Федеральным налоговым законодательством регламентировано, что налог на жилье, строения, различные помещения и сооружения не выплачивается пенсионерами, имеющими пенсии, которые были назначены в порядке, определенном пенсионным российским законодательством.
В связи с одобрением в 2014 году законопроекта, вносящего изменения в российский Налоговый кодекс, многие пенсионеры беспокоятся о том, требуется ли им платить имущественный налог по изменившимся нормативным правилам. Ведь до 2015 года пенсионеры были законодателем полностью освобождены от уплаты данного ежегодного налога.
Несмотря на то, что нововведения коснулись именно имущественного налога, прежние налоговые льготы пенсионерам сохранились и в текущем году. Соответственно, они по-прежнему освобождены от оплаты имущественного налога на объекты недвижимости, соответствующие законодательным требованиям.
Основное законодательное нововведение касается порядка исчисления этого имущественного налога. С 2015 года допускается начисление ежегодного налогового платежа по кадастровой стоимости недвижимости, а не по инвентаризационной оценке недвижимого имущества, как это было раньше.
Кадастровая стоимость в отдельных ситуациях может многократно превышать инвентаризационную оценку, однако для пенсионера негативные последствия в виде повышенного имущественного налога могут наступить лишь в случае, если он не воспользовался своей льготой по налогу или у него есть несколько объектов недвижимости одного вида (например, несколько квартир). В последнем случае льгота по налогообложению распространяется лишь на один из названных объектов.
Условие предоставления льготы
Чтобы реализовать налоговые льготы, пенсионер должен самостоятельно заявить о соответствующих правах на льготное налогообложение. Другими словами, рассматриваемая налоговая льгота носит уведомительный характер, то есть она не начнет действовать, пока пенсионер-собственник имущества самостоятельно не заявит о своем праве на предоставление этой льготы.
Таким образом, даже после достижения гражданином пенсионного возраста подразделение ФНС будет продолжать исчислять имущественный налог и требовать его своевременной уплаты, ежегодно присылая пенсионеру платежные квитанции. За несвоевременные налоговые платежи по такой квитанции с гражданина-пенсионера по-прежнему будут взыскиваться пени, пока пенсионер не оформит свои льготы нужным образом.
Чтобы заявить о праве на льготу, пенсионер, желающий получить налоговое послабление, самостоятельно (лично или по почте) представляет требуемую документацию в территориальные налоговые органы. Для подтверждения своего статуса, а, соответственно, и права на льготу по выплате имущественного налога, гражданин должен представить сотрудникам ФНС свое пенсионное удостоверение, а также составить заявление на реализацию льготы.
Стоит отметить, что льгота по налогу действует с момента принятия соответствующего заявления сотрудником налоговой службы, поэтому, чем раньше пенсионер письменно заявит о своих правах, тем лучше.
Имущество пенсионера, освобождаемое от налогообложения
Недвижимость пенсионера освобождается от налогообложения, согласно закону, при одновременном наличии двух условий:
- Недвижимый объект должен находиться в собственности пенсионера;
- Недвижимая собственность не должна использоваться в предпринимательской деятельности.
Пенсионная налоговая льгота может предоставляться пенсионерам в отношении:
- квартиры или комнаты;
- жилого дома налогоплательщика;
- специально оборудованного помещения или сооружения, используемого пенсионером в профессиональной творческой деятельности (творческая мастерская, студия и т.п.);
- хозяйственного строения или сооружения площадью не больше 50 квадратных метров, расположенного на дачных, садовых и иных участках земли;
- гаража и машино-места.
Другие, не перечисленные в законе, виды недвижимости подлежат налогообложению по общим правилам. Кроме того, рассматриваемая пенсионная льгота не распространяется на особо дорогостоящие объекты недвижимости с кадастровой стоимостью, превосходящей 300 миллионов рублей .
Еще одно важное законодательное условие состоит в том, что пенсионная налоговая льгота предоставляется гражданам-пенсионерам в отношении лишь одного недвижимого объекта каждого вышеперечисленного вида имущества.
При наличии у собственника-пенсионера нескольких недвижимых объектов одного вида, недвижимость, на которую перестанут начислять имущественный налог, определяется по выбору самого пенсионера или, в отдельных случаях, по выбору налогового органа (если пенсионер не воспользовался сам правом выбора в установленный законодателем срок).
Например, если гражданин пенсионного возраста выступает собственником нескольких квартир, рассматриваемая налоговая льгота может применяться лишь в отношении одного объекта жилой недвижимости. На все остальные квартиры пенсионер будет выплачивать имущественный налог на обычных основаниях. Стоит отметить, что данное правило действует независимо от количества правовых оснований у пенсионера для применения льготного налогообложения.
Помимо льготы по уплате налога на перечисленную недвижимость пенсионерам могут предоставляться льготы на земельный налог в соответствии с муниципальными законодательными актами, если такие льготы установлены на территории конкретного муниципалитета. Чтобы узнать о наличии льгот по земельному налогу, пенсионерам требуется обращаться в администрацию или территориальное подразделение ФНС по местонахождению соответствующего земельного участка.
Порядок предоставления льготы пенсионерам
Как уже было сказано, для получения рассматриваемой льготы пенсионеру придется подать соответствующее заявление в налоговую службу, приложив к нему копию пенсионного удостоверения для подтверждения своего социального статуса. Кроме того, заявителю потребуется общегражданский паспорт, свидетельство ИНН и правоустанавливающая документация на недвижимую собственность.
Чтобы льгота по выплате имущественного налога была применена ФНС в отношении конкретного объекта недвижимости, пенсионеру также потребуется подать в налоговый орган письменно оформленное уведомление об избранном им объекте.
Уведомление необходимо, согласно законодательному требованию, подать в налоговую инспекцию до 1 ноября года, считающегося налоговым периодом. Если же письменное уведомление пенсионера не поступит в подразделение ФНС в обозначенные сроки, налоговое освобождение будет распространяться на недвижимость с наибольшей суммой налога.
Таким образом, если пенсионер вообще не направит налоговой службе никакого уведомления, выбор недвижимых объектов в каждой категории имущества за него сделают сотрудники налогового органа, руководствуясь при выборе правилом наибольшей выгоды для пенсионера, который будет освобожден от выплаты максимальной суммы начисленного налога на имущество.
Как написать заявление в налоговые органы?
Заявление пенсионера, содержащее просьбу предоставить положенную налоговую льготу, выступает правовым основанием льготного налогообложения и, соответственно, выполняет важную функцию. Законодатель не предусмотрел конкретных требований к тексту заявления, однако обычно такой документ заполняется по определенному образцу, который заявитель может найти в подразделениях налоговой службы или в интернете.
В любом случае, заявление должно ясно отражать суть просьбы заявителя-пенсионера и содержать следующую информацию:
- личные данные самого пенсионера, обращающегося в подразделение ФНС за получением пенсионной налоговой льготы, и его паспортные данные;
- ФИО руководителя территориального подразделения налоговой инспекции, куда подается заявление пенсионера, и полное название этого подразделения ФНС;
- номер ИНН заявителя;
- изложение самой просьбы предоставить налоговую льготу, предусмотренную для пенсионеров законодательством;
- дату заявления;
- личную подпись пенсионера-заявителя.
Кроме того, в тексте можно указать предпочтительный способ получения ответа, к примеру, по электронной почте, указанной пенсионером, либо заказным письмом.
Приняв документацию, указывающую на возможность получения пенсионером-заявителем налоговой льготы на имущество, инспектор налоговой службы обязан зарегистрировать заявление и выдать пенсионеру соответствующую расписку, удостоверяющую, что документация принята к рассмотрению.
Если пенсионер не желает лично обращаться в территориальный отдел ФНС, он может переслать копию документов почтой, воспользовавшись заказным письмом с уведомлением.
При этом, согласно разъяснительному письму российского Министерства финансов, заявителю не требуется даже заверять копии предоставляемых документов у нотариуса, поскольку все данные пенсионера итак есть в информационной базе ФНС.
Заявителю только требуется лично поставить свою подпись на каждой копии пересылаемой документации. Если принятый налоговой службой по почте пакет документов окажется неполным, или в нем будут обнаружены ошибки, сотрудники налогового органа вернут всю документацию обратно к заявителю с указанием причины такого возврата.
В России, в соответствии с законодательством, граждане определенных категорий могут получить налоговые льготы по отношению к частному имуществу физлиц.
Начисление налога идет в зависимости от кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества.
Законодательная база
Описание данного налога, а также полагающихся в связи с его уплатой льгот, можно найти в Федеральном законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц»
(9.12.1991), который к настоящему времени включает уже ряд поправок и изменений. Также достаточно подробно необходимая собственникам информация содержится в Налоговом Кодексе РФ (статьи 399-409): о плательщиках, объектах налогообложения, налоговых ставках, льготах, порядке определения налога на имущество и его уплаты и т.д.
Налог на имущество рассчитывается физическим лицам в инспекции по месту нахождения находящихся в собственности объектов, после чего владельцу высылается налоговое уведомление, в котором указана сумма и данные расчета налога.
Сейчас собственники получают налоговое уведомление единой формы, в котором отражаются данные по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц.
В строке, соответствующей налогу на имущество, можно увидеть данные о годе расчета, облагаемом имуществе и его месте расположения, размере налоговой базы, ставке, доли в праве, льготах и итоговой сумме налога. Сведения об имеющемся у граждан имуществе содержатся в органах Росреестра.
Данный вид налога действует в отношении следующего имущества: квартиры или комнаты, дома, гаража, дачи, а также иных зданий. Налог рассчитывается и на долевую собственность с участием вышеперечисленных объектов.
До 2016 года в налоговой базой для того, чтобы рассчитать физлицам налог на их имущество, служила инвентаризационная стоимость облагаемых объектов по состоянию на начало (1 января) каждого года. Узнать инвентаризационную стоимость имущества за период до 1 января 2013 года можно в отделениях БТИ (выдается соответствующая справка). Узнать задолженность по оплате налога поможет информация, представленная на сайте ФНС России.
В некоторых случаях происходит перерасчет налога на имущество граждан за предыдущие годы в сторону увеличения суммы. Связано это с увеличением инвентаризационной стоимости объектов недвижимости и несвоевременной подачей необходимых сведений из БТИ. Следует учесть, что перерасчет разрешается не более, чем за три года.
Если необходимо рассчитать налог в отношении долевой собственности , то берется каждая соразмерная его доля у определенного гражданина (определяется путем произведения инвентаризационной стоимости объекта на соответствующую долю). Налог по общей совместной собственности делится на всех собственников одинаковыми частями.
Нередки ситуации, когда граждане не были извещены о необходимости уплаты налога государственными органами вовремя с помощью соответствующих уведомлений. Тогда они обязаны произвести уплату не более чем за три года, предшествующих получению уведомления из налоговой. За излишне уплаченный налог собственникам может быть осуществлен возврат средств в установленном порядке.
Налоговые ставки
Налоговые ставки относительно имущества физлиц утверждаются органами местного самоуправления, и региональными законами, если речь идет о Москве и Санкт-Петербурге.
В то же время ставки не могут быть выше тех пределов, которые установлены на федеральном уровне. Интернет-сайт ФНС позволит ознакомиться с местными налоговыми ставками более подробно при обращении к соответствующему разделу.
На определение ставки налога
рассматриваемого вида влияют такие факторы, как инвентаризационная стоимость и само количество принадлежащих одному собственнику объектов. В последнем случае при расчете исходят из суммарной стоимости имущества.
Чтобы определить применяемую к конкретному имущественному объекту или объектам налоговую ставку, необходимо узнать их суммарную инвентаризационную стоимость , которая также будет умножена на коэффициент-дефлятор, который равен 1,425 .
На 2019 год к исчислению налога на имущество был применен понижающий коэффициент 0,4 за исключением объектов недвижимости, относящихся к сфере торговли, общественного питания и бытового обслуживания.
Начиная с 2015 года в некоторых субъектах РФ данный налог граждан рассчитывается по кадастровой стоимости объектов. Постепенно до 2019 года планируется рассчитывать налоговую базу исходя из кадастровой стоимости уже во всех без исключения регионах. Узнать данную величину можно в органах и на сайте Росреестра. Также допустимо оспорить размер стоимости имущества, если собственник с ним не согласен.
Если налог рассчитывается по кадастровой стоимости, то предусматриваются следующие налоговые вычеты в отношении различных жилых объектов: комнаты – на 10 кв.м.; квартиры – на 20 кв.м.; дома – на 50 кв. м.
Кроме того, органы власти таких городов, как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь вправе увеличить размеры налоговых вычетов.
При отрицательном значении налоговой базы она принимается равной нулю для удобства начисления сумм, которые необходимо будет выплатить гражданам для соблюдения налогового законодательства.
Налог на имущество по кадастровой стоимости
предполагает трехуровневую ставку:
- 0,1% – касаемо жилых домов и иных помещений для проживания, гаражей, машино-мест, а также объектов, которые еще не достроены;
- 0,5% – для всех других объектов;
- 2% – для элитной дорогой недвижимости, кадастровая цена которой составляет более 300 млн рублей, а также торговых центров.
При этом региональные власти могут снизить ставку до 0 или повысить ее до 0,3%.
Во избежание резкого скачка налогового бремени в регионах до 2019 года будет применено правило, согласно которому налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%, после чего такой коэффициент будет отменен.
Налоговые сроки и периоды
Налог на имущество подлежит начислению гражданам каждый год и основанием для определенных значений служат данные о стоимости недвижимости с учетом коэффициента, который назван дефлятором для учета инфляционных тенденций в экономике. Уплата налога должна быть произведена не позднее 1 декабря года, который последует за годом исчисления налога.
За несвоевременную уплату могут быть начислены пени на сумму недоимки. За неуплату налога гражданин может быть оштрафован, подвергнуться конфискации имущества, а также в некоторых случаях – привлечен к уголовной ответственности.
Период
, за который платится налог на имущество, определяется со времени его приобретения:
- Если объект находился в собственности целый год, то этот же период и берется за основу.
- В случае владения имуществом менее года, налог платится с месяца регистрации права собственности.
- При получении наследства – с месяца его открытия.
- Если объект недвижимости был недавно возведен, то налог необходимо начинать платить с начала года, который отсчитывают за годом постройки.
- В случае продажи, разрушения или уничтожения имущества взимание налога прекращается с начала месяца, в котором имущество уже владельцу не принадлежит или перестало существовать.
Кому положены налоговые льготы и в каком размере
Налоговые льготы на данный налог подлежат подробному регулированию с помощью статьи 407 НК РФ.
Освобождение от уплаты налога полагается следующим категориям граждан :
Объектами льготного налогообложения могут выступать:
- квартира или комната в квартире;
- специальные помещения или сооружения, использующиеся для творческих видов деятельности;
- хозяйственное строение или сооружение, площадью менее 50 кв. м на земельных участках для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС;
- гаражное помещение или машино-место.
Льготы предоставляются на всю сумму налога, которым облагается объект, находящийся в собственности. Также он не должен использоваться владельцем в предпринимательской деятельности.
Чтобы реализовать свое право на налоговую льготу в отношении личного имущества, следует предоставить в любой налоговый орган следующие документы
: соответствующее заявление, паспорт, пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы на имущество, технический или кадастровый паспорт объекта.
Однако, если заявление на получение льготы было оформлено гражданином до 31 декабря 2014 года, подавать документы повторно не нужно. Если гражданин не смог вовремя воспользоваться своим правом на льготы, то он вправе обратиться в налоговую с просьбой о пересчете размера налога и возврате излишне уплаченных денежных средств (не более чем за три года).
Если у гражданина, которому положены налоговые льготы, имеются несколько объектов налогообложения , то льготы предоставляются в отношении объекта одного вида на выбор. До 1 ноября года, который будет являться налоговым периодом применения льготы, льготники предоставляют уведомление о выбранных объектах налогообложения для назначения льготы по налогу на имущество физлиц. Если соответствующее уведомление не будет предоставлено в срок, налоговая льгота будет назначена в отношении одного объекта каждого вида, по которому сумма налога будет максимальной.
В Налоговом кодексе предусмотрен ряд льгот для пенсионеров . Данная категория граждан может получить льготы (освобождение от уплаты налога) касательно следующих объектов налогообложения:
Право на льготу дается пенсионерам в отношении одного из объектов по каждой категории, к примеру, если в собственности гражданина наличествуют квартира, дача и гараж, то он полностью освобождается от уплаты налога на имущество физ. лиц. Если же гражданин имеет два дома, то в отношении одного из них на выбор ему придется уплатить налог.
Однако существуют случаи, когда пенсионеры обязаны платить налоги государству:
- Если стоимость объекта недвижимости превысит 300 млн. рублей;
- Имущество, по которому могла бы быть налоговая льгота, используется в предпринимательской деятельности.
В отношении земельных участков льготы по уплате налога для пенсионеров устанавливаются властями каждого отдельно взятого региона, для получения подробной информации необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС.
Местные власти также вправе определять дополнительные категории граждан-льготников, к примеру, .
Актуальные изменения в начислении налога на имущество представлены в следующем видеосюжете:
Санкт-Петербург 100% 100% - 100% Ленинградская обл. - - - 100% Краснодарский край 100% 100% - - Ставропольский край 100% 100% 100% - Волгоградская обл. 100% 100% - 100% Воронежская обл. 100% 100% 100% - Иркутская обл. 100% 100% 100% - Мурманская обл. - - - 100% Свердловская обл. 100% 100% 100% 100% Ростовская обл. 100% 100% 100% - Челябинская обл. 100% 100% - 100% Республика Дагестан 100% 100% 100% - Республика Башкортостан 100% 100% 100% - Какие льготы на оплату транспортного налога существуют для инвалидов в РФ Региональные льготы. Регионы РФ самостоятельно устанавливают льготы по ТН, поэтому размеры и правила их получения везде разные. Чаще всего от автоналога освобождены инвалиды 1 и 2 групп, однако регионы, где за авто не нужно платить гражданам с любыми категориями инвалидности, тоже не редкость - такие правила, например, действуют в Ростовской и Воронежской областях.
Платят ли инвалиды транспортный налог? какие льготы?
Чаще всего эти люди испытывают проблемы с перемещениями, но имеют возможность работать при наличии соответствующей помощи. В большинстве регионов власти дают 100% скидку на налог на машину для инвалидов 2 группы, но вводят необходимое условие по максимальной мощности транспортного средства.
Например, освобождение от транспортного налога инвалидов в Москве действует лишь на автомобили мощностью менее 200 лошадиных сил, а в Санкт-Петербурге число «лошадей» не должно превышать отметку в 150. Налог на машину для инвалидов 3 группы Решение о наличии скидок на налог на машину для инвалидов 3 группы также принимается властями конкретного региона РФ.
Чаще всего от уплаты налога освобождаются лица с третьей группой инвалидности, владеющие автомобилем с мощностью до 100 лошадиных сил.
Транспортный налог: льготы для инвалидов
Инвалиды в столице, в принципе, должны производить платежи за транспорт. Данное правило распространяется на инвалидов 3 группы.
Согласно установленным правилам, инвалиды не 3 группы в 2016-2017 годах не производят данный платеж. Московская область Несколько иные правила предусматриваются в Московской области.
Единственный нюанс — это наличие скидки. Инвалиды 3 группы в Московской области имеют право на скидку 50 %. Это значит, что данная категория лиц не полностью платит за имеющуюся в собственности машину.
Направление такого плана выдается при обнаружении у человека стойких ограничений в трудоспособности и общей жизнедеятельности. Если говорить более подробно, то это такие проблемы со здоровьем, как:
- серьезное нарушение дыхательных функций;
- расстройство в функционировании систем кровообращения, пищеварения или общего обмена веществ;
- нарушение жизненно важных зрительных, а также слуховых естественных функций;
- расстройство функций осязания и обоняния;
- разного рода психические отклонения, среди которых можно отметить отсутствие способности к восприятию, запоминанию, а также проявлению личной воли или обычных эмоций.
Именно эти факторы вынуждают человека пользоваться социальной защитой, так как самостоятельно не в состоянии обеспечить себе должный уровень существования.
Льготы по транспортному налогу для инвалидов в 2018: 1, 2, 3 группы
Размер платежа зависит от года выпуска авто, а также от мощности двигателя. Характер платежа Кажется, все просто: ежегодно граждане, у которых в собственности имеется машина, должны совершать денежные переводы в налоговые органы.
Внимание
Только в России существуют разнообразные льготы. Согласно установленным правилам, некоторые категории лиц от налогов освобождаются либо полностью, либо частично. Именно поэтому придется выяснить, платят ли транспортный налог инвалиды 2 группы.
Данная категория лиц во многих сферах считается льготной. Основная проблема изучаемого платежа заключается в том, что налог на машину носит региональный характер. Это значит, что порядок и размер его полностью регулируется муниципальными властями того или иного населенного пункта. Неоднозначность льгот Данное понятие распространяется как на порядок расчета налога, так и на льготников.
Платят ли транспортный налог инвалиды 2 группы в рф?
Льготы для граждан, имеющих инвалидность, предусмотрены в самых разных сферах жизни человека. Многие автолюбители, у которых есть в собственности личный автомобиль, задаются вопросом, предназначен ли транспортный налог для инвалидов, льготы есть или нет по нему. Некоторые послабления в виде льгот предусмотрены в современном налоговом законодательстве и выражаются они, как в полном освобождении от уплаты, так и в снижении установленной в регионе ставки. В данной статье можно получить ответы на вопросы относительно того, платят ли инвалиды транспортный налог, есть ли освобождение инвалидов от транспортного налога, какие для оформления льгот требуются документы, а также как правильно написать заявление на их оформление.
Льготы по транспортному налогу для инвалидов в 2017 году
Оплата рассчитанного налога с льготами осуществляется на основании специального уведомления из налоговой. Присылает его фискальный орган. Крайние сроки для его уплаты – это конец сентября и начало октября. Извещение отправляется таким образом, чтобы плательщик получил его не позднее чем за 30 дней до полного истечения срока, предназначенного для уплаты налога. На основании налогового законодательства процесс начисления суммы транспортного налога осуществляется строго по результатам налогового временного отрезка. Уклонение от уплаты причитающегося налога регламентируется законом. Подводя итоги Транспортный налог является необходимостью, так как обеспечивает оптимальный уровень жизнеспособности бюджетных организаций.
Не для всех граждан подобная плата может оказаться посильной, в частности у людей, имеющих те или иные проблемы со здоровьем.
Транспортный налог для инвалидов в 2018 году
Составленный и подготовленный пакет документов можно лично отнести в налоговую, можно выслать все по почте посредством услуги отправления ценного письма. Людям, которые знают, как обращаться с компьютером, могут произвести отправку документов через личный кабинет на сайте Государственных услуг или непосредственно Налоговой службы.
Если налоговый орган посещается лично, с собой нужно взять копии и оригиналы всех необходимых документов. Своевременно и правильно оформленные документы предоставят возможность всем нуждающимся в социальной защите гражданам сэкономить денежные средства, что никогда не окажется лишним.
Оплата налога Налоговые транспортные ставки определяются для каждого региона отдельно. В среднем ставка по России составляет 3,5 рубля, но в отдельных регионах может достигать 10-12 рублей.
Правила уплаты транспортного налога инвалидам 1 группы в 2018 году
ТС, которым владеет льготник по праву собственности, освобождаются:
- Граждане: Герои СССР, Российской Федерации, обладатели ордена Славы трех степеней;
- Инвалиды I и II групп;
- Ветераны и инвалиды Вов; участники боевых действий, со статусом инвалида, ветерана;
- Узники гетто, концлагерей, прочих мест насильственного содержания, созданные за годы Второй мировой войны фашистами;
- Чернобыльцы, прочие группы лиц, пострадавших от воздействия радиации;
- Собственники легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 100 л.с., приобретенные с помощью социальной службы региона;
- Любой из родителей, усыновителей в многодетной семье;
- Любой из родителей, усыновителей, опекунов, попечителей ребенка-инвалида.
В частности, льготы не применяются к категории легковых автомобилей мощностью от 200 л.с.
Как правильно заполнить заявление и где его скачать? Скачать заявление можно с сайта ФНС, а образец оформления есть у нас. Несмотря на то, что на федеральном уровне автовладельцы с инвалидностью не освобождены от уплаты транспортного налога (ТН), практически в каждом регионе страны для них существуют льготы. Условия получения льгот сильно отличаются по регионам — сегодня мы продемонстрируем это на примере 15 различных регионов РФ. Если же вы проживаете в другой части страны, ниже для вас будет инструкция, как узнать инвалиды какой группы не платят ТН в вашем городе и на что следует обратить внимание. В таблице ниже вы можете посмотреть, какие в России существуют льготы по ТН для инвалидов 1, 2 и 3 групп и для родителей детей-инвалидов. Регион РФ 1 группа 2 группа 3 группа Родители детей-инвалидов Москва 100% 100% — 100% Московская обл.
С какого года действует льгота инвалидам на транспортный налог
Льготы по транспортному налогу для инвалидов 1, 2 и 3 группы Вопрос Ответ Какие льготы есть для инвалидов? Региональные и федеральные. Как узнать платят ли налог инвалиды в моем городе? Мы подготовили таблицу ставок ТН по разным регионам, ознакомиться с ней можно по ссылке.
Нужно ли платить ТН инвалидам 1 и 2 группы? Зависит от того, какой машиной владеет инвалид, в нашей таблице собрана вся необходимая информация по этому поводу. Предусмотрены ли льготы для инвалидов 3 группы? Льготы зависят от региона, также мы собрали необходимую информацию в таблицу.
Существуют ли льготы для детей инвалидов? В некоторых регионах не платить автоналог имеет право только один из родителей и только за один автомобиль. Более детально можно ознакомится в нашей таблице. Какие документы нужны чтобы получить льготу? — Справка МСЭ; — ПТС и СТС; — Паспорт РФ; — Заявление.
Соберите копии документов, заявление и направьте их в налоговую инспекцию лично, через представителя или по почте. Обратите внимание: Право не платить ТН вы получите только после того, как заявите о нем в налоговую. ФНС сама по себе в список льготников вас не занесет. Итак, освобождение инвалидов 1, 2 и 3 гр. от налога на авто в разных частях РФ происходит по-разному. Во многих регионах у автовладельцев-инвалидов есть возможность не платить ТН, но воспользоваться ей удается не всегда, так как часто льгота распространяются только машины с определенной мощностью двигателя. Если вы принадлежите к числу льготников, чтобы не платить автоналог, направьте в ИФНС заявление.
Как правило, по поводу налоговых льгот на имущество чаще всего задумываются лица пенсионного возраста. Этот вопрос достаточно длительный период времени беспокоил пенсионеров, провоцируя при этом определенные недопонимания в данной области. Отметим, что еще в 2014 году правительство разработало законопроект, на основании которого были внесены изменения в систему пенсионного налогообложения, которые сохраняются и в 2019 году.
Общие сведения
Некоторое время назад налог на имущество для пенсионеров РФ не взымался вообще . При этом всем, количество недвижимых объектов, которое принадлежало пенсионерам так же не имело никакого значения. На сегодняшний день пенсионерам можно быть спокойными, поскольку льготы сохранились на прежнем уровне. Единственное изменение, которое необходимо отметить - это появление начисления налогов по кадастровой стоимости имущества. Отметим, что данная стоимость значительно выше инвентаризационной.
На кого распространяются льготы в 2019 году?
Сразу же необходимо отметить категории населения, которые освобождаются от необходимости оплачивать сбор на имущество. Итак, от налогового сбора за недвижимое имущество освобождаются граждане:
- инвалиды детства;
- инвалиды первой и второй категории;
- лица, достигшие пенсионного возраста.
Именно они вправе не платить данный вид налога, будь то гараж, квартира, дачное помещение и т.д. Учитывая то, что пенсионеры освобождены от уплаты налогового сбора на имущество, в некоторых случаях по ошибке они могут получить квитанцию с указанной суммой налога, который якобы необходимо оплатить. Не стоит паниковать, а сразу же необходимо взять квитанцию, обратиться в инспекцию ФНС и предоставить сотруднику свое пенсионное удостоверение, как подтверждение права на пользование льготой.
Кроме всего этого, существует определенная оговорка. При условии, если недвижимость располагается в долевой собственности, то изначально необходимо выделить среди всех владельцев лиц пенсионного возраста. За других собственников недвижимости пенсионеры не должны платить налоги в изначальном виде, а разделять его непосредственно между пожилыми людьми, которые проживают в данной квартире.
Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2019 году
Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:
- жилые дома;
- квартиры и комнаты;
- гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
- помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
- хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м 2 , построенные на дачных, садовых или иных участках земли.
Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:
- недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
- недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.
Кроме всего вышеизложенного необходимо понимать, что по новым требованиям налоговая льгота предоставляется исключительно по отношению к одному объекту каждого вида недвижимости. При этом, непосредственный выбор делает сам пенсионер. Следовательно, если пенсионер имеет в личной собственности несколько дач или квартир, то применение льготы будет допустимо только по отношению к одной квартире или даче.
Для того, чтобы разобраться как пенсионеру не платить налог на имущество,
изначально необходимо ознакомиться с перечнем документации, которую потребуется предоставить в налоговую службу. В перечень данной документации входит:
- заявление;
- паспорт гражданина РФ;
- удостоверение пенсионера;
- документы, которые подтверждают право собственности на недвижимость.
Собрав полный пакет документации, гражданин должен обратиться в налоговую службу, в которой оформляет заявление на получение льготы. Отметим, что заявление - это основной документ, подтверждающий непосредственное желание пенсионера воспользоваться льготой на имущество. В законе не прописана четкая форма для оформления заявления данного типа, однако образцы, по которым оно составляется, являются доступными на официальном сайте ФНС РФ.
Перед тем, как лично обратиться в налоговую службу, гражданину рекомендуется предварительно ознакомиться со всей справочной информацией. То есть, можно воспользоваться сайтом ФНС или же связаться с уполномоченным органом по телефону. Не лишним будет ознакомиться с днями и временем, по которому осуществляется прием документации.
Составление документа должно происходить в рамках установленных норм, в полном объеме определяя суть вопроса. Представитель налоговой службы обязан предоставить заявителю всю необходимую информацию при условии, если возникнет такая необходимость. Если документ будет оформлен неверно, представитель налоговой должен попросить гражданина внести определенные коррективы для устранения ошибок. Зачастую, в этих целях потребуется составление еще одного заявления с четким соблюдением всех норм и требований.
В заявлении должна быть указанная следующая информация:
- ФИО пенсионера;
- наименование регионального отделения налоговой службы;
- ФИО руководителя государственной службы;
- ИНН пенсионера;
- паспортные сведения;
- фактический адрес проживания;
- основная цель оформления заявления;
- способ получения ответа о принятом решении налоговой службой;
- дата оформления и составления заявления;
- личная подпись гражданина, который оформляет заявление.
Подать заявление, а также другую необходимую документацию, можно будет такими способами:
- Лично передать в налоговые органы.
- Отправить их почтой.
- Отправить документы электронным сообщением посредством специального сервиса, который функционирует на сайте ФНС РФ.
Подавать документацию с заявлением необходимо до 1 ноября года, который является налоговым. Например, если налог оплачивается за 2019 год, то документацию необходимо предоставить до 01.11.2019 года. По истечению данной даты изменить вид имущества, по отношению которого должен оплачиваться налог, уже будет невозможно.
Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?
Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:
- Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
- Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
- После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
- Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.
Данный вид налоговой привилегии обычно называется уведомительным, поскольку она не может вступить в силу непосредственно до тех пор, пока гражданин самостоятельно не заявит об этом. Иными словами, после того, как лицо достигает пенсионного возраста, налоговая служба продолжает начислять все необходимые виды сборов и, кроме этого, применять штрафные санкции за их несвоевременную оплату. Что же касается пересмотра размера налоговых платежей по отношению к недвижимости, то в данном случае немалую роль играет объект налогообложения. Непосредственная процедура оформления льготы наступает с того момента, когда в налоговую приходит официальное уведомление от пенсионера в установленной форме.
Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста
После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:
- для отдельной комнаты - сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
- для квартирного помещения - сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
- для частного жилого построения - сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.
Социальный вычет - это отличная привилегия для пенсионеров, которые имеют в личной собственности несколько объектов жилой недвижимости, на один из которых они вправе получить надлежащую льготу, а на второй - определенный размер налогового вычета. Не зависимо от того, в какую категорию относится пенсионер - инвалид, ветеран ВОВ или же ветеран труда, предоставление льготы будет распространено только на один объект.
Уполномоченные органы вправе самостоятельно контролировать размеры налоговых вычетов. При этом всем показатели, которые были прописаны на федеральном уровне, могут быть скорректированы, как в сторону роста, так и уменьшения.
В отличие от этого, характер налоговых льгот является заявительным. Для того, чтобы получить скидку или освобождение, нужно подать заявление в отделение ФНС по месту жительства. Особенности оформления:
- подавать заявление должен один из родителей;
- необходимо уточнить по региону, льгота предоставляется при наличии 3 или 4 детей;
- процедура является достаточно сложной. Потребуется подготовить все документы, которые подтверждают статус малоимущего гражданина.
Так, алгоритм оформления заключается в следующем:
- Собрать полный набор документов. Получить статус малоимущей семьи. Для этого нужно обратиться в отделение соцзащиты населения.
- Подать заявление в ФНС.
Транспортный налог для многодетных семей
При каких условиях можно считать ячейку общества принадлежащей к данной категории? Ведь просто семьям с несовершеннолетними детьми никаких льгот и дополнительной государственной поддержки не положено.
Многодетная семья в России считается таковой после появления в ней 3 малыша.
Начиная с этой «планки» идет учет ячейки общества как многодетной.
И неважно, 3 ребенка в семье или 10. Главное, чтобы было не менее трех.
Важно
Задумываясь, есть ли льгота на транспортный налог многодетным семьям, следует помнить: усыновленные несовершеннолетние тоже учитываются.
Просто в таком случае придется доказывать факт усыновления.
Внимание
Если в ячейке общества 3 и более детей, то она в России считается многодетной.
Есть или нет Существует ли в принципе освобождение от транспортного налога многодетных семей? Вопрос спорный.
Ответить на него не так просто, как кажется.
Транспортный налог и льготы по его уплате для многодетных семей
Кто из многодетных имеет право на получение налоговых льгот на транспорт.
Семья, воспитывающая троих (в некоторых регионах 4) и более несовершеннолетних детей, имеющие официально подтверждённый статус многодетных, а также владеющие соответствующим удостоверением, вправе претендовать на вычет или получение льгот, предусмотренных законодательством.
Для того, чтобы получить налоговые привилегии на транспортное средство нужно подать заявление в ФНС, в противном случае платёжки будут начислены на общих основаниях.
Кроме этого, существуют определённые требования, которые предъявляются к объекту налогообложения:
- Скидка предоставляется только на автомобиль.
Если в собственности имеются иные виды ТС (водный транспорт, снегоходы и т.д.) это не учитывается. - Немаловажный фактор – мощность транспортного средства.
Здесь опять-таки многое зависит от региональных требований.
Транспортный налог для многодетных семей в 2017 году
Это означает, что получить ее могут:
- непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
- разведенные, но уплачивающие алименты к);
- опекуны, имеющие соответствующие документы;
- усыновители.
Что такое налоговый вычет Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях.
Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.
Техника учета льготы такова:
- Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка.
Остальное труженик получает на руки. - Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции.
Налоговые льготы многодетным семьям в 2018 году
Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов Как оформить льготу на транспортный налог многодетной семье Если вы уточнили информацию по налоговым льготам в вашем субъекте и получили положительный ответ, следует выполнить следующие действия:
- Один из родителей, опекунов отправляется в налоговую инспекцию и подаёт заявление на льготу по транспортному налогу многодетным. Зачастую этим родителем является собственник автомобиля, так как налогоплательщиком в данном случае является он же.
- К заявлению прикрепляется следующий пакет требуемой документации:
ü паспорт гражданина РФ; ü удостоверение, подтверждающее статус многодетной семьи; ü свидетельство о регистрации брака; ü свидетельство о рождении детей, если они в возрасте до 14 лет. Если старше, то следует предоставить паспорт ребёнка.
Льготы для многодетных семей на транспортный налог: нюансы получения.
Нужно ли уплачивать налог на автомобиль многодетным в Москве? Нет. Но только за 1 автомобиль. Нужно ли платить автоналог в Московской области? Нет. Но только за 1 автомобиль мощностью до 250 л.с. и стоимостью до 3 млн. руб. Какие льготы есть в Санкт-Петербурге и Ленинградской области? Один из родителей семьи, считающейся многодетной, полностью освобожден от уплаты ТН за 1 машину до 150 л.с.
Как получить льготу? Заполнить заявление, собрать документы (удостоверение многодетного родителя, ПТС и СТС) и посетить ИФНС по месту прописки.
Где можно скачать бланк заявления? На официальном сайте ФНС, кроме того у нас есть пример заполнения.
Есть ли в России льготы по автоналогу для многодетных семей Региональные льготы.
Правила предоставления многодетным семьям льгот по транспортному налогу
Она, как нетрудно догадаться, в каждом регионе устанавливается своя. Не для всех и не всегда Правда, льгота на транспортный налог многодетным семьям — это довольно серьезная и неоднозначная тема. Уже было сказано, что в некоторых регионах таким ячейкам общества положено полное освобождение от платежа. А где-то люди имеют право на своеобразную скидку. Несмотря на это, в некоторых областях (например, в Красноярске или Омске) все льготы на транспортный налог для многодетных отсутствуют. Это все из-за малого количества финансирования бюджета. Поэтому, как уже было сказано, вопрос решается в индивидуальном порядке.
Уточнять о наличии или отсутствии бонусов от государства в данном плане нужно самостоятельно.
Только по заявлению Если в том или ином регионе имеет место льгота на транспортный налог многодетным семьям (Москва, например, предусматривает скидку), то нужно правильно оформить его.