В этом материале мы осудим множества важных моментов. Например, что представляет собой налоговый имущественный вычет, полагающийся налогоплательщика при приобретении дома, квартиры или иной разновидности жилья, а также рассмотрим обязательный к подготовке для его получения пакет документов, в частности такой его элемент, как заявление на налоговый вычет при покупке квартиры.
Приобретение жилья на сегодняшний день в Российской Федерации осложняется множеством существенных обстоятельств. В первую очередь речь идет о нестабильности экономики страны. Сложившаяся ситуация оказывает существенное влияние на рост цен представленных на рынке недвижимости наименований. Помимо прочего, одновременно с подорожанием всех жизненных благ, заработные платы граждан остаются на прежнем уровне, или снижаются, что приводит к фактической невозможности обеспечить себя жильем без помощи извне. Да к тому же, необходимость выплачивать немалые суммы налогов многих граждан нашего государства полностью останавливает от приобретения собственного угла.
Чтобы смягчить тяжесть финансового бремени жителей России, государственные структуры ввели возможность получения, так называемого налогового вычета – денежной суммы, на которую можно уменьшить финансовую базу. На нее основе производится расчет величины налогового отчисления в пользу казны нашей страны. В ситуации с приобретением квартиры вы не выплачиваете меньший по величине налог, но получаете часть выплаченных средств обратно, посредством обращения в Федеральную налоговую службу страны.
Для возвращения средств вам необходимо не просто в устном виде заявить собственное право на их получение, но также собрать внушительный пакет документов, правильно заполненных и оформленных согласно установленным «наверху» нормам.
Видео – Имущественный вычет
В каких случаях налогоплательщику предоставляется вычет
Забрать имущественный вычет у государства при покупке жилье имеет право далеко не каждый гражданин. Существует несколько направлений расходов, которые государство готово компенсировать из собственной казны. В рассматриваемом в искомом материале случае речь идет о следующих ситуациях.
Ситуация 1. Средства выделяются гражданину, приобретшему внутри границ Российской Федерации жилую недвижимость, которая может быть представлена:
- помещением в многоквартирном доме;
- комнатой;
- жилым домом;
- коттеджем;
- таунхаусом;
- иного вида жилым объектом.
В этот список необходимо включить также доли вышеперечисленных объектов. Иными словами, можно купить не дом или квартиру, а только комнату в них. На такое приобретение также полагается денежная компенсация из бюджета страны, так как гражданин решил жилищную проблему и имеет право на компенсацию части понесенных затрат.
Подробно о налоговом вычете при покупке недвижимости, читайте в
Ситуация 2. Подлежат возврату и средства, затраченные гражданином . Речь идет об индивидуальном жилье, а не постройке многоквартирного дома застройщиком. То есть, если вы построили за городом дом по собственному, оформленному согласно закону и правилам возведения жилищ, проекту, часть денежных средств бюджет компенсирована вам из казны. К покрытию принимаются также такие затраты, как под индивидуальное строительство.
Ситуация 3. Страна также выделяет средства тем гражданам, которые не могут позволить себе полностью самостоятельное приобретение или возведение жилья, ввиду недостаточно устойчивого материального положения. Они прибегают к помощи кредитных организаций или компаний иного рода, получая у них денежный кредит на приобретение жилья. Поскольку, такого рода займ подразумевает наличие процентов, которые налогоплательщик обязан погасить, государство берет на себя обязательство по компенсации части их величины.
Компенсировать проценты можно не только за приобретенное жилье, но и за самостоятельно возведенное. Кроме того, компенсируют кредит также по земельному участку.
Обратите внимание! Некоторые граждане помнят, что несколько лет тому назад была доступна компенсация полной суммы, «набежавшей» по кредитным процентам. Однако, это обстоятельство на сегодняшний день не актуально, к получению доступна ограниченная четкими рамками сумма средств. Какая – расскажем далее в статье.
Как правильно оформить кредит у организаций и индивидуальных предпринимателей, а также у банков
Чтобы компенсировать часть затраченных на выплаты по процентам денежных средств посредством получения имущественного налогового вычета у государства, граждане должны обратить внимание на один важный нюанс. Им является правильно составленный договор, каждое слово в котором имеет особую юридическую силу, играющую огромную роль для дальнейшей компенсации средств.
Рассмотрим, какие условия необходимо соблюсти в каждом случае.
- Если за получением займа вы отправились в наиболее ожидаемое место – кредитную организацию, совершить ошибку будет довольно трудно. Получение денежных средств на приобретение или постройку жилья сегодня носит название «ипотека». Она предоставляется гражданам на особых условиях, многие подданные нашего государства имеют право при ее получении на некоторые льготы, имеющиеся у них ввиду особенных обстоятельств. Частая практика в некоторых субъектах Российской Федерации состоит в том, чтобы дарить молодоженам, заключившим брак в особенные для территорий нахождения или всей страны дни, дарить пониженный процент по ипотеке. Так, в шахтерском крае нашей страны, Кузбассе, вступившие в брачные отношения на день шахтеров молодые люди получили беспроцентные жилищные ссуды. Однако если вы решите получить в банке кредит потребительской направленности и вложите денежные средства на приобретение жилья, государство откажет вам в компенсации процентов по нему, даже если вы представите соответствующие документы, так как не будет гарантии, что искомые деньги ушли именно на покупку квартиры, дома или иного жилого объекта.
- Получение денежных средств на покупку жилья у юридических лиц, например, организаций-работодателей – законное основание для покрытия части процентных начислений за счет государственной казны. Однако, чтобы специалисты налоговой не отказали обратившемуся за получением средств гражданину, необходимо получить деньги не «задним числом», а пройдя официальную процедуру заема средств, оформленную на бумажном договоре. Наиболее важный нюанс состоит в следующем: необходимо указать внутри оформляемой бумаги, что организация-работодатель передает работнику денежные средства взаймы, да не просто так, а на приобретение или возведение собственного жилья. Без указания искомых сведений договор не является доказательством произведенной на полученные в кредит средства покупки жилья, а значит, в принятии заявления и выдаче налогового вычета гражданину будет на законных основаниях отказано.
- То же касается и договоренностей на официальных бумагах, заключенных между гражданином и индивидуальным предпринимателем. Обязательно попросите представителя организации, заключающего с вами договор, указать, что полученные денежные средства выдаются на приобретение или постройку жилья. В этом случае уплачиваемые вами проценты можно будет компенсировать с помощью государства.
Полагающиеся к возврату величины
Когда речь идет о приобретении жилья и компенсации затрат гражданина, подразумевается к возврату определенная денежная сумма, границы которой установлены законодательно. До наступления 2014 года, независимо от того, была ли она исчерпана при приобретении жилья, оставшиеся неиспользованными средства попросту сгорали. Однако, вот уже как три года закон претерпел некоторые, весьма разумные и приятные изменения. Теперь, если остается некоторая неиспользованная величина вычета, ее можно перенести на последующее приобретение жилой недвижимости. Средства могут переноситься до тех пор, пока не будут полностью израсходованы.
Перейдем к определению полагающейся к покрытию суммы, затраченной налогоплательщиком. Согласно установленному законодательством пределу, компенсировать можно затраты в размере не более 2 миллионов российских рублей. Разумеется, обратившемуся в налоговую инспекцию за компенсацией гражданину не выдадут искомые 2 миллиона. Он может претендовать на получение лишь 13% от этой суммы, то есть 260 тысяч российских рублей (2 000 000*13%=260 000). Искомая ставка соответствует «тарифу» налога на доходы физического лица, по которому каждый гражданин Российской Федерации, являющийся ее налоговым резидентом, обязан выплачивать в государственную казну по 13% от поступающей к нему прибыли.
Эти отчисления гражданин переводит в бюджет страны со всех денежных поступлений, входящих в определенный государством список доходов:
- с заработной платы;
- с денег, полученных после продажи жилья;
- средств, приобретенных в результате реализации автотранспортного средства;
- премий, выданных на работе;
- авторских выплат и прочих наименований.
Когда вычет используется не в полной мере при актуальном приобретении жилья, остаток по нему перемещают на последующие компенсации по вычету за приобретение жилья.
Чтобы сделать возможным получение компенсаций, покрывающих затраты на приобретение и возведение жилья, государство определило точный перечень расходов, которые готово покрыть. Рассмотрим его подробнее с позиций возможных ситуаций.
- Если жилье возводилось гражданином самостоятельно, государственная система покроет расходы, связанные с:
- работой по подготовке проекта;
- работой по написанию сметы;
- покупкой участка земли, пустого, или с недостроенным объектом на нем;
- услугами строительной бригады, занимающейся постройкой дома и его дальнейшей отделкой для достижения комфортного уровня проживания;
- услугами по проведению различных сетей, имеющих инженерную и коммуникационную направленность;
- покупкой материалов, необходимых для ведения строительных и отделочных работ.
- Если жилье приобреталось в готовом виде, то компенсированию подлежат затраты по:
- собственно его приобретению;
- приобретению земельного участка, на котором стоит дом или коттедж, если приобретается эта разновидность жилья;
- покупке отделочных материалов для обустройства жилья;
- выплате строительной бригаде, занимающейся отделочными работами;
- проектированию будущего жилища и разработке документации сметного характера.
Покрыть перечисленные в этом списке затраты можно, как для единого объекта жилой недвижимости, так и для его доли.
Специалисты налоговой инспекции включат в список компенсируемых расходов затраты на дополнительные строительные или отделочные работы в приобретенном жилом объекте лишь в том случае, если в заключенном договоре будет прописано, что:
- если приобретается квартира или комната, они не имели отделки;
- если приобретается дом или иное жилье, что строение имело вид незавершенного и требовало как достройки, так и отделки.
В противном случае, без доказательной базы, компенсировать отделку и дополнительные строительные работы государство не станет, так как просто не имеет право верить вам на слово.
Иные затраты, помимо тех, что были упомянуты в списке выше, не входят в перечень подлежащих компенсации расходов. Так, например, некоторые граждане проводят перепланировочную работу и реконструируют помещения внутри своего жилища, устанавливают оборудование, например, ванную, раковину и унитаз, и пытаются включить проведенные манипуляции в список подлежащих компенсации затрат. Разумеется, государственная структура им отказывает на полностью законном основании, так как эти расходы относятся к разряду прочих.
Что касается компенсаций процентов, связанных с имущественными займами, сумма на них полагается несколько увеличенная, так как на сегодняшний день ставки по жилищному кредитованию действительно весьма высоки. Так, на покрытие этих процентов государство отдает гражданам 3 миллиона российских рублей. Разумеется, в этом случае, возврату также не подлежит названная сумма, а лишь ее часть, равная 13%.
Как уже упоминалось выше, ранее сумма компенсации по процентам ограничений не имела. Государство помогало гражданину покрыть ее полностью. Однако, с наступлением 2014 года ситуация изменилась, и теперь существует названное ограничение в 3 миллиона. Если же вы получили кредит до наступления 2014, не расстраивайтесь, вам полагаются выплаты по процентам в полном размере. А вот тем, кто брал заем после вас, придется рассчитывать и на собственные силы.
Рассчитать полагающуюся к возврату максимальную сумму легко. Для этого, как и в случае с обычным имущественным вычетом, необходимо сумму затрат умножить на процентную ставку: 3 000 000*13% = 390 000. Именно эта денежная величина доступна к покрытию «накапавших» процентов.
Таблица 1. Отказ от применения вычета при приобретении жилья
| Если средства, которые были затрачены на покупку готового жилья или возведение нового объекта. | Если сделка по приобретению жилья была произведена с лицом, входящим в перечень взаимозависимых по отношению к покупателю субъектов. |
|---|---|
| К таким относятся: | К таким относятся: |
Обратите внимание на несколько важных моментов. Если жилой объект был куплен в качестве собственности общей до окончания 2013 года, и поделен на доли, величина получаемой от государства налоговой компенсации в виде вычета между всеми владельцами распределяется согласно размером частей объекта, находящимся у каждого из них во владении.
После окончания указанного периода, компенсация имущественного характера стала предоставляться согласно понесенным каждым собственником при покупке недвижимости затратам.
Обратите внимание! Когда одним из собственников числится несовершеннолетний ребенок гражданина, получающего вычет, родитель имеет право не применять распределение и получать средства за него.
Если жилище было куплено по договору об обмене и дополнительной оплаты, вы также имеете законное право на получение средств по имущественному вычету.
Жилище, купленное мужем и женой во время их нахождения в законно оформленных брачных отношениях, считается собственностью совместной, следовательно, средства по вычету может получить каждый из супругов. Если доли их заранее были между собой распределены, это также необходимо указать при подаче соответствующего заявления.
Инструкция по получению средств
Получить выплату от государства по вычету имущественного характера не так сложно, как кажется на первый взгляд. Для этого всего лишь нужно пройти несколько важных этапов, связанных по большей степени со сбором и оформлением всех необходимых документов.
Как получить средства
Готовим декларационный бланк
Прежде всего, необходимо правильно заполнить и оформить декларационный бланк . Мы указываем его в этой статье первым в очереди, однако в реальности его заполнение производится на основании документов, перечисляемых после него. Вынеся его на первое место, мы акцентируем огромную важность правильного заполнения этого основного для получения средств документа.
Чтобы помочь вам избежать ошибок, Федеральная налоговая служба разработала специализированное программное обеспечение , позволяющее заполнить декларационный бланк буквально за 10 минут. Помимо прочего, программа самостоятельно формирует бумагу, отправляя ее в печать по итогу заполнения.
Нельзя допускать, чтобы документ распечатался неровно или на листах неподходящего формата или цвета. Это считается грубейшей ошибкой и ведет к вменению штрафных санкций, да и простой потере драгоценного времени.
Берем в бухгалтерии справку
В бухгалтерском отделе вашей компании работодателя необходимо получить справку, не абы какую, а заполненную , содержащую следующие данные:
- количество выплаченных сотруднику в виде заработной платы, премиальных и иных денежных поступлений средств;
- величина переведенных налоговым агентом с гражданина отчислений по налогу на доходы физического лица в пользу государственной казны;
- предоставленные через работодателя вычеты установленных законом направленностей.
Готовим документы, подтверждающие право владения жильем
В зависимости от сложившейся ситуации, документы, являющиеся подтверждением права собственника на владение искомым недвижимым объектом, будут разниться.
- Так, если имела место быть покупка жилого дома или он возводился владельцем самостоятельно, необходимо предъявить в инспекцию свидетельство о пройденной процедуре государственной регистрации жилья в качестве собственности искомого владельца.
- Если покупалось помещение в многоквартирном доме, необходимо предоставить договор о его покупке, акт, о том, что оно было передано гражданину застройщиком, а также свидетельство, выдаваемое по итогу прохождения государственной процедуры регистрации права собственника на владение жильем.
- Если покупалась земельная территория для возведения здания, иди же с уже стоящим на ней домом, необходимо представить свидетельство о праве владения землей и строением, или их долей, если приобреталась лишь часть.
- Если имело место быть получение кредита и погашение «накапавших» по нему процентов, при этом не важно, кто предоставлял средства (кредитная организация, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель), необходимо представить на проверку график по выплатам основного «тела» кредита и его процентов.
Готовим платежные документы
Чтобы государство поставить перед фактически произведенными затратами, тем самым побудить его их компенсировать, необходимо предъявить на проверку так называемые «платежки» в виде:
- чеков;
- квитанций;
- расписок;
- поручений и прочего формата платежных бумаг.
Все представленные документы должны являться подтверждением произведенных налогоплательщиком затрат. Если формат документа требует, необходимо вносить в него данные о продавце или оказывающем строительные услуги работнике (компании, оказывающей услугу).
Если компенсируются не затраты по строительству, а проценты по целевому кредиту, необходимо представить чеки или банковские выписки, свидетельствующие, что платежи по ним уже были произведены налогоплательщиком.
Подготавливаем копии документов на совместное имущество
Когда речь идет об имуществе, находящемся в общем владении у нескольких собственников, необходимо также предоставлять соответствующие бумаги. Если речь идет о совместном имуществе супружеской пары, налоговая инспекция ждет представления на проверку:
- свидетельства о вступлении в брачные отношения;
- соглашение, заключенное между супругами, о том, как распределяется между ними налоговый вычет.
Во втором случае на сегодняшний день требуется указание произведенных затрат, которые также требуется подтвердить. Не важно, у какого из собственников во владении большая доля, имеет вес лишь кто сколько потратил средств.
Составляем заявление на получение вычета
Составление заявления на получение возврата налогового вычета при покупке квартиры – основная тема нашей сегодняшней статьи. Сейчас мы подробно опишем, какую информацию необходимо указать в искомом документе и в какой форме необходимо передать его на проверку в налоговую инспекцию.
Заявление можно составить по-разному, исходя из выбранного способа получения денежных средств. Согласно букве закона, с 2016 года получить деньги по имущественному вычету можно не только единой суммой в налоговой службе, но также через работодателя. Производится выдача средств методом прекращения исчисления с заработной платы сотрудника НДФЛ.
- Костяк документа, независимо от выбранного способа получений средств, заполняется одинаково:
- в правом верхнем углу необходимо указать наименование органа, получающего заявление;
- затем следует вписать фамилию и инициалы гражданина, претендующего на получение средств, в той же области листа;
- после укажите идентификационный номер налогоплательщика, а также данные удостоверяющего личность гражданина документа, в том числе и сведения о самом гражданине, полученные из него;
- впишите контактный телефон.
- Посредине листа напишите с большой буквы слово «заявление» и начинайте составлять под ним текст обращения. Укажите основание, согласно которому вам обязаны предоставить имущественный вычет. В рассматриваемом случае его роль играет статья 220 НК РФ. Напишите, что в соответствии с ней вы просите подтвердить имеющееся у вас право на получение средств, компенсирующих ваши затраты на строительные и отделочные работы и само приобретение жилья или же на покрытие процентов по кредиту.
- Укажите размер полагающихся вам средств. В этой части текста объяснять его величину ссылками на конкретные документы не нужно, так как их список вы перечислите в самом конце текста.
- Если вычет вы планируете получать через работодателя, следует указать полное наименование компании, а также вписать ее идентификационный номер налогоплательщика, адрес нахождения и код причины постановки на учет.
- Укажите в виде пронумерованного списка все документы, являющиеся приложениями к искомому заявлению. Речь идет обо всех перечисленных выше в статье бумагах. Заниматься их проверкой и подсчетом полагающихся вам средств налоговая в любом случае будет повторно самостоятельно, так что вам не нужно превращать заявление в сочинение и объяснять, как у вас получилась величина, на компенсацию которой вы претендуете.
- Относим подготовленные документы в налоговую службу.
Сделать это необходимо в любом случае, так как даже если вы планируете получать деньги через работодателя и не хотите ждать до окончания года, налоговая инспекция должна уведомить его об этом после проверки представленных вами бумаг. В противном случае работодатель не имеет право прекратить отчислять от заработанной платы налогоплательщика налог на доходы физического лица.
Если же вы решили, что получить деньги хотите целой суммой, придется ждать до окончания актуального налогового периода. Таковы правила, подать заявление на компенсацию затрат вы можете лишь с начала нового года. Мы советуем вам быть терпеливыми и получить полную сумму через налоговую службу.
Обратите внимание на следующий важный нюанс: передаваемые на проверку в налоговую инспекцию документы рассматриваются в виде копий. Однако, при их подаче необходимо взять с собой все оригиналы, чтобы сотрудник налоговой инспекции мог на месте подтвердить соответствие. Кроме того, каждую страницу откопированного документа налогоплательщик должен самостоятельно завизировать. Делается это без обращения к нотариусу. Достаточно написать на каждой странице «копия верна», указать дату и поставить личную подпись.
Подведем итоги
Главное во взаимодействии с налоговой инспекцией при получении вычета – правильно составить все необходимые документы. Важно, чтобы их форма и содержащаяся внутри информация соответствовали установленным законодательно правилам, в противном случае вы рискуете получить множество временных проволочек по собственной вине и заработать штрафные санкции за представление заведомо ложных сведений, которые неприятно ударят по карману.
Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.
Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.
Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2018 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.
Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.
Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:
Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:
- Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
- Постройка собственного дома;
- Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
- Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту .
Кому вернуть деньги не удастся?
Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:
- Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
- Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
- Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
- Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
- Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
- Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.
Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?
В ответе на этот вопрос возможны два варианта:
- Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
- Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.
Наши юристы знают ответ на ваш вопрос
или по телефону:
Сколько денег вернут?
Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:
Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры - 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.
За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.
Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.
Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры
Пример 1 : В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество. Максимум, что вам положено в этом случае - это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3). Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 - 93 000 - 7800).
Пример 2 . Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000). Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.
Необходимые документы
Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.
Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:
- Копия паспорта;
- Договор купли-продажи квартиры + копия;
- Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
- Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки о банковских переводах, платежки и т.д.);
- Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
- Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
- Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
- Заполненное заявление на возврат налогового вычета.
Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.
Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.
Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:
- Свидетельство о регистрации права собственности - в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
- Акт о передачи квартиры в собственность - если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.
Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.
Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).
Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года . Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.
Процесс получения налогового вычета
Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.
Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.
Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).
Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.
Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?
Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.
После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.
О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.
Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.
Калькулятор
Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим
Работники, которые трудятся по контракту и перечисляют в казну, могут возвратить часть этого налога при наличии на то конкретных оснований. Заявление на возврат является основным документом, который должен составить плательщик НДФЛ для получения вычета. Налоговая декларация и документы без заявления являются только юридическим основанием для перечисления плательщику части НДФЛ из казны РФ.
Налогоплательщик должен знать, как правильно оформить и в какие сроки надо подать заявление на возмещение вычета по НДФЛ. Этому следует уделить особое внимание, потому что если нет заявления, обратно свои деньги можно и не получить.
НДФЛ считается обязательным федеральным налогом, который государство взимает с доходов физлиц – различных категорий работников. Сотрудник может получить деньги только по тому ежемесячному доходу, который облагают 13% налогом.
Согласно НК РФ, работник вправе возместить часть налога на доходы по конкретным основаниям. В подобной ситуации ему надо прийти в ИФНС, составить заявление по образцу и внести свои данные в на получение возмещения по налогу.
Возмещение из бюджета налога считается трудоемкой бюрократической операцией, в процессе осуществления которой рабочий предоставляет в ИФНС конкретную документацию. Чтобы возместить себе часть перечисленного в казну налога, надо сдать в ИФНС и декларацию, и заявление на возмещение из казны вычета НДФЛ.
Каким бывает возврат?
Вычеты по НДФЛ, которые можно возместить, бывают следующих видов:
- социальный
- имущественный
- стандартный
Социальные вычеты - это возмещение НДФЛ, которое предоставляют или медицинские услуги на себя и своих родных.
Вычет по имуществу – это возмещение НДФЛ, которое предоставляют плательщику при осуществлении сделок с жильем, собственником которой он и является.
Порядок обращения
Для получения вычета или возмещения из казны части НДФЛ, работник обращается в ИФНС по месту прописки с конкретной документацией. В подобной ситуации он готовит документы:
- декларацию 3-НДФЛ
- заявление на начисление и на возмещение вычета по НДФЛ
- документы, по которым были проведены все расходные операции ( , квитки)
- документы, подтверждающие право на вычет (Свидетельство на регистрацию права собственности, контракт на обучение, контракт на получение медицинских услуг)
Чтобы правильно внести все сведения в декларацию, сотрудник должен получить у нанимателя за тот период, за который подается декларация.
Возмещение вычета происходит 2-мя путями – через нанимателя и через ИФНС. Но, как правило, сотрудники предпочитают прибегать ко второму способу, так как первый считается заведомо сложным и труднодоступным. Кроме этого, населению удобнее получать единоразовую выплату вычета, нежели ежемесячную.
Налоговая инспекция проводит проверку на протяжении 3-х месяцев от даты подачи работником документации на возврат. По окончании такого периода, инспекторы уведомляют плательщика НДФЛ о своем вердикте – положен ли ему вычет или нет.
На протяжении 1 месяца ИФНС возвращает конкретный % с НДФЛ на сберегательную книжку или карту рабочего. В реале, срок возмещения составляет 3–4,5 мес., в некоторых случаях продлевается до 1 года.
Возмещение из казны социального вычета подробно прописан в ст. 219 НК РФ, а вычета по имуществу – в ст. 220 НК РФ.
Социальный вычет
Рабочий получает социальный вычет, если он на протяжении налогового периода выполнял такие действия:
- вкладывал свои деньги в разнообразные социальные учреждения и платные центры реабилитации
- учился по контракту и на платной основе сам или платил за обучение своих родственников – детей, подопечных, супруга, сестер, братьев, которые учатся очно
- пользовался по договору платными медицинскими услугами сам, или платил за предоставление этих услуг своим родственникам или иждивенцам, а также жене или мужу
- переводил деньги по договору о на себя, на свою дальнюю родню, а также за родных
- перечислял взносы на накопление пенсионных выплат на себя
Подтверждающие документы налогоплательщик отправляет в ИФНС и ждет решения от инспекторов. В случае одобрения просьбы, плательщик получает социальный вычет по налогу.
Возмещение налога с имущества
Плательщик вправе получить вычет по имуществу, если он в текущем или предыдущем году (не позже 3 лет) выполнял такие сделки с жильем:
- соорудил новое частное домовладение
- приобрел жилье, участок земли или частный дом за свои деньги или в кредит
- отремонтировал свое жилье
Заявление на возмещение налога по 3-НДФЛ
Для того чтобы возместить себе часть перечисленного раньше в казну НДФЛ, работник сдает необходимую документацию в ИФНС, включая и заявление на возмещение налога. Образец заявления на возмещение НДФЛ рабочий берет в ИФНС или скачивает с сайта налоговой инспекции по своей области.
В заявлении работник указывает такие сведения:
- , куда работник подает пакет документов на возмещение части НДФЛ
- полное ФИО начальника этой налоговой инстанции
- полное свое ФИО
- адрес прописки и свои контакты – телефонный номер и адрес e-mail
- прошение о возмещении излишне перечисленного в казну НДФЛ
- срок, за который подавалась декларация
- сумму части НДФЛ к возмещению
- причину, по которой сотрудник хочет возместить часть НДФЛ. В подобной ситуации рабочий указывает в этом поле заявления такую фразу - «в связи с получением вычета по имуществу или социального вычета»
- номер счета, на который рабочий хочет вернуть сумму налога. Хотя инспекторы ИФНС чаще сотрудничают со Сберегательным банком, они все равно обязаны перечислять работнику причитающиеся деньги на счет любого банка РФ
- банковские данные – название банка, счет-корреспонденции и др. Если работник хочет получить деньги на сберегательную книжку, он указывает счет и название
- дату и личную подпись
После грамотного заполнения заявления плательщик налога отправляет его в ИФНС для дальнейшего рассмотрения документа.
Декларация
Главный документ, по которому предоставляют вычет, - это декларация 3-НДФЛ. Ее оформление для сотрудника-новичка в этом деле является непростым делом. Если сотрудник неправильно заполнил такую декларацию, инспектор ИФНС вправе отказать ему в рассмотрении документов.
Есть в Приказе ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Этим приказом могут воспользоваться физлица, у которых был доход в 2016 г.
При оформлении декларации работник должен соблюдать Порядок оформления, который прописан в Приложении № 2 вышеназванного Приказа.
Физлица составляют и отправляют декларацию в онлайн-режиме по Интернету или прибегают к помощи компаний, которые за определенную плату правильно заполняют этот документ.
Налог НДФЛ
Какой именно % от НДФЛ может вернуть рабочий, подробно прописано в ст. 219 и 220 НК РФ.
Так, работник может возместить часть социального вычета в таком размере:
- по благотворительной деятельности — 25% от своей ЗП
- за оплату собственного обучения – 15 600 руб.
- за оплату учебы своих близких родственников – 6 500 руб. на 2 родителей
- за оплату медицинских услуг на себя и родных – 15 600 руб.
- за на пенсионные выплаты – 15 600 руб.
- за перечисление взносов на накопление пенсионной выплаты – 15 600 руб.
По имущественному вычету плательщик НДФЛ может вернуть такую сумму по НДФЛ:
- при приобретении нового жилья — 260 000 руб.
- при строительстве своего дома — 260 000 руб.
- если есть % по ипотеке — 390 000 руб.
Необходима ли оплата госпошлины?
– это плата гражданина РФ за совершение госорганом или налоговиком регистрации юридических операций. В подобной ситуации регистратор выдает свидетельство на специальном государственном бланке.
Регистрация заявления о возмещении налогового вычета НДФЛ в ИФНС не считается юридически значимым действием, поэтому рабочий в этом случае госпошлину не платит.
Отправка заявления на возмещение вычета через свой онлайн кабинет
Через свой , который работник может завести на сайте налоговой, можно подать конкретный пакет документов на возмещение из казны вычета.
Аналогом поданного заявления на возмещение вычета по НДФЛ в ИФНС считаются такие документы:
- скан рукописного заявления
- файл, в котором будет заявление. Формат файла должен быть таким, чтобы его можно было с легкостью открыть на компьютере
- xml-файл, который создан в своем онлайн-кабинете
Любой вышеназванный вариант документации отправляют через свой онлайн-кабинет. Во всех случаях плательщик НДФЛ подписывает файл, ставя на нем цифровую подпись (ЭЦП).
Если работник захочет отправить заявление через пункт сайта ФНС «Обратиться в инспекцию», то он получит отказ. Ведь налоговый орган не обрабатывает документы, если на них нет электронной подписи.
Если рабочий хочет оформить заявление через собственный онлайн-кабинет, он может сделать это 2 способами:
- По ссылке «Заявление о возмещении» в пункте «Переплата, »
- Нажав на кнопку «Создать заявление на возмещение» около итогов проверки инспекторами ИФНС декларации в пункте сайта «3-НДФЛ»
В итоге работник загружает заявление и сканы документов. Инспектор ИФНС регистрирует поступление в налоговый орган такого заявления и все соответствующие бумаги.
Выгода подобного подхода очевидна: рабочий не тратит свое время на лишний поход в налоговую.
Формирование заявления на возмещение вычета
Каждый работник может составить заявление на возмещение в своем онлайн-кабинете. В этом случае плательщик НДФЛ выполняет такие действия:
Если плательщик НДФЛ переводит средства на счет карточки, он нажимает на пункт «текущий» счет. Если переводит средства на счет сберегательной книжки - то на депозит.
Обязательно нужно заполнять поля со звездами. Другие строки в заявлении можно оставить пустыми и нажать кнопку «сохранить».
Отправленное заявление можно найти в своем онлайн-кабинете в пункте сайта ФНС «Документы плательщика», «Онлайн документы». Там же можно прочитать и ответное письмо на заявление.
Срок оформления заявления
Ответ на заявление о возмещении налога приходит на протяжении 10 суток, а средства поступают на счет на протяжении месяца от даты регистрации заявления. Если средства не пришли, гражданин РФ на плохую работу ИФНС РФ, тоже через сайт.
Работник может подать заявление о получении вычета с НДФЛ в региональный ИФНС на протяжении 3 лет от даты уплаты налога. В тот же срок в ИФНС подают декларацию 3-НДФЛ.
Мне распечатали готовый бланк. Не могу точно сказать, была ли это типовая форма или нет, так как не обратил внимания. Главное, вопросов к нему в последующем не последовало.
А вот отчего в «НДФЛ перестали ставить печать, непонятно.Ответить
В российском действующем законодательстве для каждого налогоплательщика, являющегося физическим лицом, предусмотрено право на получение на покупку жилой квартиры. Все условия, требования и последовательность данной процедуры регламентированы статьями Налогового кодекса Российской Федерации.
Возмещение имущественного налогового вычета за счёт государства полагается по факту:
После того как владелец квартиры оформит все требуемые документы и заявление, образец которого представлен далее, он сможет рассчитывать на возврат средств в размере не превышающем тринадцати процентов от стоимости недвижимого объекта. При этом реализовать право на имущественный налоговый вычет человеку можно только раз в жизни, а сами средства будут возвращены с учётом последних трёх лет.
Дорогие читатели!
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):
Правильное составление
Для правильного заполнения заявления на возврат налогового имущественного вычета при покупке квартиры можно использовать образец, представленный ниже. Кроме того, на месте подачи документов также должна быть специальная форма. Она же размещена на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Заявление можно оформить в письменном виде или напечатанном. Форма документа требует соблюдения правил расстановки реквизитов, таких, как название территориального отделения налогового органа и личная информация о заявителе.
Текст должен содержать чёткую просьбу, которая отражает цель обращения в ФНС в полной мере. Для заполнения следует обозначить, что гражданин просит осуществить возврат НДФЛ, вместе с рассчитанной суммой за указанный период. Обязательно нужно указать, на каком основании человек подаёт заявление на возврат имущественного налогового вычета и реквизиты открытого для него банковского счёта. В конце заявления ставится дата его заполнения и личная подпись заявителя.
После этого, заявление необходимо подать в конце отчётного года, ссылаясь на справку о доходах от работодателя.
Пример заявления
Чтобы самостоятельно оформить заявление на возврат имущественного налогового вычета при покупке квартиры, следует ориентироваться на следующий образец, форма которого соответствует законодательным требованиям.
| (наименование территориального отделения ФНС, в которое подаётся запрос)
(Ф. И. О. собственника недвижимого объекта, паспортные данные, место регистрации и контактные данные для связи) |
|
|
З А Я В Л Е Н И Е Основываясь на пункте 6-м 78-й статьи Налогового кодекса Российской Федерации, прошу оформить возврат излишне уплаченной в _____ году суммы имущественного подоходного налога физического лица в размере ______ рублей (указать сумму цифрами и также прописью, то есть словами) . Основанием для требования служит предоставление имущественного вычета на налог при покупке жилой квартиры физическими лицами. Компенсацию в обозначенном размере прошу перевести на расчётный счёт (указываются все банковские реквизиты). К заявлению прилагаются: (перечислить все документы, которые будут поданы вместе с данным запросом). |
|
|
(дата) |
(подпись) |
Не следует забывать, что основным документом при расчёте имущественного налогового вычета за покупку квартиры служит именно декларация по форме 3-НДФЛ.
Откуда берутся сведения
Информация для заполнения заявления, образец которого представлен выше, берется из прилагаемых к нему документов. Так, сведения касательно налогового органа, его наименования и Ф. И. О. должностного руководящего лица можно узнать уже по месту обращения или в интернете на официальном сайте ФНС. Чтобы определить, за какой период нужно осуществлять расчёт, берётся дата заключения договора на покупку квартиры и дата заполнения заявления.
О размере возврата имущественного вычета можно узнать, сделав простой подсчёт, поскольку компенсируется всегда только тринадцать процентов. Для подсчета размера налогового имущественного вычета с использованием ипотеки или целевого кредита на покупку квартиры, берутся фактические выплаты процентов в сумме, не превышающей трёх миллионов рублей. При этом нельзя рассчитывать на получение более трёхсот девяноста тысяч рублей при возврате.
НДФЛ возврат невозможно получить, если в покупке квартиры были задействованы третьи лица, материнский капитал, социальные программы по улучшению условий проживания, субсидии и прочее.