Разобраться в хитросплетениях налогообложения не очень просто, особенно когда речь идет о региональных платежах. Чтобы найти, кто в 2019 году освобождается от транспортного налога на автомобиль, логичнее всего обратиться к Налоговому кодексу РФ и законодательству субъектов России. В этой статье будут рассмотрены основные нормативные акты, регламентирующую эту процедуру.
Правовые основы освобождения от уплаты транспортного налога
Использование льгот по транспортному налогу позволяет сэкономить неплохую сумму владельцам автомобилей, если речь идет о мощной машине. Но и хозяину небольшой мотоколяски налоговое освобождение будет приятным бонусом. Поэтому вопросы предоставления привилегий всегда актуальны среди пользователей.
Категории льготников установлены в статьях с 4-1 по 4-4 нормативного акта . Особо стоит отметить присутствие, помимо стандартных категорий освобожденных налогоплательщиков, владельцев экологичных автомобилей, и ТС, производимых на территории страны.
Полный список:
- Герои Советского Союза;
- Герои РФ;
- Герои социалистического труда;
- Полные кавалеры ордена Славы;
- Полные кавалеры ордена трудовой Славы;
- ветераны ВОВ;
- ветераны боевых действий;
- инвалиды ВОВ;
- инвалиды боевых действий;
- инвалиды 1 и 2 групп, а также признанные инвалидами до 1.01.10;
- граждане, подвергшиеся воздействию радиации;
- родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов;
- супруги военнослужащих;
- один из родителей семьи с 4 несовершеннолетними детьми.
Остальные граждане освобождаются от обязательных платежей:
- по одному российскому автомобилю;
- по одному российскому мотоциклу или мотороллеру ;
- по новым российским автомобилям, приобретенным в 2016 году ;
- по транспорту с электродвигателем.
Среди юрлиц налоговые льготы действуют в отношении машин на природном газе.
В других регионах РФ
Перечень льготников по субъектам очень разнообразен. Чаще всего в нем встречаются инвалиды 1-2 группы , участники ВОВ, герои и заслуженные работники, родители детей-инвалидов и один из супругов в многодетной семье, инвалиды с детства. Иногда власти региона освобождают пенсионеров, инвалидов 3 группы , социально значимые для региона предприятия.
Транспортный налог существует в нашей стране около сотни лет, и его обязан платить каждый владелец автомобиля. Но, многие считают, что перечисляемые в казну деньги тратятся на другие нужды, поэтому и стараются найти способы уклонения от налоговых выплат.
Нормативно-правовые акты, регламентирующие уплату транспортного налога, четко определяют, кто обязан это делать, а кто освобожден от платежей. Но прежде, чем рассматривать эту тему подробнее, сконцентрируемся на общих моментах, когда есть возможность доказать законность неуплаты ТН:
- налоговики часто допускают ошибки при составлении уведомлений, отправке судебных исков. Несоблюдение правил делает эти бумаги недействительными, как и требования, которые здесь указаны;
- плательщик не обязан доказывать факт того, что получил уведомление или другой документ. Это должен делать истец. В рассматриваемой ситуации это будет налоговая;
- оплату можно не выполнять, если бумаги о начислении налога не оформлены в соответствующем норме формате. Они не имеют законной силы.
Эти моменты должен знать каждый, кто думает, как законно не платить транспортный налог.
Важно! Автовладелец должен заплатить ТН после получения соответствующего уведомления. Об этом говорит ст. 52 и ст. 363 НК РФ. Отправляется документ заказным письмом. Если вместо официального уведомления получена какая-то другая бумага, человек имеет законное право не выполнять никаких действий .
Если все документы были оформлены в установленном порядке, а гражданин, на чье имя их направили, не выполнил оплату в установленный срок, через пару месяцев он получит повторное уведомление с требованием возмещения задолженности. При отсутствии денежных поступлений сотрудники налоговой могут подать иск в суд. На это у них есть полгода. По судебному приказу задолженность взыщут в обязательно порядке.
Кто должен платить транспортный налог
Обязанность по оплате ТН лежит на человеке, который официально является владельцем конкретного транспортного средства. И случается так, что право управления и распоряжения автотранспортом официально передано другому лицу, но уведомления из налоговой продолжают приходить первому собственнику.
Важно! Налоговая не всегда уведомлена о смене владельца транспорта, например, если авто продавали по доверенности. Поэтому, есть смысл отправиться в территориальное отделение инспекции и оповестить сотрудников о новом хозяине авто .
Планируя поездку в налоговую, необходимо составить заявление. Оно пишется в свободной форме, но обязательно должно содержать следующие сведения:
- информация о первом собственнике автотранспорта;
- сведения про сам автомобиль;
- данные о новом собственнике;
- дата, когда право собственности на машину передали другому лицу;
- реквизиты доверенности, подтверждающей факт изменения владельца;
- перечень прав, которыми наделен новый собственник.
На основании поданного заявления инспекция будет направлять уведомления новому владельцу, а первый собственник освободит себя от лишних хлопот.
Калькулятор расчета транспортного налога
Кто освобождается от уплаты транспортного налога? Этот вопрос интересует уже долгое время многих водителей. Ведь соответствующие выплаты иногда заставляют задуматься, а так ли выгодно иметь транспортное средство в собственности? В некоторых случаях налоги действительно высокие. А использование личного транспорта не окупается по полезности. Поэтому важно знать, как можно не платить данный налог. Точнее, кто освобождается от него. К счастью, такие категории граждан имеются. Их не очень много, но они есть.
Что за плата
Но для начала поговорим о том, за что вообще придется платить. Что такое транспортный налог? Может быть, это действительно нечто важное? В действительности это так. Налог на транспорт — это региональная плата гражданина за регистрацию его автомобиля. Точнее, за дачу прав на передвижение за рулем того или иного транспорта.
Как уже было сказано, это Он варьируется в зависимости от вашего региона проживания. Так что точно сказать, сколько нужно будет заплатить, почти нельзя. Разве что по каждому району узнавать сведения. Кто освобождается от уплаты транспортного налога? И есть ли такие граждане в приципе? Ведь в Российском законодательстве всегда встречаются льготники. И в отношении транспорта тоже должны быть какие-то исключения из правил.
По регионам
Уже было сказано, что рассматриваемый налог является региональным. И он рассчитывается согласно правилам определенной местности. То же самое касается и тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога. Ответить точно на данный вопрос не получится. Ведь правила предоставления льгот, а также полного освобождения регулируются в каждом городе отдельно.
Поэтому не стоит удивляться, если вы интересуетесь, кто освобождается от уплаты в Санкт-Петербурге и Москве, получая разные ответы. Тем не менее паниковать не стоит. Почему? Общие правила тоже в законодательстве имеются. Их мы и будем изучать. Какие категории граждан относятся к числу льготников в общих чертах в России в отношении налога на транспортное средство?
Герои
Первые в данном списке — это граждане, которым вообще полагаются те или иные льготы в стране. От уплаты транспортного налога освобождаются в первую очередь Герои Советского Союза, а также РФ, Социалистического Труда.
Сюда же можно отнести граждан, относящихся к числу кавалеров ордена Славы. Данным людям не нужно платить налог на транспорт. Они в полной мере освобождаются от выплат государству. К сожалению, подобных льготников с каждым годом становится все меньше и меньше. Но упускать возможность освобождения от налогов никто не хочет. И это активно используется на практике.
Ветераны
Что дальше? Теперь стоит обратить внимание на еще одну категорию льготников. Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Московской области и не только? Согласно современным законам, такая возможность имеется у ветеранов. Их осталось не так много, но там, где они проживают, у них имеют свои собственные привилегии.
Учесть тут стоит еще один фактор, это мощность двигателя автомобиля. Транспортные налоги не должны платить ветераны, управляющие средствами передвижения малой мощности. В зависимости от региона устанавливаются ограничения в 70, 100 и 150 лошадиных сил. В противном случае нужно будет платить в казну государства соответствующую сумму денежных средств. На практике ветераны, если и управляют транспортными средствами, то они действительно оказываются маломощными.
Соцподдержка
Теперь еще один общепринятый случай. Правда, встречается он на практике очень редко. Кто освобождается от уплаты транспортного налога (2014—2016 годы)? К уже перечисленным категориям можно добавить лиц, получивших транспортное средство при помощи социальной защиты.
Такие случаи в жизни встречаются крайне редко. И не всегда помогает избавиться от налога на транспорт. Тем не менее, если вы относитесь к данной категории граждан, можно воспользоваться предлагаемой льготой. Лучше узнать точную информацию об этом в своем регионе. Но в большинстве случаев подобного рода лица действительно полностью освобождаются от уплаты налога на транспорт.
Инвалиды
Не стоит забывать о людях с ограниченными возможностями и о лицах, обслуживающих таких граждан. Дело все в том (если вам интересно, кто освобождается от уплаты транспортного налога), что у инвалидов и тех, кто перевозит людей с ограниченными возможностями, имеется льгота.
Встречается на практике подобная ситуация часто. Но помните, инвалид имеет право пользоваться льготами на транспортный налог, только если он управляет мотоциклом или автомобилем не мощнее чем 100 лошадиных сил. В противном случае обращаться в налоговую службу придется, но размер выплаты уменьшится. На сколько конкретно? Это решается в пределах каждого региона сугубо индивидуально. Предугадать подобный момент невозможно. Из года в год эти цифры меняются.
Государство
Кого еще можно обрадовать Например, государственных служащих. Но распространяется данное правило только на служебные автомобили. В основном касается государственных предприятий, которые занимаются восстановлением дорог муниципального или регионального значения.
Есть и еще один вопрос, который волнует многих граждан. И он касается большинства населения. Речь идет о том, кто в Москве и других регионах. Если быть точнее, то есть ли подобная возможность у пожилых людей, у пенсионеров? Ведь в России у них и без того много льгот.
О пенсионерах
Транспорт в данном вопросе не исключение. Точнее, налоги на него. Налоговые службы пошли на уступки пенсионерам и ввели для них определенные льготы. Но полностью от уплаты не освободили. Подводных камней в данном вопросе более чем достаточно.
Например, рассчитывать на своеобразную скидку имеют право только пенсионеры, у которых есть в собственности несколько транспортных средств. Не важно, каких конкретно. При подобных обстоятельствах с пожилого человека будут взимать только 10 % от суммы налога на каждый транспорт. На практике это не так уж и много, если задуматься.
Кроме того, скидка на транспортный налог может быть использована пенсионером, если у него в собственности находится транспорт с мощностью двигателя более 100 лошадиных сил. При этом из обычных начислений просто вычитаются льготные силы. Эта система не всем понятна. Но она дает действительно хорошую скидку при оплате транспортного налога пенсионерами.
Как быть, если пожилой человек имеет право на несколько льгот? Нужно четко понимать, что дозволено выбрать только один вариант — тот, который собственник сочтет наиболее выгодным. Несколькими льготами в отношении транспортного налога пользоваться нельзя. Даже в пожилом возрасте.
Многие интересуются, как не платить транспортный налог на законных основаниях. Тут имеется только один выход — оформить средство передвижения на льготника. Обычно это делается в семейном кругу, чтобы не было никакого риска ни для настоящего собственника, ни для гражданина, располагающего льготами.
Надеемся, что после прочтения статьи вам стало понятно, кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве и других регионах.
Налоговые обязательства в России беспокоят в той или иной степени каждого гражданина. Сегодня нам предстоит узнать, кто освобождается от уплаты налогов. В стране существует немало льготников. Они должны знать о своих правах, чтобы не платить за имеющееся имущество. На самом деле многое зависит от типа налогового платежа. Лишь некоторые категории граждан полностью освобождены в России от всех налогов. Но это большая редкость.
Виды налогов
Кто освобождается от уплаты налогов? Первым делом предстоит выяснить, какие ежегодные платежи положены населению РФ. Только потом можно будет говорить об освобожденных от уплаты налоговых сборов.
На сегодняшний день в России встречаются следующие налоги:
- подоходные;
- имущественные;
- транспортные;
- земельные.
Как правило, все совершеннолетние налогоплательщики в той или иной степени сталкиваются с данными платежами. Но бывают исключения. Например, если у гражданина нет того или иного имущества или же если он относится к категории льготников.
Подоходный налог
Кто освобождается от уплаты налогов в России? Начнем с наиболее распространенного платежа - подоходного. Он уплачивается с зарплаты или иного дохода гражданина.
Это обязательный налог. От него освобождаются только лица, находящиеся на государственном обеспечении. Пенсионеры и неработающие граждане налог на доходы не платят. Студенты и люди, получающие пособия по безработице, тоже освобождены от данного платежа.
Помимо этого, налог на доходы физических лиц не платят:
- неработающие женщины, находящиеся в декрете;
- несовершеннолетние дети, если они не работают;
- граждане, получающие доход неофициально (что незаконно).
Работающие пенсионеры могут получить стандартный налоговый вычет с подоходного налога. Но изначально он все равно будет удерживаться с зарплаты. Это нормальное законное явление.
Налог на имущество
Кто освобождается от уплаты налогов на имущество? Перед тем как отвечать на этот вопрос, необходимо пояснить, о каком платеже идет речь.
Дело все в том, что налоги на имущество - это ежегодные налоговые сборы с собственников недвижимости. Они носят федеральный характер. Во всех регионах действуют одинаковые принципы начисления, расчетов и предоставления льгот на уплату имущественных налогов.
Следует обратить внимание на то, что в данной области существует много разнообразных особенностей и нюансов. Например, не вся недвижимость облагается льготами. Далее будет более подробно рассказано обо всех нюансах освобождения от имущественных налогов.
Объекты, дающие льготы
Начнем с того, что лишь некоторые объекты недвижимости позволяют населению позволяют не платить налоговые сборы или получать льготы в той или иной степени. Данные ограничения едины для всех регионов.
Кто освобождается от уплаты налогов на имущество? Шанс на это есть у собственников:
- домов;
- квартир;
- комнат;
- построек с/х назначения площадью не больше 50 м 2 , расположенных на разнообразных земельных участках (с/х, садовых, для огородов и так далее);
- помещений, используемых для творчества или в качестве культурного наследия.
Владельцы остальных объектов недвижимости в принципе не могут быть освобождены от уплаты налогов на имущество. Это нормальное явление. Кроме того, гражданин должен принадлежать к категории льготников. О них будет рассказано позже.
Стоимость жилья
Еще один нюанс - это стоимость имущества. Даже льготники могут лишиться права на освобождение от уплаты имущественных налогов. Все зависит от стоимости недвижимости.
Собственники элитных построек обязаны уплачивать имущественный налог в полном объеме. Недвижимость, обладающая кадастровой стоимостью не меньше 300 тысяч рублей, является элитной. Именно ее собственники (даже если они относятся к категории льготников) не освобождаются по закону от налогового сбора.
Несколько объектов и один хозяин
Кто освобождается от уплаты налогов? Важно помнить, что существуют некоторые ограничения по количеству имущества, освобождаемого от налоговых обязательств.
Так, к примеру, если говорить об имущественном налоге, необходимо отметить, что льготник имеет право на освобождение от сбора в отношении 1 объекта в каждой категории. Иными словами, если речь идет о человеке, в собственности которого находится 2 квартиры, то при определенных условиях можно требовать освобождения от налога только относительного 1 из них. Какой именно? Этот вопрос собственник решает самостоятельно.
Есть так называемый транспортный налог. Более подробно о нем будет рассказано позже. Он тоже имеет определенные ограничения в вопросе предоставления льгот. При освобождении от уплаты транспортного налога можно учитывать не больше двух единиц собственности. При этом они должны быть из разных категорий. Таким образом, ни один льготник, обладающий, скажем, двумя легковыми авто, не сможет потребовать освобождения от транспортного налога на оба объекта. Гражданину придется самостоятельно определиться с выбором льготного транспорта.
Федеральные льготники и имущественный налог
Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество? Ни для кого не секрет, что данная категория граждан обладает определенными льготами в России. Это нормальное явление. Люди пенсионного возраста считаются федеральными льготниками. Поэтому они не платят налог на имущество.
Кроме пенсионеров, к федеральным льготникам на сегодняшний день относят:
- инвалидов (только 1 и 2 группы);
- жертв Чернобыля;
- военных, ушедших в отставку, прослуживших не меньше 20 лет;
- семьи военнослужащих, потерявших единственного кормильца;
- родители и мужья/жены военных, погибших во время исполнения обязанностей;
- ветеранов Чечни и Афганистана;
- ветеранов ВОВ;
- участников Гражданской войны;
- героев СССР и РФ;
- кавалеров ордена Славы;
- граждан, пострадавших от аварии на станции "Маяк";
- инвалидов любых войн.
Соответственно, данные категории граждан могут требовать освобождения от уплаты имущественного налога на один из ранее перечисленных объектов. Как это сделать? Этот вопрос будет раскрыт позже. Для начала предстоит выяснить, кто еще может не платить те или иные налоги.
Транспортный налог
Теперь необходимо обратить внимание на транспортный налог. Он беспокоит многих граждан. Данный платеж - ежегодное взыскание за владение автомобилем. Оно носит региональный характер. Это значит, что льготники определяются в каждом городе отдельно. Поэтому с освобождением от налогов на машину могут возникнуть проблемы. Чтобы убедиться в принадлежности к той или иной категории льготников, необходимо позвонить в ФНС и прояснить данный вопрос.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога в России? Среди таких граждан чаще всего выделяют:
- многодетные семьи;
- людей пенсионного возраста;
- инвалидов;
- ветеранов;
- кавалеров ордена Славы;
- пострадавших после аварии в Чернобыле или на станции "Маяк";
- родителей или опекунов инвалидов;
- участников испытаний ядерного или термоядерного оружия.
Иными словами, основная масса федеральных льготников может не платить налог на машину. Это нормальное явление. Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога, если автомобилей несколько? Да, но в таком случае можно получить льготу только на один из них.
Многодетные семьи, инвалиды, пенсионеры чаще всего имеют право на освобождение от налогов на транспорт, если мощность двигателя авто не превышает 100 лошадиных сил. Эта практика применяется в России довольно часто.
Земельные налоги
Отныне понятно, освобождаются ли инвалиды от уплаты налога на машину. Но остался еще один налоговый сбор. Речь идет о земельном налоге. Он вызывает немало вопросов у населения.
Дело все в том, что пенсионеры и прочие федеральные льготники, по закону, не освобождаются от налога на землю. В некоторых регионах гражданам полагается скидка на уплату, но не полное освобождение.
Земельный налог на сегодняшний день могут не платить коренные народы Сибири, Севера, Дальнего Востока и их общины. При этом освобождение предоставляется только на земли, используемые для проживания и промысла.
Транспорт и организации
Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога - это факт. Данная привилегия предоставляется многим категориям граждан. Более подробную информацию об освобождающихся от налогов на машину необходимо узнавать в каждом регионе отдельно.
Налоги в России платят не только физические лица, но и организации. У компаний и предпринимателей тоже есть определенные льготы на налоговые сборы. Это законное явление.
Освобождаются ли инвалиды от уплаты налога на машину? Да. Кроме того, некоторые организации могут не платить за транспорт. К таким категориям относят следующие компании:
- религиозные;
- организации уголовно-исполнительного производства;
- компании с уставным капиталом от инвалидов;
- общероссийские общественные компании инвалидов;
- фирмы, занимающиеся транспортировкой населения с особенностями здоровья.
Имущество и организации
Понятно, кто освобождается от уплаты транспортного налога в той или иной степени. Организации, как и физические лица, тоже платят налог на имущество. И здесь имеются свои льготники.
Чаще всего среди компаний, не перечисляющих налог на имущество государству, выделяют:
- компании, связанные с инвалидами (транспортировка, обслуживание и так далее);
- религиозные объединения;
- производители фармацевтики;
- предприятия протезно-ортопедической деятельности;
- адвокатские бюро;
- компании, имеющие отношение к инновационному центру "Сколково".
Как правило, население не сильно задумывается над тем, кто освобождается от уплаты транспортного налога или налогов на имущество в отношении организаций. Как можно получить те или иные льготы?
Порядок получения и документы
Сделать это не составляет труда. Необходимо обратиться в МФЦ или в налоговую службу по месту прописки гражданина с заявлением и определенным пакетом документов. После этого льгота будет применена к указанному объекту.
Освобождаются ли инвалиды от уплаты налога? Да, для этого необходимо в обязательном порядке приложить к заявлению на предоставление льготы справки об инвалидности. Без заключения о состоянии здоровья гражданину не дадут реализовать право на освобождение от того или иного налога.
Освобождаются ли пенсионеры от уплаты налога на транспорт? В большинстве регионов да. А на имущество? Как уже было сказано, люди пенсионного возраста - это Федеральные льготники. При предоставлении пенсионного удостоверения и некоторого пакета бумаг гражданина освободят от того или иного сбора.
Среди документов, необходимых для получения изучаемой льготы, выделяют:
- паспорт;
- заявление;
- пенсионное удостоверение;
- военный билет;
- справки о состоянии здоровья;
- свидетельство о браке/рождении детей (иногда);
- документы, удостоверяющие право на то или иное имущество;
- иные доказательства принадлежности к льготной категории граждан.
Вот и все. Лица, освобождающиеся от уплаты налогов, после предоставления данного пакета документов могут не ждать налоговых уведомлений. Если платежка все равно пришла, необходимо обратиться в ФНС для разъяснения ситуации.
На самом деле это далеко не все льготники. Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога в России? Да, почти везде среди местных льготников числятся люди пенсионного возраста. Некоторые регионы на местном уровне предлагают освобождение от имущественных и транспортных налогов. За этой информацией, как уже было сказано, необходимо обращаться в ФНС конкретного города. Инвалиды освобождаются от уплаты налогов почти в каждом регионе РФ.