При расчете с заказчиками, клиентами и юридическими лицами-покупателями, поставщиками всегда используются платежные реквизиты, их также можно увидеть в персональном банковском аккаунте. Обязательными составляющими этих реквизитов являются сведения о лицевом и банковском счетах, чтобы правильно работать с ними, не нарушая норм действующего законодательства, необходимо знать, чем один отличается от другого.
Что представляет собой расчетный счет
Мы изучили ряд важных документов и проконсультировались у эксперта, который рассказал, что такое расчетный баланс. Итак, расчетный счет – это аккаунт, открытый в банковском учреждении, с помощью которого разрешаются и осуществляются операции по движению денежных сумм:
- предприятие может перечислять средства на баланс другой организации;
- принимать эти средства на собственный расчетный баланс;
- откладывать часть денег на депозит;
- наоборот, по надобности снимать с депозитного счета, используя систему ДБО.
Считается, что средства, которые положены и числятся на балансе расчетного номера, являются собственностью лица, зарегистрировавшего расчетный счет. То есть если карточка заведена на физическое лицо, именно этот гражданин владеет деньгами. Если же записаны реквизиты юридического лица, использовать деньги имеет право уполномоченный кадровый работник от предприятия, бухгалтер или руководитель фирмы.
Для чего открывается расчетный номер
- Если речь идет об организациях, расчетный баланс необходим для расчетов, проводимых в отношении партнеров по работе.
- Что касается граждан, помощь расчетного счета может понадобиться физлицу, если оно осуществляет транзакции через банковское заведение, используя систему ДБО. К примеру, перевод денег на другой счет или вклады на депозит, возможно снятие наличных или перевод с депозитного баланса.
Если вы хотя бы раз пользовались переводом средств или сами получали деньги на банковскую карточку, это как раз была операция, произведенная при помощи личного расчетного счета. Вопреки бытующему мнению, что такие манипуляции всегда свидетельствуют о подключении системы ДБО в отношении только расчетного баланса, часть аналитиков утверждают, что правомернее относить ДБО к признаку существования лицевого счета, потому что последний не предусматривает расчеты с контрагентами.
В отечественных банковских учреждениях открывают расчетный счет, состоящий не менее чем из 20 цифр, то же самое относится к лицевому, поэтому визуальных отличий нет никаких.
Что такое лицевой счет
Чтобы провести анализ лицевого счета и расчетного, необходимо выяснить, что представляет собой первый. Бухгалтеры, которые во время осуществления своей профессиональной деятельности регулярно обращаются к операциям с деньгами, определяют следующие важные признаки и аспекты счетов. Итак, лицевой баланс – это:
- так называемый личный кабинет, созданный в реестре банка или страховой фирмы, применяемый для решения задач аналитического учета в момент контроля за финансовыми транзакциями организации, показывающими основы взаимодействия с конкретным клиентом;
- составляющая 20-значной кодировки привычного расчетного номера, которая начинается 14-й цифрой и завершается на 20-й цифре;
- что такое банковский аккаунт? Он может быть банковским или оформляться до востребования, заводится всегда на гражданина, не на предприятие;
- также если речь идет о физлице, признаком лицевого счета является подключенная система ДБО, действующая в отношении гражданина, не использующаяся для проведения расчетных операций с контрагентами.
В чем разница: анализ
Осталось провести анализ всего вышесказанного и, наконец, определиться, чем отличается расчетный номер от личного счета.
- Личный баланс существует только в разряде манипуляций получения средств и их перечисления на другие банковские карточки. С помощью лицевого счета можно оплачивать платежки по коммунальным услугам и закрывать задолженность по оплате Интернета, пополнять мобильный телефон.
- Открытие расчетного баланса чаще связано с потребностью предприятия проводить транзакции, неотделимые от коммерческой работы организации.
- Расчетный номер так же, как и личный, применяется для операций перевода средств или получения/выведения денег, но если предусмотрена коммерческая деятельность, юридически неверно считать счет лицевым.
- Как показывает практика, некоторые банковские учреждения строго отделяют расчетный от личного счета, если он заводится юридическим лицом.
К примеру, ограничивают или вовсе запрещают проводить платежи. Фирме присвоят лицевой номер только в том случае, если она собирается оплачивать через него товары, услуги или класть деньги с пометкой «до востребования».
Зачем предприниматели открывают лицевой счет
Мы уже убедились в том, что расчетный номер имеет широкую функциональность и раскрывает множество перспектив, почему тогда юрлица продолжают открывать личные счета?
- Расчетно-кассовое обслуживание в отношении лицевого счета более бюджетное.
- Иногда личный баланс не предусматривает наличие лимита движения денег за одни сутки, что очень выгодно для предпринимателя. То же самое касается остатка, который можно не оставлять на балансе. Т. е. в любое время свести баланс к нулю.
Также, используя лицевой баланс в коммерческих целях, нужно быть готовым к неприятным сюрпризам:
- если покупатель перечислит на ваш баланс средства, при этом указав, что он ИП, а не частное лицо, операция может быть не проведена;
- заднюю могут дать сами покупатели, особенно если вы попросите не обозначать в документах ИП.
В сфере предпринимательской и хозяйственной деятельности каждое юридическое лицо в связи с открытием банковского счета обращается в учреждение банка. Банковский счет равным образом предрасполагает счет, который банк формирует как для лиц юридического характера, так и для физических лиц для прямой деятельности безналичных денежных оборотах. Между тем счета подразделяются на нижеследующие категории:
- Расчетный счет.
- Валютный счет.
- Бюджетный счет.
- Застрахованный счет.
- Лицевой счет и т.д.
Чтобы понять разницу между счетами следует рассмотреть пару счетов по отдельности.
Расчетный счет
Под данным счетом подразумевается счет юридического лица, владеющий самостоятельным балансом в банке . Данный счет преопределяет хранение средств, осуществление безналичных процедуры с другими физическими и юридическими лицами. Главным критерием является то, что для получения прибыли и хранения средств он не применяется, иными словами расчетный счет создается для того, чтобы клиент в любую минуту смог получить доступ к средствам и распоряжению ими (перевод денежных средств контрагенту, внесение некой суммы на счет или же ее снятие).
Рассмотрим открытие расчетного счета. Следует отметить, что расчетный счет формируется только в рублевой валюте , для иностранной же валюты открываются счета иного характера. Итак, для открытия расчетный счет в выбранном банке предоставляется нижеследующий пакет документаций:
- Карточка с образцами подписей и печати руководящих лиц.
- Сведения об отсутствии/наличии задолженности с налоговой инспекции.
- Документ, удостоверяющий личность тех лиц, которые будут иметь доступ к расчетному счету.
- Копии учредительных документов предварительно заверенные у нотариуса.
- Заполненный договор на открытие расчетного счета, заявление и анкета.
Расшифровка расчетного счета. В своем составе расчетный счет содержит 20 цифр, которые поделены на 6 групп:
- Группа №1 охватывает начальные 3 разряда (цифры), обозначающие назначение счета (учет капитала, фонда, доходов и убытков кредитного учреждения, процедуру хранения, межбанковские проводки).
- Группа №2 заключает в себе следующие 2 цифры после 1 группы, а именно цифры под номерами 4 и 5. Данная группа досконально раскодирует показатели первой группы.
- Группа №3 выполняет функцию указателя валюты, в которой осуществляются безналичные операции.
- Группа №4 включает в себя одну единственную цифру, которая является контрольной-параметр, просчитанный по сложной формуле, и предназначающийся для тестирования точности заданных счетов при выполнении операций.
- Группа №5 включает в себя 4 цифры, обозначающие номер головного офиса или филиала банка.
- Группа №6 охватывает в себя последние 7 цифр, которые и являются номером счета.
Лицевой счет
Под понятием лицевого счета понимается регистр учета
, который ведется по определенному лицу или конкретной организации. В зависимости от типа и его функции в лицевом счете может отображаться информация различного рода.
Виды лицевого счета и назначения. Рассмотрим виды лицевого счета, а именно:
- Лицевой счет работника (типовая форма). Данный регистр применяются в кадровом учете. Данный регистр содержит в себе данные о начислениях по заработной плате, премии, надбавок, пособий, материальной помощи и т.д. Для сотрудника лицевой счет является основополагающей документацией по учету заработной платы.
- Банковский лицевой счет фиксирует все взаимосвязь банка.с клиентом. В учреждениях банка операции подразделяются по типам, поэтому на отдельного клиента по каждому типу операций банк открывает несколько лицевых счетов.
- Лицевой счет налогоплательщика . Данный регистр также формируется на каждого налогоплательщику. Данный счет открывается на момент регистрации лица в налоговой инспекции в качестве налогоплательщика. Здесь ведется учет начислений и плат согласно с утвержденной бюджетной систематизацией, где каждому пункту засчитан уникальный код.
- Лицевой счет акционеров . Здесь отображаются все данные о ценных бумагах, принадлежащие физическому или юридическому лицу.
Что такое лицевой счет. Лицевой счет банковской карты
С точки зрения клиента банка лицевой счет является одним из банковских реквизитов, необходимых для проведения платежных операций. Указанный реквизит состоит из специальной комбинации цифр.
С точки зрения банка лицевой счет — один из регистров аналитического учета кредитной организации. Если говорить о расчетах с клиентами, он используется для идентификации клиента в банке. Заводятся лицевые счета и для внутрибанковских операций, однако мы рассмотрим данное понятие применительно к отношениям с клиентами банка.
Назначение лицевого счета в банке — отражение денежных обязательств банка перед клиентом. Другими словами, он требуется для хранения денежных средств, а также при совершении платежей в адрес банка либо иного юридического лица.
Лицевой счет как реквизит присваивается клиенту — физическому лицу при заключении с ним договора на открытие банковского вклада, кредитного договора, выпуске банковской карты или юридическому лицу, открывшему в банке расчетный счет или получившему корпоративную карту.
Структура лицевого счета в банке
Лицевой счет как регистр содержит в себе следующие сведения:
- дату совершения операции;
- номер документа;
- вид (шифр) операции;
- номер корреспондирующего счета;
- суммы отдельно по дебету и кредиту;
- остаток и другие реквизиты.
Согласно положению «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П, лицевой счет как реквизит состоит из 20 цифр, которые условно можно разбить на 5 групп: ААААА-ВВВ-С-DDDD-EEEEEEE.
У каждой группы лицевого счета в банке есть свое целевое назначение:
1. Группа А — счета первого и второго порядка.
2. Группа B содержит информацию о коде валюты по счету.
3. Группа С содержит единственную цифру, служащую контрольным проверочным числом для правильности ввода информации.
4. Группа D отражает сведения, помогающие идентифицировать филиал, в котором открыт счет. Если он открывается в самом банке, то указанный раздел будет содержать в себе нули.
5. Группа Е содержит лицевую часть счета. В большинстве банков эта комбинация цифр идет по порядку.
В том числе данный реквизит применим и при выпуске банковских карт: среди данных договора будет указан лицевой счет, который не отражается на карте и не изменяется при ее перевыпуске.
Что значит «расчетный счет»
Понятие расчетного счета очень часто встречается при заполнении банковских реквизитов предприятия. Это своеобразный уникальный номер, присваиваемый в каждом новом отделении банка, позволяющий совершать различные платежные операции, иными словами, осуществлять платежи.
Расчетный счет может оформляться как на предприятие, так и на физическое лицо, если оно занимается коммерческой деятельностью (предпринимателя или иных лиц, которые по закону вправе вести оплачиваемую деятельность, не имея статуса предпринимателя, например адвокатов).
Расчетный счет нужен для того, чтобы:
1. Хранить денежные средства.
2. Совершать платежи иным лицам.
3. Совершать переводы денег.
4. Принимать оплату от других лиц.
5. Осуществлять платежи за оказание банковских услуг, например оплату кредита.
Итак, расчетный счет — это специальная учетная запись с присвоенным уникальным номером для осуществления различных платежных операций. Открытие счета возможно только банковским учреждением.
Расчетный и лицевой счета — это одно и то же?
Как расчетный, так и лицевой счет являются банковскими счетами, то есть бухгалтерскими документами банка. Различия заключаются в следующем:
- Лицевой счет:
- оформляется для всех клиентов банка;
- основное назначение — учет всех совершенных операций.
- Расчетный счет:
- открывается для организаций, предпринимателей, а также прочих лиц, ведущих индивидуальную деятельность без статуса предпринимателя;
- основное назначение — совершение платежных операций.
Таким образом, лицевой счет — это определенная уникальная комбинация цифр, которая является частью бухгалтерской документации банка и содержит сведения об операциях, совершаемых по поручению клиента, или иных обязательствах банка перед клиентом.
Формируя платёжное поручение в пользу контрагента, вы можете увидеть в документе расчётный счёт и корреспондентский счёт. Разница между ними существенная, но многие о ней не знают. Первый необходим для обслуживания юридических лиц и ИП, а второй требуется для связанной деятельности между разными банками.
Чем отличается один вид счёта от другого, более подробно разберём в нашей статье. Также вы узнаете, какие операции проводятся по обоим счетам.
Что такое расчетный счет
Чтобы проводить безналичные платежи, необходимо оформить расчётный счёт. Он представляет собой комбинацию из цифр, которая является уникальной и указывается в реквизитах при переводах. для ведения бизнеса.
Законом установлено ограничение в наличных расчётах. Если сумма сделки в договоре больше 100 000 рублей, то предприниматель обязан получить деньги на расчетный счет, а не наличными.
По расчётному счёту проводятся самые разнообразные операции:
- денежные переводы в пользу контрагентов или государственных органов (например, оплата налогов);
- зачисление наличных (предприниматели могут вносить средства из кассы на расчётный счёт);
- снятие денег на нужды бизнеса, а в случае с ИП, и на личные траты.
Расчётный счёт — это некое хранилище денежных средств бизнесмена. Деньги находятся в одном месте под защитой банка, но в любое время ими можно воспользоваться. Все расчётные операции осуществляются на основании распоряжений его владельца.
У каждого юридического лица или ИП может быть одновременно в разных банках или в одном. При этом каждый счёт — это уникальная комбинация из цифр, которая не может повторяться. Очень часто среди тех, кто только открыл банковский счёт в качестве юридического лица, задаётся вопрос: «Мой номер счета — это расчетный счет или корреспондентский ?» Этот счёт является именно расчётным, который и предназначен для ведения бизнеса.
Что такое корреспондентский счет
Банковские организации, так же как и юридические лица или физические, нуждаются в счетах. Им тоже нужно проводить различные операции в связи со спецификой их деятельности. Для этих целей между разными банками заключается корреспондентский договор.
Причём этот договор может быть подписан с другой кредитной организацией либо с Центральным Банком. К услугам последнего коммерческие банки прибегают в целях сохранности собственных средств, так как многие банки уходят с рынка, а вместе с ними теряются и деньги владельцев счетов. Корреспондентский счёт — это, так называемый, расчётный счёт банка. Он необходим для перевода средств банков и оформляется в иных кредитных организациях.
Существует три формы корреспондентских счетов:
- ностро (то есть один банк открывает счёт в другом);
- лоро (когда банк регистрирует счета другим банкам);
- востро (когда банк оформляет счета другим иностранным банкам. В российской практике такое название используется редко, чаще этот вид именуется как лоро).
Корреспондентский счёт необходим для выполнения одним банком требований других банков. Например, если в платёжном поручении адресатом указывается счёт в другом банке, то необходим корреспондентский счёт в нём для банка-отправителя платежа.
Правда, корреспондентский счёт нужен не во всех платёжках. Например, если перевод осуществляется в пределах одного банка, даже в другой филиал, необходимость в банке-корреспонденте отпадает (банк-корреспондент — это одна из сторон корреспондентского договора).
Участников соглашения в корреспондентском договоре может быть несколько. Это необязательно два банка, их может быть гораздо больше. Всё зависит от специфики осуществляемых платежей.
В чем отличие
Хотя расчётный и корреспондентский счёт имеет одну и ту же специфику, всё же они различаются. Вы можете увидеть это в следующей таблице.
| Расчётный счёт | Корреспондентский счёт |
| Открывается юридическими лицами | Открывается банками в других банках |
| На расчётный счёт может быть перечислен кредит для бизнеса | По счёту не может быть предоставлен кредит |
| Счёт необходим для работы организаций при посредстве банка | Счёт необходим для деятельности банков при помощи других кредитных организаций |
| Операции по счёту производятся на основе поручений юридических лиц или ИП | Операции по счёту проводятся по поручениям банков |
Как отличить расчетный счет от корреспондентского, если оба вида состоят из 20 цифр? Последние три цифры в корреспондентском счете совпадают с БИК банка, а в расчётном счете — это номер в аккаунте банка. Несмотря на различия, между счетами существует связь. Особенно она прослеживается при составлении платёжек в другой банк: в них будут отражаться не только расчётные счета сторон перевода, но и корреспондентские счета банков-участников.
Какой счёт указывать при проведении платёжек между юридическими лицами? Однозначно, расчётный. Корреспондентский счёт также находится в реквизитах банка, однако его комбинацию можно легко узнать из различных доступных источников. А вот номер расчётного счёта придётся уточнять у его владельца.
Лицевой счет — это расчетный или корреспондентский
В банковских терминах также используется и понятие лицевого счёта. Многие думают, что он имеет отношение к физическим лицам. Однако, это ошибочное мнение. Это самостоятельный счёт, который не имеет прямого отношения к расчётному и, уж тем более — к корреспондентскому.
Напомним, что по расчётному счёту осуществляются самые разные операции. Чаще всего он используется для переводов средств между контрагентами. Корреспондентский счёт является счётом банка, открытым в другом банке.
Лицевой счёт — это чаще всего, счёт какой-либо компании, используемый для оплаты услуг, оказанных населению. Если бы организация использовала для этих целей расчётный счёт, то средства физических лиц в больших количествах поступало на счёт организации, что противоречит банковскому регламенту.
Поэтому и был создан отдельный лицевой счёт. Специфика его работы заключается в том, что деньги от плательщиков поступают не напрямую на расчётный счёт получателя (то есть компании), а сначала на счёт банка. Затем уже банк перенаправляет средства в адрес компании. Нередко банки берут комиссию за подобные услуги. К примеру, лицевые счета используются для оплаты коммунальных услуг, оплаты капитального ремонта и прочего.
Как узнать корреспондентский счет по расчетному счету
В некоторых случаях клиенты банка задаются вопросом о том, как же узнать корреспондентский счёт. На самом деле это несложное дело, и для него даже не нужно знать номер расчётного счёта. Однако, если он у вас имеется, то это значительно упростит задачу.
Узнать корреспондентский счёт банка можно следующим образом:
- посетив сайт банка (во вкладке «Реквизиты» вы всегда найдёте актуальную информацию);
- позвонив по телефону горячей линии (для этого необязательно быть клиентом банка. Информация не является конфиденциальной, и ответивший оператор обязательно поделиться ею);
- посетив отделение банка (можно обратиться к администратору зала, который предоставит вам полные реквизиты кредитной организации);
- войдя в личный кабинет банка (если вы составляете платёжное поручение, то корреспондентский счёт автоматически отобразится в документе при вводе других сведений о получателе платежа).
При пользовании банковскими услугами клиент сталкивается с такими терминами, как лицевой и расчетный счет . Вопреки распространенному мнению об идентичности определений, они имеют ряд отличий.
В чем сущность расчетного счета?
Первое, с чего начнем - рассмотрим, что такое расчетный счет банка . Это услуга, обеспечивающая проведение финансовых операций (получение или прием выплат), а также пополнение или снятие денег с вклада при помощи ДБО. Номера такого аккаунта прописываются в реквизитах банковского учреждения при совершении переводов и проходят регистрацию в банке России.
Цели открытия:
- Проведение транзакций и платежей (для ИП и юрлиц).
- Осуществление транзакций (для физлиц) - пополнение или снятие денег с вклада, проведение финансовых операций (пример - перевод средств на аккаунт другого физлица).
Дистанционное обслуживание - один из главных признаков, позволяющих отнести аккаунт к типу расчетных. Благодаря ДБО, клиент финансово-кредитной организации оперирует средствами по мере необходимости.
Что такое расчетный счет в банке, по сути? Это уникальный номер (20 цифр), который используется клиентом для:
- Переводов.
- Проведения транзакций.
- Хранения средств.
- Получения денег от других лиц.
- Оплаты услуг банка.
С позиции затрат:
- Для юрлиц и ИП услуга платная. Банки взимают средства для проведения транзакций и обслуживание аккаунта.
- Для граждан услуга бесплатная. Открывается, как правило, для получения заработной платы или сбережения средств.
В чем сущность лицевого счета?
Чтобы выделить разницу, рассмотрим, что такое лицевой счет в банке . Это аккаунт (цифровой номер), который получает физическое лицо после прохождения установленных процедур и заключения договора. Назначение - аналитический учет денежных операций, которые проводятся при сотрудничестве с контрагентами.
Для перевода денег на этот аккаунт в реквизитах прописывается номер расчетного счета, и только после поступления денег банковское учреждение зачисляет их на лицевой.
Также под лицевым счетом понимается:
- Часть расчетного счета (с 14 по 20 цифру).
- Аккаунт, открытый физлицом (до востребования или сберегательный).
- Счет с возможностью дистанционного обслуживания. Подходит для физлиц, но без права проведения транзакций с контрагентами.
Что такое лицевой счет в банке с позиции возможностей? Он позволяет:
- Переводить средства юрлицам (банковскому учреждению в том числе).
- Хранить личные накопления.
Его нельзя применять для ведения бизнеса (коммерческой деятельности).
В чем разница?
Если рассматривать разницу услуг, стоит выделить ряд моментов:
- Лицевой:
- Не подходит для проведения операций, подразумевающих перевод и получение средств от других лиц.
- Применяется для решения персональных задач - оплата связи, коммунальных услуг, управление деньгами на других аккаунтах.
- Открывается физическими лицами.
- Расчетный:
- Необходим для проведения операций, связанных с бизнес-деятельностью.
- Позволяет отправлять и получать платежи с других аккаунтов банка.
- Предназначен для юрлиц и ИП.
- Может использоваться, как лицевой счет - для оплаты услуг, товаров или хранения средств.
- Открывается только в банке, в то время, как лицевой аккаунт часто присваивается клиенту и в других организациях (страховые компании, мобильные операторы и прочие).
Что общего?
Лицевой и расчетный счет имеют много общего:
- Лицевой - часть расчетного аккаунта (с 14 по 20 цифру).
- Лицевые аккаунты, применяемые для операций с использованием ДБО, часто называются расчетными.
- Могут открываться в банке.
Итоги
Таким образом, расчетный и лицевой счет - разные услуги, которые только изредка пересекаются между собой в банковской практике. При изучении предложений банковского учреждения и выборе подходящего варианта этот момент должен быть учтен