Нас часто спрашивают: каков налог на выигрыш в лотерею в России, каким налогом облагается выигрыш, с какого выигрыша платится налог? Задают и другие вопросы вроде: какой налог на выигранный автомобиль или сколько процентов от выигрыша отводится на уплату налога? Здесь мы поможем вам разобраться в этом вопросе!
Нужно сказать, что каждая страна мира по-особому подошла к вопросу налогообложения лотерейных выигрышей. Что касается , то на счет победителя придет сумма, из которой уже были вычтены все налоги, предусмотренные федеральными и местными законами. Конечно, с правилами налогообложения следует ознакомиться заранее. Например, если вы играете в любимую лотерею, на которой указан 10-процентный налог, то выигрыш вы сможете получить только после того, как эти 10 процентов будет снято с общей суммы. Как правило, в России лотерейные операторы сами взимают налог.
Налогообложение
После выигрыша определенной суммы вы сможете получить свой приз на свою банковскую карту. При этом будет вычтена сумма налога, которая взимается автоматически. Каждый игрок должен знать, что лотерейный оператор, конечно же, должен предупредить о налогах, которые он сразу же снимает при переводе выигрыша на карту. При этом не стоит забывать, что могут существовать и другие налоги, например, государственные. Они к лотерейному оператору не имеют никакого отношения, поэтому о них игрок должен узнавать самостоятельно. Как правило, достаточно обратиться к налоговым инспекторам, которые предоставят достоверную информацию.
Не стоит расстраиваться из-за больших налогов! Как показывает практика, многие игроки переживают о том, что после выигрыша придется оплатить налоги. При выигрыше главных призов налоги составляют достаточно крупную сумму. Кому-то просто жалко отдавать такую сумму. Но на эту ситуацию можно посмотреть с другой стороны. К примеру, помните, для уплаты налога вам не придется доставать деньги из кармана. Они являются выигрышными. Кроме этого, нужно понимать, что и после уплаты налогов выигрыш все так же будет составлять огромную сумму, которая обязательно будет радовать победителя.
Закон о лотереях в России
На территории Российской Федерации любой лотерейный выигрыш считается прибылью гражданина. А прибыль обязательно должна облагаться налогом. Федеральный закон «О лотереях» обязывает победителей уплачивать налог с призовой суммы. Что примечательно, налога на сам лотерейный выигрыш не существует. Налог приходится платить с дохода, которым и считается этот самый выигрыш. Поэтому независимо от лотерейного оператора, все выигрыши будут облагаться налогом.
Варианты уплаты налогов на выигрыш в лотерею
Каждый игрок, которому посчастливилось выиграть крупную сумму, имеет возможность выбирать способ уплаты обязательных налогов. Так, один из вариантов подразумевает самостоятельную уплату. После получения выигрыша игрок должен обратиться в налоговую, заполнив все необходимые декларации. При этом не стоит забывать, что сделать это нужно в определенные сроки. Если победитель слишком поздно обратился в налоговые органы, будет начислена пеня. Нужно сказать, что этот вариант уплаты налогов является достаточно сложным, ведь не каждый знает, как правильно заполнять декларацию. Именно поэтому многие отдают предпочтение второму варианту. Он подразумевает уплату налогов самим оператором. Победителю не приходится вникать в подробности всех формальностей, так как за него это делает организатор лотереи. Игрок на руки лишь получает сумму, из которой были вычтены все налоги.
Налог на выигрыш в лотереи от лотерейного оператора «Столото»
Если вы играете в лотереи от лотерейного оператора «Столото» (К этому оператору относятся лотереи , ) тогда налог 13%, он же подоходный налог, начисляется с любой суммы выигрыша. Его нужно оплатить самостоятельно в налоговом органе по месту жительства.
Стимулирующие лотереи
Такими лотереями называются розыгрыши, которые зачастую применяются в рекламных целях и для повышения продаж лотерейных билетов. Сегодня это достаточно распространенный вид лотерей.
С какой суммы выигрыша надо платить налог?
Наверняка многим приходилось принимать участие в таких лотереях, посещая различные магазины и супермаркеты. Так, участником розыгрыша становится тот покупатель, который приобрел товара на заранее оговоренную сумму. В этом случае налогом облагается выигрыш, который превышает четыре тысячи рублей. Если стоимость выигрыша превышает эту сумму, то налог платить все-таки придется. Однако при этом нужно помнить, что налогом облагается только та сумму, которая составляет разницу между 4 000 и стоимостью подарка. Чтобы понять эту схему, можно рассмотреть простой пример. Выигрышный приз имеет стоимость 10 тысяч рублей. Отсюда отнимаем 4 тысячи. В итоге получается, что налог придется платить лишь на 6 тысяч рублей. Как правило, точную стоимость приза можно уточнить в бухгалтерии супермаркета.
Если выигрыш представлен в виде наличных денег, о налогах должен заботиться организатор стимулирующей лотереи. Победитель в этом случае просто может распоряжаться своими деньгами, не задумываясь о налогах. Однако, к сожалению, такие лотереи проводятся крайне редко.
Порядок уплаты налога на выигрыш в лотереи
При выигрыше организатор лотереи должен выдать вам документ, который подтвердит точную стоимость приза. В данном документе также должна быть указана информация об организаторе, который устроил подобную лотерею. Кроме этого, указывается и индивидуальный налоговый номер организатора.
Обратившись в местное отделение налоговой инспекции, необходимо заполнить декларацию, по которой будете платить налог на доходы физического лица. Учитывая условия получения выигрыша, вам понадобится самостоятельно рассчитать сумму, которую необходимо отдать в качестве налогов. После этого заполняется заявление по форме 3-НДФЛ. Его нужно приложить к заполненной декларации. Также следует добавить копию документа, который выдал организатор лотереи.
После рассмотрения предоставленных документов, победитель получает на руки платежное поручение. По нему он сможет оплатить налог в любом отделении банка. Для уплаты налога дается три месяца, после чего может начисляться пеня.
Штраф за неуплату налога на выигрыш
Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает наказание за неуплату налогов. При этом может быть начислен штраф, размер которого может составлять до 40 процентов от той суммы, которая не была уплачена в назначенные сроки.
Налогообложение за рубежом
В других странах существуют разные правила получения лотерейных выигрышей. А некоторые государства и вовсе избавили игроков от этого. К примеру, игроки Испании, Латвии, Канады, Великобритании, Австралии и некоторых других стран и вовсе не должны платить налоги на лотерейные выигрыши. А вот в налог составляет 25 процентов, поэтому он намного выше, чем в России. В зависимости от штата, проценты налогов могут изменяться.
Налог на выигрыш - средства, которые должны быть оплачены в государственную казну. Каждый гражданин, принимающий участие в каких-либо играх, должен помнить об этом.
Элементарные правила налогообложения просты и не требуют никакого специального образования. В них нужно самостоятельно разобраться, дабы избежать ошибок в будущем. Единственное отличие налогов - регуляторы.
В РФ игорный бизнес считается региональным. Другими словами, ставка рассчитывается, исходя из внутренних законопроектов субъектов федерации. При отсутствии их расчет происходит из минимального значения, которое указано в статье.
Максимальная сумма для уплаты налога рассчитывается из той же статьи, что и минимальная. В ней же прописаны объекты налогообложения. Но каждый вид имеет свои нюансы и особенности, в которых необходимо разобраться.
Налогообложение бизнеса
Организации, работающие в сфере игорного бизнеса, платят определенный налог. Рассчитывается он по конкретной формуле, исходя из вида налога.
Легкий расчет позволяет быстро оплатить государству положенную сумму, которая определяется в соответствии с фиксированной ставкой.
Плательщиком становятся либо ООО, либо ИП, владеющие игровыми автоматами и столами. Также к таким организациям относятся букмекерские компании и тотализаторы.
Все виды игорного бизнеса имеют нюансы по оплате. Например, если говорить об игровых столах, то налогом облагается каждая зона.
Букмекерские конторы оплачивают налог за процессинговый центр. Такие налогоплательщики обязаны оплатить 25 тыс. руб. за центры и 5 тыс. руб. за кассы приема ставок.
Налогообложение физических лиц
Помимо самих организаций, которые обязаны платить за свою деятельность, еще приходится платить гражданам, желающим получить легкий доход.
Выигрыши облагаются разными видами налогов, но ответственность за их неуплату одна.
И поэтому многие граждане задаются вопросом, а какой налог с выигрыша в лотерею?
- Налог с выигрыша в лотерею по российскому законодательству не взимается. Но если только это стимулирующая лотерея. Исключением является сумма, превышающая 4 тыс. руб. В данной ситуации нужно оплатить 35 % от разницы.
Например, человек участвует в телевизионной лотерее в честь открытия супермаркета, и выигрывает автомобиль стоимостью 100 тыс. руб. Оплатить в государственную казну он обязан сумму процента от 96 тыс. руб.
- В других ситуациях, таких как выигрыш, в букмекерской конторе или лотерее без стимуляции, придется заплатить подоходный налог. Некоторые организации самостоятельно исчисляют эту сумму, удерживая ее из выигрыша.
Но, желая оплатить денежные средства самостоятельно, необходимо подать декларацию в Налоговую. Как только инспекция одобрит действие, гражданин оплачивает квитанцию.
Не стоит забывать, что в России за каждый день просрочки начисляются штрафные санкции. Поэтому сумма оплаты зависит не только от налоговой инспекции, но и от расторопности самого победителя.
Отчитываться о сумме выигрыша нужно до конца апреля следующего за отчетным годом. Другими словами, если выигрыш был получен 1.01.2016, то налог необходимо оплатить до 30.04.2017 года.
Налогообложению подлежит прибыль в казино. При такой удаче гражданину необходимо оплатить 13% от полученной суммы. При этом оплачивается налог только с полученных средств, а не с потраченных для выигрыша.
Например, если для получения прибыли в 30 тысяч рублей клиент внес 60 тысяч рублей, все равно придется отдать средства в государственную казну.
Налоговую инспекцию не интересуют способы получения и то, что игрок потерпел убытки.
Необходимо сразу оплачивать налог, иначе дело вправе передать в суд . После нескольких судебных заседаний судья обяжет гражданина оплатить долг в кратчайшие сроки или передаст дело судебным приставам.
В их обязанности входит изъятие и арест имущества для дальнейшей реализации. Средства, вырученные от продажи, пойдут на погашение долга.
Во избежание таких проблем нужно оплачивать налоги своевременно и в полном объеме.
В век высоких технологий людей интересует уплата налога при выигрыше в онлайн-казино. Ведь этот доход не с телевизионной лотереи. В таком случае гражданину нужно уплатить НДФЛ в размере 13% от выигранной суммы, а с дополнительных бонусов и фрироллов - 35% от суммы.
Зачастую игроки, давно получающие прибыль, таким образом, пользуются схемами по выводу средств в обход Налоговой инспекции. И многие из этих действий существуют в рамках правового законодательства.
Люди, желающие получить выигрыш без оплаты декларации, пытаются составить свои схемы, но те, у кого это не получается в рамках закона, привлекаются к ответственности.
Если вы решили не платить в государственную казну налог с выигрыша, нужно знать все аспекты правового поля и размер прибыли, который облагается этим налогом.
Например, сумма в несколько тысяч, выведенная на электронный кошелек и переведенная на карту, не привлечет полицию. Конечно, большую сумму перевести из онлайн-казино на электронный кошелек не получится, нужно будет как минимум подтверждение личности для отправки сведений в Налоговую инспекцию.
При переводе крупной денежной суммы в финансовое учреждение она облагается НДФЛ в размере 13%.
Существуют другие методы ухода от оплаты, но все они караются законом.
- Сумма до 100 тыс. руб. за 3 года будет считаться административным правонарушением.
- При превышении этой суммы на человека заводится уголовное производство, которое уже карается штрафом, арестом и лишением свободы.
- Если сумма приближается к отметке в миллион рублей, то наказанием является лишение свободы на соответствующий срок.
Поэтому, если вы получили выигрыш, необходимо сразу задуматься об оплате налога.
Поздравляем, вы выиграли в лотерею. В соответствии с нынешним законодательством налог на выигрыш до 15 000 рублей вы должны будете заплатить самостоятельно. Как это сделать, чтобы у государства не было претензий, рассказываем в новом материале Lotonews.
Сколько я должен заплатить?
Выигрыш в государственной лотерее приравнивается к обычному доходу физического лица и облагается налогом в 13%. Исключением являются те случаи, когда победителем оказался не гражданин РФ. Для него размер налога составит 30%.
Уплата налога на выигрыш до 15 000 рублей является обязанностью победителя, в остальных случаях эта обязанность возлагается на налогового агента, то есть организатора лотереи.
Как скоро я должен заплатить налог на выигрыш, если он составил меньше 15 000 рублей?
Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ победитель лотереи обязан подать не позднее 30 апреля следующего года. То есть если обладателем денежного приза вы стали в мае, то у вас есть еще почти целый год, чтобы подать декларацию. В случае же если выигрыш пришелся на декабрь, то у вас есть всего 4 месяца.
Оплату налога на доход (в нашем случае на выигрыш) вы должны совершить не позднее 15 июля того года, в который была подана декларация, или следующего за ним, если декларация была подана, например, в октябре.
Куда обращаться?
Для оформления налоговой декларации вам следует обратиться в налоговый орган по месту жительства. Узнать, какое отделение обслуживает жителей вашего дома, можно на сайте Федеральной налоговой службы. После того как вы вобьете в соответствующие поля свой город, название улицы и номер дома, система выдаст адрес вашего отделения налоговой службы, предоставив и информацию по времени его работы.
Подача декларации
Удобней всего заполнить декларацию о доходах онлайн. Сделать это можно через портал госуслуг, а также скачав на сайте Федеральной налоговой службы специальную программу. Она оказалась на удивление простой и удобной в использовании.
Следуя прилагаемой инструкции (на самом деле нужно просто все время нажимать кнопку «Далее»), вы устанавливаете на своем компьютере программу. Займет это от 1 до 3 минут.
Открываете саму программу и начинаете заполнять необходимые для создания декларации данные. В разделе «Задание условий» выбираете тип декларации (3-НДФЛ), номер вашей налоговой инспекции (можно выбрать из списка), в «Признаке налогоплательщика» ставите галочку напротив пункта «Иное физическое лицо». Также ставите галочку в «Имеются доходы» напротив «Учитываемые «справками о доходах физического лица»…, и в «Достоверность подтверждается» напротив пункта «Лично» (если собираетесь подавать декларацию лично).
В разделе «Сведения о декларанте» указываете ФИО, ИНН и паспортные данные.
В разделе «Доходы, полученные в РФ» добавляете источник выплат и указываете данные, которые вам предоставили в компании «Столото» при получении выигрыша.
Сохраняете все внесенные данные, и теперь у вас есть заполненная декларация о доходах по форме 3-НДФЛ, с которой можете смело отправляться в налоговую инспекцию.
В случае если вы не хотите устанавливать на своем компьютере специальную программу, то можете скачать форму 3-НДФЛ на сайте Федеральной налоговой службы и заполнить ее от руки. Далее с заполненным экземпляром отправляетесь в свое отделение.
Запись на прием
На прием в налоговый орган по месту жительства рекомендуем записываться онлайн. Сделать это можно все на том же сайте Федеральной налоговой службы.
Можно прийти и без предварительной записи, попав на прием в порядке живой очереди. Во многих отделениях есть электронная очередь.
Что дальше?
После подачи декларации вам необходимо самостоятельно уплатить сумму налога. Сделать это можно двумя способами – онлайн или в любом отделении вашего банка. Для оплаты онлайн вам понадобятся реквизиты вашего отделения Налоговой инспекции.
Квитанцию для оплаты в отделении банка вы можете сформировать на сайте Налоговой службы. Это удобно: реквизиты банка там отображаются автоматически при выборе вашего налогового органа. Вы заполняете только ФИО, адрес проживания и сумму налога. Далее распечатываете квитанцию и идете в банк.
После этого вы, наконец, можете в полной мере насладиться своим выигрышем и статусом лотерейного победителя. Долг перед государством вы выполнили сполна.
Налоги на выигрыши в лотерею в Европе
В разных европейских странах существуют свои налоговые порядки. В Италии налог на лотерею - 6% (сумма лотерейного выигрыша должна превышать 500 евро), победители из Польши и Болгарии платят по ставке 10%, а из Румынии - 25%.
В Дании выигрыши свыше 200 крон облагаются налогом 15%. Если выигрыш в испанской лотерее выше 2 500 евро, то государство обязывает заплатить налог в размере 20%.
В Греции лотерейные выигрыши до 100 евро не подлежат налогообложению, от 101 до 500 евро - 15%. А на суммы свыше 500 евро победителям приходится платить в казну страны 20%.
Законодательство в сфере налоговых исчислений регламентирует с различных выигрышей и призов. Для каждого вида установлена своя процентная ставка и специфика.
Особенности налогообложения
От уплаты налога освобождаются призы и выигрыши, если их годовая сумма не превышает 4 тысяч рублей. В иных случаях они облагаются НДФЛ и требуют отражения в налоговой декларации. В зависимости от вида лотереи установлены следующие размеры налоговых ставок:
- Победы в лотереях, относящихся в разряду государственных , облагаются по ставке 13 %. В этом случае речь идет о лотереях «Русское лото», «Гослото», «Столото». Размер налога не зависит от суммы выигрыша. Но если победитель постоянно проживает вне пределов Российской Федерации, то налоговая ставка автоматически повышается до 30%.
- Выигрыши, полученные в казино, тотализаторах и букмекерских конторах , подвергаются налогообложению по ставке 13%. Естественно, что речь идет об исключительно легальных игровых зонах. Важно знать специфику данного вида выигрыша, которая заключается в том, что победитель получает сумму за вычетом налога, ему не нужно совершать оплату самостоятельно. При успешных ставках в иностранных игровых зонах могут иметь место ситуации, когда выигрыш выплачен без удержания налога. Тогда гражданину предстоит самостоятельно решать вопрос с налоговой службой.
- Игрок, победивший в конкурсных мероприятиях , обязан отчислить в доход государства 35%. Это касается тех розыгрышей, которые специально организованы в рекламных целях. Призер обязан не только самостоятельно оплатить налоговый процент, но и оформить декларацию.
- Призы и материальные вознаграждения, полученные по результатам спортивных состязаний , также подвергаются налоговому бремени. Ставка составляет 13%, если мероприятие не преследует рекламных целей.
- Иные денежные и вещевые призы , как правило, подвергаются налогообложению по ставке 13%. Если приз денежный, то организатор мероприятия самостоятельно удерживает НДФЛ, а выгодоприобретатель должен подать соответствующий декларативный документ. В случае получения подарка победитель оплачивает налог самостоятельно на основании справки, которую получает у организатора конкурса.
Важно помнить, что НДФЛ не облагаются призовые деньги и подарки, полученные на Олимпиаде и аналогичных специальных мероприятиях, на мировых, в том числе и кубковых состязаниях, на соревнованиях всероссийского уровня.
Какое предполагается налогообложение при выигрыше? Об этом расскажет видео ниже:
Размер НДФЛ с выигрышей
Российскими законами и иными нормативными актами предусмотрены следующие налоговые ставки с выигрышей:
- 35% для призового фонда, полученного в ходе рекламного конкурса;
- 30% придется заплатить тем, кто выиграл в лотерею, конкурс, казино, Гослото, но проживает за границей;
- 13% — НДФЛ для иных выигрышей, которые проводятся не в рекламных целях.
Оформление декларации
Декларирование дохода в виде любого выигрыша осуществляется по . Настоящий документ следует сдать в налоговую службу не позже 30 апреля. При этом отчетность ведется за прошлый год.
Вопрос заполнения документа ведется посредством специальной программы, которая размещается на официальном сайте ФНС , либо через личный кабинет посредством электронного документооборота. Также действует классическая форма подачи документа нарочно, при этом бланк можно получить и заполнить в инспекции.
При оформлении документа указываются стандартные персональные данные. При этом важно правильно посчитать сумму выигрыша. Так, если ставка составила 2000 рублей, а общий выигрыш 22000 рублей, то налогом облагается сумма в 20000 рублей.
После указания персональных данных следует оформить поле, которое предполагает декларирование самих доходов, которые были получены в России. Затем необходимо определить процентную ставку:
- если 35 %, то код дохода 2740;
- если 13 %, то код дохода 3010.
Бланк декларации вы можете скачать .
Образец заполнения 3-НДФЛ с выигрыша
Бывает так, что человеку улыбается удача — он выигрывает крупную сумму денег, возникает вопрос, должен ли он платить налог на выигрыш в лотерею? Как это сделать правильно и в какой срок?
Пока одна или несколько выигранных сумм не носят особенной ценности и являются незначительными, человек не задумывается, что даже такой приз облагается НДФЛ по ставке, установленной действующим законодательством.
Выиграть в лотерею, игру или конкурс может каждый гражданин. Сумма вознаграждения будет являться дополнительным доходом физического лица. Согласно действующему законодательству, любой дополнительный и основной доход облагается соответствующим налогом.
13%
Покупая лотерейный билет, участвуя в азартных играх или платных конкурсах и лотереях, гражданин в случае выигрыша заплатит в казну 13%.
35%
Если же человек будет участвовать в телешоу, принимать участие в акциях и викторинах, то сумма облагается НДФЛ по ставке уже 35% от размера денежного выигрыша. Такая разница в размере налога существует из-за того, что лотерея по приобретенным билетам – мероприятие рисковое: участвовать и приобретать билеты будут многие, а выиграет только один или несколько человек, остальные проиграют.
Любой вид лотереи может быть как государственным, так и частным, ставка от этого не изменится. Она повысится до 35%, если :
- Лотерея будет стимулирующей, проводимой в крупных торговых центрах для привлечения дополнительного внимания к торговой точке или товарам и услугам.
- Розыгрыши проводятся представителями крупных торговых марок для поддержания имиджа.
Стимулирующая рекламная лотерея
Это могут быть:
- лотерея, в которой вместо билетов – чеки на покупки, сделанные в магазине по сниженной цене;
- розыгрыш по номеру мобильного телефона (проводят сотовые операторы);
- другие приемы вовлечения клиентов в игровой процесс.
При проведении стимулирующей акции участники не рискуют – каких-то лишних средств они не тратили.
Победителям рекомендуется запросить у организаторов справку о стоимости выигранного приза и ИНН компании, предоставившей приз.
Иностранные лотереи
Если налогоплательщик участвует в зарубежной лотерее, он не только заплатит налог на прибыль в России, но и в той стране, которая проводила розыгрыш, в случае, если условиями проведения такое предусмотрено. Но поскольку у России существуют договоры с различными странами, двойного налогообложения можно избежать.
Размер ставки иностранной лотереи для уплаты налога в РФ будет такой же: 13% либо 35% для рекламного характера.
Сколько платят в других странах:
- В Германии – 0%.
- В Италии – 6%.
- В Болгарии – 10%.
- В Чехии – 20%.
Можно ли не платить?
Не вносить налоговые платежи совсем – невозможно. Понятно, что если выигрыш составляет 100 или 200 рублей, каких-то суровых штрафов не последует. Но если приз составил значительную сумму, не стоит пренебрегать обязательными платежами.
Важно! Уменьшить размер налогового платежа можно. Согласно Налоговому кодексу РФ, призы и денежные выигрыши до 4000 налогообложению не подлежат.
Если возникает вопрос, как заплатить , превышающий 4000, то ответ прост. будет уменьшена на необлагаемую сумму – минус 4000 рублей, с остальных денежных средств налог должен быть выплачен.