ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ЧУЖИМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
ЧУЖИМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
В. ХОХЛОВ
В. Хохлов, доцент кафедры права экономико -
правового факультета Самарской
государственной экономической академии,
кандидат юридических наук.
Новый
Гражданский кодекс РФ установил особый вид
ответственности за неисполнение денежных
обязательств в виде уплаты процентов за
пользование чужими денежными средствами
(ст. 395). Практическое применение
предусмотренной нормы (особенно
правильного расчета процентов) показало
необходимость более конкретного раскрытия
вопросов в области этих отношений для
обоснованного и эффективного
использования закона.
Безусловно,
одной из главных причин введения данной
нормы явилась необходимость усиления
защиты нарушенных прав кредитора и
восстановления его имущественного
положения. По существу, речь идет о введении
третьего вида основных (универсальных)
санкций в коммерческом обороте. Ведь
общеизвестно, что возмещение убытков при
всей универсальности этой меры
имущественной ответственности так и не
получило широкого применения, а неустойка
во многих хозяйственно - правовых
отношениях зачастую не предусматривается и
не включается в текст соответствующих
договоров. Введение правила о взыскании
процентов дает потерпевшей стороне еще
одно основание для возмещения понесенных
потерь.
Взыскание процентов носит и
штрафной характер, так как не только
компенсирует потери пострадавшего, но и
наказывает нарушителя, не всегда
получающего от задержки денежных средств
имущественную выгоду. Во всяком случае
элемент наказания очевиден: законодатель
не ставит взыскание процентов в
зависимость от факта получения выгоды
нарушителем.
При применении ст. 395 ГК
необходимо учитывать и прямо не
объявленную цель защиты интересов
кредитора от последствий инфляции. Сегодня
рассматриваемая норма практически
является единственным легитимным правилом,
позволяющим откорректировать (увеличить)
возвращаемый долг и учесть снижение его
реальной стоимости.
Ранее (до введения
в действие Основ гражданского
законодательства) взысканию подлежали лишь
пять процентов годовых, что вполне
соответствовало международной норме
процентов и не вызывало особых возражений
при отсутствии инфляции.
Действующее
законодательство предусматривает
увеличение суммы, выплачиваемой по
денежному обязательству, если только она
предназначена непосредственно для
содержания гражданина (ст. 318 ГК). В
остальных случаях корректировка долга не
производится. Конечно, остается
возможность компенсации этих потерь через
возмещение убытков (ст. 15 и 393 ГК). Так, в п. 3
ст. 393 допускается возможность применения
цен, существующих в день вынесения судом
решения о возмещении убытков. Но эта норма
может применяться тогда, когда вопрос о
взыскании убытков будет решен
положительно, и фактически является лишь
косвенным способом учета инфляции.
Для
расчета процентов, подлежащих взысканию,
необходимо знать следующие исходные
параметры:
- наличие основания для
применения данной нормы;
- размер
денежной суммы, на которую начисляются
проценты;
- размер процентов;
-
момент, с которого проценты начисляются;
- период, за который они начисляются;
-
наличие или отсутствие ограничивающих
факторов, в том числе соотношение суммы
взыскиваемых процентов с суммами иных
санкций.
Основание для взыскания
убытков состоит из сложного юридического
состава: неправомерного владения и
пользования чужими денежными средствами.
Но, думается, второе основание
целесообразно исключить. Когда закон
устанавливает, что проценты подлежат
уплате "за пользование", вряд ли он
подразумевает необходимость установления
факта извлечения должником дохода или
иного блага из удерживаемых сумм.
Сомнительно, чтобы по этому пути пошла и
правоприменительная практика.
Таким
образом, достаточно доказать наличие
одного обстоятельства - должник
неправомерно владел чужими средствами.
Приведенная формулировка, на мой взгляд,
охватывает все возможные случаи: задержку в
перечислении партнером требуемой суммы,
заявление об отсутствии задолженности в
тех случаях, когда она фактически имеется,
получение и владение ошибочно
перечисленной суммой и т.п. Если нарушение
расчетной дисциплины состоялось, но
отсутствует владение денежной суммой
(например, не перечисленная партнеру сумма
находится на счете расчетно - кассового
центра), проценты не должны взыскиваться и
речь может идти о применении к банку или
контрагенту других санкций (например,
неустойки).
Когда закон (ст. 395 ГК)
говорит об ответственности за пользование
"чужими средствами", означает ли это
возможность взыскания процентов только в
случаях, когда должник удерживает деньги,
полученные от кредитора ("чужие" деньги)?
Конечно, нет. Под чужими денежными
средствами в контексте рассматриваемой
статьи следует понимать и деньги должника,
которые он обязан уплатить за продукцию
(товары, работы, услуги). Или иначе: это любые
деньги, в отношении которых у кредитора
(пострадавшей организации) возникло право
требования.
Регулирование
обязательств вследствие неосновательного
обогащения (кондикционных обязательств) в
Кодексе существенно расширено и
принципиально обновлено. Особо следует
сказать о неосновательном получении
(сбережении), которое по закону также влечет
уплату процентов. Неосновательное
получение имущества без соответствующих
законных оснований и возникающие из него
последствия теперь регулируются ст. 1102 - 1109
ГК. Лицо, получившее какое-либо имущество
без надлежащих оснований (не в силу закона,
нормативных актов или сделки) и за счет
другого, обязано возвратить его
потерпевшему (исключение составляют
случаи, указанные в ст. 1109 ГК). Проценты в
кондикционных обязательствах начисляются
с того времени, когда приобретатель узнал
или должен был узнать о неосновательности
получения или сбережения денежных средств
(см. п. 2 ст. 1107).
Таким образом,
рассматриваемые обязательства существенно
отличаются от иных оснований,
предусмотренных в ст. 395 ГК. Неосновательное
получение является не только пассивным
поведением, но и по общему правилу не
сопряжено с виной (ср. п. 2 ст. 1102). Поэтому
было бы несправедливо требовать от такого
лица перечисления процентов только за то,
что кто-то ошибочно передал ему денежную
сумму. Целесообразно дифференцировать
нормы ст. 395 и 1107 ГК, установив обязанность
уплаты процентов в случае неосновательного
получения только для двух лиц:
-
профессионально работающих на финансовом
рынке в качестве субъектов
предпринимательской деятельности, то есть
способных извлечь доход из ошибочно
полученной денежной суммы;
- заведомо
(изначально) знающих об отсутствии у них
права на
получение этих средств и
имеющих возможность возврата денежных
средств их собственнику (правомерному
получателю).
Указание закона на то, что
проценты начисляются со времени, "когда
приобретатель узнал или должен был узнать о
неосновательности получения или
сбережения денежных средств", не изменяет
оценки ситуации. Однако до настоящего
времени в организации расчетов и
банковской системе существует много
недостатков. Информация об основаниях
перечисления и плательщике (копии
документов, сопровождающих платеж) может
поступить и значительно позднее чем через 20
дней, как предусмотрено действующими
правилами, или вообще не поступить. Поэтому
нелегко с определенностью установить
время, когда получатель "узнал или должен
был узнать о неосновательности"
перечисления. Кроме того, если даже он и
узнал о "неосновательности", то далеко не
всегда располагает возможностью возврата
поступивших денег (например, из-за
отсутствия точных реквизитов). В подобных
ситуациях неправомерно обременять его еще
и уплатой процентов.
В случаях, когда
основание, по которому получено имущество,
впоследствии утратило свое значение, также
возникают кондикционные обязательства.
Всегда ли здесь могут быть взысканы
проценты?
Например, сделка
приватизации на основе конкурса была
признана арбитражным судом
недействительной. В силу этого организация
предъявила иск к Фонду имущества города о
возврате суммы, уплаченной за
приобретенное на торгах муниципальное
предприятие, а также уплате процентов за
период с момента фактического перечисления
стоимости объекта. Полагаю, оснований для
применения ст. 395 ГК нет, так как по смыслу
закона взыскание процентов всегда связано
с неправомерностью владения денежной
суммой. В приведенном примере Фонд
имущества получил деньги в результате
договора купли-продажи по итогам конкурса и
неправомерным следует считать их удержание
только с даты вынесения решения о признании
сделки недействительной (см. п. 2 ст. 1107).
Утверждения о том, что рассматриваемые
обязательства возникают независимо от вины
обязанного лица, не совсем правильны, так
как вины вообще не должно быть. Если
организация совершила какие-либо действия,
в результате или в зависимости от которых
неосновательно получила определенную
сумму, речь может идти только о причинении
вреда (ст. 1064 - 1083 ГК). Следовательно, для
признания получения имущества
неосновательным необходимо выяснить
наличие вины, и если она есть, прежде всего
применяются нормы законодательства о
деликтных обязательствах (из причинения
вреда другому). Этот вывод основан на ст. 1103
ГК, предусматривающей, что положения о
кондикционных правилах применяются к
требованиям о возмещении вреда постольку,
поскольку "иное не установлено настоящим
Кодексом".
В случае применения правил
ст. 395 ГК обычно упоминают об
ответственности за нарушение именно
денежных обязательств. Что следует
понимать под ними? Клиент самарского банка
"С" передал банку платежное поручение для
перечисления денежной суммы со счета
своему хозяйственному партнеру в качестве
предоплаты за товар. Банк "С" проставил
штемпель банка на платежном поручении и
выдал выписку об исполнении операции.
Однако в действительности оказалось, что
денежная сумма так и не была перечислена.
Клиент обратился в арбитражный суд с
требованием о взыскании с банка пени за
каждый день задержки денежной суммы и
процентов на основании ст. 395 Кодекса. При
рассмотрении дела в арбитражном суде банк
"С" указал, что в данном случае взысканию
подлежит только пеня, а применять ст. 395 ГК
оснований нет, так как их взаимоотношения с
клиентом в данном случае представляли
собою связь по договору ведения
банковского счета и являлись отношениями
по оказанию услуг, но не денежными
обязательствами. Вероятно, для исков о
взыскании процентов правильнее было бы
вообще отказаться от понятия "денежное
обязательство". Ведь его законодательное
определение отсутствует, а широкое
применение на практике может лишь ввести в
заблуждение. Когда используют указанное
словосочетание, обычно имеют в виду
обязательство, где должник должен уплатить
кредитору денежные средства (произвести
оплату). Но если даже опираться только на п. 1
ст. 395 ГК, видно, что закон не ограничивает
основания взыскания случаями неисполнения
денежного долга. Это могут быть как
кондикционные обязательства, так и другие,
когда в силу титульного владения (хранение,
депозит, перевозка, поручение и пр.) должник
удерживает в свою пользу деньги кредитора.
Поэтому в приведенном примере и иных
случаях обязанность уплаты процентов
возникает из факта обладания деньгами по
любому, а не только так называемому
"денежному" обязательству.
Факт
удержания иного имущества, если даже оно
имеет денежную оценку, не дает оснований
для применения нормы ст. 395 ГК. Очевидно,
законодатель исходил из необходимости
обременить обязанностью уплаты процентов
только того, кто владеет имуществом в
денежной форме, позволяющей легко
перемещать его в доходные сферы и получать
прибыль.
Сумма денежных средств, на
которые начисляются проценты,- это сумма
подлежащих получению средств (задержанных,
неосновательно полученных и т.п.). В любом
случае она должна быть определена и
выделена в судебном решении, так как
является базовой величиной для расчета
процентов.
Если кредитору уплачена
сумма, недостаточная для исполнения
денежного обязательства, то в соответствии
со ст. 319 ГК поступившие средства прежде
всего погашают издержки кредитора по
получению исполнения, затем - проценты, а в
оставшейся части - основную сумму долга.
Следует считать, что указанные в этой
статье проценты должны быть отождествлены
с процентами, установленными ст. 395 ГК.
Поэтому можно утверждать, что кредитор
имеет право самостоятельно производить
расчет поступающих сумм и определять их
категорию (в порядке, установленном ст. 319). К
чему это приводит на практике? Если,
например, долг составлял 1 млн. рублей на 1
января 1995 года и проценты по нему к 1 июня 1995
года составили 500 тыс. рублей, то при уплате
на эту дату 500 тыс. рублей кредитор вправе
полагать долг невозвращенным в полном
объеме. Поэтому с 1 июня он продолжит
начисление процентов на весь миллион.
Должник, не способный заплатить всю сумму
сразу, может дать кредитору возможность
превратиться в рантье. Практическая
реализация рассматриваемых правил
заставляет подумать о внесении
определенных корректировок. Безусловно,
наша экономика нуждается в жестких и
однозначных правилах ведения дел, но ведь и
ситуации бывают разные.
Проблема
связана прежде всего с тем, что проценты на
проценты не начисляются, а для взыскания
процентов с основного долга чрезвычайно
мало ограничений. Поэтому в качестве "de lege
ferendae" необходимо законодательное
ограничение права кредитора на
самостоятельное определение категории
поступающих денег (основной долг или
проценты): например, путем установления
правила о том, что за пределами года
взыскания процентов последующие суммы
вначале засчитываются как уплата долга.
Если должник, перечисляя долг, указал на
денежную сумму как
"возврат долга", а
кредитор не оспорил такую характеристику
(формулировку), следует считать, что в
данном случае имело место соглашение об
особом порядке учета.
Использоваться
могут и денежные средства в валюте,
например, при ошибочном зачислении ее на
другой счет. Полагаю, в этом случае проценты
подлежат взысканию, так как данный вид
имущества в бухгалтерском учете российских
резидентов всегда одновременно
учитывается и как определенная денежная
сумма в рублях.
Если истребуются
проценты за задержку ценных бумаг, хотя бы и
с безусловным денежным выражением, они
взысканию не подлежат. Этот вывод применим
и к опционным сделкам (дающим право на
последующую продажу бумаг и получение
денег): до наступления соответствующих
обстоятельств (срока, заявления и т.п.)
предметом взаимоотношений сторон являются
не деньги, а сами ценные бумаги.
Размер
процентов определяется существующей в
месте жительства кредитора, а если
кредитором является юридическое лицо - в
месте его нахождения учетной ставкой
банковского процента на день исполнения
денежного обязательства или его
соответствующей части (п. 1 ст. 395 ГК). Однако
эта норма требует пояснений. Реально
существуют лишь следующие учетные ставки,
имеющие нормативное определение:
-
ставка ЛИБОР (ставки Лондонского
межбанковского рынка LIBOR по кредитам в
долларах США и фунтах стерлингов);
-
учетная ставка Центрального банка России,
периодически им изменяемая и являющаяся
единой на территории всей Российской
Федерации при выдаче коммерческих кредитов
ЦБ;
- специальные ставки Центрального
банка России для отдельных видов
кредитования (например, 10-процентная ставка
для кредитования Министерства финансов и
пр.);
- ставки MIBID, MIBOR и MIACR. Это расчетные
ставки по рублевым кредитам на основе
средневзвешенной по ставкам
межбанковского рынка: первая - объявленная
по привлечению кредитов, вторая -
объявленная по их предоставлению, третья -
фактическая по предоставлению;
- ставка
данного конкретного коммерческого банка,
которая устанавливается банком
индивидуально для каждого заемщика исходя
из финансовых возможностей и проводимой
кредитной политики в данный период.
Следовательно, ставка, о которой говорит
Кодекс, в действительности не существует.
Точнее, ее чрезвычайно трудно установить.
Здесь наиболее вероятны два следующих
решения. Во-первых, искомой ставкой можно
считать учетную ставку Центрального банка
России. Ее применение исключило бы все
вероятные споры и привело к единообразию в
расчетах. На нее сейчас и ориентируется
правоприменительная практика. Во-вторых,
этой ставкой можно признать среднемесячную
ставку по выданным кредитам того банка, в
котором обслуживается кредитор. Это
решение имеет свои преимущества, так как
колебания ставок по регионам существенны
(разница достигает 50 процентов годовых), и
было бы правильным исходить из тех условий,
в которых находится именно пострадавшая
организация. Однако использование этой
ставки требует однозначных и неоспоримых
форм доказывания размера ставки и может
встретить возражение должника. Поэтому
первый вариант представляется
предпочтительнее.
В любом случае
целесообразно изложение позиции Высшего
Арбитражного Суда РФ по рассматриваемому
вопросу.
В соответствии с Положением о
порядке начисления процентов и отражения
их по счетам бухгалтерского учета в
учреждениях банков и принятой банковской
практикой проценты по кредитам
рассчитывают на каждый день исходя из 360
дней в году, или 30 дней в месяце. Поэтому
расчет конкретных процентов может быть
основан на определении их размера,
подлежащего уплате на один день. Если,
например, учетная ставка ЦБ РФ равна 180
процентам годовых, то проценты на день
составят 0,5. В этом случае достаточно будет
установить количество дней задержки
денег.
Если в течение срока удержания
денег учетная ставка менялась, было бы
обоснованным, на мой взгляд,
соответствующим образом пересчитывать и
проценты. Но закон установил, что по общему
правилу расчетной является ставка "на день
исполнения денежного обязательства"; кроме
того, "суд может удовлетворить требование
кредитора, исходя из учетной ставки
банковского процента на день предъявления
иска или на день вынесения решения". Стороны
не могут самостоятельно изменить ставку.
Они могут лишь уменьшить или увеличить
размер процентов.
Не является ли эта
позиция законодателя излишне жесткой? По
тексту закона для расчета судом может быть
взята не ставка (ставки), действующая
(действующие) в период нарушения, а одна из
трех указанных выше ставок. Но само
правонарушение может быть отдалено от
любого из названных законом моментов
длительным периодом и к сроку, скажем,
вынесения решения ставка может резко
снизиться (так было, например, осенью 1993
года). В результате кредитор недополучит
определенную сумму, равно как может
получить излишнюю в случае роста ставок от
периода правонарушения к моменту вынесения
решения. Так, в том же 1993 году колебания
учетной ставки Центрального банка России
достигали 85 процентов годовых.
Пунктом
2 ст. 395 ГК предусмотрено, что "если убытки,
причиненные кредитору неправомерным
пользованием его денежными средствами,
превышают сумму процентов, причитающуюся
ему на основании пункта 1 настоящей статьи,
он вправе требовать от должника возмещения
убытков в части, превышающей эту сумму".
Следовательно, вначале рассчитывается
сумма процентов, и лишь затем она
соотносится с размером убытков за это же
правонарушение. Если убытки (например,
вынужденные расходы) возникли между теми же
сторонами, но по другому основанию, зачет не
производится и такие потери подлежат
возмещению в полном объеме.
Другой
вывод из приведенного текста закона (п. 2 ст.
395 ГК) связан с теоретической конструкцией
ответственности за нарушение обязательств
и заключается в том, что проценты
императивно не входят в состав убытков, не
являются их частью, хотя бы и своеобразной.
Этот вывод должен использоваться во всех
случаях, когда заинтересованное лицо
анализирует правонарушение и рассчитывает
применить к правонарушителю те или иные
средства воздействия. Взыскание процентов -
самостоятельная мера гражданско - правовой
ответственности (помимо неустойки,
возмещения убытков и др.).
Подразумевая
возможные возражения, следует указать, что
проценты подлежат уплате не в связи с
потерями кредитора - их может и не быть, а "за
пользование чужими денежными средствами".
Это не только компенсация кредитору, но и
наказание должника.
Проценты не
подпадают под понятие убытков, определение
которых дается в ст. 15 ГК. Наиболее близки к
процентам неполученные доходы, но
законодатель связал возможность их
истребования прежде всего с
обстоятельствами на стороне кредитора, а не
должника. Действительно, если проценты
взыскиваются "за пользование чужими
денежными средствами", то упущенная выгода
("неполученные доходы") - "доходы, которые это
лицо получило бы при обычных условиях
гражданского оборота". Таким образом,
взыскание и процентов, и убытков имеет
своим основанием нарушение должника, но
условия расчета и доказывания лежат в
разных плоскостях.
В соответствии со
ст. 394 ГК убытки по общему правилу
возмещаются в части, не покрытой
неустойкой. Поскольку проценты не являются
убытками и неустойкой, это правило к ним не
применяется. Следовательно, если
установлена неустойка, то проценты следует
взыскивать без зачета с ней.
Действующее законодательство не
предусматривает возможности уменьшения
или увеличения размера процентов исходя из
имущественного положения ответчика,
характера нарушения, формы вины и других
обстоятельств. Ограничению размера
ответственности по обязательствам в
Кодексе посвящена ст. 400, но такое
ограничение касается только убытков и
должно быть установлено непосредственно в
законе или соглашении сторон (если кредитор
- не гражданин), а не в подзаконном акте.
Однако вина кредитора (ст. 404 ГК) может
служить основанием для уменьшения размера
ответственности должника, поскольку закон
говорит именно об "ответственности" в целом,
а не об отдельных ее мерах (возмещении
убытков или взыскании неустойки).
Является ли вина должника обязательным
условием для взыскания процентов? По общему
правилу (п. 1 ст. 401 ГК) вина необходима для
привлечения к ответственности, кроме
случаев, когда законом или договором
предусмотрено иное. Необходимо отметить,
что данная статья неудачно названа
"Основания ответственности...", хотя ранее
принято было называть вину только условием,
а основанием - само правонарушение. В том
случае, когда обязательство не возникло при
осуществлении предпринимательской
деятельности, а договор не предусматривал
иного, должник отвечает лишь при наличии
вины.
Если удержание денег связано с
неисполнением или ненадлежащим
исполнением обязательства третьими лицами,
на которых должником было возложено
исполнение, должник также обязан уплатить
проценты (ст. 403). Но денежные средства при
этом должны оставаться у должника - в
противном случае может быть поставлен лишь
вопрос о возмещении убытков и взыскании
неустойки.
Когда должников несколько,
их обязанность уплатить проценты в
обязательстве предпринимательской
деятельности является солидарной. В других
обязательствах, если нет специальной
оговорки закона или в договоре,- это долевые
обязательства.
ССЫЛКИ НА ПРАВОВЫЕ АКТЫ
"ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)"
от 30.11.1994 N
51-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 21.10.1994)
"ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ЧАСТЬ ВТОРАЯ)"
от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 22.12.1995)
Хозяйство и
право, N 8, 1996
Новая редакция Ст. 395 ГК РФ
1. В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.
4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.
5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.
6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.
Комментарий к Ст. 395 ГК РФ
Комментируемая статья предусматривает наиболее универсальный способ возложения на неисправного должника имущественной ответственности. Деньги в нормальном имущественном обороте должны "прирастать". Статья компенсирует "невозможность увеличения денег" путем взыскания с нарушителя процентов за неправомерное пользование ими. Таких примерно процентов, какие мог бы получить потерпевший по договору банковского вклада.
По поводу правовой природы процентов за пользование чужими денежными средствами в юридической литературе не сложилось единое мнение. Высказывались точки зрения, что данная конструкция:
Неустойка (пеня) за нарушение денежного обязательства (А. Попов, Э. Гаврилов);
Форма возмещения убытков (О.Н. Садиков), в виде абстрактного размера упущенной выгоды (В.А. Белов);
Плата за пользование чужими денежными средствами как самостоятельная юридическая категория (Л.А. Лунц, М.Г. Розенберг, М.И. Брагинский);
Особый вид ответственности (В.А. Хохлов, В.В. Витрянский, Б.И. Пугинский).
Судебная практика.
Проценты, предусмотренные п. 1 ст. 395 Кодекса, подлежат уплате независимо от того, получены ли чужие денежные средства в соответствии с договором либо при отсутствии договорных отношений. Как пользование чужими денежными средствами следует квалифицировать также просрочку уплаты должником денежных сумм за переданные ему товары, выполненные работы, оказанные услуги. Вместе с тем следует иметь в виду, что по отношению к убыткам проценты, так же как и неустойка, носят зачетный характер.
Размер процентов, подлежащих уплате за пользование чужими денежными средствами, определяется существующей в месте жительства кредитора-гражданина (месте нахождения юридического лица) учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства. В настоящее время в отношениях между организациями и гражданами РФ подлежат уплате проценты в размере единой учетной ставки Центрального банка РФ по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставка рефинансирования). Предусмотренные п. 1 ст. 395 проценты подлежат уплате только на соответствующую сумму денежных средств и не должны начисляться на проценты за пользование чужими денежными средствами, если иное не предусмотрено законом.
Проценты подлежат уплате за весь период пользования чужими средствами по день фактической уплаты этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не определен более короткий срок (Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 01.07.1996 N 6/8; Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14).
Другой комментарий к Ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации
1. Комментируемая статья устанавливает в качестве меры ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства уплату процентов в размере учетной ставки банковского процента.
Это не новая самостоятельная мера ответственности, а разновидность неустойки законная диспозитивная неустойка. По сути дела, именно так характеризует эти проценты Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14.
Если должник не несет ответственности, проценты не подлежат взысканию.
По решению суда размер взыскиваемых процентов может быть уменьшен; при этом применяются те же правила, что и установленные в ст. 333 ГК (п. 7 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14).
Если в договоре предусмотрена обязанность должника уплачивать неустойку (пени), то кредитор вправе предъявить требование о взыскании процентов либо о взыскании неустойки (пени) (п. 6 того же Постановления Пленумов). Указанные проценты в отношениях между организациями и гражданами РФ подлежат уплате в размере единой учетной ставки ЦБ РФ по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставка рефинансирования). Если денежное обязательство в соответствии с законом выражено и подлежит оплате в иностранной валюте, то применяется официальная учетная ставка банковского процента по валютным кредитам, а при ее отсутствии - средняя ставка банковского процента по краткосрочным валютным кредитам в месте нахождения кредитора (п. 52 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8).
Проценты начисляются на сумму основного долга.
Употребляемый в третьем предложении глагол "может" относится к размеру взыскиваемых процентов: суд может выбрать один из указанных размеров, но само взыскание процентов должно быть произведено.
Если за время неисполнения обязательства учетная ставка банковского процента изменялась, применяться должна та ставка, которая наиболее близка к средней ставке, существовавшей в течение периода просрочки платежа (п. 3 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14).
В последней фразе п. 1 сказано, что законом или договором может быть установлен иной размер процентов. Это означает, что размер процентов может быть увеличен либо уменьшен, вплоть до отказа от их начисления ("ставка 0%").
2. В п. 2, по сути дела, повторяется норма, содержащаяся в абз. 1 п. 1 ст. 394 ГК: проценты, предусмотренные в п. 1 ст. 395, являются "зачетными", т.е. засчитываются в счет убытков (точно так же, как и неустойка, которая по общему правилу является "зачетной").
Норма, содержащаяся в абз. 1 п. 1 ст. 394, может быть изменена законом или договором, т.е. она является диспозитивной. Из этого следует, что и норма, содержащаяся в п. 2 ст. 395, аналогичная по своей сути первой упомянутой норме, является диспозитивной и может быть изменена договором. Иными словами, стороны договора могут установить, что взыскание процентов исключает взыскание убытков, что проценты взыскиваются независимо от взыскания убытков, и т.п.
3. Пункт 3 устанавливает общее правило о том, что проценты за пользование чужими денежными средствами взимаются по день уплаты этих средств кредитору. Однако эта норма может быть изменена законом, иным правовым актом или договором, которые могут определить либо более краткий срок для начисления процентов, либо вообще исключить их начисление.
Как применять положения о процентах за пользование чужими денежными средствами по статье 395 ГК РФ в связи с последними изменениями в ГК РФ.
Изменения в ГК РФ коснулись процентов по ст. 395 ГК РФ. Расчет предъявляемых процентов за пользование чужими денежными средствами стал сложнее. Теперь он проводится, как и расчет законных процентов, за каждый период начисления по соответствующей этому периоду ставке. Раньше же было лишь три возможные ставки, по которым рассчитывался весь период неисполнения: на дату обращения в суд, дату вынесения решения, дату фактического исполнения денежного обязательства.
Возникает вопрос, как рассчитывать проценты по ранее возникшим (до 1 июня) задолженностям. Суды практически единодушно принимают позицию, что проценты по ст. 395 ГК РФ представляют собой реакцию на ежедневное правонарушение по невозврату долга и к ранее возникшим долгам после 1 июня начинают применять средние ставки. Такой подход, по мнению судов, соответствует позициям Президиума ВАС РФ, изложенным в рамках дел № А53-17917/2006 и № А55-19316/2011.
Изменилась и стандартная ставка начисления процентов, теперь вместо ставки рефинансирования необходимо использовать средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц. Иной размер может быть предусмотрен договором или законом. Сведения о средних ставках по округам публикует Банк России на своем сайте (раздел Статистика / Банковский сектор / Процентные ставки и структура депозитов...). Такие ставки признают статистическими, то есть они начисляются только по уже наступившим периодам.
Учитывая запаздывание в публикации статистики по средним ставкам и невозможность определения их на будущее, возникает формальное противоречие с пунктом 51 постановления ПВС РФ, ВАС РФ от 01.07.96 № 6/8, который предусматривает возможность начисления процентов до даты фактического исполнения обязательства, но при этом в судебном акте должна быть определена ставка начисления.
Однако суды не считают это препятствием для реализации истцом своего права на получение удовлетворения требований и формулируют резолютивную часть судебного акта с указанием, что расчет начисляемых процентов происходит исходя из средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц в месте нахождения истца, опубликованным Банком России и имевшим место в соответствующие периоды.
В практике также возникает вопрос о возможности взыскания сумм, рассчитанных по ставке 8,25 процента. Суды такие требования удовлетворяют, поскольку уровень средних ставок выше ставки рефинансирования и, следовательно, это не нарушает баланса интересов. Это касается взыскания как за конкретный период.
Более того, вышестоящий суд может изменить решение первой инстанции, если истец заявлял проценты по ставке 8,25 процента, а суд к периоду после 01.06.15 сам учел изменения в статье 395 ГК РФ и вышел за пределы требований истца, увеличив ставку.
Нельзя взыскать проценты по статье 395 ГК РФ, если стороны оговорили неустойку, право на снижение. Еще одна новация – пункт 4 ст. 395 ГК РФ: нельзя предъявить требование о взыскании процентов по ст. 395 ГК РФ, если договор предусматривает неустойку (ст. 330 ГК РФ). Суды не удовлетворяют такие требования. Их не удовлетворяют, даже если неустойку истец не заявлял, но соответствующее условие есть в договоре. Однако договор либо закон могут предусматривать иные варианты: одновременное взыскание неустойки и процентов либо взыскание только неустойки.
Пункт 6 ст. 395 ГК РФ предусматривает возможность снизить проценты, если их сумма явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, до уровня исходя из средних ставок (п. 1 ст. 395 ГК РФ). Это применимо к случаям, когда стороны предусмотрели в договоре иной, повышенный, размер процента за пользование чужими денежными средствами. Суд снижает сумму лишь при наличии соответствующего заявления должника.
С введением ст. 317.1 ГК РФ возник вопрос, можно ли одновременно с требованием о взыскании законных процентов предъявить требование о взыскании процентов по ст.395 ГК РФ. Учитывая их различную правовую природу, законные проценты – минимальное средство компенсации за пользование благами, а проценты по ст. 395 ГК РФ – мера ответственности за нарушение обязательства, эти требования можно предъявить одновременно.
Однако можно найти судебные акты с иным подходом. В таких решениях судов законные проценты расценили как меру ответственности и отметили невозможность одновременного применения двух мер ответственности – законных процентов и процентов по ст. 395 ГК РФ. При этом судьи удовлетворяли требования по ст. 395 ГК РФ, а не по статье 317.1 ГК РФ, поскольку срок исполнения обязательств был нарушен.
Проценты по ст.395 ГК РФ, засчитываются в сумму убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением денежного обязательства.
Таким образом, кредиторы получили новые способы воздействия на должника. Незаконное поведение лица допустившего просрочку исполнения судебного акта, становится для нее все более невыгодным и затратным. Однако судебная практика еще не выработала четких механизмов применения новых норм, поэтому необходимо отслеживать происходящие изменения.
С 01.08.2016 года ст.395 и ст.317.1 ГК РФ действуют в новой редакции. Что изменилось с этой даты?
Статья 395 ГК РФ теперь притерпела следующие три изменения:
1.Теперь при начислении процентов используется ключевая ставка Банка России, а не средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц.
2. Из статьи исключили слова « за пользование чужими денежными средствами».
3. Из статьи исключили слова " «неосновательного получения или сбережения за счет другого лица».
Пример расчета:
РАСЧЕТ
процентов по статье 395 ГК РФ
Сумма задолженности – 100 000 руб.
Место нахождения (место жительства) кредитора – Центральный федеральный округ (ЦФО).
– проценты за период с 01.01.2015 по 31.05.2015 (151 дн.) = 100 000 руб. × 8,25% (ставка
рефинансирования) : 360 дн. × 151 дн. = 3460,42 руб.
– проценты за период с 01.06.2015 по 14.06.2015 (14 дн.) = 100 000 руб. × 11,80% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 01.06.2015) : 365 дн. × 14 дн.
= 452,60 руб.;
– проценты за период с 15.06.2015 по 14.07.2015 (30 дн.) = 100 000 руб. × 11,70% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.06.2015) : 365 дн. × 30 дн.
= 961,64 руб.;
– проценты за период с 15.07.2015 по 16.08.2015 (33 дн.) = 100 000 руб. × 10,74% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.07.2015) : 365 дн. × 33 дн.
= 971,01 руб.;
– проценты за период с 17.08.2015 по 14.09.2015 (29 дн.) = 100 000 руб. × 10,51% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 17.08.2015) : 365 дн. × 29 дн.
= 835,04 руб.;
– проценты за период с 15.09.2015 по 14.10.2015 (30 дн.) = 100 000 руб. × 9,91% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.09.2015) : 365 дн. × 30 дн.
= 814,52 руб.;
– проценты за период с 15.10.2015 по 16.11.2015 (33 дн.) = 100 000 руб. × 9,49% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.10.2015) : 365 дн. × 33 дн.
= 858 руб.;
– проценты за период с 17.11.2015 по 14.12.2015 (28 дн.) = 100 000 руб. × 9,39% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 17.11.2015) : 365 дн. × 28 дн.
= 720,33 руб.;
– проценты за период с 15.12.2015 по 31.12.2015 (17 дн.) = 100 000 руб. × 7,32% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.12.2015) : 365 дн. × 17 дн.
= 340,93 руб.;
– проценты за период с 01.01.2016 по 24.01.2016 (24 дн.) = 100 000 руб. × 7,32% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.12.2015) : 366 дн. × 24 дн.
= 480 руб.;
– проценты за период с 25.01.2016 по 18.02.2016 (25 дн.) = 100 000 руб. × 7,94% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 25.01.2016) : 366 дн. × 25 дн.
= 542,35 руб.;
– проценты за период с 19.02.2016 по 16.03.2016 (27 дн.) = 100 000 руб. × 8,96% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 19.02.2016) : 366 дн. × 27 дн.
= 660,98 руб.;
– проценты за период с 17.03.2016 по 14.04.2016 (29 дн.) = 100 000 руб. × 8,64% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 17.03.2016) : 366 дн. × 29 дн.
= 684,59 руб.;
– проценты за период с 15.04.2016 по 18.05.2016 (34 дн.) = 100 000 руб. × 8,14% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.04.2016) : 366 дн. × 34 дн.
= 756,17 руб.;
– проценты за период с 19.05.2016 по 15.06.2016 (28 дн.) = 100 000 руб. × 7,90% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 19.05.2016) : 366 дн. × 28 дн.
= 604,37 руб.;
– проценты за период с 16.06.2016 по 14.07.2016 (29 дн.) = 100 000 руб. × 8,24% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 16.06.2016) : 366 дн. × 29 дн.
= 652,90 руб.;
– проценты за период с 15.07.2016 по 31.07.2016 (17 дн.) = 100 000 руб. × 7,52% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.07.2016) : 366 дн. × 17 дн.
= 349,29 руб.
– проценты за период с 01.08.2016 по 01.09.2016 (32 дн.) = 100 000 руб. × 10,50% (ключевая
ставка) : 366 дн. × 32 дн. = 918,03 руб.
Итого сумма процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 1 января
2015 года по 1 сентября 2016 года составляет 15 063,17 руб.
Похожих статей пока нет.
За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.
Для применения положений ст. 395 ГК РФ на практике необходимо определить:
- момент начала начисления процентов;
- момент окончания начисления процентов;
- размер процентной ставки;
- порядок расчета.
Момент начала начисления процентов за пользование чужими денежными средствами
По общему правилу исчисления сроков, начисление процентов за пользование чужими денежными средствами начинается на следующий день после календарной даты, когда обязательство должно было быть исполнено (ст. 191 ГК РФ).
Рассмотрим на примере долговой расписки. Заемщик взял у Кредитора денежную сумму и обязался возвратить ее 31 марта, но свое обязательство не выполнил. В расписке не содержится условий о начислении штрафных санкциях за нарушение срока возврата займа. Следовательно, Кредитор вправе требовать с Заемщика проценты за пользование чужими денежными средствами, начиная с 1 апреля, то есть на следующий день после календарной даты, когда должник должен был возвратить долг.
Момент окончания начисления процентов за пользование чужими денежными средствами.
Согласно пункту 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства , определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.
Рассмотрим на нашем примере с долговой распиской. Заемщик возвратил долг Кредитору 30 апреля. Следовательно, Кредитор вправе требовать проценты, начисленные в период с 1 по 30 апреля.
Размер процентов за пользование чужими денежными средствами.
Согласно пункту 1 статьи 395 ГК РФ размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части.
В Гражданском Кодексе Российской Федерации не содержится определение понятия «учетная ставка банковского процента». Для разрешения многочисленных споров, п. 51 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» установлено, что подлежат уплате проценты в размере единой учетной ставки Центрального банка Российской Федерации по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставка рефинансирования).
Из этого следует, что размер процентов за пользование чужими денежными средствами равен ставке рефинансирования , действующей на момент исполнения обязательства . Сведения о размере ставки рефинансирования, а так же историю ее изменения можно найти на сайте Центрального Банка Российской Федерации .
При обращении кредитора в суд с иском о взыскании задолженности, проценты могут быть начислены исходя из ставки рефинансирования на день предъявления иска или на день вынесения решения.
Оптимальным вариантом для кредитора будет произведение расчета процентов за пользование чужими денежными средствами исходя из ставки рефинансирования на момент предъявления иска в суд.
Порядок расчета процентов за пользование чужими денежными средствами.
Согласно положениям Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 при расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням.
Учитывая данное положение, формула для расчета процентов за пользование чужими денежными средствами будет иметь следующий вид:
СП = (СРЦБРФ х СД х КД) / 36 000, где
СП – С умма П роцентов за пользование чужими денежными средствами;
СРЦБРФ – С тавка Р ефинансирования Ц ентрального Б анка Р оссийской Ф едерации;
СД – С умма Д олга;
КД – К оличество Д ней, с момента возникновения задолженности;
36 000 – получилось в результате умножения 360 дней в году на показатель, необходимый для расчета доли, приходящейся на один процент.
Для удобства лиц, заинтересованных расчетом процентов по ст. 395 ГК РФ, мы разработали калькулятор расчета процентов за пользование чужими денежными средствами, в котором размеры процентных ставок меняются автоматически. Теперь для того, чтобы правильно рассчитать сумму процентов, вам нужно будет всего лишь ввести сумму долга, период просрочки и место нахождения кредитора. Воспользовавшись калькулятором на сайте Группы юридических компаний «Лекс», вы можете быть уверенными в правильности расчета процентов согласно ставке рефинансирования ЦБ РФ. Ставки и формулы калькулятора для онлайн расчета обновляются своевременно.
При взыскании процентов по ст.395 ГК РФ необходимо иметь ввиду ниже изложенное.
В случае если ваш контрагент не оплачивает задолженность, у вас есть возможность взыскать с него, помимо основного долга, неустойку за нарушение сроков оплаты. Однако не всегда возможность взыскания и размер неустойки определены договором. Более того, стороны вообще могут находиться во внедоговорных отношениях, если, например, речь идет о неосновательном обогащении. Можно ли применить к должнику какие-либо иные штрафные санкции?
Ответ на этот вопрос содержится в статье 395 ГК РФ, согласно которой кредитор вправе взыскать с должника, помимо основного долга, проценты за пользование чужими денежными средствами.
Кредитору при этом важно учитывать, что проценты за пользование чужими денежными средствами могут быть взысканы по день фактической оплаты долга. В случае взыскания процентов в судебном порядке, кредитор вправе заявить требование о взыскании процентов в твердой денежной сумме, рассчитанной на день вынесения решения, а также процентов за период со дня, следующего за днем вынесения решения по день фактической уплаты долга. Причем взыскание договорной неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами за один и тот же период недопустимо.
Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц.
Необходимо также отметить, что такое правило расчета процентов за пользование чужими денежными средствами действует лишь с 01.06.2015 г. До этого времени размер процентов определялся существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента.
Таким образом, обращаем ваше внимание на то, что в настоящее время расчет процентов по статье 395 ГК РФ значительно усложнился. Для того чтобы произвести расчет суммы процентов, необходимо взять средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц отдельно по разным федеральным округам. Также нужно учитывать, что размеры ставок меняются не реже одного раза в месяц, следовательно, кредитору необходимо производить постоянный мониторинг для того, чтобы определить, какая процентная ставка должна применяться в конкретном периоде просрочки.