Платежи за ип в. Калькулятор расчета страховых взносов ип за себя

  • Размер взносов ИП за себя в 2019 году
  • Пенсионные страховые взносы
  • Медицинские страховые взносы
  • Сроки оплаты
  • Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  • Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  • Отчетность по взносам ИП за себя

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса .

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

[Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН "доходы" (6%)

Страховые взносы в 2019 году.

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ , действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2019 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 36 238 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 36 238 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2019 году составляют 29 354 руб. в год (7 338,5 руб. за квартал, 2 446,16(6) руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб. , Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года . Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 - 300 000) х 1% = 1 500 руб. Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2018 год ограничена сверху суммой 212 360 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. - 300 000 руб) платить нужно только 212 360 руб. (ограничение за 2019 - 234 832 руб.)

пенсионного взноса по форме "ПД (налог)".

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2019 году составляет 6884 руб. в год (т.е. 1721 руб. за квартал, 573,6(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме "ПД (налог)".

Оплата фиксированных страховых взносов

  1. Сроки оплаты - не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. - не позднее 1 июля следующего года.
  2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).
  3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.
  4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).
  5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года - платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).
  6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы - Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов - воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

  1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН "доходы" (6%).
  2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН - взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи. Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие - значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия - т.е. до 30 июня.
  3. Наверное, самый простой и выгодный вариант - оплатить взносы в первом квартале - так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма - на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.
    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. - 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. - получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 - 10 000 - можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
  4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию .

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните. Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя ) - отменена! . Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения - позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом "Личный кабинет индивидуального предпринимателя".

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о

Предприниматели должны ежегодно платить обязательные пенсионные и медицинские взносы за себя. Добровольно перечисляют плату на социальное страхование на случай материнства и временной нетрудоспособности.

Каждый год индивидуальный предприниматель самостоятельно рассчитывает платежи во внебюджетные фонды. Подсчитаем сумму выплат для ИП в 2016 году за себя…

Какие страховые взносы ИП платит во внебюджетные фонды за себя

Для формирования пенсионный накоплений наемных работников, за них работодатель платит страховые взносы. ИП формирует страховые накопления самостоятельно. Перечисление взносов не зависит от деятельности предпринимателя или её отсутствия. На размер выплат не влияют характер бизнеса, пол или возраст. Все платят одинаково.

Обязательные страховые платежи во внебюджетные фонды:

  1. Обязательный платеж ПФР.
  2. Обязательный платеж ФФОМС.

Если ИП совмещает бизнес с наемной работой, то уплата работодателем за него, как работника, страховых взносов, не освобождает его от обязательных платежей за себя.

Чтобы защитить себя на случай материнства или нетрудоспособности, ИП может добровольно зарегистрироваться в Фонде социального страхования. При годовом платеже в срок, предприниматель получает из ФСС социальные пособия, предусмотренные законодательством (ч.5 ст.14 Закона №212-ФЗ). Страховые взносы ИП от несчастных случаев на производстве ФСС не предусмотрены.

Используйте — так быстро и без ошибок будет подсчитана общая сумма. Алгоритм расчета страховых сумм ИП одинаков для внебюджетных фондов. При подсчете участвуют три показателя (ст.14 Закона №212-ФЗ, ст.4.5 Закона №255-ФЗ).

Показатели для расчета взносов ИП:

  1. МРОТ (минимальный размер оплаты труда) на начало года. С 01.01.2016 г. установлен размером 6204 руб.
  2. Размер страховых платежей. В 2016 году тарифы остались прежними: 26% в ПФР, 5,1% в ФФОМС, 2,9% в ФСС.
  3. Период расчета. Для годовой суммы принимаются 12 месяцев.

Составляет: МРОТ*26%*12 мес.=6204*26%*12=19356,48 руб. При полученных доходах до 300 000 руб., уплачивается только фиксированная выплата.

При доходах от 300 000 руб., с суммы превышения уплачивается дополнительно 1% на страховую часть ПФР (ч.1.ст.14 Закона 212-ФЗ). Для медицинских взносов это правило не применяется. Сведения о годовых доходах предпринимателя ПФР получает из налогового органа. При использовании нескольких режимов налогообложения, доходы по всем режимам складываются.

Доходы предпринимателя для разных режимов налогов:

  • При УСН (упрощенной системе) доходы определяются ст.346.16 НК РФ и отражаются Книгой учета доходов и расходов;
  • При ОСНО (общей системе налогов) доходами являются средства, с которых уплачивается НДФЛ (ст. 227 НК РФ);
  • При ЕНВД доходом служит вмененный налог, рассчитанный по ст. 346.29 НК РФ и отраженный на стр.100 раздела 2 декларации по ЕНВД;
  • При ПСН (патентной системе налогов) доходом будет потенциально возможный доход предпринимателя, принятый законодательством субъекта России (ст.346.47 НК РФ).

Платежи ПФР

Существует предельная сумма платежа ИП за себя в Пенсионный фонд. Она равно восьмикратному годовому фиксированному взносу: 8*6204*26%*12=154851,84 руб. Больше этого платить не нужно. Максимальную величину выплаты ПФР применяет для начисления сумм налогоплательщикам, не представившим вовремя декларацию о доходах налоговому органу.

ИП на УСН получил годовой доход 800 т.р. Индивидуальный предприниматель должен заплатить страховые взносы в 2016 году — 19356,48 р. Дополнительная плата за сверхлимитный доход: (800 т.р. — 300 т.р.)=500 т.р.*1% = 5 т.р. Пенсионному фонду выплачиваем: 19356,48 р. + 5000 р.= 24356,48 р.

Платежи ФФОМС

Формула расчета: МРОТ*5,1%*12=6204*5,1%*12=3796,85 руб.

Включают и взносы ФФОМС. Администратор этого платежа в 2016 г. — Пенсионный фонд, туда и перечисляют плату. Со следующего года собирать и контролировать платежи будет налоговая инспекция. Поэтому до конца года необходимо сделать сверку расчетов по оплатам в ПФР иФФОМС.

Платежи ФСС

Страховой платеж для предпринимателя Фонду социального страхования является добровольным. При желании получать пособия по нетрудоспособности, по беременности и родам или по уходу за детьми, требуется встать на учет ФСС как налогоплательщик. За наемных работников, работодатель уплачивает страховые взносы от его фонда оплаты труда. Для ИП расчетной величиной остается тот же МРОТ (ст.4.5 Закона № 255-ФЗ).

Страховые взносы в 2016 году равны: 6204*12*2,9% = 2158,99 руб. Чтобы получать пособия в следующем календарном году, платим текущим годом до 31 декабря. Если предыдущий год не закрыт, то на выплаты из ФСС рассчитывать не стоит: несвоевременная плата пенями и штрафами не грозит, поскольку платеж добровольный.

Годовая сумма не изменится при постановке или снятии с учета предпринимателя на протяжении года. Заплатить добровольные взносы ФСС рекомендует для женщин, которые планируют материнство: в этом случае они получат пособие по беременности и пособие на ребенка.

Оплата и изменение статуса ИП на протяжении отчетного периода

Оплачивать страховые взносы в 2016 году предпринимателю за себя нужно с момента регистрации как ИП и до момента снятия с учета. Сумма неполного месяца исчисляется только за дни ведения деятельности: оплата полного месяца * число дней деятельности / число календарных дней этого месяца. По законодательству день регистрации и день исключения ИП из ЕГРНИП из расчета исключаются (ч.4,4.1.ст.14 Закона № 212-ФЗ). Но на практике это правило игнорируется. Поэтому лучше обратиться к Пенсионному фонду в своем регионе и уточнить суммы и реквизит перечисления.

Если тонкости начислений не ваш конёк, то расчет страховых взносов в ПФР в 2016 году для ИП «за себя» сделает калькулятор.

Платить фиксированную плату за ИП нужно всегда, кроме случаев предусмотренных статьей 12 Закона №400-ФЗ от 28.12.2013. Там оговорены ситуации, при которых ИП приостаавливает деятельность не снимаясь с учета.

Когда можно не платить:

  • В период срочной военной службы;
  • На время ухода за ребенком до полутора лет;
  • На время ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пенсионером старше 80 лет;
  • Супругам военных, если нет возможности работать;
  • Супругам дипломатов, когда они проживают за границей.

Получить освобождение можно при прекращении деятельности ИП без работников за этот период, что подтверждается нулевой налоговой декларацией. Документы представляют Пенсионному фонду и там же уточняют дополнительные требования.

Порядок оплаты:

Фиксированные суммы ПФР и ФФОМС за ИП перечисляют до окончания текущего года, то есть до 31 декабря. Несвоевременная оплата грозит начислением пени. Дополнительную сумму превышения дохода от 300 тыс.руб. можно заплатить в первом квартале следующего года, или до 1 апреля. Платить можно как целиком, так и частями (поквартально, помесячно). При окончании деятельности, оплачивают взносы не позже 15 календарных дней с даты подачи заявления. Добровольную плату ФСС за ИП платят в любое время до окончания отчетного периода.

Для перечисления взносов с начала 2016 года введены новые КБК:

  • Фиксированная оплата ПФР — 39210202140061100160;
  • Дополнительная оплата ПФР — 39210202140061200160;
  • Фиксированная оплата ФОМС — 39210202103081011160.

Чтобы не ошибиться с расчетами — пользуйтесь калькулятором. Чтобы уменьшить налог — учитывайте систему налогообложения и выбирайте наилучшие сроки перечисления.

Обновлено: Ноябрь 30, 2018 автором: Все для ИП

Став предпринимателем, бизнесмен автоматически становится налогоплательщиком. К таким обязательным платежам относятся фиксированные взносы Пенсионному фонду и ФФОМС. Индивидуальный предприниматель должен самостоятельно рассчитать и оплатить страховые взносы в 2016 году ИП «за себя». Если ИП не нанимает себе работников, то отчет по платам в ПФР он не представляет.

Считаем фиксированные платежи ИП за себя

Размер платежа ежегодно изменяется из-за повышения минимальной оплаты труда. МРОТ устанавливает государство своим законом. В текущем году размер оплаты изменялся два раза. С 01.01.2016 г. МРОТ равен 6204 руб., с 01.07.2016 г. — 7500 руб. Но при расчете страховых взосов учитывается сумма, установленная с начала года. Для предпринимателя фиксированные платежи в 2016 г. с 1 июля не изменились.

▼ Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов : ▼

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

Размер страховых взносов ИП за себя в 2016 году

Страховые взносы индивидуальных предпринимателей в ПФР и ФФОМС в 2016 году

С 2016 года изменился размер фиксированной части страховых взносов в ПФР и ФФОМС.

Порядок расчета взносов в ПФР в 2016 году:

  • до 31 декабря отчетного года уплачивается фиксированная часть взносов. Она обязательна к уплате для всех предпринимателей, независимо от наличия или отсутствия финансово-хозяйственной деятельности, режима налогообложения и размера полученных доходов. Фиксированные взносы в ПФР рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (26%) х 12);
  • до 1 апреля года, следующего за отчетным, уплачивается расчетная часть страховых взносов в ПФР (1% от суммы дохода свыше 300 тыс. рублей в год).
Рассчитайте страховые взносы за себя при помощи нашего онлайн-калькулятора:

Рассчитать страховые взносы в ПФР и ФФОМС

В ФФОМС в 2016 г. уплачиваются только фиксированные платежи. Взносы в ФФОМС с доходов свыше 300 тыс. рублей не рассчитываются и не уплачиваются. Фиксированные взносы в ФФОМС рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (5,1%) х 12).

МРОТ на начало 2016 года составлял 6204 руб. (утвержден Федеральным законом № 376-ФЗ от 14.12.2015 г.).

Фиксированные взносы на 2016 год

Взнос Тариф КБК на 2016 год За 1 месяц За год
ПФР (страховая часть) 26% 392 1 02 02140 06 1100 160 1613,04 19356,48
ФФОМС 5,1% 392 1 02 02103 08 1011 160 316,40* 3796,85
Итого: 1929,44 23153,33

*Примечание: Сумма в размере 316,40 рублей уплачивается в течение 11 месяцев, за 12-й месяц необходимо оплатить 316,45 рублей.

Вниманию предпринимателей! С 2016 года КБК для уплаты взноса с доходов, превышающих 300 000 руб. - 392 1 02 02140 06 1200 160.

Если ИП работал не полный отчетный период, размер страховых взносов рассчитывается как сумма:

  • взносов за полностью отработанные месяцы (МРОТ х Ставку ПФР (или ФФОМС) х Кол-во месяцев);
  • сумма взносов за не полностью отработанный месяц (МРОТ: кол-во календарных дней в месяце х кол-во дней с даты регистрации (включительно) до конца месяца х Ставку ПФР (или ФФОМС));

Т.е. если предприниматель был зарегистрирован 12.02.2016 года сумма страховых взносов за год в ПФР составит 17109,75 руб. (6204 х 26% х 10 мес. + (6204: 28 х 17) х 26%); в ФФОМС – 3356,14 руб. (6204 х 5,1% х 10 мес. + (6204: 28 х 17) х 5,1%).

Срок уплаты фиксированных платежей – до 31 декабря года, за который уплачиваются взносы, но ПФР на своем сайте размещает информацию о необходимости уплатить платежи до 27.12, в связи с тем, что в последние дни года банки могут не успеть перечислить платежи.

Если доходы ИП за расчетный период превысят 300 тыс. рублей, помимо фиксированных платежей в размере 23153,33 руб. (ПФР + ФФОМС), он должен перечислить в Пенсионный фонд РФ расчетную часть страховых взносов, составляющую 1% от суммы превышения. Основание: п. 1.1. ст. 14. Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ в редакции Федерального закона от 28.11.2015 N 347-ФЗ.

Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов в ПФР. Они не могут превышать произведение восьмикратного МРОТ на начало года и тарифа ПФР, увеличенное в 12 раз. Т.е. на 2016 год максимальный размер взносов в ПФР составляет 154851,84 руб. (6204 х 8 х 26% х 12)

Важно! Ни для плательщиков страховых взносов, уплачивающих налог на доходы физических лиц (ОСНО); ни для предпринимателей, применяющих УСНО 15 % (доходы минус расходы) при расчете доходов для целей страховых взносов расходы не учитываются.

Расчет доходов

Режим налогообложения Доход Откуда берем
ОСНО (доходы от предпринимательской деятельности) Доходы облагаемые НДФЛ. Исчисляются в соответствии со ст.227 НК РФ Декларация 3-НДФЛ; п. 3.1. Лист В
УСНО не зависимо от выбранного варианта налогообложения (6% или 15%) Доходы, облагаемые Единым налогом. Исчисляются в соответствии со ст.346.15 НК РФ
Патентная система Потенциально возможный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.47 и 346.51 НК РФ Доход, от которого считается стоимость патента
ЕНВД Вмененный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.29 НК РФ Раздел 2 стр.100 Декларации по ЕНВД. При наличии нескольких Разделов 2 все суммы по стр.100 складываются
ЕСХН Доходы, облагаемые ЕСХН. Исчисляются в соответствии с п.1 ст.346.5 НК РФ Итог графы 4 Книги доходов и расходов

Если ИП применяет более одного режима налогообложения, облагаемые доходы от деятельности суммируются.

Срок уплаты: страховые взносы в размере 1 % от суммы дохода свыше 300 тыс. рублей должны быть перечислены в бюджет не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Пример: Доход индивидуального предпринимателя 1970 года рождения составил за 2016 год 2 400 000 руб. Сумма страховых взносов в ПФР составит:

фиксированная часть 19356,48 руб. +индивидуальная часть (2 400 000 – 300 000) х 1% = 21000 руб.

Итого: 40356,48 руб.

В ФФОМС не зависимо от размера доходов уплачиваем фиксированный платеж 3796,85 руб.

Для уплаты страховых взносов за 2016 год воспользуйтесь нашим онлайн калькулятором взносов.

Обратите внимание! Повышение с 1 июля 2016 г. МРОТ до 7500 руб. не влияет на величину фиксированных платежей. Так как для расчета страховых взносов за 2016 год нужен МРОТ, который установлен на 1 января этого года (пп. 1 п. 1.1. ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ).

После расчёта предлагаем воспользоваться образцом заполнения за этот год с полным описанием всех характеристик полей документа.

Как пользоваться калькулятором

Инструкция по использованию калькулятора страховых взносов ИП

  1. По умолчанию производится расчет за выбранный целый год. Если в этот году у вас было зарегистрировано ИП, либо вы его закрыли, то выберите более конкретную начальную и конечную дату периода.
  2. Если ваш доход за выбранный период составил не более 300 000 рублей, то поле «Доход за этот период» вы можете оставить пустым. Введенная сумма не повлияет на итоговый результат.
  3. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

О калькуляторе страховых взносов ИП

Как только индивидуальный предприниматель получил регистрацию в этом качестве, у него возникают обязательства перед государством по налогам и сборам. Вне зависимости от системы налогообложения, какой он придерживается, и от финансовой успешности его предпринимательства, ИП необходимо ежегодно выплачивать взносы в страховые фонды.

Какие взносы нужно платить ИП?

Каждый год зафиксированные суммы нужно отчислять:

ВАЖНО! Дополнительный страховой взнос в ПФР должен отчисляться, если финансовый результат предпринимательской деятельности за год превысил 300 тыс. руб.

Кому нужно платить?

Страховые взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от:

  • времени регистрации;
  • выбранной системы налогообложения;
  • интенсивности предпринимательской деятельности;
  • ее доходности или убыточности;
  • наличия или отсутствия наемного персонала (платить нужно и «за себя самого»).

Когда нужно платить?

Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря. В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки. Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов - так равномернее распределится и налоговая нагрузка.

Если для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР (в случае дохода свыше 300 000 руб.), то его нужно внести до 1 апреля следующего года. При этом до 31 декабря нужно уплатить обязательную часть, а до апреля можно «затянуть» со взносами, исчисленными с суммы, которая превысила лимит в 300 тыс. руб.

Как оплачивать страховые взносы?

Способ уплаты выбирает ИП. Проще всего, и этот способ является самым распространенным, это перечисление с расчетного счета предпринимателя безналичным расчетом. Можно вносить эти средства и с любого личного счета, не обязательно зарегистрированного в качестве расчетного и привязанного к деятельности ИП. Не возбраняется и оплата наличными, только не забудьте сохранить банковскую квитанцию для подтверждения уплаты страховых взносов.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Код бюджетной классификации (КБК) для перечисления страховых взносов с 2017 года изменился - теперь эти платежи проходят под юрисдикцией ФНС. И обязательные фиксированные платежи, и взнос с повышенного дохода более 300 тыс. нужно платить на один и тот же КБК.

А если не оплатить или оплатить не вовремя?

Последствия законодательно определены - начисление пени за каждый день, затягивающий установленный законом крайний срок для страхового взноса.

ВНИМАНИЕ! За неуплату в ПФР штраф не назначается.

Размер страховых взносов: считаем по калькулятору

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2018 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.

  • величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2018 года);
  • тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2018 года);
  • фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2018-2020 годов);
  • количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
  • доход за выбранный период (в рублях).

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе. Нужно ввести дату начала отчетного периода и его окончания, расчетное время калькулятор учтет самостоятельно.

Как правильно определить сумму дохода, с которого платятся взносы?

Чтобы корректно ввести в соответствующее окошко калькулятора ключевой показатель, от которого будут зависеть размеры обязательных страховых платежей, нужно точно знать, какие финансовые результаты подпадают под понятие «доход ИП» и являются базой для этого исчисления.

Если размер самого взноса не зависит от системы начисления налогов, то для определения дохода это имеет решающее значение.

  1. Предприниматели на должны платить взносы с тех же доходов, по которым они платят НДФЛ (не путать с налоговой базой, она, в отличие от суммы доходов, уменьшается на налоговые вычеты).
  2. На (УСН) для расчета взносов берется доход, не уменьшенный на сумму расходов, даже если налог платится по схеме «доходы минус расходы».
  3. При использовании доходом для исчисления страховых взносов считается вмененный, который нужно считать по специально предусмотренной формуле, включающей базовую доходность (ее определяет Налоговый Кодекс в зависимости от показателей объекта), умноженную на корректирующие показатели.
  4. учитывает потенциально реальный доход, установленный региональными законами, он и берется в качестве страховой базы.
  5. При совмещении нескольких систем налогообложения одновременно суммы доходов для учета размера страховых взносов складываются.

Как работает калькулятор

С 2018 года калькулятор при расчетах основывается на статье 430 НК РФ и фактически формулу расчета можно записать так:

С взн = Р фикс / 12 х N мес, где:

  • Р фикс - фиксированный размер конкретного страхового взноса (в ПФР или в ФФОМС);
  • N мес - количество месяцев, за которые уплачивается взнос (ведь бизнес может быть начат не с начала года или нужно рассчитать только часть платежа).

До 2018 года калькулятор применяет для расчета страховых взносов формулу, установленную ст.14 ФЗ №212-ФЗ:

С взн = МРОТ х Р тар х N мес, где:

  • С взн - сумма страхового взноса к уплате;
  • МРОТ - , принятая государством на отчетный год;
  • Р тар - размер тарифа конкретного страхового взноса (в ПФР — 26% или в ФФОМС — 5,1%);
  • N мес - количество месяцев, за которые уплачивается взнос.