2 месяцев.
После межевания и передачи земли в индивидуальное пользование, ей присваивают номер. Каждую долю обязательно ставят на учет.
Цена участка образована на основании размеров, качества земли (плодородности) и удаления от инфраструктуры.
Сколько стоит продать земельный пай? Примерная стоимость надела (кадастровая и рыночная) от 50 000 до 250 000 рублей за 100 м².
Как продать земельный пай сельхозназначения, особенности продажи
Земельный участок владелец можно продать только после того, как предложит его купить органам местной власти (согласно ст. 8 Закона «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения»).
Для этого составляется письмо в администрацию, в котором указываются:
- размеры и территориальное расположение участка;
- стоимость для продажи;
- расчетные сроки.
Государственные органы в течение 1 месяца должны вынести свое решение и уведомить собственника. При положительном ответе владелец земли в течение года пользуется разрешенным правом на продажу. Если сделки не произошло, нужно будет снова брать разрешение.
У продавца земли должны быть такие документы:
1.
Кадастровый паспорт или выписка с указанием возникшего основания владения.
2.
Государственное свидетельство о праве собственности.
3.
Разрешение супруга (-ги) на проведение сделки. Одобрение оформляется нотариально.
4.
Решение муниципального совета о намечающейся продаже.
5.
Выписка из БТИ (при наличии построек на земле).
6.
Справка ЕГРП.
7.
Нотариальная доверенность на представителя, осуществляющего продажу.
Договор купли-продажи проходит при нормативном регулировании ГК РФ, и должен иметь необходимые данные о двух сторонах сделки.
Собственник вправе сам решить для себя, что ему выгоднее — продать землю или отдать ее в аренду, ежегодно получая стабильный доход.
Размер налога при передаче земли облагается обязательным налогом, который зависит от кадастровой цены и не может быть меньше, чем 1 000 рублей.