Банковский кредит. Кредитор (Creditor) - это

Банковский кредит (Bank Loan) —

1. Ссудный капитал банка в денежной форме и в банковских металлах, который передается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого характера использования.
2. Форма финансового кредита, который банк предоставляет своему заемщику на определенный срок на условиях возвратности и платности.
3. Любое обязательство банка предоставить определенную сумму денег, любая гарантия, любое обязательство приобрести право требования долга, любое продление срока погашения долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника по возврату суммы задолженности, а также на обязательство по уплате процентов и других сборов с такой суммы.

С точки зрения банка банковский кредит — это , осуществляемая в соответствии с кредитным соглашением о предоставлении кредита и сопровождается записями на банковских счетах с соответствующим отражением в балансах и . Банковский кредит является инструментом стимулирования развития экономики. Основными функциями банковского кредита является перераспределительная, создание кредитных средств обращения, воспроизводящая и стимулирующая.

Главными субъектами кредитных отношений является кредитор и заемщик. Кредитор — субъект кредитных отношений, который предоставляет кредиты другому субъекту хозяйственной деятельности во временное пользование. Заемщик — субъект кредитных отношений, который получил во временное пользование денежные средства на условиях возвратности, платности и срочности.

Субъекты хозяйственной деятельности, а также физические лица могут использовать такие виды кредита:

• и др.

Банковские кредиты классифицируются по следующим признакам:

1. по срокам пользования :
   • краткосрочные — до 1 года;
   • среднесрочные — до 3 лет;
   • долгосрочные — свыше 3 лет.

   Срок банковского кредита и проценты за его пользование, если иное не предусмотрено кредитным соглашением, рассчитываются с момента получения (зачисления на счет заемщика или уплаты платежных документов с ссудного счета заемщика) до полного погашения кредита и процентов за его пользование.
   Краткосрочные банковские кредиты могут предоставляться в случае временных финансовых трудностей, возникающих у заемщиков в связи с издержками производства и оборота, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде.
   Среднесрочные банковские кредиты могут предоставляться на оплату оборудования, текущие расходы, на финансирование капитальных вложений.
   Долгосрочные банковские кредиты предоставляются для формирования основных фондов. Объектами кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и тому подобное;

2. по обеспечению :
   • обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);
   • гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
   • с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
   • необеспеченные (бланковые).

   Видам обеспечения банковских кредитов могут быть: залог, гарантия, поручительство. Кроме того, кредитный риск может обеспечиваться страхованием. Для большей надежности обеспечения кредита может заключаться трехстороннее соглашение: банк — гарант (поручитель, страховая организация) — заемщик;

3. по степени риска :
   • стандартные кредиты;
   • кредиты с повышенным риском.
4. по методам предоставления :
   • разово одной суммой;
   • на основе открытой кредитной линии;
   • гарантийные (с заранее оговоренной датой предоставления, при необходимости, с взиманием комиссии за обязательство);
   • в виде овердрафта и тому подобное.
5. по форме предоставления :
   • в наличной форме;
   • в безналичной форме;
   • в смешанной форме.
6. по срокам погашения :
   • единовременно;
   • в рассрочку;
   • досрочно (по требованию кредитора, по заявлению заемщика);
   • с регрессией платежей;
   • по истечении оговоренного периода (месяца, квартала).
7. по способам погашения :
   • одной суммой в конце срока;
   • равными частями через равные промежутки времени на основе согласованного графика погашения кредита и уплаты процентов;
   • неравными частями через различные промежутки времени (сложный кредит, прогрессивный кредит, сезонный кредит).

   Обычно используют два основных метода платежей: аннуитетный или дифференцированный платеж.

8. по целевому назначению, категориям заемщиков и тому подобное.

Более детальная информация содержится в статье .

Банковский кредит может предоставляться субъектам кредитования всех форм собственности на условиях, предусмотренных кредитным договором. Основными являются: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевое назначение и взаимовыгодность кредитной операции для заемщика и кредитора. Принципы срочности, возвратности и платности означают, что кредит должен быть возвращен заемщиком в определенный в соглашении срок с уплатой процентов за пользование. Принцип обеспеченности означает наличие у банка права для защиты своих интересов, недопущения убытков от невозврата долга из-за заемщика. Целевой характер использования банковского кредита предполагает использование заемных средств на конкретные цели, предусмотренные соглашением. При предоставлении потребительских кредитов для физических лиц целевой характер использования может быть предусмотрен в кредитном соглашении по согласию сторон.

Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные средства банков, остатки на текущих счетах, привлеченные средства юридических и физических лиц на депозитные счета, межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг (см. ).

Кредитные отношения между банком и субъектом хозяйственной деятельности регламентируются на основании кредитных соглашений, заключаемых между кредитором и заемщиком в письменной форме. В сделках определяют взаимные обязательства и ответственность сторон, которые не могут изменяться в одностороннем порядке.

Банки могут предоставлять кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности независимо от их отраслевой принадлежности, статуса, форм собственности при наличии у них реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременного возврата кредита и уплаты процентов за пользование кредитом.

Кредитная деятельность банков связана с кредитным риском, обусловленным неспособностью контрагента полностью или частично выполнять свои обязательства согласно договору. Поэтому банки обязаны постоянно оценивать своих контрагентов, вовремя идентифицировать активы, по которым существует вероятность получения убытков (плохие активы), создавать необходимые для списания безнадежных к погашению активов. Под кредитоспособностью заемщика понимают наличие предпосылок для получения кредита и способность его вернуть. При предоставлении кредитов банк обязан придерживаться основных принципов кредитования, проверять наличие обеспечения, соблюдать установленные Национальным банком Украины .

Банк анализирует деятельность потенциального заемщика, определяет его кредитоспособность, прогнозирует риск невозврата кредита и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении кредита. Основными критериями оценки кредитоспособности заемщика могут быть: обеспеченность собственными средствами в сумме не менее 50% всех его расходов; ; оценка выпускаемой продукции и наличие заказов на ее реализацию, экономическая конъюнктура и тому подобное.

Для получения банковского кредита заемщик обращается в банк. Формой обращения может быть письмо, ходатайство, заявка, заявление, в котором (которой) указывается необходимая сумма кредита, его цель, сроки погашения и формы обеспечения.

Банкам запрещается предоставлять кредиты:

• для приобретения собственных ценных бумаг;
• на покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика;
• формирование и увеличение уставного фонда банков и других хозяйственных обществ.

Использование ценных бумаг собственной эмиссии для обеспечения кредитов возможно только с разрешения Национального банка Украины. При предоставлении заемщику кредита в размере, превышающем 10% собственного капитала («большие кредиты»), банк обязан сообщать о каждом таком случае Национальный банк Украины. Ни один из выданных «больших кредитов» не может превышать 25% собственных средств банка. Общий объем предоставленных кредитов не может превышать 8-кратного размера собственных средств банка.

Валютные кредиты могут предоставлять банки, имеющие соответствующую Национального банка Украины на право осуществления операций с валютными ценностями. Банк обязан иметь подразделение, функциями которого является предоставление кредитов и управление операциями, связанными с кредитованием.

Банковские кредиты субъектам хозяйственной деятельности предоставляются в безналичной форме путем уплаты платежных документов с ссудного счета или путем перечисления на расчетный счет заемщика, а также в наличной форме для расчетов с сдатчиками сельскохозяйственной продукции и в других предусмотренных действующим законодательством случаях. Физическим лицам кредиты предоставляются преимущественно в наличной форме, но может использоваться и безналичная форма.

Размер процентных ставок и порядок их уплаты устанавливаются банком и определяются в кредитном соглашении в зависимости от вида кредита, предоставленного обеспечения, спроса и предложения, сложившихся на кредитном рынке, срока пользования кредитом, учетной ставки и других факторов (см. ). Банк не может предоставлять кредиты под процент, ставка которого ниже процентной ставки по кредитам, которые берет сам банк, и процентной ставки, которая выплачивается им по депозитам. Бланковые кредиты банк имеет право выдавать только при условии соблюдения экономических нормативов.

Погашение кредита и начисленных по нему процентов осуществляется заемщиком — юридическим лицом с текущего счета. Если счет заемщика открыт в другом банке, погашения долга по кредиту и уплата процентов осуществляются платежными поручениями заемщика, а при условии признания долга заемщиком платежным требованием банка в установленном действующим законодательством порядке. В случае невозможности погасить долг заемщиком он взимается с гарантов (поручителей) в установленном порядке.

Банк осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий кредитного соглашения, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. В течение всего срока действия кредитного соглашения банк обязан поддерживать деловые контакты с заемщиком, анализировать его финансовое состояние, проверять состояние сохранности залогового имущества и тому подобное.

Важнейшей формой движения ссудного капитала выступает ⚡ банковский кредит ⚡ . Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения капитала в масштабах нацио­нального и международного воспроизводственного процесса. В данном случае динамическое равновесие экономики поддерживается путём устранения дисбаланса при распределении капитальных ресурсов между различными регионами и отраслями, а также создания возможностей внутриотраслевого инвестиционного маневри­рования.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности и платности. Банковский кредит выражает эко­номические отношения между банками и субъектами кредитова­ния (заёмщиками).

Банки осуществляют кредитование за счёт:

• собственных источников
• привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов)
• приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов)

При этом банки могут принимать в депозиты только собственные средства юридических и физических лиц. Часть привлеченных денежных средств депонируется в центральном банке в фонде обя­зательных резервов коммерческих банков, что уменьшает величину кредитных ресурсов.

Субъектами кредитования могут быть юридические и физические лица как своего государства, так и юридические лица других государств.

Классификация банковских кредитов

Классификация банковских кредитов может опреде­ляться разными критериями:

• в зависимости от сроков пользования
• целей кредитования
• вида заёмщиков
• валюты, в которой предос­тавляются кредиты
• по степени риска
• и т.д.

По периоду использования принято деление кредитов на крат­косрочные и долгосрочные. Срок кредита исчисляется с момента его первой выдачи до полного погашения ссудной задолженности. Различная срочность кредитов предполагает отличия и в их целевом назначении.

Так, краткосрочные кредиты предоставляются для удовлетво­рения временной потребности заёмщика в средствах на формиро­вание текущих активов на любой кратковременный период в пределах 12 месяцев, конкретная величина которого обусловливается потребностями производства, реализации продукции, снижения кредитуемых запасов или затрат.

Долгосрочные кредиты предназначаются для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т.е. на создание, рекон­струкцию, расширение и модернизацию основных фондов, что требует многолетнего привлечения денежных ресурсов. Максималь­ный срок долгосрочного кредита должен увязываться с норматив­ными сроками окупаемости прокредитованных мероприятий.

Преимущественным объектом банковского кредитования яв­ляются сезонные (временные) запасы товарно-материальных цен­ностей и затрат в производственной сфере, внешнеэкономической деятельности, строительстве, товаров в торговле и у сбыто-снабженческих организаций, закупки сельскохозяйственной про­дукции и другие. На особых условиях банковские кредиты могут также предоставляться субъектам хозяйствования на выкуп госу­дарственного имущества, при учёте в банке (или под залог) товарных векселей, на строительство (покупку) жилья, потребительс­кие нужды, на проведение операций и т.д.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются в на­циональной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций - в иностранной валюте.

Не допускаются за счёт банковского кредита покрытие убытков, уплата взносов в уставные фонды юридических лиц, погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя, уплата процентов за пользование кредитом, вознаграждения, пени, штрафы, неустойки, осуществление ломбардных операций. Кредитодатель вправе предоставить кредит кредитополучателю для предварительных (авансовых) платежей только в случаях и размерах, предусмотренных законодательством.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются исклю­чительно на цели, предусмотренные в кредитном договоре. Однако ссылка в платёжном документе только на кредитный договор не может служить основанием для перечисления средств постав­щику. Кредит будет выдан лишь при том условии, если в банк будут предъявлены акцептованные расчетные документы постав­щика или самого ссудозаемщика непосредственно на оплату фактически отгруженных (полученных) материальных ценностей, произведенных затрат (работ) и оказанных услуг (если они являются основным видом деятельности заёмщика).

Выдача кредитов производится безналичным путём на оплату указанных выше расчётных документов. Отдельные виды кредитов, особо оговоренные в правилах кредитования центрального банка (на закупку сельхозпродукции у населения, выплату , потребительские нужды), могут выдаваться в виде наличных денежных средств, и делается это в единичных случаях. Для этого нужны исключительные обстоятельства и соответству­ющее экономическое обоснование, подтвержденное необходимос­тью предоставления кредита наличными деньгами.

За пользование кредитами заёмщики уплачивают банку проценты, при определении размера которых банк исходит из проводимой в государстве процентной политики, уровня , вида и срока кредита, степени защиты банковского риска (качества представленных залоговых обязательств, гарантий, поручительств) и других факторов. Размер процентных ставок, порядок, перио­дичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также меха­низм их взыскания в каждом конкретном случае определяются банком индивидуально по согласованию с клиентом и закрепля­ются в кредитном договоре. Процентные ставки за кредиты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плаваю­щими). По фиксированным ставкам ссуды обычно выдаются на срок, не превышающий 30 дней, и погашение их сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение всего срока пользования ссудой. Кредиты на более дли­тельный срок требуют применения плавающих процентных ста­вок, уровень которых в течение срока кредитования банком может пересматриваться с обязательным уведомлением заёмщика, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре. Плавающие ставки колеблются в зависимости от развития рыночных отноше­ний, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), скла­дывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а так­же состояния экономики. При использовании плавающей ставки процентный риск несёт заёмщик.

Решение вопроса о предоставлении кредита банк должен принимать на основе анализа кредитоспособности и юридической правоспособности заемщика, устойчивости финансового состояния, прогноза развития заёмщика в будущем, перспектив погашения кредита и других веских оснований. Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора и на условиях, предус­мотренных в нём. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

В кредитном договоре предусматриваются:

• целевое назначение кредита
• размер или предельная величина кредита
• процентная ставка по кредиту
• комиссионное вознаграждение в установлен­ных случаях (по контокорренту)
• сроки погашения кредита и про­центов
• формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита
• вид иностранной валюты (для кредитов в валюте)
• пери­одичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для проверки обеспечения кредитоспособности, права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон
• меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала
• право банка взыскивать своим распоряжением задол­женность по кредиту и начисленные проценты за пользование им, включая и кредиты, выданные клиентам другого банка с расчетного (текущего) счета заёмщика, если он не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора
• в договоре также оговариваются другие условия выдачи и погашения кредита, в том числе дополнитель­ные права банка по досрочному взысканию кредитов в случае нецелевого их использования и повышению процентных ставок при несоблюдении других условий и ухудшении финансово-хозяй­ственного положения заёмщика.

Банковская практика выработала не только принципы креди­тования, но и определенные требования к заключению кредитных договоров. Так, поступление в банк заявки на получение кредита является основанием для проверки кредитоспособности и плате­жеспособности заёмщика, заключения кредитного договора, дого­вора об обеспечении кредита.

При проверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособностью и правоспособностью. Про­верка кредитоспособности является основной для всех других дей­ствий коммерческого банка по отношению к предполагаемому за­ёмщику, в частности, проверка его платежеспособности. Под последней понимается возможность физических и юридических лиц вернуть банку кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи. При этом потенциальные заёмщики должны представить в банк свои балансы, ежегодные финансовые отчёты и целый ряд других показателей работы предприятия (по требованию банка).

Кредитоспособность заёмщика означает способность юриди­ческого или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности выдачи кредита. При этом способность к возврату долга связывается также с мо­ральными качествами клиента, его искусством управлять и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения, т.е. кре­дитоспособность заёмщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные сред­ства для погашения долга.

Кредитоспособность заёмщика в отличие от его платежеспо­собности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на бли­жайшую перспективу. Она оценивается на основе системы показа­телей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заём­щика. Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. В переходный период к рыночной экономике выбор показателей кредитоспособности должен учитывать сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности отчётности и т.д.

Виды кредитного обеспечения

После анализа документов заёмщика с целью проверки его кредитоспособности и сделанного выбора о выгодности кредитной операции для коммерческого банка должно даваться в письмен­ной форме согласие на предоставление кредита (обязательное для крупных ссуд), а также согласие заёмщика с условиями кредита. При этом в кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение ссуды, поскольку оно связано, с одной стороны, с обеспечением прибылей банка, а с другой - обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банка, поскольку они почти полностью состоят из заемных средств (вкладов клиен­тов). К важнейшим видам кредитного обеспечения, используемым в современной банковской практике, относятся:

• залог
• поручитель­ство
• гарантия
• переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу
• страхование кредитного риска

Залог является способом обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить компенсацию из стоимости заложенного имущества. Банки предоставляют кредиты в основном под залог реальных ценностей, наличие и сохранность которых должны проверяться на месте как предварительно (до выдачи ссуды), так и в процессе кредитования. Залог оформляется договором залога в письменной форме, в котором должны быть указаны наименование и местонахождение сторон, вид залога, опись имущества, его размер, сроки исполнения обязательств, состав и стоимость заложенного имущества, его местонахождение, а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон в договоре о залоге должно быть достигнуто соглашение.

Основные требования к предмету залога состоят в следующем:

• наличие у залогодателя права собственности на предмет залога
• отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога
• соответствие определенным критериям качества, дифферен­цированным в зависимости от вида закладываемого имущества
• достаточность стоимости залога для удовлетворения соот­ветствующего обязательства клиента

Основным требованием к выбору имущества в качестве залога является степень его ликвидности. Предметом залога может быть любое имущество (предприятие, здание, сооружение, оборудова­ние, ценные бумаги, денежные средства и другое имущество), не изъятое из гражданского оборота, направление взысканий и залог которого не запрещены законодательством, а также имуществен­ные права, которые в соответствии с законодательством могут быть отчуждены, в том числе право залога.

В зарубежной банковской практике распространен вид залога ценностей, когда они хранятся в банке либо на нейтральных складах. В этом случае залог товаров осуществляется путем передачи банку-кредитору складской квитанции, которая, как правило, оформляется на банк, осуществляющий контроль за сохраннос­тью ценностей и порядком выписки квитанций. При хранении имущества на складах заемщика контроль за его сохранностью может нести как работник склада, нанятый для этого банком, так и сам банк.

В случае неисполнения должником обеспеченного залогом обя­зательства банк удовлетворяет свои требования из стоимости за­ложенного имущества по решению суда. При нотариальном удос­товерении задолженности взыскание долгов производится в бес­спорном порядке на основании исполнительной подписи нотариуса. Если сумма, вырученная от продажи заложенного имущества, не достаточна для покрытия требования, банк имеет право получить недостающую сумму из прочего имущества должника в порядке очередности по действующему законодательству.

Поручительство состоит в том, что за исполнение обязательств перед кредитором отвечает не только должник, но и третье лицо - поручитель. Это создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспече­нию поручительством обязательству в случае его неисполнения. В договоре поручительства указывается наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия его выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и другие сведения.

В случае неисполнения обязательства должником последний вместе с поручителем несет перед кредитором солидарную ответ­ственность. Это значит, что кредитор имеет право предъявить требование к должнику и поручителю либо к одному из них, причем как полностью, так и частично. Использование данной формы обеспечения возвратности кредитов требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Она применяется при взаимоот­ношениях банка как с юридическими, так и с физическими лицами.

Гарантия представляет собой особый вид договора поручи­тельства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность носит субсидиарный характер. По исполнении обязательства гарант не приобретает права регрессионного требования к должнику о возврате уплаченной суммы. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация, арендодатель, учредитель, банк, предприятие. Чаще всего используется гарантия, предоставляемая одним предприятием в пользу другого. В этом случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта.

Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предо­ставляется в кредитующее учреждение банка. В нем указываются наименование гаранта, организации ссудополучателя, обслужива­ющих их банков, вид, срок погашения и сумма гарантии, а также предельный срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предоставляет требование о погашении ссуды гаранту.

Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов к третьему лицу предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступ­ленного требования должна быть достаточной для того, чтобы по­гасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по кредиту, то разница возвращается заемщику (цеденту).

На практике используются такие виды цессии, как открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обяза­тельство банку, а не заемщику банка. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, который обязан передать полученную сумму банку. За­емщики предпочитают тихую цессию, чтобы не подрывать свою ре­путацию. Но для банка это связано с большим риском, поскольку: средства по уступленным требованиям нередко поступают на счета заемщиков, находящихся в других банках, заемщик имеет возмож­ность уступать требование несколько раз, заемщик может уступать уже не существующие требования.

Страхование как форма обеспечения возвратности кредита начало использоваться в странах СНГ с 90-х гг. XX столетия. Стра­хование осуществлялось на добровольной основе в формах стра­хования ответственности заемщика за непогашение кредита и стра­хования риска непогашения кредита.

В первом случае страхователем выступает заемщик, а объектом страхования является его ответственность за своевременное и пол­ное погашение кредита (включая проценты за пользование креди­том). Во втором случае страхователем является банк, а объектом страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком.

Коммерческие банки опасаются использовать страхование как одну из форм защиты от возникающих рисков в ходе банковской деятельности. Отсутствие страхового аудита и широкого освеще­ния в печати балансов страховых обществ вызывает сомнения в платежеспособности последних. Кроме того, в настоящее время мало страховых компаний, обладающих значительным собствен­ным капиталом и способных возместить банкам ущерб.

Одним заёмщиком одновременно может быть использовано несколько форм обеспечения возврата кредита. Особо надежным заемщикам с безупречной репутацией и устойчивым финансовым положением банки могут предоставлять кредит под соответствую­щие обязательства по возврату долга без предварительного полу­чения от клиента документов, подтверждающих наличие матери­ального обеспечения.

После выдачи кредита банки обязаны осуществлять постоян­ный контроль за его целевым использованием и обеспеченностью. Они имеют право производить проверки ссудозаемщиков на месте и обязаны ежеквартально, а при необходимости ежемесячно, про­верять на основе балансовых данных наличие реальных запасов и затрат для обеспечения выданных кредитов.

При проверке обеспечения кредитов учитывается задолженность по всем кредитам, включая полученные в других банках. Недо­статок обеспечения, выявленный при проверке, должен быть предъявлен по взысканию с расчетного счета заемщика или отнесен на счет просроченных ссуд. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то в договоре может предусматриваться взимание определенного процента от суммы предоставляемого кредита или уплата данного процента единовременно при выдаче ссуды.

В случае принятия органами законодательной и исполнитель­ной власти решения о предоставлении кредитов на льготных ус­ловиях компенсация потерь коммерческим банкам осуществляется за счет органа, принявшего решение о предоставлении льготного кредита и за счет средств соответствующих бюджетов. Если в ре­зультате предусмотренного мероприятия заёмщик имеет доход в иностранной валюте, то проценты за кредит с его согласия могут в соответствующей доле взиматься в ней.

Порядок и конкретные сроки погашения задолженности по кредиту банка предусматриваются в кредитном договоре. Погаше­ние кредита может осуществляться единовременно или частями. Заемщик вправе досрочно возвратить полученный кредит. Погашение долга по кредитам и начисленным процентам заемщика - юридического лица - производится при наступлении срока путем списания средств с его расчетного (текущего) счёта в соответствии с выданным банку срочным обязательством (обязательством-поручением). По обоюдному решению сторон заемщик может по­гашать кредит платежным поручением в конкретно оговоренные в договоре сроки.

В случае недостаточности на расчетном счёте средств для по­гашения долгов банку сначала погашается задолженность по кре­дитам, а затем проценты по ним. Погашение кредитов производится также путем непосредственного зачисления на ссудный счёт вы­ручки от реализации товаров и услуг (при кредитовании по спе­циальным ссудным, контокоррентным счетам, при использовании банками залогового права).

Физические лица могут погашать полученные кредиты путем взноса наличными деньгами, перевода денег через предприятия связи, перечисления средств со своего вкладного счета, предъяв­ления расчетного чека, сертификата, в установленных случаях банковского векселя в соответствии с условиями кредитного дого­вора.

При непогашении кредитов банк, в зависимости от формы обеспечения обязательств по их возврату, вправе предъявить сум­му долга по взысканию в установленном порядке со счета гаранта, получить удовлетворение по погашению кредита из стоимости задолженного имущества в соответствии с законодательством, разрезервировать счёт по учёту депозитов, реализовать ценные бума­ги, принятые в залог, предъявить к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, уступленные им в пользу банка.

В случае заключения договора страхования риска непогашения кредита банк при наступлении страхового случая вправе получить от страховщика страховую сумму в порядке, установленном зако­нодательством.

По ходатайству заёмщика при наличии реального обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный возврат, банк имеет право в виде исключения пролонгировать непогашенную сумму долга, заключив дополнительное соглашение к кредитному договору. Сумма пролонгированной задолженности относится на отдельный ссудный счет со взиманием повышенного процента, размер которого определяется на договорных условиях между банком и заёмщиком. Безнадежная задолженность по кре­дитам погашается за счет резерва на возможные потери по сомни­тельным долгам, а при его недостаточности - за счёт резервного фонда и прибыли банка.

По отношению к заёмщику, не выполняющему своих обяза­тельств по кредитному договору, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности или запущенности в бухгалтерском учете банк предупреждает его о прекращении дальнейшего креди­тования, если в согласованные сроки не будут выполнены реко­мендации банка, а также применяет санкции, предусмотренные кредитным договором. За несоблюдение принципов кредитования и других условий кредитного договора банк и заёмщик в одинако­вой мере несут административную, имущественную и другую от­ветственность согласно действующему законодательству. В случае невыполнения заёмщиком обязательств по возврату полученного кредита банк может возбудить дело о признании его экономичес­ки несостоятельным или банкротом.

PAGE 27

Банковское кредитование

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы данной работы обусловлена несколькими аспектами. Во-первых, увеличением числа кредит но-финансовых организаций, осуществляющих кредитные операции. Это требует выявление специфики именно коммерческих банков в сфере кредитной политики и деятельности. Во-вторых, необходимостью поиска деловых партнеров и направлений кредитования для эффективного размещения привлеченных денежных средств населения и органи з аций , доверенных коммерческим банком.

В условиях острой конкуренции между различными коммерческими банками , установления прочных и надежных связей требует понимания специалистами коммерческих банков как общих принципов и критериев оценки партнеров, так и способов оценки в каждом конкретном случае. В-третьих, почти все коммерческие банки являются универсальными, осуществляют многообразную деятельность, имеют широкий спектр услуг, который нельзя свести только к кредитованию. Следо в ательно, необходимо выделить специфику кредитной деятельности, ее цели , задачи, формы во внутренней среде коммерческих банков.

Вопросы кредитных операций в отечественных научно-исследовательских разработках находят отражение в таких периодических изданиях, как "Экономика и жизнь", " Коммерсант", журнале "Деньги и кредит " и многих других.

В частности изучаются возможности коммерческих банков в кредитовании и инвестировании промышленности, жилищного строительства, целевых программ государства и бюджета. Определяются принципы кредитной политики, ее отдельные виды и формы.

Глава 1. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ.

I .1. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Банко в ское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования , из разделяют на две группы:

Общеэкокномические принципы, присущие всем экономическим категориям:

а/ целенаправленность; б/ дифференцированность;

Принципы, отражающие сущность и функции кредита: а/ срочность, б/ обеспеченность, в/ платность.

ЦЕЛ Е НАПРАВЛЕННОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ

Ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, то есть на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах, но если ссудами будут покрываться потребности не носящие временный характер, то ссуженные средства не вернутся к кредитору, а кредитование превратится в безвозвратное финансирование.

Поэтому ссуды практически выдаются на конкретные цели или об ъ екты. К об ъ ектам относятся :

Товарно-материальные ценности,

Затраты производства,

Средства в расчетах ;

Потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях;

Недостаток оборотных средств и т.д.

ДИФФЕРЕНЦИРОВАННОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ.

Кредит предоставляется на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и др.

СРОЧНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ.

Кредит должен быть не просто возвращен в строго определенный срок. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ КРЕДИТА.

Ссуды должны выдава т ься под конкретные материальные ценности, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой будет означать обеспеченность кредита, то есть о реальности его возврата.

ПЛАТНОСТЬ КРЕДИТА.

За пользование заемными средствами заемщик уп л ачивает ссудный процент. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования /резервного, уставного/ и использование на собственные и другие нужды.

Основными факторами, которые коммерческие банки учитывают, при установлении платы за кредит подробно изложены в

Базовая ставка процента по ссудам предоставляемыми коммерческими банками Банком России,

Средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, то есть з а ресурсы покупаемые у других коммерческих банков, для своих активных операций,

Средняя процентная ставка, учитываемая банком своим клиентам по депозитным счетам;

Структура кредитных ресурсов банка /чем больше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит/;

Спрос на кредит со стороны заемщиков /чем меньше спрос, тем дешевле кредит/;

Срок, на который берется кредит, и вид кредита, а также степень риска для банка в зависимости от обеспечения;

Стабильность денежного обращения в стране /чем выше темп инфляции, тем дороже плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег/.
I .2. Классификация банковских кредитов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В зависимости от экономического содержания и назначения кредитных операций, подразделяются

следующим образом / 3/:

1. По основным группам заемщиков;

Кредит по хозяйству;

Кредит населению;

Кредит государственным органам.

2. По назначению различают кредит:

Потребительский;

Промышленный;

Торговый;

Сельскохозяйственный;

Инвестиционный;

Бюджетный.

3.В зависимости от сферы функционирования:

Ссуды,участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

Кредиты, участвующие в организации оборотных фондов:

а) кредиты,направленные в сферу производства;

б) кредиты, обслуживающие сферу обращения.

4.По срокам пользования - кредиты:

До востребования;

Срочные:

а / краткосрочные/ до 1 года / ;

б / среднесрочные / от 1 года до 3-х лет /;

в / долгосрочные / свыше 3-х лет /.

5. По обеспечению:

Не обеспеченные /банковские/ кредиты;

Обеспеченные:

а/ залоговые,

б/ гарантированные,

в/ з астрахованные.

6. По способу выдачи:

Компенсационные ссуды, то есть кредит направляется 4 расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенные в товарно-материальные ценности и т.д.

Платежные ссуды, то есть направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, пред ъ явленных заемщику к оплате по кредитным мероприятиям.

7. По методу погашения:

Погашаемая ссуда в рассрочку, то есть частями, долями;

Прямая ссуда, погашаемая на одну определенную дату.

I .3. СИСТЕМА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Под системой банковского кредитования понимают совокупность элементов , определяющих организацию кредитного процесса , то есть техника и технология кредитования, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В роли составляющих элементов система включает в себя:

Порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитной операции,

Целевое назначение кредита,

Методы кредитования;

Формы ссудных счетов;

Способы регулирования ссудной задолженности;

Формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвра т ам. Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд элементов этой системы:

Вид ссудного счета;

Способ регулирования ссудной задолженности;

Формы и порядок контроля за целевым использованием

заемных средств и своевременных их затрат. Под методом кредитования понима е тся способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В зарубежной банковской практике используется два метода кредитования.

1. Вопрос о предоставлении с о суды решается каждый раз в индивидуальном порядке, то есть при предоставлении ссуд на конкретные сроки, то есть срочные ссуды.

2. Ссуды, которые предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования течении определенного периода, для оплаты пред ъ явленных к заемщику платежных документов.

Такая форма кредитования называется открытием кредитной линии или открытым кредитным лимитом. Обычно кредитная линия открывается на год , но возможно ее продление.

Удобство для заемщика и банка при этой форме кредитования состоит в том, что в течении действия кредитно й линии заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и заключением отдельного кредитного договора. В тоже время за банком сохранятся право отказать в выдаче ссуды, если положение заемщика ухудшилось.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию.

Невозобновляемая кредитная линия- после выдачи ссуды и ее погашения договор между банком и заемщиком прекращает свое действие.

Возобновляемая кредитная линия -ссуда предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

Так же, кредитная линия может быть целевой или рамочной, то есть открывается банком для оплаты конкретных поставок заемщику в рамках одного контракта в течении конкретного периода.

Для осуществления кредитных операций уч р еждения коммерческих банков открывают своим заемщикам ссудные счета: простые и специальные.

Простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд, погашения задолженности осуществляется на основании срочных обязательств-поручений.

Специальные ссудные счета открываются для заемщик о в, испытывающих постоянную потребность в кредите, то есть с помощью кредита поддерживается большая часть платежного оборота заемщика, и погашается за счет всех поступ л ений на расчетный счет. Расчетный счет выполняет здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается ограниченный круг операции, связанных главным образом с распределением прибыли и выплатой зар а ботной платы. Предприятию может быть открыт только один специальный ссудный счет.

Английские банки используют, как основную форму краткосрочного кредитования предприятий - овердрафт. Типичная черта овердрафта - его кратковременный и переходящий характер. При овердрафте банк предоставляет кредит выдавая клиенту деньги, оплачивая его счета с текущего счета клиента сверх имеющегося на счете остатка, в пределах определенного лимита в результате на счете образуется дебетовое сальдо. Сумма лимита устанавливается банком и клиентом специальным соглашением. Овердрафт удобен для клиента тем, что позволяет брать взаймы ту сумму, которая ему необходима в данный момент, выплачивая проценты за фактически израсходованные средства. При овердрафте все суммы, зачисленные на текущие счета клиента, направляются в погашение задолженности, поэтому ра з мер кредита изменяется по мере поступления средств. Процент по овердрафту начисляется ежедневно и только на сумму, превышающую остаток на текущем счете.

К о нтокоррентный счет предоставляет собой сочетание ссудного счета с текущим. На нем учитываются все операции банка с клиентом: на дебет записывается ссуда, предоставленная банком клиенту, а на кредит -суммы, поступившие в банк от клиента. Лимит кредитования устанавливается банком, ис х одя из финансо вого состояния клиента. Расчеты по контокоррентному счету осуществляется не по каждой отдельной сделке, а периодически на основе сальдо, обычно ежеквартально.

Мировая практика свидетельствует, что данную форму кредитования следует вводить только для первоклассных заемщиков. В странах с развитой рыночной экономикой контокоррент открывается, как правило, наиболее крупным фирмам для кредитования текущей производственной деятельности. Финансирование инвестиций с этого счета не производится.

Одной из современных тенденций ра з вития активных операций банковстран рыночной экономики является тенденция изменения сроков кредитования. Высокие темпы инфляции в середине 70-х годов привели к распространению такой техники банковского кредитования, при которой снижается кредитный риск. Это ролловерные или возобновляемые кредиты, то есть разновидность -средне- и долгосрочных кредитов предоставляемых по плавающим процентным ставкам, которые предусматриваются через обусловленные в кредитном соглашении сроки, согласно текущим рыночным ставкам по краткосрочным кредитам. Периодические пересмотры процентных ставок снижает риск банковских убытков от повышения ставок по краткосрочным депозитам, которые являются основным источником средств для среднесрочных кредитов.

Уменьшают кредитный риск синдицированные или консоциальные кредиты. Это кредиты, предоставляемые двумя и более банками одному заемщику.

Синдицированные кредиты могут предоставляться одним банком, который после заключения соглашения с заемщиком прив лекает другие банки, выдавая им так называемые сертификаты участия.

Консоциольный кредит обычно используется при кредитовании инвестиционных процессов, но может использоваться и для краткосрочного кредитования, если объем кредита и кредитный риск слишком велик для одного банка. Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск каждого банка в случае неплатежа заемщика, а также увеличить об " ем кредита.

В з а рубежной банковской практике используют различную организацию кредитных отношений: кредитные линии, оперативные линии, срочные линии, кредиты под недвижим ос ть /ипотечное кредитование/, Финансирование покупки, кредитование лизинга, кредиты под гарантии, кредиты зарубежным з аемщикам, синдицированные кредиты, вексельное кредитование, кредиты под авансовые платежи гарантий и использование обязательств /бондов/, кредиты под аккредитивы, кредиты под сделки "СПОТ" и "ФОР В АРД " и т.д.

О кредитных линиях сидицированных кредитах уже было сказано выше, а на некоторый из перечисленных хотелось бы остановиться.

Лизинг -это долгосрочная аренда дорогостоящего оборудования имущества купленного банком для арендатора. Лизинг включает в себя отношение купли-продажи и аренды, а его стержнем является кредитная операция. Суть ли з инга заключается в следующем: лизингодатель /банк/ покупает в собственность за полную стои мость имущества но не для себя, а для пользователя /лизингополучателя/,который периодически выплачивает за это соответствующие взносы. Таким образом: лизинг-передача имущества во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности, то есть квалифицируется как кредит в основной капитал и рас сматривается, как альтернатива традиционн о му кредитованию. Более подробно о лизинге было указанно автором этой работы в курсовой работе по курсу "Банковское дело в России " .

Факторинг - а отличие от лизинга связан с кредитованием оборотного капитала. Представляет собой покупку банком денежных требований поставщика к покупателю. Суть заключается в том , что банк покупает у своих клиентов их платежные требования , к покупателям на условиях немедленной уплаты 80-90% стоимости отфактурованных поставок к уплаты комиссионных и процентов за кредит в строго определенные сроки не зависимо от поступления выручки от покупателей.

Фервертинг -кредитование экспортера путем покупки векселей , или других долговых требований. Банк выступает в роли покупателя /форвертера/, который берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежностью импортера без права регресса /оборота/ этих документов на экспортера. Форвертер приобретает долговые требования за вычетом процентов за весь срок, на который они выписаны, купленные документы банк хранит у себя. В этом случае затраченные средства рассматриваются, как капи т аловложения, они могут быть проданы на безоборотной основе другому покупателю.

Долгосрочное кредитование включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений формированию структу-рыотделов и развитию форм и методов организации его выдачи и погашение ссуд. 8 мировой пра к тике одним из основных об ъ ектов долгосрочного кредитования выступает ипотека. Ипотечный кредит выдается под залог -недвижимости-земли и строений производственного и жилого назначения.

Для физических лиц в банках существует такая услуга, как кредит на потребительские нужды населения. Этот вид креди т ования строиться на тех же принципах , что и кредитование юридических лиц, важным критерием при выдаче ссуд является платежеспособность заемщика.

В основном кредитованием населения в России занимается Сбербанк России.

В настоящее время предоставляется два вида потребительских ссуд:

На неотложные нужды /срок до 3-х лет/ в размере до 30-ти млн.руб.

Кредиты на капитальные затраты /от 3-х до 10-ти лет/. В отличие от кредита на неотложные нужды требует от населения отчета о его использовании и документов о целевом направлении полученных в банке сумм.

В текущем году Сбербанк России приступил к кредитованию самых малообеспеченных слоев населения-пенсионеров , которые получают пенсию через сеть филиалов учреждений Сбербанка. Кредит выдается на срок 12 месяцев, размер не более 3-х пенсий и не более 3-х млн. руб. Обеспечением служит поступление пенсии на счета пенсионеров.

I .4. ЭТАПЫ БАНКО В СКОГО КРЕДИ Т ОВАНИЯ

Процесс кредитования можно разделить на 5 этапов:

1 . Предварительный анализ рынка и разработка стратегии кредитных операций;

2. Изучение заявки клиента на получение кредита и беседа с будущим заемщикам ;

3. Оценка кредитоспособности зае м щика и риска , связанного с выдачей ссуды;

4. Подготовка кредитного договора и его заключение. Выдача ссуды;

5. Контроль , мониторинг за выполнением договора и погашение кредита.

Каждый из перечисленных этапов несет свой вклад в качество кредита, определяет степень его надежности и получения прибыли для банка.

Каждый банк должен иметь конкретную, проработанную программу развития кредитных операций. В которой отражены цели, принципы условия выдачи кредитов заемщикам. Такая программа обычно носит название меморандум о кредитной политик е . В нем отражаются:

Сферы деятельности банка по размещению кредитов на предстоящий период;

Важные моменты кредитной работы банка;

Распределение полномчий при принятии решений по выдаче кредита;

Предельный размер ссуды одному заем щ ику;

Требования по обеспечению и погашению сс у ды;

Порядок выдачи ссуд сотр у дникам и учредителям банка;

Порядок контроля за качеством кредитного портфеля и т.д.

Для оформления ссуд в банке существует специальный отдел -кредитный. Его работники до заключения договора изучают и анализируют состояние хозяйственной и Финансовой деятельности клиента, обратив ш егося за кредитом. С этой целью клиент предоставляет в банк: 1. Кредитную заявку с указанием его целевого направления, сумму, сроков использования и формы обеспечения, реквизиты заемщика.

2. Копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, регистрационных удостоверений /свидетельств или патентов, документы, удостоверяющие право на пользование земельным участком, заверенные нотариальн о , документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита; технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия с расчетом ожидаемый поступлений от реализации продукции /п о ведения работ, оказа н ия услуг/, копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступления средств от внедрения которых предполагается погашать кредит; годовые и квартальные бухгалтерские и статистические отчеты о прибылях и убытках, декларация о доходах, выписки по счетам, открытым в другом банке, и другие обязательства по обеспечению, своевременного возврата ссуды /залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страхово е свидетельство и т.п./.

По получении ходатайства и необходимых документов банк тщательно анализирует кредитоспособность заемщика, определяет его способность и готовность верну с ь испрашиваемую ссуду. При этом выясняются: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала /владение активами/ и обеспечения ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность заемщика-это не только его способность погасить ссуду , но прежде всего подтверждение правомочности получения им кредита. Поэтому решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями , паспортами, определяю щ ими правомочность тех или иных лиц в получении кредита. Банки требуют также пред ъ явления документов, удостоверяющих право юридического лица брать ссуды и указывающих лиц, уполномоченных вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы. Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия-заемщика может выступать фактор управления, то есть умение руководить предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые для производства товаров и услуг, а также получения прибыли.

Наличие капитала предпола г ает владение активами и обеспечением кредита. Предприятием не может быть предоставлен кредит, если они не располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей финансового состояния предприятия сл уж ит стоимость имущества владельца-уставной капитал предприятия.

Состояние конъюнктуры -это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные лица-заемщики. Хотя при анализе кредитоспособности имеют значение все указанные факторы, однако самым важным из них является обес печение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать своевременный возврат выданных ссуд.

Для оформления кредита используются следующие документы: поручительство-договор с односторонними обязательствами , где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика, гарантия -обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного срока. Если в качестве обеспечения выступает движимое имущество, то банк приобретает на него право собственности, не отнимая в то же у заемщика возможности дальнейшего использования этого имущества. Банку выгодно, чтобы заемщик, эксплуатируя, например, грузовой автомобиль, получал доходы, за счет которых мог бы выплачивать проценты за кредит.

Залог ценных бумаг, товаров и другого иму щ ества /" залоговое право "/ -это вещественная претензия на чужое движимое имущество, земельный участок, здание или претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства. Такой залог должен обеспечить не только возврат самого требования, но и выплаты соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения обязательств.

Переуступка требований и счетов используется тогда, когда в ходе экономической деятельности у заемщика возникают требования к третьему лицу, и он переуступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту. Неформальная переуступка требований и счетов носит название цессия.

Закладные права на недвижимость аналогичны залоговому праву, на распространяются на земельные участки и здания. Б практике кредитования такой вид обеспечения носит название ипотека. В результате оформления ипотеки владелец недвижимости получает денежные средства от банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здания становятся залогом как по всей сумме полученного кредита , так и по процентным платежам и другим расходам , связанных с кредитом.

Особое значение в кредитных отношениях межбанком и предприятиями-заемщиками имеет ипотека с фиксированной максимальной суммой обязательств. При неплатежеспособности клиента банк может возвратить предоставленный кредит, включая проценты и другие расходы по нему, но более су м мы, зафиксированной в ипотеке.

Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь полное, 100 % -ное обеспечение.

На основе собеседования с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. На основе беседы банк может получить информацию о честности и возможности подателя заявки, о том, потребуется ли обеспечение кредита, об истории и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию, оформленную документально, для принятия решения в выдаче ссуды.

Банк может почерпнуть необходимую информацию о кредитоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщиков, если такая картотека ведется в банке, а также использовать информацию, накапливаемую учреждением банка в паспортах хозорганов, группируемую с помощью вычислительной техники, получаемую из официальных источников.

Анализ финансовых отчетов потенциальных заемщиков-один из наиболее важных источников информации о кредитоспособности, доступных коммерческому банку-кредитору. Особое внимание следует обратить на изучение предварительных финансовых отчетов и на прогнозы денежных потоков , которые могут свидетельствовать об ожидаемый финансовом состоянии , прибыли и потребности заемщика в дополнительно привлекаемых средствах.

Для оценки кредитоспособности заемщика на основе результатов анализа финансовых отчетов и пока з ателей в мировой практике используется система коэффициентов.

Следует выделить пять коэффициентов, обладающих наилучшими прогностическими свойствами.

К1= ОК/СА

где ОК- оборотный капитал,

СА- совокупные активы.

Если заемщик испытывает финансовые затруднения, то величина этого со отношения снижается. Данный коэффициент более эффективен, чем различные коэффициенты ликвидности, взятые в отдельности.

К2=НП/СА

Где НП- нераспределенная между акцио нерами прибыль ,

СА- совокупные активы.

Снижение данного ко э ффициента свидетельствует об ухудшении прибыльности заемщика по созданию собственной финансовой базы. Такое соотношение обычно невелико у в новь созданных предприятий и организаций.

К3=П/СА

где, П- прибыль до выплаты процентов и налогов,

СА- совокупные активы.

Данный коэффициент позволяет проанализировать прибыльность заемщика, абстрагируясь о налогов и з аемных средств.

К4=БП/ОЗ

где, БП- балансовая прибыль,

ОЗ- общая оценка задолженности .

Этот коэффициент характеризует способность предприятия управлять своей задолженностью и отвечать по новым сроч н ым кредитам. Дополняющим экономическую информацию по данному коэффициент ту может служить показатель, предсказывающий возможное банкротство заемщика, но лишь для предприятий или фирмы, акции которых обращаются на рынке ценных бумаг:

К4=РСА/ОЗБ

г де, РСА -рыночная стоимость акций,

ОЗБ -общая балансовая оценка всей задолженности .

К5=ОП/СА

где, ОП -объем продаж,

СА- совокупные активы.

Данный коэффициент характери з ует способность заемщика генерировать продажу товаров или услуг. Сам по себе этот коэффициент плохо предсказывает банкротство заемщика, но в сочетании с четырьмя други м и он по прогностическим свойствам занимает второе место в предложенной системе коэффициентов.

КР Е ДИТНЫЙ ДОГОВОР

Основой существующих правовых отношений с з аемщиками является кредитный договор , который заключается при выдаче кредита В нем решаются все вопросы, связанные с кредитованием. В договоре определяются:

Предмет договора;

Об ъ ект кредитования;

Срок и размер кредита;

Порядок выдачи и погашение кредита;

Процентная ставка и условия ее изменения;

Взаимные обязательства , ответственность за нарушение условий договора;

Обязанности заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по нему, другие формы ответственности по долгам;

С п особ и формы проверки обеспеченности и целевого использования кредита;

Порядок рассмотрения споров;

Другие условия по согласованию сторон. В обязательное приложение к кредитному договору входит срочное обязательство на выплату в срок кредита и процентов по нему. Кроме того, к кредитному договору могут быть приложены дополнительные соглашения, которые изменяют некоторые пункты кредитного договора в части изменения процентной ставки или срока действия договора /пролонгация/.

Данный кредитный договор и все прилагаемые к нему документы защищают интересы банка, как в нормальной ситуации, так и в случае непредвиденных обстоятельств. Тем не менее договор удобен и для заемщика, так как не предусматривает ничего , что могло бы идти вразрез с его интересами.

ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА.

Для осуществления оперативного контроля за выполнением обязательств и условий кредитного договора, эффективным использованием заемщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом коммерческий банк должен поддерживать с заемщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Б анк-кредитор осуществляет регулярный /установленный договорн ы ми условиями/ анализ хозяйственной деятельности заемщика, его Финансового положения. При необходимости проводятся проверки на месте денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских и статистических материалов. Изучаются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщика, так и из других источников. Вся инф о рмация, получаемая банком при оформлении ссуды и осуществлением контроля за ее движением, обычно систематизируется в специальном кредитном досье заемщика , где накапливаются различные данные: финансовые и экономические показатели, показатели анали з а прогнозов и перспектив развития заемщика и др.

По отношению к заемщику, не выполняющему своих обя з ательств по кредитному договору, что ставит под угрозу своевременное и полное погашение за должности по кредит у , а также при выявлении случаев недостоверности в отче т ности или запущенности бухгалтерского учета банк/кредитор может использовать следующие права:

Предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;

Приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;

В случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевре м енного погашения в дальнейшем, пред ъ явить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию,

При систематическом невыполнении заемщиком условий кредитных договоров и рекомендаций банка потребовать досрочного погашения всех ранее предостав л енных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком.

Заемщик-юридическое лицо, не выполняющее обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, может быть об ъ явлен банком-кредитором неплатежеспособным /банкротом/. Об этом извещаются другие кредиторы, вышестоящие органы управления, орган государственной власти, зарегистрировавший предприятие-заемщика, учредителей /если оно акционерное/, дается сообщение в печати и других средствах массовой информации.

Заемщик - физическое лицо, не выполняющее обязательств по во з врату полученной ссуды, несет имущественную ответственность по действующему законодательству.

В отношении предприятия-банкрота банк-кредитор может вносить в соответствующие органы предложения о передаче оперативного управления предприятием администрации, назначенной с участием банка, о его реорганизации или ликвидации с последующей реализацией заложенного в банке имущ е ства. При об ъ явлении заемщика банкротом выдача новых ссуд прекращается, а выданные кредиты пред ъ являются к досрочному взысканию. Очередность платежей по обязательствам таких предприятий-заемщиков после удовлетворения неотложных нужд определяется руководителем банка- кредитора.

Права заемщика, объявленного неплатежеспособным, могут быть восстановлены по мере улучшения показателей его работы и финансового состояния с оповещением тех организаций и лиц , которые ранее были информированы о применении соответствующих санкций к заемщику-банкроту.

Глава II . СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК КАК СУБ Ъ ЕКТ РАЗМЕЩЕНИЯ РЕСУРСОВ.

II.1. Сберегательный банк и банковская система.

Банковская система в рыночной эконом ике исполняет огромную роль. В о-первых, развитая структура коммер ч еских банков управляет системой платежей. В развитых рыночных отношениях огромное большинство коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами. Во-вторых, наряду с другими финансовыми посредниками , банки направляют сбережения населения фирмам и дело в ым предприятиям.

Эффективность банковской системы во многом зависит от спо собности напр ав лять денежные ресурсы тем заемщикам , которые на й дут спосо б ы их оптимального использования. В третьих, коммерческие банки действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой центральных государственных эмиссионных банков, регулируют количество денег находя щ ихся в обращении в той или иной экономической системе. Стабильный и умеренный рост денежной массы- это залог обеспечения постоянства уровня цен, при котором рыночные отношения воздействуют на экономическую систему самым эффективным и выгодным способом. В экономическом плане создание широкой сети многопрофильных, универсальных, отраслевых коммерческих банков преследует цель всемерно содействовать развитию рыночной экономи ки, цивилизованного рынка товаропроизводителя, способного интегрироваться в мировую систему. Однако до достижения этой цели в нашей экономике еще оч е нь далеко. В подтверждение этого необходимо изучить характер сложившейся сети банков, их связи с хозяйством, направленность их действий. В последнее время в различных публикациях рассматриваются проблемы коммер ч еских банков , их роль и место в рыночной экономике. Также, много публикаций о деятельности Сберегательного банка, его новом статусе, коммерческой деятельности. Поэтому, в данной ра б оте, я показываю, во-первых, обобщенную картину положения дел в банковской системе. Во-вторых, место и роль одного из крупнейших универсальных коммерческих банков - С берегательного банка Российской Федерации. Тем самым, мы рассматриваем Сберегательный банк как субъект коммерческой деятельности и проблему кредитования , оцениваем как с позиций других коммерческих банков, но и показы ваем на примере Сберегательного б анка.

Работа учреждений Сберегательного банка осуществляется в условиях существования многочисленных конкурентов в лице коммерческих банков, привлекающих сбере ж ения населения на значительно более выгодных условиях.

В целях сохранения своих позиций в аккумуляции свободных де- нежных ресурсов в условиях нарастающей конкуренции, Сберегательному банку необходим не только более широкий ассортимент Финансовых продуктов и услуг, но и выработка целостной концепции деятель н е сти.

В данной работе используются материалы Р я занского банка Сберегательного банка РФ, показываются стоящие перед ним задачи и пути их реализации.

Сберегательный банк в условиях перехода к рынку. В период становления рыночных инфраструктур, приоритетное развитие получили коммерческие банки. Поскольку такие формирования рыночного типа, как акционерные общества, концерны могут нормально функционировать только опираясь на ра з витую сеть новых кредитных инструментов. Со з дание новой, двухуровневой банковской системы после принятия законов "О центральном банке " и " Банках и банковской деятельности", повлекло существенные изменения в деятельности банковских учреждений, их функциях, заметно расширились сеть банков нового, коммерческого типа. В условиях снижения деловой активности во всех сферах хозяйственной деятельности, продолжения падения производства и национального дохода страны, в кредитно-финансовой системе наблюдается обратный процесс. Так произошел бурный рост числа коммерческих банков с двух десятков в 1987 году до 2 5 00 в 19 9 5, причем последняя цифра постоянно колеблется, что связано с появлением новых и прекращением деятельности ранее существовавших банков.

В 1990 году об ъ ем кредитных вложений достиг 4,5 млрд. рублей, темпы их роста были в два раза выше, чем у специализирован ных банков, а в 1995 году он составил 2 6 триллионов рублей.

В то же время основная масса созданных в стране коммерческих банков во многих отношениях не соответствует тем образцам, которые у т вердились в странах с рыночной экономикой. К числу таких отличительных черт можно отнести: ориентацию не на клиента как такового, а предоставление банковских услуг клиентам определенной отраслевой принадлежности, независимо от того, насколько надежно финансовое положение данного клиента, причем центральное место зани м ает предоставление кредитных услуг, а расчетно-кассовая" вое обслуживание клиентуры играет второстепенную роль, размещение коммерческих банков на территории страны вне зависимости от интенсивности хозяйственной деятельности в отдельных региона х .

В формировании структуры банковской системы нет рационального ядра. Учредительство банков пошло преимущественно по пути органи з ации отраслевых, ведомственных, беспорядочно открываемых территориальных банков, при этом небольших, не имеющих конструктивной программы деятельности.

Нельзя не согласиться с теми экономистами, которые утверждают, что большинство коммерческих банков решают одну задачу, а именн о -получение максимальной прибыли любой ценой, к этому же их подталкивают и акционеры, требуя максимальных дивидендов.

Все выше сказанное, а также несовершенство банковской струк туры, отсутствие утвержденных основных направлений денежно-кредит ной политики Центрального банка наряду с другими причинами экономического порядка, обострили кризисную ситуацию в области денежного обращения, кредита и расчетов.

Значение рубля, как законного платежного средства, значительно снизилось. Продолжается долларизация экономики, так на начало 1 99ё года, по данным Центрального банка, наличный оборот долларов превысил рублевый с боро в в два раза, а в безналичных расчетах - в четыре. Кроме того, развился внутренний бартер, широ ко распространились плате ж ные суррогаты -все э то привело к разбалансированности денежной системы.

Так, денежная масса, по балансу банков России, возросла за 1991 год на 517 млрд. рублей и на 1.01.92 г. составила 94 2 млрд. рублей из которых 1 7 4 млрд. составили наличные. Дефицит бюджета Российской Федерации составил в 1991 году 108 млрд. рублей, а в 1995 году он составил 64 триллиона рублей, кредитная эмиссия в 1991 году увеличилась по сравнению с 1990 годом на 800 млрд. рублей. В этих условиях, инфляция, будучи своего рода налогом на денежное имущество, ра з рушительным образом воздействует на деятельность коммерческих банков. Кредитные ресурсы коммер ческих банков оставаясь, формально, в том, в том же размере и даже возрастая, в действительности обесцениваются из-за падения покупательской способности денег. Этот факт признал Ц е нтральный банк России, подняв в августе 1992 года минимальный размер уставного капитала коммерческих банков с 5 млн. рублей до 100 млн. а с 01.01.1995 размер уставного капитала для вновь открываемых банков должен быть эквивалентен 1 млн. ЭКЮ /7млр.рублей/ , т.е. этим самым подтверждается факт и размер обесценивания денежных средств.

Надежность активов банков особенно возрастает когда за их кредитными вложениями стоит большое число торгово-закупо ч ных и других посреднических организаций не имеющих даже собственных помещений и другого недвиж и мого имущества, либо когда банки инвестируют средства в предприятия переживающие спад производства.

К началу 1992 года экономика России оказалась в состоянии неуправляемого кризиса: сокращение объема ВНП, товарооборота, огромная налично-денежная и кредитная эмиссия, резкое удорожание кредитов - поставило ряд предприятий на грань банкротства. Все говорит о том, что подчинение деятельности банков, главным образом коммерческим интересам, бе з строгой целевой программы не может привести к радикальному повороту в деле исполь з ования и приумножения производственного потенциала и служить материальной основой перелома в развитии экономики, ее структурных сдвигов. И менно поэтому сейчас перед коммерческими банками стоят две задачи: во первых, как выжить в этих условиях, и, во-вторых, какова должна быть тактика и стратегия коммерческих банков в современных условиях. Учитывая, что вся банковская система в настоящее время двухуровневая, т.е. Центральный банк- первый уровень и коммерческие банки -второй, именно Сберегательный банк должен занять ведущее место в системе банков второго уровня.

Сбербанк России является универсальной кредитной организацией, входящих в число банков высшей категории надежности и повышенной социальной значимости. Он является одним из крупнейших банков Восточной Е вропы. Акции Сбербанка входят в число 10-ти наиболее ликвидных российских ценных бумаг. Собственный капитал на 01.06. 9 7 г. составил 19.6 трлн. руб., активы 250 трлн. руб. По данным Агентства финансовой информации , вклады населения в рублях и иностранной валюте достигли 100 , 2 трлн. руб. и 1 ,5 млрд. долларов США соответственно.

Сберегательный банк является одним из крупнейших акционерным универсальным коммерческим банков в Российской Федерации. В его состав входят 79 территориальных банках, с более че й 40 тысячью филиалов, работа ет около 300 тысяч человек. Это единственный банк России , где сохранность вкладов граждан гарантируется государством.

С б ербанк РФ предлагает широкий спектр услуг для корпоративных клиентов в соответствии с международными стандартами. Преимущество банка - стабильная база для кредитования и сравнительно невысокая стоимость кредитов.

Сбербанк располагает уникальным расчетным центром, оснащенным новейшим оборудованием и банковскими технологиями, которые позволяют оперативно осуществлять расчеты в России и за рубе ж о м .

Ежедневно, учреждениями Сберегательного банка, обслуживается более 12 млн. человек. Сбербанк обладает значительными ресур сами в виде сбережений населения, что во многом определяет лицо банка и его процентную политику. Сейчас б анк изменил кредитную политику, он не концентрирует все средства в центре, а дает право распределять их на местах.

Главное в работе Сберегательного б анка - доступность. Во-первых, минимальная сумма вклада составляет 10000 . руб., что можно сопоставить с аналогичными требованиями других коммерческих банков, которые на порядок выше. Сберегательный банк готов обслуживать любых клиентов с любым уровнем доходов. Во вто рых, это единственный банк , располагающий само й разветвленной сетью учреждений, что делает его доступным любому человеку. Кроме того, в Сберегательном банке самый удобный режим работы: с 8- 9 часов утра до 19-20 часов вечера, причем все филиалы работают в субботние дни, а дежурные - и в воскресенье. Сберегательный банк -это народный банк.

В последнее время Сберегательный банк стал осуществлять множество новых операций: расчеты по поручению банков -корреспондентов и их кассовое обслуживание; Финансирование капитальных вложений, операции по выпуску, покупке, хранению платежных документов и ценных бумаг и др. Это в основном операции поручительского характера.

Сберегательный банк решает также социальные задачи: обслуживает пенсионеров, выдает зар а ботную плату рабочим и колхозникам перечисляемую предприятиями на счета своих работников, осуществляет прием платежей от населения в пользу различных учреждений, предприятий , государств. При помощи ссуд ре ш аются жилищные и другие проблемы граждан, осу щ ествляется льготное кредитование лиц имеющих на них права, выдаются кредиты юридическим лицам, что способствует развитию предпринимательства, а также отлажен механизм операций с валютой и международных расчетов по системе SWIFT .

Все это подтверждает то, что Сбербанк играет важную роль в финансовой и экономической жизни страны, и можно сказать, что Сбербанк стал полнокровным универсальным коммерческим банком России. Е го пассивы, в в иде привлеченных ресурсов населения и юридических лиц активно участвуют финансовом обороте России в виде кредитов и займов другим банкам, предприятиям, государству и населению. Рязанский банк Сбербанка России является подразделением Сбербанка России, а в частности территориальным банком в Рязанской области. О динамике его развития говорит следую щ ее , что активы банка за 1996 год возросли в 1,8 раза. Ч исло клиентов - юридических лиц увеличен на 30 % . Только с начала года клиентами банка стали свыше 4 500 предприятий и фирм. В 1997 году значитель но расширился спектр услуг , оказываемый банком своим клиентам.

С учетом вышеизложенного, в следующих разделах данной работы, делается попытка дать целостное представление вопросов деятельности коммерческих банков на основе Сберегательного банка Российской Федерации.

ЗАКЛЮ ЧЕ Н И Е

Данная работа представляет собой стремление автора дать целостное представление по вопросам кредитных операций в коммер ч еских банках.

Кредитные операции являются одним из основных и перспективных видов деятельности всех банков , в основе новых продуктов и банковских услуг предоставляемых коммерческими банками заложен главный принцип коммерции получение максимальной прибыли от операций с учетом конкурентоспособности и привлекательности. А так как кредитные операции являются одними из самых высокодоходных операций, то им уделяется большое внимание в деятельности банков.

В работе рассмотрены классификация бан ковских кредитов, выделены принципы банковского кредитования, рассмотрена система банковского кредитования, достаточно подробно рассмотрены этапы банковского кредитования.

К особенностям современного кредитования относятся нормативы установленные Цент ра льным Банком России , максимально допустимый размер привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельной суммы выедаемой кредита х ;

Сроки предоставления кредита и погашения делают кредитный механизм зависимым от ликвидности банка, а нормативы для банка установленные Центральным Банком России отражены в Инструкции № 1 от 30.01.96 г. " О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", то анализ влияния кредитных операций на ликвидность банков дан на основе инструкции.

В современных условиях, когда коммерческие банки ведут активную работу по привлечению денежных средств внедряют все новшества в сфере банковских услуг, а также постоянно находятся в поисках новых форм услуг и операций в целях улучшения качества и эффективности своей деятельности, кредитные операции занимают по прежнему ведущую роль. В области кредитной политики банки ра з вивают не только краткосрочное, но и долгосрочное кредитование, кредитование вне зависимости от характера собственности и отрас левой принадлежности предприятий , кредитование населения, а также развивают достаточно новые виды услуг для России, лизинг факторинг, форвейтинг.

Список использован н ой литер а туры

1 . Анализ деятельности коммерческого банка /под общ. ред. С.И.Кумок АО " Моск. фин. объединение " 1994 (Банк. дело в России т.З)

2. Банковское дело /Под редакцией Ю.А.Бабичевой Москва. Справочное пособие. Экономика 1994

3. Банковское дело / Под редакцией И.О.Лаврушина Москва Банковский и биржевой научно-консультационный центр 1992 стр 346-410.

4. Бухвалбд Б. Техника банковского дела /Перевод с немецкого Шабшай А. Москва АО "Дис" 1994 стр 6-15,69-99

5. Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческом банке. Банковское депо в России том 2 Вече 1994 стр. 3-112.

6. Бухгалтерский учет / Под редакцией Е.П.Козлова Н.В.Парашутин Т.Н.Бабченко Е.П.Галанина. Москва. Финансы и статистика. 1994 стр. 1-23

7. Временные указания. По организации бухгалтерского учета и составления отчетности в учреждениях Сберегательного банка Р.Ф. Инструкция Ы 56-р от 15 июня 1994 Москва стр 7-71.

8. Воронова Е.Н. Язык бизнеса. /Приокская газета 24 апреля 1996.

9. Воронова Е.Н. Бухгалтерский учет. Методические указания 1995.

10. Грачева М.В. Финансовый рынок России 1995.

11 . Годовые отчеты Сберегательного банка Российской Федерации за 1994-1995.

12. Газета "Экономика ижизнь" за 1993-199 7гг .

13. Газета " Коммерсант " за 1993-199 7гг .

14. Денежно-кредитная политика России на 1992г. (Позиция ЦСБ, изложенная 6 съезде народных депутатов) ЭКО Экономика и организация промышленного производства. Новосибирск 1992

15. Дубенецкий Я. Плюсы и минусы банковской реформы. Закон москва 1992г М 10 Стр. 21-30

16. Ефимов Г. Развитие сберегательного дела М. 1978

17. Инструктивные и нормативные материалы Сберегательного банка Российской Федерации.

18. Организация сберегательного дела / Под ред. Р.В.Корнеевой М. Финансы и статистика , 1992 стр. 312

19. Основы предпринимательского дела /Под ред.ОсиповаЮ.М. М. Ассоциация "Гуманитарное зна н ие " 1992 стр. 338-349.

20. О совершенствовании работы банковской системы РФ . Указ Президента РФ. Российская газета 1994 16 июня.

21. О Центральном Банке РСФСР (Банке России) Закон РСФСР от 2 декабря 1990г.

22. Перечень документов со сроками хранения, образующихся в деятельности Сберегательного банка РФ и учреждений его системы от 15.06. 1990.

23. Ривуар Ж. Техника банковского дела. / Пер. с франц. И.В. Широких м. Прогресс, Универс. 1993 стр. 406

24. Сберегательное дело /Под общ. ред. А.В.Фалько М. Ао "Московское финансовое объединение " 1994 стр. 302 (Банков , дело в России т. 7) .

25. Тараканова Л. , Горина С. Бухгалтерский учет в банке . М. Моссовет 1994 стр. 9-17.

26. Усоскин В. Современный коммерческий банк М. ИПЦ " ВАЗАР-ФЕРРО" 1994 стр. 139-174.

27. Финансы и кредит /Под. ред. Л.А.Дробозиной М. Финансы и статистика, 1988 стр. 356. 28. Юрьев А. Сердце экономики в банке . Техника молодежи 1994 М 11 стрЗ-4

Главным источником получения банками дохода является проведение кредитных операций. Термин кредит происходит от латинского kreditum, одно из значений которого «ссуда», «долг». Под кредитом понимаются отношения по предоставлению одним лицом (кредитором) другому (заемщику) денег или вещей на условиях срочности, возвратности и платности. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредит следует отличать от ссуды. В экономической литературе понятия «кредит» и «ссуда» иногда трактуются как синонимы. Действительно до принятия действующего Гражданского кодекса термины «кредит» и «ссуда» на практике применялись как синонимы или в смысле словосочетаний «получение кредита» - «предоставление ссуды». Теперь законодательство и инструктивные документы отразили процесс вытеснения ссуды из института займа в отдельный вид обязательства - безвозмездное пользование вещью. Таким образом, ссуда и ссудные отношения характеризуются важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей, а кредит и кредитные отношения - возвратностью, срочностью и платностью.

Кредитные отношения весьма разнообразны. Различают товарный, коммерческий, государственный и банковский кредиты. Наиболее распространений и универсальной формой кредита является банковское кредитование. Сущность банковского кредита определена Гражданским кодексом в дефиниции «кредитного договора». По кредитному договору кредитная организация обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст.819 ГК РФ). Таким образом, банковское кредитование - это отношения между банком-кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования , которые представляют собой основу кредитных отношений, отражают сущность и содержание кредита. Основополагающими (родовыми) принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность (возмездность). Эти принципы отличают кредитование от иных отношений, например, финансирования и инвестирования. Кроме того, банковское кредитование осуществляется на принципах целевого предоставления кредита, при наличии обеспечения и дифференцированности по видам заемщика.

Принцип возвратности означает, что полученные денежные средства должны быть возвращены кредитору. Это условие должно быть закреплено юридически в кредитном договоре как обязанность заемщика. Возврат может быть разовым или происходить по частям.

Из принципа возвратности вытекает принцип срочности , суть которого заключается в том, что денежные средства предоставляются на определенный срок, по истечении которого они должны быть возвращены банку.

Платность кредитования означает взимание платы в виде процентов за пользование кредитом. Ставка банковского процента - это цена кредита. Размер процентной ставки определяется сторонами кредитного договора самостоятельно.

Принцип целевого предоставления кредита означает, что он выдается, как правило, на указанные в договоре цели. В договоре предусматриваются также меры контроля за целевым использованием кредита и санкции за нарушение данного условия. Банки заинтересованы в целевом использовании кредита заемщиком. Дело в том, что, зная цели кредитования, банки оценивают перспективность кредитования соответствующего объекта с точки зрения его эффективности, могут правильнее определить величину и срок кредита, перспективы его своевременного возврата, возможности получения прибыли и др.

Современная трактовка принципа обеспеченности следующая: защита имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. На практике используются следующие формы обеспечения возврата кредита: залог, поручительство, банковская гарантия, удержание, цессия, страхование ответственности непогашения кредита. В качестве обеспечения кредита не рассматривается неустойка. Таким образом, понятие «обеспечение исполнения обязательств» и термин «обеспечение возврата кредита» не полностью совпадают.

Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности.

Существуют различные виды банковских кредитов . Основными признаками, по которым они классифицируются, являются срок кредитования, вид заемщика, целевое назначение и форма обеспечения.

По срокам кредитования различают:

1. Кредиты до востребования (онкольные) - подлежат возврату в фиксированный срок после поступления уведомления от кредитора;

2. Краткосрочные кредиты (до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года);

3. Среднесрочные кредиты (от 1 до 3 лет);

4. Долгосрочные кредиты (свыше 3 лет).

По видам заемщиков бывают: кредиты коммерческим организациям, кредиты индивидуальным предпринимателям, потребительские кредиты, межбанковские кредиты, кредиты государственным и муниципальным органам. От вида заемщиков во многом зависит процедура предоставления и возврата кредита.

По целевому назначению выделяют: целевые кредиты (предполагают использование заемщиком предоставленных банком средств на цели определенные кредитным договором) и кредиты общего характера (используются заемщиком по своему усмотрению).

По формам обеспечения распространены кредиты под залог, кредиты под гарантию или поручительство, кредиты под уступку права требования и бланковые кредиты. Бланковые (доверительные) кредиты предоставляются без обеспечения и являются для банков более рискованными, что вынуждает их устанавливать по таким кредитам повышенные ставки. В качестве обеспечения кредита не рассматривается неустойка. Таким образом, понятие «обеспечение исполнения обязательств» и термин «обеспечение кредита» не полностью совпадают.

В банковской практике встречаются случаи коллективного кредитования нескольким банками одного заемщика. Формами коллективного кредитования являются консорциальный и параллельный кредиты. Консорциальный (синдицированный) кредит - кредит, предоставляемый двумя или более кредиторами (консорциумами банков) одному заемщику. Определенное сходство с консорциальным кредитом имеет параллельный кредит, где несколько коммерческих банков договариваются о кредитовании одного заемщика. При параллельном кредите каждый банк самостоятельно ведет переговоры с заемщиком, заключает кредитное соглашение и предоставляет заемщику определенную часть кредита, придерживаясь общих, согласованных с другими банками условий кредитования.

Наиболее интересные режимы кредитования — револьверные или возобовляемые кредитные линии. При револьверном кредитовании в договоре устанавливается предельный размер задолженности заемщика по кредиту перед банком. При погашении части долга заемщик может взять кредит в пределах недоиспользованного лимита. Размер денежных средств, полученных в рамках действия такой кредитной линии, как правило, не ограничивается. Впрочем, банк имеет право дополнительно оговорить в договоре лимит выдач.

Операции банковского кредитования всегда связаны с рисками потерь или неполучения прибыли. Понятие кредитного риска определено в Письме ЦБРФ «О типичных банковских рисках»от 23 июня 2004 г №10-Т.

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. К указанным финансовым обязательствам, кроме обязательств собственно по кредитам, относятся также обязательства должника по прочим размещенным средствам (долговым ценным бумагам и займам), учтенным векселям, банковским гарантиям и другие.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика и принятия решений о предоставлении кредитов.

В целях предотвращения вовлечения основных активов банков в рискованный кредитный оборот Банком России устанавливается максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам или акционерам, который не может превышать 50% от совокупной величины собственных средств банка.

Рассмотрим организацию банковского кредитования на примере кредитования юридических лиц.

Организация банковского кредитования

Размещение (предоставление) денежных средств заемщикам производится кредитными организациями на договорной основе с соблюдением требований действующего законодательства. Порядок организации банковского кредитования определяется кредитной организацией самостоятельно. Банк должен разработать и утвердить внутренние нормативные документы, регламентирующие его кредитную работу. К этим документам обычно относятся меморандум о кредитной политике и положение о кредитовании (правила размещения денежных средств).

Меморандум о кредитной политике определяет стратегию банковского кредитования (основные принципы и приоритеты предоставления кредитов, общие принципы их обслуживания и возврата), устанавливает перечень предоставляемых клиентам кредитных услуг, регламентирует учетную политику и подходы к ее реализации.

Положение о кредитовании (правила размещения денежных средств) устанавливает процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка в процессе кредитной работы.

Для осуществления операций по размещению денежных средств в банке создается кредитный аппарат (управление, отдел), который состоит из подразделений занимающихся обслуживанием различных категорий заемщиков. Между должностными лицами банка распределены полномочия по принятию решения о предоставлении кредитов, при этом главным критерием является его сумма.

Для принятия решений связанных с предоставлением крупных кредитов банк создает кредитный комитет . Этот орган также определяет стратегию кредитования, устанавливает размер процентных ставок по кредитам, утверждает типовые кредитные договора. В состав кредитного комитета входят члены правления и совета директоров банка, руководители кредитных подразделений, юридической службы, службы экономической безопасности, а также независимые эксперты.

Процесс банковского кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких этапов. Процедура банковского кредитования зависит от многих факторов, прежде всего от вида заемщика и цели получения кредита.

В самом общем виде процедура кредитования включает в себя шесть этапов:

1. Прием кредитной заявки,

2. Анализ кредитного риска (кредитоспособности),

3. Заключение кредитного договора,

4. Предоставление кредита,

5. Кредитный мониторинг,

6. Возврат кредита.

Кредитная работа в банке начинается с приема кредитной заявки. Она содержит указание цели, срока, суммы и иных предполагаемых условий кредита. Кредитный работник знакомит клиента с условиями кредитования и принимает от него пакет документов установленный внутренними правилами для данного вида кредитов.

Юридические лица для рассмотрения кредитной заявки должны представить документы, перечень которых зависит от многих факторов (цели и срока кредитования, организационно-правовой формы и характера деятельности организации, предполагаемого способа обеспечения возвратности кредита и т.п.). Перечень основных документов прилагаемых к заявлению на кредит содержится в таблице 12.1.

Таблица 2.2.1.

Документы, необходимые для получения кредита коммерческой организацией

№	Тип документов	Виды документов
	Учредительные и регистрационные документы	Устав, учредительный договор, копия свидетельства о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, копии лицензий на лицензируемые виды деятельности, копии сертификатов и патентов, приказ о назначении руководителя и главного бухгалтера
	Финансовые и отчетные документы	Бухгалтерский баланс (ф.1) и отчет о прибылях и убытках (ф.2) на последний отчетный период и за предыдущие периоды с отметками налоговых органов, выписка из лицевого счета, справка о полученных кредитах, справка о кредиторской задолженности, аудиторское заключение к бухгалтерской отчетности (при наличии) и другие
	Документы в обоснование кредита	Бизнес-план, технико-экономическое обоснование (расчет окупаемости) кредита, договора в подтверждение цели кредитования
	Документы об обеспечении кредита	Банковская гарантия (гарантийные письма), сведения о поручителях, свидетельства о собственности на землю, свидетельства о собственности на недвижимое имущество, выписка из реестра владельцев ценных бумаг, выписка по счетам депо депозитария и другие
	Документы, подтверждающие кредитную историю	Кредитный отчет из бюро кредитных историй, копии кредитных договоров с копиями финансовых документов, подтверждающих факт исполнения обязательств

После приема указанных документов проводится анализ кредитного риска . При этом используется информация, которая получена не только от заемщика, но и из других источников. Такими источниками могут быть бюро кредитных историй, государственные и муниципальные органы, контрагенты заемщика, средства массовой информации, различные аналитические агентства. Определяющим фактором кредитного риска является кредитоспособность заемщика.

Кредитоспособность означает способность заемщика свое-временно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. В мировой банковской практике кредитоспособность является одним из основных оценочных показателей при определении целесообразности кредитных отношений. Она позволяет прогнозировать платежеспособность клиента на перспективу. Для определения кредитоспособности заемщика - юридического лица на основе его финансовой отчетности рассчитывается ряд показателей, позволяющих характеризовать финансовое положение. Данная работа может проводиться кредитными подразделениями банка или специальным отделом экономического анализа.

Для проверки правильности составления представленных заемщиком документов, а также достоверности содержащихся в них сведений могут привлекаться сотрудники юридической службы и службы экономической безопасности банка.

После положительного решения о кредитовании конкретного заемщика готовится кредитный договор . По кредитному договору банк (кредитор) обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор (в отличие от договора займа) независимо от суммы кредита должен быть заключен в письменной форме. В противном случае он считается ничтожным. Если в кредитный договор включены условия о залоге недвижимости, такой договор должен быть нотариально удостоверен и зарегистрирован в установленном порядке.

Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (ст.821 ГК РФ). В данном случае речь идет о признании заемщика неплатежеспособным, либо кредитор имеет доказательства того, что заемщик не сможет вернуть сумму кредита в установленный срок. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита банк-кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика.

Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором. Поэтому кредитный договор может содержать условия, имеющие запрещение отказа заемщика от кредита либо обязывающие его в этом случае возместить кредитору убытки.

Способы предоставления и погашения кредита подробно регламентируются Центральным банком. Инструкцией ЦБРФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 № 54-П установлены соответствующие правила.

Предоставление банком денежных средств осуществляется юридическим лицам только в безналичном порядке путем зачисления на банковский счет клиента - заемщика, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы. Физическим лицам кредиты предоставляются в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента - заемщика либо наличными денежными средствами через кассу банка. Предоставление средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками только в безналичном порядке.

Способы предоставления банковских кредитов могут быть различны:

1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику (для физического лица);

2) открытием кредитной линии;

3) кредитованием банком банковского счета клиента («овердрафт»);

4) участием банка в предоставлении денежных средств на консорциальной (синдицированной) основе.

Под открытием кредитной линии понимается заключение договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

Общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита выдачи),

В период действия договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему предела (лимита задолженности).

При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых заемщику в рамках открытой кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующий договор обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий.

Условия и порядок открытия клиенту - заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении, либо непосредственно в договоре на предоставление денежных средств.

Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств заемщику.

Кредитный мониторинг включает в себя следующие направления деятельности:

1) контроль за целевым использованием кредита,

2) контроль за текущим финансовым состоянием заемщика,

3) контроль за обеспеченностью кредита (сохранностью заложенного имущества, действенностью банковских гарантий),

4) контроль за погашением процентов по кредиту,

5) контроль за погашением основной суммы долга.

Итогом кредитной работы банка является погашение кредита заемщиком.

Способы погашения кредита и уплаты процентов могут быть различны:

1) путем списания денежных средств с банковского счета заемщика по его платежному поручению;

2) путем списания денежных средств с банковского счета заемщика на основании платежного требования банка-кредитора с условием оплаты без акцепта;

4) путем перечисления средств со счетов заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений;

5) путем перевода денежных средств заемщиков - физических лиц через органы связи или другие кредитные организации;

6) путем взноса заемщиками - физическим лицами наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора.

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

В случаях, когда кредитным договором не установлен срок возврата заемщиком суммы основного долга либо указанный срок определен моментом востребования, то возврат суммы кредита должен быть произведен заемщиком в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком официального требования об этом (если иной срок не предусмотрен договором).

В соответствии со статьей 34 Закона о банках банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности (включая проценты) с клиента - должника.

В определенных случаях банк может пойти на реструктуризацию кредита , что подразумевает изменение условий погашения кредита и/или процентов по нему оформляемое дополнительным соглашением.

Можно указать следующие формы реструктуризации:

1) пролонгация кредита (увеличение срока погашения),

2) изменение процентной ставки,

3) мораторий на уплату штрафных санкций за несвоевременное погашение кредита и процентов,

4) изменение порядка погашения задолженности заемщика перед банком (первоочередное погашение основной суммы долга).

В случае принятия сторонами дополнительных соглашений по кредитному договору об изменении сроков погашения кредита, включая уплату процентов и/или процентных ставок и других условий, составляется распоряжение за подписью уполномоченного должностного лица бухгалтерскому подразделению банка.

Задолженность по предоставленным кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания списывается с баланса банка за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Списание непогашенной задолженности, включая проценты, с баланса банка не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.

Обеспечение возвратности кредитов

Серьезной проблемой банковского кредитования является нарушение заемщиками условий погашения выданных кредитов. Поэтому важнейшим этапом в организации банковского кредитования является определение и оформление обеспечения возвратности кредитов. Возвратность кредита, представляет собой основополагающее свойство (основной принцип) кредитных отношений. Механизм кредитных отношений базируется, с одной стороны, на экономических процессах лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из кредитной сделки.

Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретный источник погашения долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью данного источника, механизм реализации погашения обязательства.

Безусловно, что главным источником погашения кредита является доход заемщика. Однако он не всегда выступает реальной формой гарантии возврата кредита. Поэтому возникает необходимость иметь дополнительные гарантии погашения ссуды. Конкретные формы и виды обеспечения запрашиваемого кредита предлагаются заемщиком, но окончательное решение принимает кредитор.

В настоящее время в качестве обеспечения возврата кредита используются: залог имущества и прав, гарантии и поручительства, уступка права требования (цессия), страхование кредитных рисков.

Обеспечительные обязательства оформляются специальными документами (договорами, гарантиями и т. п.) юридически закрепляющими за кредитором определенный источник погашения кредита в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока исполнения обязательства. Они оформляются вместе с кредитными договорами и являются обязательными приложениями к нему.

Залог имущества или прав клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Он вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества.

Залог базируется на наличии реального обеспечения кредита. Предметом залога может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику и на которое в соответствии с законодательством допускается обращение взыскания (недвижимое имущество, земельные участки, товарно-материальные ценности, оборудование, транспортные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, валютные ценности, права). При этом имущество должно отвечать критериям приемлемости и достаточности.

Приемлемость имущества для залога определяется качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью. В свою очередь, качество имущества, принимаемого в качестве залога, определяется его ликвидностью, стабильностью цен, возможностями страхования, долговременностью хранения и другими факторами. Достаточность имущества предполагает возможность полностью погасить задолженность залогодателя по кредитному обязательству после реализации объекта залога.

В зависимости от специфики заемщика, специфики его имущества, целей кредитования существуют различные виды залогов имущества. Так, для торговых организаций применяется залог товаров в обороте . В качестве залога выступает определенный запас товаров. Ассортимент, номенклатура товаров могут меняться, но сумма должна оставаться постоянной.

При кредитовании предприятий перерабатывающих, обрабатывающих отраслей промышленности применяется залог товаров в переработке . При этом в предмет залога включаются не только исходные материалы (сырье), но и получаемые полуфабрикаты и готовая продукция.

Широкое распространение получило кредитование под залог ликвидных активов (ломбард) . В качестве предмета залога в данном случае выступают ценные бумаги , драгоценные металлы, валютные ценности, банковские вклады. Положительным моментом для банка является возможность быстрой реализации этого имущества. Для контроля за сохранностью заложенного имущества может применяться заклад (передача банку-кредитору) или фиксация обременения ценных бумаг обязательствами на счетах депо в депозитарии.

Кредиты могут выдаваться и под залог дебиторских счетов и объектов нематериальных активов. При этом в каждом конкретном случае производится всесторонняя оценка залога. Так, размер ссуды под залог дебиторской задолженности зависит от ее вида, причин образования, финансового положения дебитора и т. д. Обычно кредит не может превышать более 50% дебиторской задолженности.

Определенные особенности имеет выдача кредита под залог недвижимости (ипотека ). В мировой банковской практике ипотечное кредитования получило широкое распространение. В экономически развитых странах сложились целые системы ипотечного кредитования, куда входят агентства по торговле недвижимостью, банки и другие кредитные учреждения, страховые компании, компании специализирующиеся на изъятии и реализации заложенного имущества.

Договор об ипотеке заключается с соблюдением общих правил Гражданского кодекса, а также положений Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 № 102-ФЗ. В договоре об ипотеке должны быть указаны предмет ипотеки, его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого ипотекой. Договор об ипотеке должен быть нотариально удостоверен и подлежит государственной регистрации.

В качестве обеспечения обязательства по ипотечному кредитованию выступает залог недвижимого имущества: земельные участки; предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности; жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир; дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения; воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.

Ипотека может быть установлена на вышеуказанное имущество, которое принадлежит залогодателю на праве собственности или на праве хозяйственного ведения. Имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его владении и пользовании. Он вправе использовать имущество в соответствии с его назначением и извлекать из него плоды и доходы.

Права залогодержателя по обеспеченному ипотекой обязательству и по договору об ипотеке могут быть удостоверены закладной. Закладная является именной ценной бумагой, удостоверяющей право ее законного владельца на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой имущества и право залога на указанное в договоре об ипотеке имущество.

Ипотечное кредитование имеет строго целевое назначение. Оно используется, как правило, для финансирования приобретения, постройки объектов недвижимого имущества, земельных участков.

Кредиты под ипотеку предоставляются на длительный срок (от 10 до 30 лет и более). Это позволяет инвестировать средства в основной капитал предпринимательства и, соответственно, развивать материальную базу производства, реального сектора экономики.

Ипотечное кредитование считается относительно низкорисковой банковской операцией, поскольку большая часть рисков перекладывается на заемщиков и инвесторов. Снижению риска способствует целевой характер ссуд, возможность исполнения обязательства из заложенного имущества. Стабильность работы банков, занимающихся ипотечным кредитованием, усиливается и за счет страхования заложенного имущества.

Однако ипотечное кредитование требует от персонала банка высокой квалификации, специальных знаний. Это связано с безупречным оформлением договоров об ипотеке, особенностями оценки недвижимого имущества, оборотом закладных, как ценных бумаг.

В зарубежной банковской практике в качестве форм обеспечения возвратности кредита достаточно часто применяется уступка права требования (цессия) . Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной ссуды. В соответствии с этим договором заемщик (цедент) уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Используются два вида цессии - открытая и скрытая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента), об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику (цеденту). При скрытой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, и должник платит цеденту. Банки более склонны к открытой цессии, поскольку при ней больше гарантий возврата кредита.

По форме организации можно различать общую и глобальную цессию. Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов. При глобальной цессии заемщик должен уступить банку существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода.

Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства . Обладая, как и залог, способностью юридически и экономически защитить интересы кредитора, они имеют другую исходную базу. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо. Существует несколько видов гарантий, отличающихся субъектом гарантийного обязательства, порядком оформления гарантий, источником средств для гарантии.

Широкое распространение получили банковские гарантии. Под банковской гарантией понимается способ обеспечения исполнения обязательства, в силу которого банк дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить его кредитору (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о его уплате (ст.368 ГК РФ).

В случае неисполнения принципалом обязательств по основному долгу гарант принимает на себя обязательство произвести платеж. Таким образом, банковская гарантия - вторичное обязательство, дополнительное по отношению к основному договору между бенефициаром и принципалом. Право требования у бенефициара, а значит - обязанность гаранта уплатить денежную сумму - возникает при наступлении так называемых гарантийных случаев, т.е. перечня нарушений, с наступлением которых появляется основание для предъявления требования по уплате определенной денежной суммы. Обычно это неисполнение или ненадлежащее исполнение принципалом своих обязанностей. За выдачу гарантии принципал уплачивает вознаграждение, которое обычно устанавливается в процентном отношении к сумме гарантии, а может быть установлено и в твердой сумме.

Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему бенефициар должен указать, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. Требование бенефициара должно быть представлено гаранту до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана.

Обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается:

1) уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

2) окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

3) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту;

4) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств.

Для обеспечения банковских кредитов могут использоваться государственные и муниципальные гарантии. Государственной или муниципальной гарантией признается способ обеспечения гражданско-правовых обязательств третьих лиц, возникших в результате осуществления ими займа, в силу которого Российская Федерация, ее субъект или муниципальное образование (гарант) дает обязательство отвечать за исполнение обязательств третьих лиц (принципалов) полностью или в части перед кредиторами (бенефициарами).

Решение о выдаче гарантии принимается Правительством России (на федеральном уровне) или исполнительными органами, осуществляющими управление государственным (муниципальным) долгом.

Государственная или муниципальная гарантия должна быть дана в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет ее недействительность. В государственной или муниципальной гарантии должны быть указаны: гарант; орган, выдавший гарантию от имени гаранта; сумма, на которую выдана гарантия; срок гарантии.

Гарант по государственной или муниципальной гарантии несет субсидиарную ответственность по гарантированному им обязательству. Предусмотренное государственной или муниципальной гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия. Гарант, исполнивший обязательство кредитному договору вместо принципала, имеет право потребовать от последнего в порядке регресса возмещения сумм, уплаченных бенефициару по государственной или муниципальной гарантии.

Наряду с гарантией, способом обеспечения обязательств по кредитным договорам является поручительство . По договорупоручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично (ст. 361 ГК РФ).Договор поручительства заключается в письменной форме между кредитором (банком) по основному обязательству и поручителем.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком (должником) обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором (банком) солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.

Поручитель отвечает перед банком в том же объеме, что и заемщик, включая уплату процентов, возмещение убытков, если иное не предусмотрено договором поручительства. К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежащие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование банка. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную банку, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника.

В качестве дополнительной формы обеспечения возврата кредита можно рассматривать страхование кредитных рисков . Под кредитным риском понимается риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов.

Страхование кредитных рисков может осуществляться как кредитором (банком), так и заемщиком. В первом случае объектом страхования выступает ответственность всех или отдельных заемщиков данного банка за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за их пользование. Договор страхования заключается между банком и страховой компанией. Если страхователь (банк) не получил обусловленную кредитным договором сумму, то наступает ответственность страховщика. Размер ответственности страховщика устанавливается договором, обычно он составляет от 50 до 90% суммы непогашенного заемщиком кредита.

Во втором случае объектом страхования является ответственность заемщика перед банком. Договор страхования заключается между заемщиком и страховой компанией. Размер ответственности (страхового возмещения) устанавливается не ниже суммы кредита. В данном случае обеспечением возврата кредита служит страховой полис, который прилагается к кредитному договору.

Здравствуйте, уважаемые читатели блога сайт. Кредитование – это явление, прочно вошедшее в жизнь практически каждого современного человека.

Если и остались те, кто ни разу не брал в жизни кредит, то они, наверняка о такой возможности слушали по ТВ, из СМИ и по телефону, когда им настойчиво в СМС и звонках предлагали воспользоваться выгодным предложением.

Сегодня мы рассмотрим немного подробней алгоритм кредитования, виды кредитов, а также в чем плюсы и минусы кредитных отношений с банком.

Определение - что такое кредит

В переводе с латинского «кредит» (creditum) обозначает «заем ». Это слово отражает суть процесса кредитования. Одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) денежную ссуду на определенный период времени. Заемщик обязуется выплатить кредитору взятую сумму и оговоренную комиссию (проценты) в срок, установленный кредитором.

Кредитные отношения зародились задолго до того, как появились деньги, еще во времена натурального обмена. Простой пример: один охотник добыл 10 зайцев. Другой не добыл ничего, поэтому попросил у первого отдать ему 2 штуки.

Тот соглашается на условии, что через несколько дней неудачливый сегодня охотник вернет ему 3 зайцев. Налицо простейшая схема кредитования, т.е. экономических отношений, основанных на платности и доверии.

Кредит – это экономические отношения, связанные с передачей одной стороной другой каких-либо материальных ценностей (денег, товара) при выполнении следующих условий: возвратности заемных средств в установленный срок за определенную плату.

В настоящее время под кредитованием чаще всего подразумевают отношения, связанные с выдачей займа в денежной форме (наличной или безналичной). И это логично, потому что деньги являются стоимостным эквивалентом товаров и услуг.

Важно: не стоит путать понятия «заем» и «кредит» . Кредитованием могут заниматься только юридические лица, а выдавать займы правомочны как организации, так и .

Кредит – это предоставление денежных средств, а заем подразумевает как деньги, так и имущественные объекты. Кредит выплачивается регулярными взносами в течение определенного срока, а заем с начисленными процентами гасится единовременно.

Основные понятия кредитования

Чтобы ориентироваться в мире кредитов, нужно знать, что означают некоторые банковские термины:

Формы кредитования

Кредитование – это один из важнейших инструментов экономики любой страны мира. Кредиты могут быть нескольких форм, рассмотрим их далее.

1. Банковский кредит – объектом кредитования являются денежные суммы, а кредиторами – банки;
2. Коммерческий кредит – это предоставление одним юридическим лицом другому каких-либо товаров (товарный кредит);
3. Государственный кредит – это кредитные отношения, в которых одной стороной является государство (в качестве кредитора или заемщика), а другой – юридические или физические лица.

Наглядный пример, когда государство ( ?) выступает в роли заемщика: для покрытия дефицита бюджета. В этой схеме государство является заемщиком, а кредиторы – это физические или юридические лица, приобретшие облигации.

Суть данной схемы такова: государство выпускает на рынок ценных бумаг облигации на определенную сумму, их покупают физические и юридические лица.

Облигации имеют конкретный номинал и установленную процентную ставку. Спустя определенное время (утвержденное при выпуске облигаций) государство выплачивает владельцу облигаций ранее полученные от него деньги плюс проценты.

Банковский кредит

Проанализируем механизм кредитования физического лица в банковской организации :

1. Гражданин, которому необходимы деньги на какие-либо цели, обращается с соответствующей заявкой и пакетом документов в банк (о документах расскажем в статье позже).
2. Банк принимает заявку и выясняет кредитоспособность потенциального клиента, анализирует свои риски.
3. Банк выносит решение , оно может быть как положительным, так и отрицательным.
4. При положительном решении банк вызывает клиента и заключает с ним кредитный договор. Данный документ является основополагающим в кредитовании. В нем прописаны все условия предоставления кредита :
   1. сумма займа;
   2. срок кредитования;
   3. проценты, которые должен будет выплатить заемщик;
   4. график погашения суммы кредита и процентов.
5. Банк выдает заемщику денежные средства.
6. Клиент выплачивает сумму долга с начисленными процентами по утвержденному банком графику.
7. Клиент гасит кредит, банк выдает справку об отсутствии долга (по требованию).

Виды банковских кредитов

С каждым годом на кредитном рынке появляется все больше новых банковских продуктов. Это увеличивает приток новых клиентов и, следовательно, повышает доходы банков. Рассмотрим наиболее популярные в нашей стране банковские кредитные продукты .

Потребительский кредит

Потребительский – это денежный кредит для физических лиц на покупку предметов (услуг) для личного использования.

Как правило, взятые в банке потребительские кредиты расходуются на приобретение дорогостоящей бытовой техники, компьютеров, мебели, на лечение, путешествия, образование.

Возраст заемщика – от 18 лет. Максимальный срок кредитования – 7 лет. Кредиты выдаются в двух вариантах: с обеспечением и без него. В качестве обеспечения может выступать залог (ипотека) недвижимости или поручительство.

Процентные ставки различаются в зависимости от условий кредитования. Давайте посмотрим, какие условия потребительского нецелевого кредита без залога и поручительства выставляют три популярных банка РФ:

Ипотечный кредит

Ипотечный – это кредитование на покупку жилья под залог приобретаемой недвижимости.

Более подробно узнать об ипотеке можно из другой статьи нашего блога. Краткие сведения: залог, поэтому ипотечное кредитование осуществляется не только с целью покупки жилья, но и на иные цели.

Сейчас мы рассмотрим вариант ипотечного кредитования на приобретение жилой недвижимости. Схема механизма кредитования с ипотекой :

1. потенциальный заемщик находит подходящее для себя жилье;
2. оформляет с владельцем жилой недвижимости в устной или письменной форме предварительное соглашение о продаже жилья;
3. берет у владельца копии документов на будущий объект ипотеки;
4. подает заявление и пакет документов в банк (перечень документов можно прочитать в статье ниже);
5. банк выносит решение;
6. при положительном решении банк заключает с заемщиком договор ипотечного кредитования;
7. заемщик и собственник жилья оформляют договор купли-продажи и регистрируют ее в Росреестре или в ;
8. банк выплачивает собственнику жилья требуемую сумму безналичным переводом или наличными деньгами через банковскую ячейку;
9. недвижимость становится собственностью заемщика и переходит под залог банку, в Росреестр вносится пометка о наложении на жилье обременения (запрета на какие-либо сделки);
10. заемщик выплачивает кредит согласно договору, заключенному с банком;
11. после погашения кредита и процентов банк снимает обременение с жилья.

Какие условия по ипотечному кредитованию при покупке жилья предлагают банки, ранее взятые нами для примера:

Суть автокредита аналогична ипотечному. Отличие – в залоге. Вместо недвижимости залогом является приобретенный заемщиком автомобиль. Как уже говорилось ранее, объект, находящийся в залоге, нельзя продать, подарить, обменять.

Автокредит является целевым банковским продуктом, т.е. купить вместо авто что-то другое невозможно. Кроме того, банки выдвигают обязательное условие: купленный автомобиль должен быть (обязательное страхование автогражданской ответственности) и по .

Кредитные карты

Тоже вид банковского кредитования. Суть продукта:

1. физическое лицо подает заявку на получение кредитки и определенный пакет документов (в некоторых банках достаточно паспорта);
2. банк принимает решение о предоставлении кредитного лимита ;
3. при положительном решении физическому лицу выдается кредитная карта, на которую уже внесена заявленная денежная сумма;
4. заемщик вправе тратить эти деньги вплоть до «0» на остатке, но обязан ежемесячно вносить на карту установленную сумму обязательного платежа. Это банковские проценты за пользование кредитом. О размере суммы и дате обязательного платежа извещает банк смс-сообщением;
5. в качестве бонуса заемщику предоставляется льготный период — некоторый интервал времени (от 1 до 3 месяцев), в течение которого клиент может пользоваться выделенной кредитной суммой без уплаты процентов банку;
6. заемщик вправе пользоваться картой до окончания срока ее действия. Затем (зависит от политики банка) карта перевыпускается на новый срок или же аннулируется при условии полной выплаты суммы кредита и процентов.

В качестве примера можно привести кредитные карты от Сбербанка «Золотая» и «Классическая»:

Что такое рефинансирование кредита

Объясним на примере, а само определение термина приведено ниже:

Допустим, у физического лица есть кредит. Он не справляется с финансовой нагрузкой ежемесячных платежей и хочет уменьшить их размеры . Для этого заемщик обращается в банк, в перечне услуг которого есть рефинансирование кредитов.

*при клике по картинке она откроется в полный размер в новом окне

Банк одобряет заявку клиента, заключает с ним договор на кредитование под меньший процент , выплачивает долг клиента банку, где изначально был взят кредит. Все счастливы: клиент платит меньше, старый банк получил свои деньги, новый банк получил еще одного заемщика.

Плюсы и минусы кредитования для физических лиц

Преимущества банковских кредитов трудно переоценить:

1. не нужно долгое время копить деньги на крупную покупку (в том числе, на недвижимость), на лечение, образование, путешествие;
2. не нужно брать заем у знакомых, родственников, посторонних лиц;
3. можно с наименьшими потерями справиться с временными трудностями материального плана;
4. некоторые виды банковских кредитов можно оформить и получить через интернет в режиме онлайн.

Бесплатного сыра не бывает, поэтому нужно отдавать себе отчет и о наличии минусов банковского кредитования:

1. высокие проценты, начисляемые на кредитные суммы;
2. возможные дополнительные траты на комиссии и различные виды страхования;
3. наложение обременения на недвижимость, если берется кредит под залог (ипотеку);
4. потеря недвижимости (при залоговом кредитовании), если не выполнены долговые обязательства.

И все же решать вечные вопросы: «Быть или не быть», «Брать или не брать », каждому человеку приходится самостоятельно. Для этого нужно объективно оценить свои силы и тщательно взвесить все плюсы и минусы кредитования.

Как взять кредит в банке

Рассмотрим краткий алгоритм получения кредита:

Краткое резюме

Кредит – это банковский продукт, предназначенный для физических и юридических лиц.

Он незаменим для развития бизнеса, лечения, образования и совершения крупных покупок. Принятие решения о кредитовании должно быть взвешенным и обдуманным . Перед тем как обращаться в банк, нужно объективно проанализировать свои возможности в плане погашения будущих долговых обязательств.

Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога сайт

посмотреть еще ролики можно перейдя на

");">

Вам может быть интересно

Аннуитетный платеж - что это, его плюсы и минусы, в чем состоит разница с дифференцированным платежом и какой вариант выбрать Что такое ипотека - плюсы и минусы, необходимые документы, условия получения, как рассчитать и рефинансировать ипотеку Что такое рефинансирование - ключевая ставка, перекредитование и рефинансирование ипотеки со всеми подводными камнями