Банковские транзакции значительно упрощают расчетную деятельность ИП. Средства, находящиеся на банковском счету надежно защищены, но рано или поздно наступает момент, когда требуется обналичивание всей суммы или ее части.
Различают два пути обналичивания денег.
С расчетного счета :
- Требуется платежное поручение или чековая книжка и карточка обслуживающего банка. После предъявления документации необходимая сумма выдается в кассе. Со стороны банковской организации и налоговой инспекции ведется учет проведенных транзакций.
- Возможна операция посредством интернета или выписки кассового ордера.
- Перед выплатой банк обрабатывает и проверяет запрос.
- За каждую операцию предусмотрена определенная комиссия. Если вы не хотите её платить, то можете оформить карточку на физическое лицо.
Недостаток данного способа заключается в потере времени, ведь сначала деньги поступают на счет ИП, и только на второй день — на физлицо.
В каких целях можно использовать расчетный счет:
Таким образом, нужно пояснять банку о том, на что пойдут средства, иначе велика вероятность заявки в госорганы. Чтобы избежать последствий с налоговой, которая может посчитать, что вы укрываетесь от налогов, необходимо сохранять все чеки, накладные и иную документацию.
Безналичный расчет при открытии счета в банке:
- Лимита при осуществлении операции нет. Но есть ограничение банка по объему денежных средств. Если предполагается большая денежная сумма, то это подтверждается соответствующим документом. Чтобы деньги поступили на счет контрагента, должно пройти трое суток.
- Комиссия при таком способе снимается меньше, чем при перечислении между банковскими организациями.
- Контроль наличных и системы отчетности упрощается.
Обналичивание средств для ООО
Главным отличием ООО от ИП заключается в невозможности снятия средств для личных целей. Активами распоряжается общество в целом, а не отдельно взятые участники ООО. Поэтому рассмотрим все доступные способы обналичивания средств именно с целью передачи физическому лицу для использования в личных целях.
Вывод денег для общества с ограниченной ответственностью (ООО) подразумевает наличие:
- Чековой книжки . После оформления всех процедур банк выдает предприятию чековую книжку. Выписывать чеки может доверенное лицо ООО, занимающееся финансовыми операциями. Обезналичивание происходит в течение трёх дней банком с учетом налога.
- Пластиковой карты обслуживающей банковской организации . Требуется уточнять, какой лимит по карте, и какие проценты при переводе денег установлены в других банковских структурах. Несколько дней ждать не требуется для снятия, оно возможно в банкомате.
Как осуществляется
Способы получения наличных, описанные ниже, могут помочь с выводом необходимых сумм. Стоит предостеречь об увлечении этим делом, так как опытные ООО не нуждаются в наличной сумме. Они оформляют свои поездки, закупку техники, оплату связи и прочее, как расходы фирмы.
Выплаты работникам
Очень легкий способ, но денежно затратный. НДФЛ составляет 13%, а это значит, что третья часть поступает государству. Однако существуют расходы, на которые не распространяется налогообложение. Эти выплаты и есть легальное обналичивание:
- Выходное пособие при увольнении — возможна выдача средств в размере трех зарплат.
- Затраты на командировки – максимум 700 руб. в день на одного сотрудника. Подтверждать документально. Обязательное условие – возврат не потраченной части обратно.
- Повышение квалификации – также требуется подтверждение и дополнительное разрешение к трудовому договору.
- Материальное возмещение – максимум 50 тыс. руб. при рождении или при усыновлении в расчете на одного ребенка.
- Компенсация путевок сотрудников и их близких родственников в санатории.
- Затраты на медицинские осмотры, оказанные работникам и их ближайшим родственникам.
- Расходы за пользование служебного транспорта и другое.
Учредители ООО могут получать доход от деятельности в зависимости от их доли в уставном капитале. НДФЛ – 13% государству . Решение о такой выплате возможно при согласии общего собрания ООО, исходя только из чистого дохода. При этом не допустима задолженность по расчету с контрагентами, заработной плате и по налоговым платежам.
Снятие на расходы
Если требуется расплатиться наличными с другими организациями, закупить товары для работы, то это самый подходящий способ. В чеке банка указывается «текущие расходы» . Отрицательный момент в том, что вы уплачиваете комиссию за это (от 0,5 до 2% от суммы снятия) и подтверждаете документально. Разрешается снять не более 100000 руб. по одному договору. Нормы списания изложены в ст. 264 Налогового кодекса РФ .
Выдача заема
ООО может выступать как кредитором в качестве коммерческого кредита, так и заемщиком для погашения кредиторской задолженности. Общество имеет право выдать заем участникам ООО и любым физическим лицам. Такой способ легален при оформлении соответствующих документов с актом передачи средств. Возможность такого займа с любым сроком, но выгодней с процентами.
Любой заем придется возвращать, поэтому такой метод реален при срочности снятии денег, которое происходит не напрямую с расчетного счета, а безналично на карточный счет. Однако срок для погашения займа может быть велик, нет ограничения и по сумме между юридическими и физическими лицами, но не более 100000 руб. между ООО и ИП . Стороны самостоятельно между собой решают все возможные вопросы.
Незаконный вывод наличных с расчетного счета ООО может повлечь блокировку счета , а также привлечь к уголовной ответственности, в результате которого вы получите административное наказание и можете лишиться свободы. Поэтому следует прибегать только к легальным возможностям обезналичивания денежных средств.
Особенности вывода средств представлены в данном видео.
Практически каждый ИП имеет счет в банке. Особенность данного вида деятельности заключается в том, что обналичить средства достаточно тяжело. Государство не ограничивает ИП в вопросах использования имущества. Но ограничения по операциям все же установлены. Детальнее о том, как снимать деньги с расчетного счета ИП, читайте далее.
Правовые особенности
Согласно Конституции, каждое физическое лицо может заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Для этого нужно зарегистрироваться в качестве ИП. При этом в законодательстве прописаны определенные ограничения. ИП могут стать:
- Только дееспособные граждане старше 18 лет. Это могут быть россияне и иностранцы.
- Лица в возрасте до 18 лет, которые вступили в законный брак.
- Несовершеннолетние граждане с письменного разрешения одного из родителей (опекуна).
Практически все частные предприниматели находятся на налогообложения. Поэтому по законодательству им разрешено заниматься только определенными видами деятельности. Оформлять ИП не могут:
- Уже зарегистрированные предприниматели.
- ИП, признанные банкротом год назад.
- ИП, лишенные лицензии на определенный срок.
Особенности деятельности:
- ИП могут заниматься любым видом деятельности, которая не запрещена законодательством и приносит прибыль.
- Защищать свои права предприниматели могут в Арбитражном суде, руководствуясь законами для физических лиц.
- ИП платят УСН, сдают отчеты и самостоятельно распоряжаются прибылью.
- Имущество может использоваться только в личных интересах. В случае оно распродается за долги.
- В ряде случаев обязательна Счет в банке открывается по желанию.
- ИП может заводить личную печать и нанимать сотрудников, сам устроиться на работу. Но только не на госслужбу.
- осуществляется по желанию самого предпринимателя, в связи с его смертью или по решению суда. Передавать свидетельство о регистрации по наследству или третьим лицам нельзя.
Преимущества безналичных расчетов
Открыть счет в банке выгоднее, чем проводить все платежи через кассу. Перечислим основные преимущества:
- По таким операциям законодательно не предусмотрены лимиты. Хотя банки имеют свои лимиты по объему суточного движения средств. С этой проблемой клиент может столкнуться только при совершении операции на большую сумму. В таком случае нужно будет представить документ, подтверждающий факт использования средств, и подождать три дня, пока деньги поступят на счет контрагента.
- На переводы средств между банками устанавливаются определенные тарифы. Расчеты, осуществляемые со счета ИП, облагаются меньшей комиссией.
- Проведение всех операций через счет упрощает процесс учета денежных средств и составления отчетности.
Снятие средств
Несмотря на всю популярность безналичных расчетов, наличные средства не сдают свои позиции. По закону предприниматель может распоряжаться имуществом самостоятельно. Организации обязаны хранить деньги на Предприниматели открывают счет на свое усмотрение. При возникновении необходимости их обналичить нужно заполнить определенные формы. Рассмотрим детальнее, как снять деньги с расчетного счета ИП. Для проведения данной операции предпринимателю как минимум потребуется карточка и чековая книжка. Проще работать с пластиковыми картами. Можно провести операцию через интернет или выписать кассовый ордер.
Цели транзакции
Операции с личными средствами ИП можно осуществлять при личном посещении банка или отправлять команды через интернет. Банк принимает заявки, проверяет их правомерность и только после этого реализует их. За все эти операции взимается комиссия. Как снимать деньги с расчетного счета ИП при УСН? Первым делом нужно правильно указать цель транзакции.
На личные нужды
Если предприниматель своевременно оплачивает налоги государству, то оно не имеет права вмешиваться в его деятельность для уточнения целей использования средств. В платежном поручении можно указать «на личные нужды» и подтвердить, что транзакция проводится без НДС. Как снимать деньги с расчетного счета ИП, если к нему привязана карта? Достаточно отправить онлайн-платеж в интернет-банкинге. Если время работы банка поджимает, то можно еще и позвонить в отделение и попросить операционистов быстрее провести заявку. В данной схеме есть одно важное условие - карта должна быть оформлена на ФИО ИП. Иначе налоговая посчитает данную транзакцию оплатой товаров и потребует перечисления в бюджет налогов.
Совершение сделок
Расчеты с поставщиками можно осуществлять наличными средствами и проводить через банковский счет. Операции с «живыми» деньгами ограничены суммой в 100 тыс. руб. Лимиты на безналичные операции государством не установлены. Как снимать деньги с расчетного счета ИП на «упрощенке»? Достаточно оформить и передать его кассиру в банк. Организация не имеет права интересоваться, на какие цели были израсходованы средства. Но если сумма транзакции большая, и пояснений клиент не предоставляет, то банк может передать заявку в госорганы. Во избежание возникновения любых проблем рекомендуется сохранять все товарные накладные, чеки и прочие документы, подтверждающие факт совершения операции.
Теневой бизнес
Перед тем как интересоваться, как снять наличные с расчетного счета ИП в Сбербанке, нужно уточнить, какие лимиты устанавливает учреждение на данную операцию в день и определенное время суток. Во избежание потери ликвидности по некоторым операциям могут быть установлены завышенные комиссии. В то же время не все продавцы предоставляют чеки, которыми впоследствии можно подтвердить операцию купли-продажи. Для решения подобных проблем предприниматели открывают счета в нескольких банках и проводят операции по небольшим суммам. Продолжительное выполнение таких действий заинтересует в первую очередь спецслужбу банка, который теряет дополнительный доход. Если еще и налоговая расценит такие операции как уход от налогов, то это может привести к закрытию счета или отказу банка работать с предпринимателем.
Как снять наличные с расчетного счета ИП без комиссии?
Можно переводить средства с расчетного счета на карту ИП, оформленную не на предпринимателя, а на физлицо. Комиссия по такой операции не взимается. Но сделка проводится в течение двух суток. Сначала деньги должны поступить на счет ИП, «переночевать», и только на второй день их можно переводить на счет физлица. Второй недостаток заключается в том, что в случае выявления ошибки в сумме оформлять операцию придется повторно.
По всем остальным транзакциям учреждение устанавливает свои тарифы. Минимальную комиссию придется заплатить даже на операцию по снятию зарплаты. Нетарифицированных сделок банк не предоставляет. Исключения могут составлять случаи, когда на время проведения акций суммы комиссий по некоторым операциям снижены до 0 руб.
Чековая книжка
Процесс ее заполнения четко контролируется банком и налоговой организацией. Клиент оформляет корешок и основную часть чека и передает их в банк. Книжка выдается по письменному заявлению предпринимателя. Она является бланком строгой отчётности. Поэтому каждый чек пронумерован. Как снимать деньги с расчетного счета ИП? Сбербанк принимает к рассмотрению чеки, заполненные синей ручкой, без ошибок и исправлений. Данный инструмент удобен тем, что в самый последний момент можно выписать чек на самого себя и обналичить его в кассе.
Проблема теневого бизнеса, описанная ранее, может затронуть также операции по снятию средств через чековую книжку. К сожалению, законодательство в РФ еще не совершенно. Вполне легальные операции могут быть оценены как незаконные. Чтобы не возникали проблемы, все операции по снятию средств следует оформлять на ФИО предпринимателя.
Зарплатный проект
Если предприниматель нанял на работу хотя бы одного сотрудника, то он может оформлять в банке и снимать средства со счета по мере возникновения необходимости. Данная операция облагается самой маленькой комиссией. Банк может запросить приказ о начислении зарплаты. Поэтому разбираться с тем, как снимать деньги с расчетного счета ИП, и подавать заявку нужно как минимум за сутки. При этом средства будут перечислены с расчетного счета на карты сотрудников. Если подключить интернет-банк, то транзакцию можно будет совершать самостоятельно или настроить автоплатеж.
Еще как снимать деньги с расчетного счета ИП? Альтернативой зарплатной карты является корпоративная карта. С ее помощью можно снимать средства прямо с расчетного счета через банкомат. Единственным недостатком является большой комиссионный сбор.
Для себя
По законодательству по счетам ИП могут проводиться только операции, связанные с предпринимательской деятельностью. Запрета по снятию средств на личные нужды в законодательстве нет. Но такие операции сразу заинтересуют налоговые органы. Поэтому лучше сразу поинтересоваться, как снимать деньги с расчетного счета ИП (УСН доходы), чем потом долго объяснять проверяющим направление их использования.
Отчётность
Если средства снимаются для запуска в оборот, то показывать их дополнительно через кассу не нужно. Но документы, подтверждающие факт осуществления операции, забрать у поставщика придется. Только с их помощью можно подтвердить направление использования средств.
ИП снимает деньги с расчетного счета: проводки
Все операции по зачислению и списанию средств нужно оформить в бухгалтерском учете. Вариантов записи данной операции в БУ существует несколько. Первый вариант:
ДТ84 КТ75 - начисление дохода ИП.
ДТ75 Кт50 (51) - выплата средств.
Можно использовать также такие проводки:
ДТ76 КТ91 - начисление прибыли.
ДТ76 КТ51 - выплата средств.
Чтобы сумма средств по этим операция не попала в «Книгу доходов и расходов», нужно в бухгалтерской программе (например, 1С) при проведении документа убрать галки «Отразить в НУ», а в аналитическом учете следует указывать, что операция не проводится в НУ. Если этого не сделать, то неправомерно будет занижена база по Единому налогу. Вот как снимать деньги с расчетного счета ИП.
Хотя наличие расчётного счёта необязательно для индивидуального предпринимателя, многие пользуются этой услугой, ведь она обладает рядом преимуществ. ИП имеет право снимать деньги с банковского счёта и распоряжаться ими по собственному усмотрению.
Стоит ли открывать расчётный счёт ИП в банке
Учитывая, что движение денежных средств может вызвать вопросы у кредитной организации, нередко предприниматели принимают решение работать без расчётного счёта. Это удобно тем, что не нужно ждать, пока банк перечислит деньги. Кроме того, некоторые контрагенты делают скидку при оплате наличными.
Закон не обязывает ИП открывать расчётный счёт в банке, но это удобный инструмент для предпринимателей, которые ведут легальный бизнес. Кроме того, крупные платежи (от 100 тыс. руб.) контрагентам можно осуществлять только в безналичном виде. На наличные расчёты с клиентами и покупателями в меньшей сумме это правило не распространяется.
В целом же банковский счёт - это надёжно и удобно. Средствами на счёте можно оплачивать товары и услуги, аренду, зарплату работникам, проценты по кредитам, налоги и прочее. Так предпринимателю легче контролировать поступление и расход средств, а в кредитной организации деньги в большей безопасности, чем, скажем, в кассе предприятия. Конечно, бывает, и банки закрываются, поэтому стоит выбирать кредитную организацию для открытия расчётного счёта не только по размеру комиссии, но и по надёжности.
Банковский счёт для ИП - удобный инструмент управления финансами
Сколько средств держать на расчётном счёте
Стоит помнить, что средства ИП в банках застрахованы на сумму до 1,4 млн руб. Правда, предприниматели получат компенсацию только после того, как будут покрыты все обязательства перед физлицами. Поэтому эксперты рекомендуют хранить свободные средства не на счёте ИП, а на личном счёте физлица.
Что говорит закон
Так как ИП имеет статус физлица, а не отдельно взятой организации, все денежные средства являются его личной собственностью, которую он может использовать как угодно. В соответствии с Гражданским кодексом РФ (статья 209), собственник имеет права владения, пользования и распоряжения имуществом, к которому относятся и деньги ИП.
При этом стоит учитывать, что есть закон №115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём», в соответствии с которым банки должны выявлять подозрительные операции и проверять их. Снятие крупных сумм со счёта ИП может вызвать интерес у кредитной организации, особенно если вы часто снимаете наличность большими суммами - от 600 тыс. руб. В этом случае банк может поинтересоваться, на что вы тратите деньги, поэтому нелишне иметь подтверждающие расходы документы.
Предприниматель, своевременно и в полном объёме расплатившийся с бюджетом, может свободно использовать оставшиеся средства на личные нужды
Снятие средств на личные нужды
Предприниматель может в любой момент снять средства с расчётного счёта на личные нужды. При этом положение ИП гораздо выигрышнее, чем ООО: владелец общества с ограниченной ответственностью может обналичить средства, только выплатив их себе в виде дивидендов. Делать это можно при условии получения компанией прибыли и не чаще, чем раз в три месяца, при этом удерживается НДФЛ 13%.
Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведённых с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Налоговым кодексом не предусмотрено.
заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ Рубен Саакян
Снимать средства для личных нужд можно в любом размере - он не ограничивается законодательно, но зачастую банки устанавливают лимит на снятие средств в день или за одну операцию.
Существует ограничение, не позволяющее выводить средства ИП на личные нужды. Если у ИП есть долги перед бюджетом по налогам или страховым взносам, вывести средства не удастся. Их по распоряжению налоговой инспекции заблокирует банк - пока вы не выплатите долги.
Блокировка расчётного счёта чревата для предпринимателя приостановкой платежей и запретом на снятие наличных средств
Способы снятия средств с банковского счёта
Существует несколько вариантов обналичивания средств - они отличаются по удобству, скорости и стоимости:
- Сейчас снятие наличных по чеку - это устаревший способ, который постепенно уходит в прошлое. Предприниматель выписывает чек на своё имя, а затем получает деньги в кассе кредитной организации. Срок ожидания - до трёх дней. Кроме того, надо уплатить банку комиссию за проведение этой операции.
Чековые книжки были популярны в США, но уже практически не используются
- Кеш-карта. К расчётному счёту можно открыть карту, позволяющую обналичивать средства через банкоматы или отделения банка. За снятие средств в банкомате взимается комиссия, если это предусмотрено условиями договора.
- Личный банковский счёт (карта).
На данный момент - это самый удобный способ вывода средств. Достаточно перевести средства со счёта ИП на счёт физлица, чтобы в дальнейшем обналичить их с помощью пластиковой карты. При этом личный счёт желательно открыть в том же банке, что и расчётный счёт ИП, иначе за перевод между банками возьмут комиссию. Стоит учесть, что не облагается налогами только вывод средств на счёт, принадлежащий физлицу, открывшему ИП. Если вы перечислите средства на личный счёт другого человека, то ему придётся заплатить НДФЛ - 13%. Это связано с тем, что для другого физлица поступления на счёт будут считаться доходом. Перевод между счетами обычно происходит в течение банковского дня, что не очень удобно, если средства надо снять срочно.
Практически все коммерческие банки предлагают пластиковые карты своим клиентам
- Касса банка.
Это быстрый и удобный способ, однако если вы планируете вывести значительную сумму, скорее всего, потребуется составить предварительную заявку, которая будет удовлетворена в течение 1–5 дней. Это связано с тем, что для кассы кредитной организации есть ограничения по размеру остатка средств на конец операционного дня.
Выдача наличных с расчётного счёта ИП сопровождается взиманием комиссии
- Депозит.
ИП может перевести деньги с расчётного счёта ИП на депозитный или накопительный счёт, а затем снять их после окончания срока действия вклада.
Размещение свободных денежных средств на банковском депозите убережёт их от инфляции
Тарифы и лимиты на вывод средств ИП
Никаких налогов и сборов, которые взимались бы за обналичивание средств, не предусмотрено. Но комиссию своему банку всё же придётся заплатить. Если вы снимаете средства, чтобы выплатить зарплату наёмным работникам, то комиссия обычно небольшая - около 1%. Для снятия средств на другие нужды комиссия может быть выше - до 3,5%.
Таблица: проценты по снятию средств в российских банках
Механизм вывода средств на личные нужды
При выводе средств на собственные нужды возникает вопрос - нужно ли заполнять кассовые документы? По правилам Банка России ИП освобождены от ведения кассовых документов, однако если их не заполнять, у налоговой инспекции могут возникнуть вопросы при определении налоговой базы. Поэтому всё же стоит заполнять приходный и расходный кассовый ордера.
Для получения средств с расчётного счёта на личные нужды с помощью необходимо:
- с паспортом обратиться к специалисту банка (специалист поможет заполнить чек на снятие наличных);
- получить деньги у кассира в банке.
Более удобным считается вариант, при котором деньги переводятся с расчётного счёта ИП на его личный текущий счёт либо карт-счёт и затем снимаются в кассе кредитной организации или через банкомат.
Цель снятия наличных в платёжном поручении
Начинающие предприниматели нередко не знают, что написать в поле «Назначение платежа» платёжного поручения. В банке вам подскажут, как правильно это сделать. Обычно пишут «на личные нужды», «доходы предпринимателя», «для личных целей», «перевод собственных средств», «выдача денежных средств на личные нужды». Нельзя писать «зарплата предпринимателя», так как зарплату ИП выплачивает своим наёмным работникам, но не себе. Необходимо также указывать, что вывод средств не облагается НДС.
Обычно вывод денежных средств с расчётного счёта не представляет труда
Должен ли ИП отчитываться за снятые деньги
Отдельно отчитываться за снятие средств не нужно, но чтобы избежать возможных проблем с налоговой инспекцией, стоит хранить все документы, связанные с движением средств по счёту ИП. Это могут быть договоры с контрагентами, платёжные поручения, товарные накладные, кассовые и товарные чеки, счета-фактуры, платёжные ведомости и прочее. И на крупные личные расходы также лучше иметь подтверждающие документы.
ИП снимает деньги с расчётного счёта: проводки
Индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учёт, соответственно, знать бухгалтерские проводки ему нет необходимости. Но никто не запрещает ИП вести бухучёт, так как это обеспечивает более эффективный контроль за средствами.
ИП могут не вести бухучёт
Таблица: примеры типовых проводок ИП
| Содержание хозяйственной операции | Счёт по дебету | Счёт по кредиту |
| Получено в кассу с расчётного счёта - проводка | 50 | 51 |
| Получена предоплата от покупателя продукции/услуг | 51 | 62.2 |
| Получена оплата от покупателя продукции/услуг | 51 | 62.1 |
| Через инкассацию сданы наличные средства в банк | 51 | 50 |
| Вернулся от поставщика перечисленный ранее аванс | 51 | 60 |
| Вернулись деньги из бюджета/ФСС | 51 | 68 (69) |
| Перечислена оплата продукции поставщику | 60 | 51 |
| Покупателю возвращена предоплата | 62.2 | 51 |
| Перечислены налоги в бюджет (взносы по травматизму в ФСС) | 68 (69) | 51 |
| Выдана зарплата сотрудникам на карты/счета | 70 | 51 |
| Выдана деньги сотрудникам под отчёт на карты/счета | 71 | 51 |
| Списаны услуги банка по РКО | 91 | 51 |
Есть и другие варианты учёта расходования средств ИП. Так, главный эксперт форума «Бухгалтерия Онлайн» Александр Погребс считает, что для учёта средств вовсе не обязательно использовать типовые проводки из 1С, так как План счетов утверждён только для организаций, а на ИП он не распространяется. Вести учёт можно с помощью книги учёта доходов и расходов - этого вполне достаточно. В книгу построчно записываются доходы и расходы.
Использование для ИП стандартных проводок, предназначенных для организаций, может привести к оформлению ненужных документов, например, авансовых отчётов.
Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчёта о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится.
и. о. директора департамента наличного денежного обращения Банка России Юрий Лобода
Видео: как ИП может распорядиться собственной прибылью
Хотя снять наличные с расчётного счёта ИП довольно просто, эксперты рекомендуют прибегать к этому в крайних случаях. Большинство расходов можно оплатить по безналу. Если нужно вывести средства для личных нужд, проще всего это сделать переводом на личный банковский счёт и прикреплённую к нему пластиковую карту.
Предпринимательство (индивидуальное в том числе) направлено на получение прибыли. Это главная цель бизнеса, прописанная в законах. Однако индивидуальному предпринимателю снять собственные заработанные средства не так просто, как кажется с первого взгляда. В этой статье мы рассмотрим, как ИП снять деньги с расчетного счета легальным путем на личные нужды.
Еще говорят «обналичить деньги с расчетного счета ИП «. Мы не будем употреблять термины «обналичка», «обналичивание» и подобные им, так как в них проскальзывает намек на некие мошеннические действия (обналичить, отмыть). Говорим только о том, что не противоречит закону.
Снятие средств с расчетного счета ИП законно?
Как снять деньги с расчетного счета индивидуального предпринимателя?
ИП может выбрать один из 4-х способов:
- Самый удобный вариант — завести себе банковский счет физического лица и перечислять деньги на него. В целях экономии времени лучше открыть физический (текущий) счет в том же банке, где и расчетный. С помощью интернет-банкинга вы перевод делается считанные минуты. Однако не стоит переводить деньги на карту другого гражданина (даже если это близкий родственник), поскольку в этом случае возникает понятие дохода, облагаемого НДФЛ.
- Сниматься денежные средства могут и через кассу банка. Вы пишете заявление, указываете в нем назначение платежа и получаете наличные. Кассовый способ не подвержен комиссии, но требует затрат времени на поездки в банк.
- Используйте кэш-карту: таким образом получение наличных через банкомат напрямую пройдет с р/с. Стать обладателем кэш-карты можно при открытии расчетного счета. Условия РКО у банков отличаются, поэтому здесь важно уточнить у менеджеров детали.
- Раньше повсеместно использовали чековую книжку. Однако сейчас это вариант уходит в прошлое, так как становится не актуальным ни по времени обслуживания, ни по цене услуги.
В заключение рассмотрим еще один момент: сколько средств держать на банковском счету . Массовые отзывы лицензий у банков и нестабильная экономическая ситуация не добавляют оптимизма, и держать большую часть своих средств «в бизнесе» предпринимателю рискованно. Ведь рассчитывать на возмещение потерь в случае краха банка — это максимум на 1 400 000 руб. и то в последнюю очередь, после возмещения всем клиентам — физ.лицам. Разумнее держать на р/с сумму, достаточную для покрытия постоянных расходов (аренда, коммунальные платежи, услуги связи, уплата налогов, зарплатный проект), а остальные средства выводить на личную карту.
Закон говорит о том, что все средства, находящиеся на счету ИП, являются его собственностью. А распоряжаться личным имуществом можно на собственное усмотрение. Поэтому и снимать средства на цели, не относящиеся к коммерческим, допустимо в любом количестве. Соответственно, такие суммы не облагаются налогом.
При снятии денег с расчетного счета на личные нужды необходимо правильно отразить это в платёжных документах. В назначении вывода должна быть указана фраза наподобие этой: «На личные нужды». Это необходимо для того, чтобы с вашего счёта не был списан НДФЛ. Ведь налоговая может посчитать снятые средства расходами, а личные траты таковыми не являются.
Как часто можно снимать наличные? Когда захотите. На это ограничений нет.
Что учесть при снятии денег с расчетного счета ИП
Если вам понадобились наличные средства, то необходимо знать важные особенности их получения с расчётного счёта. Обратите внимание на следующие моменты до вывода денег:
- не думайте, что ваши же деньги вам отдадут без комиссии. За пользование расчётным счётом банк взимает комиссию, а потому её величина будет списана со счёта помимо необходимой суммы;
- сохраняйте все документы, подтверждающие снятие или внесение средств в кассу банка и вашей фирмы. Они понадобятся при налоговых спорах. Хранить любые документы касаемо внутренних операций ИП рекомендуется 4 года.
Возможные сложности при выводе
Предприниматели, имеющие опыт работы с расчётным счётом, знают все его нюансы. Есть две важные ошибки с малоприятными последствиями, которые допускают начинающие бизнесмены. К ним относятся:
- трата средств непосредственно со счёта на цели, не относящиеся к коммерческим (некоторые ИП оплачивают покупки в интернет-магазинах, заказывают доставку техники домой прямо с расчётного счёта. На некоторых режимах налогообложения, где сумма налога зависит от расходов, налоговая может расценить ваши траты в качестве расходов бизнеса, которые ИП обязан должным образом отразить во внутренней отчётности и рассчитать налог. Чтобы не переплачивать из собственного кармана, снимайте деньги на личные нужды или переводите их на собственную карту физического лица и распоряжайтесь на своё усмотрение);
- перевод с расчётного счёта родственникам или знакомым (мы уже писали, что такие действия расцениваются налоговиками как получение дохода адресатами платежа. Соответственно, суммы будут облагаться налогом по ставке в 13%. Чтобы этого не произошло, распоряжайтесь расчётным счётом только для целей бизнеса. Средства на собственные нужды лучше выводить на личный счёт).
Отчетность
Законодательство не обязывает ИП вести строгую отчётность при снятии средств с расчётного счёта. Однако её наличие - залог успешного взаимодействия с налоговыми органами.
При формировании платёжки через банк важно указать сумму и назначение платежа. Этого достаточно, чтобы платёж имел законную силу. Снятие наличных с банковского счёта никак не отражается в отчётности ИП, так как эта обязанность лежит на представителях кредитной организации.
Вся совокупность доходов и расходов (или только доходов, в зависимости от выбранной системы налогообложения) отражается в декларации. Согласно указанным в ней данным, вам необходимо оплатить налоги за квартал или год.
Проводки
Операции по снятию и внесению в кассу ИП должны грамотно отражаться в бухгалтерской отчётности. Существует два вида проводок, которыми можно отразить эти операции. Первая выглядит следующим образом:
Второй вид проводки можно отразить так:
Во избежание попадания статьи трат на личные цели в книгу расходов и доходов, необходимо указать в аналитическом учёте, что операция не отражается в налоговом учёте. В противном случае налоговая база будет занижена, что в дальнейшем приведёт к штрафам со стороны налоговиков.