Порядок открытия вклада и виды операций по вкладам. Выполнение и оформление операций банка по вкладам

Открытие счета по вкладу. Оно может осуществляться как внесе­нием в банк наличных денег, так и в безналичном порядке. В случае открытия счета наличными деньгами вкладчик заполняет ордер на открытие счета по вкладу ф. № 51/36 и два экземпляра догово­ра по вкладу, а также алфавитную карточку ф. № 13 (если счет открывается представителем вкладчика, должна быть предостав­лена доверенность)^ Получив ф. № 51/36, ф. № 13, а также пас­порт, контролер:

убеждается по предъявленному паспорту в личности лица, от­крывающего счет по вкладу;

определяет, к резидентам или нерезидентам относится вклад­чик;

проверяет правильность заполнения документов и производит нх дооформление;

оформляет карточку лицевого счета ф. № 1; информирует вкладчика о возможности оформить доверенность или завещательное распоряжение;

оформляет титульный лист сберкнижки, записывает в нее опе­рацию;

регистрирует операцию в операционный дневник; выдает клиенту номерной жетон, указав его номер в приход­ном ордере, и возвращает паспорт;

передает кассиру внутренним путем оба экземпляра договора, сберегательную книжку, ордер;

помещает лицевой счет и алфавитную карточку в картотеки. Кассир, получив от контролера документы:

проверяет правильность оформления ордера, записи операц т в сберкнижке, подписывает документы; принимает деньги; выдает экземпляр договора о вкладе, сберегательную книжк Приходный ордер, один экземпляр договора оставляет у себя конца операционного дня.

Если счет открыт представителем вкладчика или вносителе необходимо произвести дооформление счета по вкладу. Эта опе рация производится при первом посещении вкладчиком банк в которое внесен вклад. Контролер, получив документы от вкла чика:

убеждается в личности вкладчика по предъявленному паспорт дооформляет карточку лицевого счета, заполняя реквизиты не указанные вносителем;

получает у вкладчика образец подписи в карточке лицевого сче ф. № 1 и на извещении ф. № 36.

Если счет по вкладу открыт в безналичном порядке, то пр первой явке вкладчика контролер:

убеждается в личности вкладчика и определяет, к резидента или нерезидентам он относится;

предлагает вкладчику оформить договор по вкладу; дооформляет карточку лицевого счета ф. № 1; получает у вкладчика образец подписи на карточке лицевог счета;

дооформляет алфавитную карточку ф. № 13; выписывает сберкнижку по вкладу, записывает в нее опера цию по зачислению;

предлагает вкладчику расписаться на извещении последующе му контролю ф. № 36 в получении сберкнижки. Расписка вкладчи ка в получении сберкнижки служит образцом его подписи последующего контроля.

Прием дополнительного взноса во вклад наличными деньгам При внесении дополнительного взноса во вклад вкладчик (вноси.тель, представитель):

заполняет и подписывает приходный ордер ф. № 51; передает контролеру заполненный и подписанный ордер ф. № 5 и сберегательную книжку.

Получив указанные выше документы, контролер: сличает номер счета, фамилию, имя и отчество вкладчик остаток вклада по сберкнижке с записями в лицевом счете.

В случае расхождения остатка вклада в сберкнижке и лицево счете контролер:

немедленно сообщает об этом руководителю для выяснен" причин и принятия соответствующего решения;

записывает операцию в операционный дневник, указывая н мер счета по вкладу: в графе «Краткое содержание операции»

фамилию и инициалы вкладчика, в графе «Наличные деньги - приход» - сумму;

выдает вкладчику (вносителю, представителю) номерной же­тон, проставив его номер на ордере, и возвращает паспорт;

передает кассиру внутренним порядком сберкнижку вместе с ордером.

Банк может осуществлять прием дополнительного взноса от вкладчика (вносителя, представителя) без предъявления сберега- юльной книжки. Особенность выполнения этой операции состоит и том, что контролер:

выписывает за своей подписью квитанцию ф. № 31; указывает в приходном ордере ф. № 51 номер квитанции. Кассир:

вызывает вкладчика по номеру жетона;

проверяет правильность оформления документов и подписы­вает записи;

принимает деньги;

возвращает клиенту паспорт, сберкнижку и выдает квитанцию ф. № 31.

Выплата части вклада наличными деньгами. Она может осуще­ствляться самому вкладчику или его представителю. Вкладчик (представитель) заполняет, подписывает расходный ордер ф. № 51, передает его вместе со сберкнижкой и паспортом контролеру. Получив документы, контролер:

удостоверяется в личности получателя средств по предъявлен­ному паспорту и записывает его данные за своей подписью на расходном ордере;

сличает подписи вкладчика на ордере с образцом его подписи па карточке лицевого счета ф. № 1. В случае сомнения контролер должен потребовать повторную расписку в своем присутствии на обороте расходного ордера.

До совершения операции по выплате вклада на основании дове­ренности необходимо проверить правильность ее оформления и срок действия доверенности. Контролер сличает подписи вкладчика на доверенности с образцом его подписи на карточке лицевого счета. I ели на доверенности имеется образец подписи представителя, то контролер сличает подпись представителя на расходном ордере с образцом его подписи на доверенности. Далее он проверяет соот­ветствие записей в сберкнижке записям в лицевом счете. В случае расхождения остатка вклада в сберкнижке и лицевом счете немед­ленно следует сообщить об этом руководителю. Прежде чем офор­мить расходную операцию, необходимо убедиться в возможности се выполнения в соответствии с условиями договора о вкладе. После такой проверки контролер:

делает за своей подписью соответствующие отметки в расход- пом ордере ф. № 51;

оформляет карточку лицевого счета ф. № 1-д - в случае сове^ шения первой после открытия счета операции;

записывает операцию в карточку лицевого счета ф. № 1-д сберегательную книжку;

регистрирует операцию в операционном дневнике; выдает вкладчику номерной жетон и возвращает паспорт; передает кассиру сберегательную книжку, расходный ордер. Кассир:

вызывает вкладчика по номеру жетона;

запрашивает у клиента паспорт и убеждается в его личности; проверяет правильность записей операции в документах и по~ писывает записи в них; выдает деньги.

Расходный ордер и другие документы кассир оставляет у себ" до конца операционного дня.

Закрытие счета при выплате всей суммы вклада наличными ден* гами. До совершения операции по закрытию счета необходим определить сумму денег к выдаче, причитающуюся вкладчи* вместе с причисленными процентами. В связи с этим при выпла всей суммы вклада расходный ордер ф. № 51 оформляется поел того, как контролер произведет окончательный расчет.

Получив сберегательную книжку (если она выдавалась) и пас порт, контролер производит необходимую проверку документсг Далее он делает записи в карточке лицевого счета ф. № 1-д (есл она оформлялась), где: указывает дату операции;

исчисляет сумму процентов и записывает операцию по пр т числению их к вкладу, указав в графе «Вклад-приход» сумл причисляемых ко вкладу процентов, и выводит новый остатс вклада; »

записывает на лицевой стомЬе карточки лицевого счета да закрытия счета по вкладу, сумму причисленных процентов, также сумму, выплаченную вкладчику, и подписывает сделан ные записи.

После оформления записей в лицевом счете контролер со ставляет за своей подписью ордер ф. № 52 на сумму причислен» ных процентов, указав остаток вклада вместе с причисленным процентами. (А в конце дня на общую сумму процентов, причис ленных при закрытии счетов по всем вкладам, выписывает орде ф. № 63.) Контролер:

предлагает вкладчику заполнить и подписать расходный орд* ф. № 51;

указывает за своей подписью на расходном ордере данные пас порта вкладчика (представителя);

делает на расходных ордерах отметку «Счет закрыт»; записывает в сберкнижке расходную операцию;

погашает сберегательную книжку надписью «Вклад выплачен» мосле записи последней операции и на титульном листе, подпи­сывает эти записи, надрывает сберкнижку внизу и вверху; регистрирует операцию в операционном дневнике; выдает номерной жетон;

передает кассиру расходный ордер, сберегательную книжку. Особенность совершения операции при закрытии счета по вкла­ду, который был открыт безналичным путем (сберегательная книж­ка не выдавалась), заключается в том, что в банке не был оформ­лен образец подписи вкладчика. Контролером операция оформля­ется в следующем порядке:

расписка в получении денег на расходном ордере вкладчика сверяется с образцом его подписи в предъявленном им паспорте;

на расходном ордере делается отметка «сберкнижка не выдава­лась»;

договор не оформляется, сберкнижка не выписывается и об­разец подписи вкладчика последующему контролю на извеще­нии ф. № 36 не оформляется.

Не оформляется образец подписи вкладчика для последующе­го контроля, если при первом посещении структурного подразде­ления банка вкладчик закрывает счет по вкладу, открытый пред­ставителем вкладчика. Кассир:

вызывает вкладчика по номеру жетона; запрашивает паспорт и убеждается в его личности; выдает вкладчику деньги.

Расходный ордер, сберкнижку, другие документы кассир ос­тавляет у себя до конца операционного дня.

Зачисление на счета по вкладам сумм, поступивших в безналич­ном порядке. В безналичном порядке на счета по вкладам могут поступать:

суммы заработной платы, пенсий, стипендий и других дохо­дов, причитающихся вкладчику;

переводы из других структурных подразделений банка, других коммерческих банков;

суммы, перечисляемые с других счетов по вкладам в данном структурном подразделении банка.

Списание сумм с вклада в безналичном порядке. Списание средств со счета по вкладу производится на основании:

разового или длительного поручения о перечислении средств в уплату за товары и услуги, в качестве благотворительного взноса или пожертвования;

заявления о переводе вклада в другое структурное подразделе­ние банка или в другое финансово-кредитное учреждение;

поручения о перечислении суммы вклада на другой счет по вкладу в одном и том же структурном подразделении банка;

1 < ".сми братова

исполнительных документов (исполнительных листов, судеб- ] ных приказов, нотариально удостоверенных соглашений об упла­те алиментов, постановлений судебных приставов-исполнителей)! и приговоров судов о конфискации, вступивших в законную силу| (о чем на приговорах должна быть сделана отметка);

законодательных и нормативных документов об удержании на-| логов.

Похожая информация.

По вкладам физлиц могут выполняться следующие операции:

• открытие и закрытие вклада;
• пополнение и снятие денежных средств;
• переводы денежных средств на другие счета вкладчика и иных лиц;
• оплата товаров и услуг;
• погашение кредитов;
• обмен валют;
• получение информации о состоянии счёта вклада и операций по нему.

Данные операции могут осуществляться как при личном посещении отделения банка вкладчиком или его представителем, так и дистанционно через систему интернет-банкинга или мобильного банкинга.

Операции из приведённого выше списка являются доступными лишь для расчётных счетов или вкладов до востребования, по которым банки не устанавливают практически никаких ограничений. Максимально ограничен вкладчик в возможности распоряжаться средствами сберегательного вклада, который можно только открыть и закрыть, другие операции по нему, кроме получения информации, не допускаются.

Онлайн-ПИН Организационная структура банка

Полезные статьи

• Инвестиционные налоговые вычеты

  В России действуют специальные налоговые вычеты, направленные на развитие российского фондового рынка. Льготы касаются операций на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС) и дохода, полученного от продажи ценных бумаг. Разберёмся, на что распространяются вычеты и как ими воспользоваться.

Злободневное

6 ошибок при использовании кредиток

Кредитная карта – выгодный способ занять деньги у банка. Если заёмщик грамотно пользуется инструментом, то не платит проценты. Однако не все понимают, как работает эта схема. Многие допускают ошибки, из-за которых долг растёт как снежный ком. Далее рассмотрим встречающиеся наиболее часто.

Подводные камни

Рассрочка 0-0-12: в чём подвох?

«Выгодная рассрочка 0-0-24», «Суперкредит без переплат», «Умная рассрочка» – такие рекламные объявления видит каждый посетитель магазинов электроники. Что это – маркетинговая уловка или честное предложение? Расскажем, что на деле скрывается за рассрочкой 0-0-12.

Дельные советы

5 способов сэкономить на покупке валюты

Планируя покупку валюты, каждый хотя бы раз задавался вопросом: где это можно сделать с максимальной выгодой. Поэтому, кроме традиционного похода в банк, правильным будет рассмотреть и другие варианты. В этой статье расскажем о том, где и сколько можно сэкономить при обмене рублей на доллары.

Дельные советы

Бонусы за верность: привилегии для постоянных клиентов МФО

Рассчитывая занять денег в МФО, следует иметь в виду, что при первом обращении параметры микрозайма могут оказаться не очень привлекательными. Для повторных займов, как правило, действуют более выгодные условия, хотя бывают и исключения. Расскажем о привилегиях для постоянных клиентов МФО в этой статье.

Дельные советы

Два в одном: банковские карты с транспортным приложением «Тройка»

Для москвичей, которые страдают от количества пластика в кошельке, на банковском рынке появился новый продукт. В одной карте объединились возможности нескольких. Теперь банковской картой можно оплачивать и проезд в общественном транспорте.

Актуальные новости

• Кто лучше

  НС Банк вошёл в сотню самых надёжных банков РФ

  НС Банк впервые включён изданием Forbes в список 100 самых надёжных кредитно-финансовых структур Российской Федерации. Организация заняла в списке последнее место. На 99-й строчке рейтинга Forbes расположился Ланта-Банк, на 98-й позиции – Фора-Банк. В настоящее время в России действует 435 кредитно-финансовых структур.По данным агентства

  25 марта 2019

• Финансовые результаты

  «Центр-инвест» заработал в 2018 году 1,5 млрд рублей

  В прошлом году банку «Центр-инвест» удалось нарастить объём чистой прибыли на 7,5% – до 1 млрд 530 млн рублей. Рентабельность капитала финансовой структуры (ROE) составила почти 12%.К началу 2019 года активы КБ «Центр-инвест» превысили отметку в 112 млрд рублей (+9% относительно данных начала 2018 года). Ссудный портфель банка за отчётный период

  22 марта 2019

• Новый продукт

  ОТП Банк разработал два новых депозитных продукта

  Клиенты ОТП Банка получили возможность разместить свободные денежные средства по ставке до 8% годовых. Ставка предоставляется при оформлении нового вклада «Юбилейный» на срок 548 дней или депозита «Добро пожаловать» на 1 год (366 дней).Сумма к размещению в рамках вклада «Юбилейный» составляет от 30 тысяч до 10 млн рублей. Вклад разрешено

  21 марта 2019

• Законодательство

  Кредитные истории останутся без «белых» пятен

  Правительство внесло поправки в законопроект об идентификации кредитных договоров. Уникальный идентификационный номер, присваиваемый кредитором, будет неизменным даже при уступке права требования по договору. Об этом сообщается на официальном сайте кабинета министров.Такая мера исключит разрывы в кредитных историях должников,

  21 марта 2019

• Новый продукт

  ВБРР нашёл способ повысить уровень финансовой грамотности

  ВБРР представил способ повысить уровень финансовой грамотности подрастающего поколения. Взрослые клиенты банка могут оформить «Детскую карту», которая станет современным аналогом карманных денег, получаемых подростками от родителей.Карточный продукт поможет ребёнку познакомиться с миром финансовых сервисов, научиться контролировать

  11 марта 2019

• Новый продукт

  Инвестторгбанк представил новые памятные монеты

  Инвестторгбанк предлагает приобрести новые памятные драгоценные монеты:2-рублёвую, выпущенную ко дню рождения советского детского писателя Виталия Валентиновича Бианки,3-рублёвую, изготовленную в честь очередной годовщины снятия блокады Северной столицы.Тираж каждой из монет составляет 3000 штук.В этом году исполняется 125 лет

  25 фев 2019

• Примсоцбанк дарит 5%-ный кэшбэк при покупке подарков

  До 11 марта клиенты Примсоцбанка будут получать 5%-ный кэшбэк за покупки в «подарочных» категориях (флористика, открытки, кинотеатры, боулинг-центры и пр.). Акция актуальна для держателей дебетовых и именных кредитных карточных продуктов ПСБ. Максимальный объём кэшбэка, дополнительно начисляемого за покупку подарков, определён

  18 фев 2019

• Почта Банк намерен привлечь 70 тыс. клиентов-пенсионеров

  За 2 месяца порядка 4 тысяч российских пенсионеров перевели пенсию в Почта Банк. Таковы промежуточные итоги акции «13 пенсия». Промо-мероприятие запущено в интересах получателей социальных выплат, уже имеющих сберегательный счёт в ПБ.Клиенты Почта Банка могут предложить друзьям и знакомым также перевести социальные выплаты в

  01 фев 2019

Популярные услуги

Поиск финансовых услуг в Вашем городе

В соответствии с действующим законодательством РФ безналичные расчеты между юридическими лицами осуществляют банки и небан­ковские кредитные организации.

Организацией расчетов через банки в большинстве случаев занимают­ся территориальные расчетно-кассовые центры (РКЦ), созданные ЦБ РФ. Каждому учреждению банка по договору между ним и РКЦ в последнем открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом сче­те. На таком счете банк хранит свои денежные средства, а РКЦ осуществ­ляет расчеты с клиентами банка. Расчеты между РКЦ по расчетным опе­рациям фирм-клиентов банков производятся через счета МФО (межфи­лиальные объединения), которые имеются у каждого РКЦ.

Расчеты через РКЦ усложняют проведение безналичных операций, а при отсутствии денег на корреспондентском счете банка в РКЦ вооб­ще невозможны, даже если у фирмы деньги на ее счете в банке имеются.

В случае, если банки на основе межбанковского договора открыли корреспондентские счета непосредственно друг у друга, схема безна­личных расчетов упрощается.

Взаимоотношение фирмы с расчетным банком. Правильный выбор обслуживающего банка имеет большое значение для предпринимате­ля. При выборе необходимо принять во внимание рейтинг надежности банка, величину его депозитов. Целесообразно открыть расчетный счет в головном банке, а не в его филиале или отделении. Необходимо, что- бы комплекс услуг банка соответствовал потребностям фирмы, банк имел удобное для фирмы месторасположение, предоставлял услуги по работе с временно свободными средствами фирмы на финансовом рынке.

Для проведения безналичных расчетов фирма может открыть раз­личные виды счетов, основным из которых является расчетный счет.

Расчетные счета открываются юридическими лицами, осуществ­ляющими предпринимательскую деятельность. Служат для осуществ­ления текущих платежей по распоряжению фирмы, в том числе нало­говых, и для зачисления текущих платежей фирме, производимых юри­дическими и физическими лицами. Закон не ограничивает количество расчетных счетов, открываемых фирмой в различных банках. Если предприятие имеет недоимки перед бюджетом, то оно должно выбрать по своему усмотрению один счет. Для открытия расчетного счета не­обходимо разрешение налоговой инспекции, которое выдается по за­явлению предприятия.

Согласно договору об открытии счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (вклад клиенту), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче сумм со счета. Банк имеет право использовать денежные сред­ства клиента, но не имеет права определять и контролировать направ­ление использования клиентом средств и использовать не предусмот­ренные законом ограничения. Банк обязан совершать для клиента за­конные операции, в том числе по распоряжению клиента списание в пользу третьих лиц. Срок исполнения распоряжений клиента - не бо­лее одного дня со дня его выдачи. В случаях, предусмотренных догово­ром, клиент оплачивает расходы банка по совершению операций по сче­ту. Если иное не предусмотрено договором, банк выплачивает клиенту процент за использование его средств.

При отсутствии средств на счете клиента банк имеет право осуще­ствлять платежи, предоставляя таким образом клиенту кредит.

ГК РФ определяет очередность списания денежных средств со сче­та при наличии нескольких требований к клиенту и недостаточности средств клиента для их удовлетворения. В порядке уменьшения при­оритетов (ст. 855):

1. Платежи по исполнительным документам для удовлетворения тре­бований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и тре­бований о взыскании алиментов.

2. Платежи по исполнительным документам для оплаты выходного пособия и оплаты труда лиц, работающих по трудовым договорам, вып­латы авторского гонорара.

3. Платежи по платежным документам для оплаты труда лиц, рабо­тающих по трудовым договорам, перечисления в Пенсионный фонд,
Фонд социального страхования, Государственный фонд занятости, фон­ды обязательного медицинского страхования.

4. Платежи по платежным документам для перечисления в бюджет и внебюджетные фонды, не предусмотренные в третьей очереди.

5. Платежи по исполнительным документам для удовлетворения дру­гих денежных требований.

6. Платежи по другим платежным документам в порядке календар­ной очередности.

«Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте» (ст. 857).

Кроме расчетного счета фирма может открыть в банке следующие виды счетов.

Текущие счета. Открываются некоммерческими организациями, филиалами и представительствами юридических лиц. Перечень опера­ций ограничен выдачей наличными на оплату труда, командировочные расходы, а также на цели, связанные с хозяйственной деятельностью.

Специальные счета. Служат для накопления и расходования средств целевого назначения.

Валютные счета. Реализуют расчеты в иностранной валюте. Валют­ные счета могут быть открыты только в банке, имеющем соответствую­щую лицензию ЦБ РФ. На каждый вид валюты открывается отдель­ный валютный счет.

В соответствии с регламентом валютных операций фирме открывает­ся транзитный счет, на который предварительно зачисляется валютная выручка. С этого счета фирма в обязательном порядке продает до 30% выручки на внутреннем рынке по курсу ЦБ РФ. Остаток валютной вы­ручки перечисляется с транзитного счета на валютный счет фирмы.

Бюджетный счет. Служит для начисления целевых средств, пере­числяемых фирме из бюджета.

Депозитный счет предназначен для зачисления фирмой на ограни­ченный срок временно свободных средств под определенный процент.

Временный расчетный счет предназначен для зачисления первона­чальных взносов учредителей в уставный фонд.

Формы безналичных расчетов. Статья 861 главы 46 ГК РФ регламен­тирует формы безналичных расчетов, к которым относятся следующие.

Расчеты платежными поручениями. Фирма поручает банку, с кото­рым заключила договор банковского счета, перечислить определенную сумму со своего счета на счет другой фирмы. Платежными поручения­ми производится оплата поставок и услуг, выполненных работ, пере­числение в государственный бюджет налогов. Платежные поручения представляются на бланке установленной формы.

Банк обязан принимать платежные поручения независимо от нали­чия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недо­статке средств банк помещает платежное поручение в картотеку по вне­балансовому счету «Расчетные документы» и оплачивает по мере по­ступления средств в очередности, установленной законодательством.

Расчеты чеками. Банк плательщика выписывает по заявлению об­служиваемой им фирмы чековую книжку установленного образца с на­бором отрывных чеков. Книжка выписывается на определенный срок и на определенную сумму. Если банк по соответствующему платежному поручению фирмы депонировал (блокировал) сумму по чековой книж­ке на отдельном лицевом счете, то такая чековая книжка считается ли­митированной. В случае нелимитированной книжки покрытие чека про­изводится за счет средств на счете чекодателя. Сущность расчета чека­ми состоит в том, что чекодатель в виде расчета за товар или услугу выписывает чек на требуемую сумму и передает поставщику, который в свою очередь передает его для оплаты в свой банк.

Расчеты по аккредитиву. Сущность расчетов по аккредитиву состоит в том, что обслуживание платежа покупатель и поставщик передают сво­им банкам, для чего в банке поставщика открывается отдельный банков­ский счет - аккредитив, на котором депонируются средства покупателя для оплаты поставщику по предъявлении им соответствующих докумен­тов. Выплата с аккредитива может быть только безналичной. Аккреди­тив открывается для обслуживания только одного поставщика. Аккре­дитивы могут быть покрытыми (сумма перечислена) или гарантирован­ными (средства плательщика не перечислены в банк поставщика, а бро­нированы в банке покупателя). Если в тексте аккредитива не указано, что он является безотзывным, т.е. представляет собой твердое обязатель­ство банка произвести платеж, то такой аккредитив считается отзывным и не создает каких-либо обязательств банка плательщика.

Аккредитивная форма расчета должна быть оговорена в договоре между поставщиком и покупателем. Эта форма расчета относится к са­мым дорогостоящим, так как банки взимают большие комиссионные, а из оборота отвлекаются средства на «покрытие» аккредитива.

Расчеты по инкассо. Клиент поручает своему банку (банк-эмитент) осуществить действия по получению платежа от плательщика. Банк выполняет действия за счет клиента. Основанием служит платежное требование установленного образца, оплата которого производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке). Оплата без распоряжения плательщика может производиться по инкассовым поручениям (в бесспорном порядке).

Расчеты по инкассо производятся по требованию кредитора к долж­нику об уплате денежной суммы через банк. Платежные требования при­меняются в случаях, предусмотренных договором поставки. Инкассовые поручения применяются для взысканий по исполнительным докумен­там и в случае, когда закон установил бесспорный порядок взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции.

Клиринговые расчеты. Применяются при расчетах между фирмами, каждая из которых имеет задолженность перед другой. Клиринговые расчеты основаны на зачете взаимных требований и используются фир­мами, осуществляющими встречные поставки. На практике клиринго­вая форма иногда служит прикрытием бартерной сделки или обмена.

Вексельные расчеты. Векселем называется ценная бумага, подтверж­дающая безусловное денежное обязательство должника (векселедателя) уплатить в указанный срок установленную сумму денег владельцу век­селя (векселедержателю). В финансовых расчетах согласие поставщика на получение векселя означает его согласие на отсрочку платежа за свой товар. Система вексельных расчетов избавляет зависимость товародви­жения от наличия в данный момент денежных средств, откладывает рас­четы до момента их получения (или накопления) и соответственно обес­печивает товарный и финансовый кредит. Вексельное обращение регла­ментируется Федеральным законом «О простом и переводном векселе» от 11 марта 1997г.

В зависимости от характера различаются простой вексель (соло-век­сель) и переводной вексель (тратта). Простой вексель содержит обяза­тельство векселедателя уплатить лично требуемую сумму (погасить век­сель). Переводной вексель содержит приказ кредитора (трассанта) дол­жнику (трассату) об уплате долга третьему лицу (ремитенту). В пере­водном векселе векселедатель является кредитором, переводящим свои обязательства на плательщика.

Переводной вексель является ценной бумагой и поэтому по форме и содержанию должен отвечать жестким требованиям.

Виды вкладов Сбербанка: 1. универсальный- удобен для зачисления средств, поступающих безналичным путем, возможно оформление разового или длительного поручения банку для осуществления платежей по счету клиента, возможность перечисления зарплаты и других сумм, неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика 2. до востребования- возможность оформления разового или длительного поручения банку для осуществления платежей 3.молодежный- вклады принимаются от лиц в возрасте от 14 до 23 лет, договор автоматически пролонгируется по достижении вкладчиком 23-летнего возраста, под процентную ставку, действующую на день пролонгации 4. компенсационный- для лиц, имеющих право на получение предварительной компенсации по вкладам в соответствии с нормативными актами РФ, продление договора без явки вкладчика 5.срочный пенсионный- 1 год 1 месяц, вклад может быть выплачен в полной сумме вместе с процентами, однократная пролонгация на новый срок 6. пополняемый депозит- вклад может быть выплачен в полной сумме вместе с процентами, однократная пролонгация на новый срок 7. вклады в иностранной валюте до востребования- общий остаток процентов, начисленных за квартал, причисляется к сумме вклада 8. совершение наличных и безналичных операций- универсальный, аналогичный предыдущему 9. доллар депозит- процентная ставка фиксированная по окончании срока хранения, договор продлевается без явки вкладчика 10. Евродепозит- процентная ставка фиксированная по окончании срока хранения, договор продлевается без явки вкладчика 11. юбилейная рента- фиксированная процентная ставка, одна пролонгация, проценты можно получить как в полной сумме, так и частично 12. новый европейский- фиксированная процентная ставка, одна пролонгация, проценты можно получить как в полной сумме, так и частично.

Порядок оформления операций: при открытии счета по вкладу наличными деньгами вкладчик заполняет и подписывает ордер на открытие счета по вкладу, форма 51/36 и 2 экземпляра договора по вкладу. Получив от вкладчика документы, контролер убеждается по паспорту в личности лица, открывающего счет, определяет к резидентам или нерезидентам относится вкладчик, проверяет правильность заполнения документов, дооформяет их, оформляет карточку лицевого счета формой № 1, указывает номер счета по вкладу и предлагает вкладчику дать образец своей подписи, информирует вкладчика о возможности оформить доверенность или завещательное распоряжение, предлагает заполнить соответствующий раздел в карточке лицевого счета формой № 1 и ордера 51/36, оформляет титульный лист сберкнижки, записывает в нее операцию, записывает операцию в операционный дневник, выдает вкладчику номер жетон, указав его номер в приходном ордере и возвращает паспорт, передает кассиру внутренним путем оба экземпляра договора, сберкнижку, помещает лицевой счет в картотеку. Получив от контролера документы, кассир вызывает вкладчика по номеру жетона, указанному в ордере и отбирает жетон, проверяет правильность оформления ордера, сличает сумму, указанную в ордере 51/36 с записями суммы операции в договоре о вкладе, подписывает ордер формы 51/36, принимает деньги полистным пересчетам, выдает вкладчику экземпляр договора о вкладе, сберкнижку. Доход по всем видам вкладов исчисляется из суммы рублей, исходя из календарного количества дней в году и годовой процентной ставке. За время хранения денежных средств во вкладе со дня, следующего за днем внесения суммы во вклад, по день выплаты суммы из вклада, включительно, либо в зависимости от условий вклада, по день окончания, установленного срока.

Депозитные операции - операции кредитных организаций по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады и их размещение. На практике различаются пассивные и активные депозитные операции. Пассивные депозитные операции отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребования. Активные депозитные операции - размещение временно свободных ресурсов одних банков в другие. В сферу депозитных операций входят обращающиеся на рынке долговые обязательства, депозитные сертификаты, векселя и т.п. В РФ в соответствии с законодательством депозитные операции разрешены только банкам и другим кредитным организациям, имеющим лицензию ЦБ РФ.
Следовательно, депозитная операция - это операция, которую проводит выдающее кредит учреждение. Цель депозитной операции - привлечение денег во вклады и их размещение.
Договор банковского вклада, заключенный банком с юридическим лицом, называется депозитным, с физическим лицом в Российской Федерации - сберегательным.
Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).
Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону.
Депозиты до востребования - это средства, которые могут быть востребованы у банка в любой момент без предварительного уведомления со стороны клиента:
средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением операций или целевым использованием средств;
остатки на корреспондентских счетах других банков в данном банке (такие счета называются не расчетными, а корреспондентскими, поскольку по ним банки проводят не только свои собственные платежи, но и платежи своих клиентов);
вклады, размещенные вкладчиками в банке на условиях до востребования.
Срочные банковские депозиты - средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцу выплачиваются более высокие проценты, чем по депозитам до востребования, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.
Операционные расходы банков по срочным депозитам обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам выше, поэтому это дорогие ресурсы для банка. Банки их привлекают, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.
Руководство банка определяет должностных лиц, ответственных за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов клиентам.
В целях организации работы по открытию и закрытию банковского счета, счета по вкладу (депозиту) кредитная организация принимает банковские правила - внутренний документ кредитной организации, включающий следующие положения:
о распределении между структурными подразделениями банка компетенции в области открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), в том числе о порядке ведения и хранения Книги регистрации открытых счетов клиентов;
о процедурах установления наличия по местонахождению юридического лица его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;
о порядке открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам);
об организации работы по подготовке и направлению сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковских счетов, об изменении номеров банковских счетов и иное.
Банковские правила не могут содержать положения, противоречащие законодательству Российской Федерации.
По каждому банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента банком формируется юридическое дело.
При наличии нескольких банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) одного клиента, открытых в одном банке, может формироваться одно юридическое дело по нескольким счетам клиента.
Юридическому делу клиента присваивается порядковый номер в соответствии с банковскими правилами.
В юридическое дело помещаются:
документы, представляемые клиентом (его представителем) при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), а также документы, представляемые в случае изменения указанных сведений;
договор (договоры) банковского счета, счета по вкладу (депозиту), изменения и дополнения к указанным договорам, другие договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию банковского счета, счета по вкладу (депозиту);
документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета; утратившие силу карточки;
переписка банка с клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту);
иные документы, касающиеся отношений между клиентом и банком по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту).
Банк обязан исключить несанкционированный доступ к юридическим делам клиентов при их хранении.
Необходимо рассмотреть виды и режим депозитных счетов, открываемых клиентам.
Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах следующие виды счетов: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета;
депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).
Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов по предпринимательской деятельности или частной практике.
Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.
Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.
Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.
Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) в целях получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.
Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности).
Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации.
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
При открытии счета банки требуют от клиента предоставления определенной информации в целях защиты от мошенничества. Чаще всего для открытия корпоративного счета в иностранном банке от клиента требуется предоставление рекомендации от клиента данного банка либо от известного банку адвоката, либо от другого банка. Ряд банков требует от клиента получения в реестре страны регистрации и предоставления сертификата о благонадежности. Некоторые банки устанавливают достаточно крупный минимальный остаток средств на счете.
В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом, и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Для открытия расчетного счета юридическому лицу - резиденту в банк представляются:

2) учредительные документы юридического лица;
3) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;
4) банковская карточка с образцами подписей лиц, имеющих право первой (руководитель, его заместители) и второй (главный бухгалтер, его заместители) подписей денежных документов, а также оттиска печати;
5) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
6) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
7) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в Книгу регистрации открытых счетов.
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
Для открытия юридическому лицу - резиденту счета по депозиту в банк представляются:
1) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
2) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам, а также снимать с них наличные. Деньги с депозитных счетов направляются только на расчетный счет.
Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ.
По договору срочного банковского вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором.
Другим важным направлением реализации пассивных операций являются операции по вкладам физических лиц.
Вкладчиками российских коммерческих банков могут быть как граждане Российской Федерации, так и иностранные граждане, а также лица без гражданства. Вкладчики свободны в выборе банка и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.
Банки могут привлекать от физических лиц во вклады денежные средства в рублях, иностранной валюте, драгоценных металлах.
Привлекать денежные средства физических лиц имеют право только банки, у которых есть соответствующая лицензия Банка России (т.е. право банка привлекать деньги населения либо в рублях, либо в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах должно быть записано в его лицензии).
Другое условие привлечения средств населения - участие банка в системе страхования вкладов. Банки, вошедшие в эту систему, находятся под постоянным контролем. Они должны удовлетворять определенным критериям (см. Указание ЦБ РФ от 16 января 2004г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»).
Везде в мире, в том числе и в Российской Федерации, особое внимание уделяется защите интересов вкладчиков - физических лиц. Считается, что большинство граждан являются наименее экономически грамотной частью клиентов банка, им сложнее выбирать банк для обслуживания, отслеживать изменения ситуации на денежном рынке, а потеря сбережений большим количеством граждан чревата тяжелыми социальными последствиями.
В России система страхования вкладов направлена на защиту, прежде всего, мелких и средних сбережений.
Страхование депозитов осуществляется государственной корпорацией - Агентством по страхованию вкладов, которая должна возмещать вкладчикам их потери
- суммы открытых на их имя вкладов и причисленных к ним процентов.
Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая, которым признается одно из следующих обстоятельств:
1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (далее - лицензия Банка России) в соответствии с Законом РФ от 2005г. «О банках и банковской деятельности»;
2) введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 100 тыс. руб., дополнительно 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 тыс. руб., но, в совокупности, - не более 400 тыс. руб.
Закон предусматривает при наличии у вкладчика нескольких вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 100 тыс. руб., возмещение по каждому из вкладов пропорционально их размерам.
Кроме того, если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.
Суммы вкладов и причисленных к ним процентов, превышающие 190 тыс. руб. по каждому банку, вкладчик может взыскать с банка в общем порядке (обратившись в суд либо в рамках процедуры банкротства).
В соответствии с ГК РФ банк обязан каждому обратившемуся гражданину предоставить информацию о видах открываемых вкладов и действующих договоров банковского счета и открыть любой вклад, выбранный гражданином.
За рубежом банки могут предоставлять преференции (преимущества) отдельным клиентам, например, представителям определенных профессий.
В России для открытия физическому лицу счета по вкладу в банк представляются:

2) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).


Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.
В случаях, когда срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.
В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.
Определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, внесенный гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом.
В настоящее время многие банки предоставляют вкладчикам гибкие условия, заключающиеся в возможности частичного снятия и пополнения вкладов, в приеме вкладов до определенной вкладчиком даты, в мультивалютных вкладах, сохранении для консервативных вкладчиков традиционных названий и т.п.
Более 60% вкладов физических лиц составляют вклады со сроком более одного
года.
Для открытия текущего счета физическому лицу в банк представляются:
1) документ, удостоверяющий личность физического лица;
2) в необходимых случаях - банковская карточка;
3) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам);
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
Физическое лицо - нерезидент (за исключением граждан Российской
Федерации) дополнительно представляет миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.
В заключение отметим, что для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в банк дополнительно представляется свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Вопросы для самопроверки
Каковы отличительные особенности пассивных операций коммерческого банка Вы знаете?
Дайте краткую характеристику основным формам пассивных операций коммерческого банка.
Что относится к депозитным операциям?
Какие виды счетов можно открыть в коммерческом банке на территории России, какие документы для этого необходимы?
Каковы отличительные особенности операций по вкладам физических лиц?