На сегодняшний день большую роль во всех сферах жизни граждан играет страхование. Понятие, сущность, виды таких отношений отличаются разнообразием, так как условия и содержание договора напрямую зависят от его объекта и сторон. Ключевым элементом страхования является риск. Под эти словом подразумеваются ситуации, при которых объекту соглашения наносится ущерб. Существует множество рисков, которые обусловливают то разнообразие, коим отличаются понятие страхования и виды страхования. Лица, заключающие договор, имеют значительный материальный интерес - уберечь себя от убытков, связанных с причинением их здоровью, жизни или имуществу значительного ущерба.
Понятие
Понятие страхования и виды страхования в общих чертах известны каждому. Оно представляет собой систему экономических отношений, рассчитанных на уменьшение имущественных потерь в случае неблагоприятных обстоятельств. Другими словами, такой договор помогает уберечь себя от риска потерять крупную сумму вследствие несчастного случая. Участники делают взносы, из которых формируется Если объекту страхования (имуществу, здоровью и т. п.) был нанесен ущерб, организация выплачивает сумму, необходимую для возмещения убытков.
Однако субъект получает компенсацию не просто в случае различных повреждений, а только в тех ситуациях, которые предварительно указываются в договоре. Событие, которое приводит к возмещению ущерба, называется страховым случаем. Под этим понятием подразумевается случайная ситуация, которая способна привести к существенным материальным утратам.
Юридические лица, предоставляющие подобные услуги, называются страховщиками. Для осуществления своей деятельности они должны отвечать государственным требованиям и получить лицензию. Понятие страхования, его функции и виды указаны в соответствующем законе РФ. Таким образом, лица, решившие подписать договор с официальной компанией, могут не бояться, что права будут нарушены. Деятельность организаций окупается за счет премии - вознаграждения, предусмотренного условиями договора.
Функции
В примитивной форме понятие страхования и виды страхования появились еще в древние времена, когда люди запасались зерном и строительным материалом на случай плохой погоды и стихийных бедствий. На сегодняшний день этот тип соглашения является основой экономики, гарантирующей физическим и юридическим лицам финансовую стабильность. Современное понятие страхования и виды страхования сложились поэтапно, дополняясь с появлением новых форм экономичных отношений. На данный момент это, прежде всего, возможность предпринимателям обезопасить свой бизнес, а для граждан - обеспечивать себя в случае временной или окончательной потери работоспособности. Этот вид отношений выполняет важные функции, среди которых можно выделить следующие.
Функция | Суть |
Компенсационная | Обеспечение страхователя суммой, достаточной для возмещения убытков в связи с появлением определенных обстоятельств |
Превентивная | Крупные организации выделяют часть своего дохода на уменьшение риска возникновения неблагоприятных ситуаций |
Сберегательная | Накопительное страхование жизни не только выполняет компенсационную функцию, но и приносит прибыль физическому лицу |
Индикаторная | Компании собирают масштабную статистическую информацию об определенных рисках, вероятности их возникновения |
Классификация
Страхование распределяется на множество видов, которые, в свою очередь, группируются в две формы: обязательные и добровольные. Главным критерием для классификации является предмет договора. На сегодняшний день страхование охватывает практически все сферы общественной жизни: материальные ценности, здоровье человека, трудовую деятельность. Разные виды отношений объединяются в три отрасли, представленные в таблице.
Имущественное страхование важно как для предпринимателей, так и для отдельных граждан. Повреждение собственности вследствие пожара, аварии и других непредвиденных обстоятельств может повлечь за собой большие расходы, с которыми владельцы бизнеса часто не в состоянии справиться собственными средствами. По этой причине заключение страхового договора - нормальная практика для предпринимателей. В государствах, не гарантирующих бесплатную медицинскую помощь, широкое распространение получило личное страхование. Понятие и виды такого договора непосредственно связаны с жизнью человека и его здоровьем. Также существуют комбинированные типы страхования, которые можно отнести сразу к нескольким видам.
Жизнь и здоровье
В западных государствах и среди обеспеченных граждан стран СНГ широко распространено личное страхование. Понятие и виды этого типа договора сложно охватить в общей формулировке: разные компании во всем мире предоставляют широкий спектр услуг, которые охватывают самые разнообразные сферы деятельности. Можно сказать, что это такой вид отношений, где объектом страхования является имущественный интерес, который касается человека и его деятельности. может быть:
- жизнь;
- здоровье;
- риски несчастного случая.
Здоровье - самый распространенный объект такого вида договора, так как серьезные заболевания могут потянуть за собой значительные расходы. Понятие и отличаются в зависимости от спектра и, соответственно, стоимости предоставляемых в клинике услуг. Наиболее необычным объектом договора является жизнь человека. Этот вид страхования предусматривает накопление денег, которые выплачиваются физическому лицу через определенный срок (например, при выходе на пенсию) или наследникам после его смерти. Таким образом, договор помогает обезопасить семью и обеспечить себе комфортную старость. действует короткий период. Компенсация выплачивается тогда, когда из-за внешней причины человек погиб или потерял трудоспособность. Такой договор часто заключают пассажиры, работники какого-либо предприятия или туристы.
Лечение
Распространены разные типы соглашений, касающихся здоровья человека, однако можно выделить понятие и виды медицинского страхования, которые являются общими. Прежде всего, это социальная защита граждан, которая проявляется в оплате врачебных услуг при появлении различных заболеваний. Можно выделить два основных вида такого страхования:
- обязательное (ОМС);
- дополнительное (ДМС).
К последнему также относятся договоры, которые заключают граждане при выезде за границу. В большинстве стран, в том числе в РФ, существует обязательное медицинское страхование. С его помощью все граждане государства имеют равные возможности для лечения и получения лекарств. Территориальный фонд ОМС передает деньги на счет страховщиков ОМС, в зависимости от количества застрахованных лиц в определенной местности.
Рассмотрим понятие, виды, формы которого не сильно отличаются от государственного. Разница состоит в том, что при этом виде отношений оказываются дополнительные услуги клиентам в отдельных лечебно-профилактических заведениях. Договор действует на коммерческой основе и позволяет получить более качественное лечение у узких специалистов. Медицинский страховой договор также составляется при выезде за границу. Для некоторых стран эта процедура является обязательной.
Имущественное страхование
Такой вид договора призван защищать материальные ценности - вещи, транспортные средства, недвижимость. Как физические, так и юридические лица могут оформить имущественное страхование. Понятие и виды договора сходны с предыдущим типом соглашения, только объектом контракта являются материальные риски, а не жизнедеятельность человека. Имущественное страхование - это защита интереса, связанная с владением, распоряжением и пользованием вещами. При нанесении ущерба указанным в договоре материальным ценностям клиенту выплачивается компенсация. Как и в случае с личным контрактом, соглашение имеет две формы: обязательную и добровольную.
Суть |
|
Компенсация ущерба в случае пожара, взрыва, удара молнией, падения летального аппарата |
|
Покрытие расходов при покупке нерабочего, бракованного или не подошедшего для производства оборудования |
|
Коммерческих рисков | Возмещение убытков, связанных с возникновением плохих условий для торговой деятельности |
Потери из-за перерывов в производстве | Компенсация утраченной прибыли в случае простоя предприятия |
Транспортных рисков | Страхование ТС или перевозимых ими грузов |
Другие виды | Компенсация ущерба, вызванного бурей, наезда автомобилем, грабежа, аварии |
В случае если имущество было уничтожено и не поддается восстановлению, его владельцу выплачивается его полная стоимость. При повреждении вещей возмещается не вся сумма, а лишь часть, необходимая для их починки.
Страхование ответственности
Иногда такой вид договора не выделяется при классификации в отдельную позицию, а считается составляющей имущественного соглашения. Тем не менее он имеет некоторые отличительные черты. Объектом страхования для этого вида является ответственность человека перед третьими лицами за причинение им или их имуществу вреда. Согласно законодательству РФ, в таких ситуациях необходимо возместить причиненный ущерб. Компания, с которой клиент заключил соглашение, выделяет нужную для оплаты компенсации сумму, удовлетворяя таким образом имущественный интерес. Кроме того, в понятие и виды обязательного страхования входят и договора, предметом которых является ответственность, например для собственников автомобилей.
Объект | Суть |
Владелец транспортных средств | В случае ДТП компания оплачивает клиенту все расходы, если они не превышают сумму, указанную в договоре. При этом неважно, кто находился за рулем его автомобиля |
Производители | Компенсация ущерба, который получили покупатели при употреблении или использовании товара изготовителя |
Предприятия | Возмещение вреда, причиненного страхователем здоровью людей, имуществу физических и юридических лиц и окружающей среде в ходе осуществления хозяйственной деятельности |
Профессиональная ответственность | Компенсация убытков, связанных с выполнением специалистом своей работы (ошибки, халатность) |
Другие виды | Ответственность владельцев животных, домов и земельных участков, охотников, застройщиков и т. п. |
Аварии во время производства
Соглашения, касающиеся риска загрязнения среды, называются «экологическое страхование». Понятие и виды договора включают в себя положения позиций предыдущей классификации. Такое соглашение направлено на компенсацию ущерба, вызванного загрязнением окружающей среды. При некоторых авариях использование земли и водоемов может стать невозможным, а нахождение людей на определенной территории - небезопасным для здоровья. Такие ситуации влекут за собой большие расходы. Виды экологического страхования:
- личное (жизнь граждан, проживающих или работающих в зоне повышенной опасности);
- имущественное (недвижимость, которая может быть повреждена в ходе экологической катастрофы или аварии);
- ответственности (предприятия, деятельность которых способна навредить окружающей среде).
В некоторых государствах экологическое страхование является обязательным. В основном это касается предприятий, на которых при производстве могут случиться сбои, способные нанести сильный вред окружающей среде (например, утечка нефти).
Перестрахование
Иногда компании заключают соглашение с клиентами со слишком большими рисками. Чтобы обезопасить себя, фирмы составляют договор с другим лицом-перестраховщиком. Часть ответственности и вознаграждения остается за ними, тогда как остальная передается второй компании. Таким образом, страховщики достигают финансового баланса. Процедура перекладывания рисков называется цессией. Подобная цепочка может состоять из любого числа позиций, например, вторичный страховщик имеет право передать часть ответственности третичному. Есть разные формы такого типа соглашения.
Классификация перестрахования по обязательности:
- договорное (компания или человек самостоятельно выбирает, хочет ли он передать часть ответственности другому лицу, а также размер этой доли);
- автоматическое (некоторые фирмы заключают контракт с перестраховщиками, в результате чего все сделки, подпадающие под определенные критерии, переходят к ним).
Передаваемая доля может быть установлена двумя способами. Пропорциональное страхование предусматривает соразмерное распределение ответственности, возмещения и премии. Таким образом, выгода и расходы первичного и вторичного страховщика совпадают. Другой способ определения частей является непропорциональным, так как интересы сторон договора не соразмерны, в частности одна из них может понести большие убытки. Таковы понятие и основные виды страхования, где ответственность и вознаграждение распределены между несколькими лицами.
Государственное обязательное соглашение
Можно выделить две формы договора, в зависимости от страховщика, с которым он заключается. Когда организация находится в собственности страны, то эти соглашения называются государственными, а если она принадлежит юридическим лицам - частным. При этом первый вид соглашения, согласно законодательству РФ, является обязательным. Сумма, за счет которой заключаются договоры, выделяется государством специально для этих целей.
Большую роль в сфере экономики играет государственное обязательное страхование. Понятие, виды, правила и тарифы такой формы соглашения четко определены. Под государственным обязательным страхованием подразумеваются отношения, которые возникают между сторонами договора в силу закона. Оно охватывает все население страны или большие группы людей. Существуют такие виды обязательного страхования:
- медицинское;
- социальное;
- военнослужащих;
- пассажиров;
- ответственности собственников транспортных средств (ОСАГО);
- владельцев опасных объектов.
Добровольное страхование
Этот вид договора не является обязательным и заключается по инициативе субъекта. В отличие от уже описанной формы отношений, правила, по которым осуществляется понятие и виды такого договора устанавливаются законом лишь в общих чертах. Конкретные тарифы и условия определяются сторонами соглашения. К его видам относят страхование:
- жизни;
- здоровья (непрерывное и при возникновении болезни);
- от несчастных случаев;
- транспортных средств;
- грузов;
- от стихийных явлений;
- ответственности собственников ТС;
- финансовых рисков и др.
Такой вид отношений отличается выборочным охватом клиентов, то есть компания может отказать страхователю, если он не отвечает ее требованиям. При этом добровольное соглашение всегда имеет свои сроки. По его окончании договор можно переоформить, снова оплатив взнос.
Понятие и виды социального страхования
Под этим типом соглашения подразумевается система соцзащиты, которая призвана материально обеспечивать граждан при утрате трудоспособности, в случае болезни, безработицы или потери кормильца. Понятие и виды социального страхования могут отличаться, в зависимости от формы соглашения, которых выделяют три:
- коллективное (профсоюзы);
- государственное;
- смешанное.
В первом случае заключение договора является добровольным и осуществляется в тех ситуациях, когда государство не оказывает соответствующую материальную защиту. Отношения строятся на принципе демократичности, партнерства и самоуправления. Размер выплат не является фиксированным и зависит непосредственно от уровня доходов работников.
Понятие и виды обязательного социального страхования четко регламентированы законодательством РФ. Оно представляет собой часть системы соцзащиты государства, направленной на обеспечение работников при ухудшении их материального положения. Существуют такие виды обязательного социального страхования:
- медицинское;
- пенсионное;
- временной нетрудоспособности;
- от несчастных случаев;
- материнства;
- в связи со смертью члена семьи.
Заключение договора
Перед составлением документа происходит процедура андеррайтинга - оценивается риск наступления страхового случая. От этого напрямую зависит размер премии, а потому процесс требует тщательных расчетов. Неверно оцененный риск может привести к значительным растратам и банкротству компании.
Основанием для заключения договора является заявление клиента, которое может иметь как письменную, так и устную форму. В этом документе страхователь должен подробно перечислить факты, которые помогут дать максимально точную оценку риска. Соглашение составляется в любой из двух форм: в виде договора или полиса. В первом случае документ подписывают обе стороны, а во втором - только страховщик.
План
Управление социальным обеспечением.
Управление социальным обеспечением подразделяется на общее и оперативное.
Общее осуществляет - Правительство РФ - Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 N 2-ФКЗ
Оперативное – Минтруд, Минздрав, Минобрнауки и др.
Основные функции в осуществлении государственной политики и правового регулирования в области социального обеспечения населения возложены на Министерство труда и социальной защиты РФ - Постановление Правительства РФ от 19.06.2012 N 610 "Об утверждении Положения о Министерстве труда и социальной защиты Российской Федерации".
Особое место в оперативном управлении занимают внебюджетные фонды.
На уровне субъектов органы социального обеспечения могут носить разные наименования. В Краснодарском крае управление осуществляет - Министерство труда и социального развития Краснодарского края – Постановление главы администрации КК от 21.12. 2015 №1240.
Региональные органы социального обеспечения имеют в своем подчинении нижестоящие органы - районные, городские, отделы, комитеты социальной защиты населения.
Тема 2 Финансирование и управление социальным обеспечением
План
1).Понятие и виды форм социального обеспечения. Обязательное социальное страхование: понятие, принципы, виды, субъекты.
2). Финансирование социального обеспечения.
3).Страховые взносы как основной источник финансирования социального обеспечения.
4). Управление социальным обеспечением.
Понятие и виды форм социального обеспечения. Обязательное социальное страхование: понятие, принципы, виды, субъекты.
Современное общество придает значение важнейшей ценности - человеку и его естественным правам. Особое место среди этих прав занимают социально-экономические права.
К числу социально-экономических прав, помимо права на труд, на свободный выбор работы, на справедливые и благоприятные условия труда и на защиту от безработицы, на равную оплату за равный труд, на образование, на свободное пользование ценностями культуры, на охрану семьи, материнства и детства, относится также и право на социальное обеспечение .
Свое нормативное закрепление это право нашло во Всеобщей декларации прав человека, принятой Генеральной Ассамблеей ООН в 1948 г., в Международном пакте об экономических, социальных и культурных правах, принятом Генеральной Ассамблеей ООН в 1966 г., в Европейской социальной хартии, принятой Советом Европы в 1961 г. и пересмотренной в 1996 г., а также в национальных конституциях ряда государств.
Право на социальное обеспечение представляет собой один из способов обеспечения такого жизненного уровня человека , включая пищу, одежду, жилище, медицинский уход и необходимое социальное обслуживание, который необходим для поддержания здоровья и благосостояния его самого и его семьи.
В свою очередь Мачульская Е.Е. дает следующее определение социальное обеспечение - это система экономических отношений по перераспределению государственных и негосударственных средств, направленная на частичное возмещение доходов от трудовой деятельности, внутрисемейного содержания, дополнительных расходов на детей и других нетрудоспособных членов семьи, оказание бесплатных медицинских и социальных услуг лицам, пострадавшим в результате наступления социального риска или других социально значимых обстоятельств.
Признаки социального обеспечения:
Признание обществом необходимости предоставления средств к существованию не имеющим их лицам формализовано путем закрепления права на обеспечение;
Осуществление обеспечения за счет общественных средств",
Обеспечение тех лиц, которые не имеют средств к существованию (либо имеют их в недостаточном объеме) по объективным, не зависящим либо мало зависящим от их воли, причинам, а сами эти причины в качестве оснований обеспечения закреплены в законодательстве;
Определение объема предоставляемых нетрудоспособным средств исходя из сложившихся в обществе стандартов жизнеобеспечения, представлений о социально значимых потребностях, а также представлений общества о социальной справедливости;
Создание государством, действующим от имени общества, в целях реализации права на социальное обеспечение особой организационно-правовой системы, включающей систему финансирования соответствующих мероприятий, систему осуществляющих их органов, систему гарантий защиты указанного права, а также обеспечение регулирования стандартов социального обеспечения, видов предоставляемых благ, оснований и условий их предоставления путем принятия соответствующего законодательства и разработки механизма его функционирования.
В современной российской Конституции 1993 г. право на социальное обеспечение закреплено в ст. 39, в соответствии с которой каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленных законом, в виде пенсий, пособий, социального обслуживания.
Данноеправо требует создания специального механизма для его реализации.
В зависимости от того, как организовано функционирование этого механизма различают формы социального обеспечения – это организационно – правовой механизм, созданный для реализации конституционного права на социальное обеспечение.
Так, Международный пакт об экономических, социальных и культурных правах говорит о праве каждого на социальное обеспечение, включая социальное страхование. Следовательно, социальное страхование можно рассматривать как одну из форм социального обеспечения.
Конвенция МОТ № 102 «О минимальных нормах социального обеспечения», являющаяся основополагающим актом Международной организации труда, посвященным вопросам социального обеспечения, говорит о возможности закрепления права на обеспечение в форме страхования, а также за счет налогообложения, т.е., по сути, упоминает уже о двух формах - страховой и нестраховой.
В Конституции РФ формы социального обеспечения прямо не закреплены, однако анализ ст. 7 и 39 позволяет сделать вывод о существовании
- обязательного социального страхования;
- государственного социального обеспечения;
- негосударственного (дополнительного), социального обеспечения.
Понятие "социальное страхование" имеет два значения: широкое и узкое. Социальное страхование в широком понимании представляет собой систему институтов (организаций и правил), обеспечивающих компенсацию или минимизацию последствий изменения материального положения работающих и иных категорий граждан вследствие потери работы, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, а также наступления старости. Социальное страхование – это страхование от рисков наступления событий, связанных с изменениями физического состояния и социального положения граждан, обусловливающих ухудшение материального положения их самих и членов их семей. Видами страховых рисков, являющихся предметом социального страхования, выступают:
■ необходимость получения медицинской помощи;
■ материнство;
■ инвалидность;
■ наступление старости;
■ потеря кормильца;
■ потеря работы;
В определение социального страхования за рубежом обычно включают не только характеристики страхуемых рисков, но и указание на обязательность такого страхования для определенных категорий граждан и работодателей и/или на участие государства в его организации. Социальное страхование рассматривается в качестве альтернативы частному страхованию. В нашей стране понятие социальное страхование часто используется с уточняющей характеристикой: обязательное социальное страхование. Мы будем далее иметь в виду под социальным страхованием обязательное социальное страхование, если иное не оговаривается особо.
Социальное страхование риска возникновения необходимости в получении медицинской помощи называется обязательным медицинским страхованием. Оно рассматривалось в главе 2 данного пособия. Социальное страхование потери доходов вследствие наступления старости, инвалидности, потери кормильца осуществляется в рамках системы пенсионного обеспечения. Она будет отдельно рассматриваться в главе 8. Предметом дальнейшего обсуждения в настоящей главе является социальное страхование в узком понимании, которое охватывает следующие виды страховых рисков:
■ временная нетрудоспособность;
■ трудовое увечье и профессиональное заболевание;
■ материнство;
■ потеря работы;
■ смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении.
Социальное страхование с организационно-технологической точки зрения предстает как осуществление определенными категориями лиц (страхователями) обязательных взносов, которые аккумулируются страховщиками и служат источником выплат застрахованным лицам страхового возмещения при наступлении страховых случаев (событий), являющихся реализацией страховых рисков.
Субъектами социального страхования являются страхователи, страховщики, застрахованные лица.
Страхователями в системе социального страхования выступают организации, а также граждане, обязанные уплачивать страховые взносы. Страхователями могут также выступать органы исполнительной власти и органы местного самоуправления.
социальный страхование беларусь
Социальное страхование: понятие, виды, принципы организации
Обязательное социальное страхование - часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам .
Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, иных категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных установленных законодательством Республики Беларусь социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.
Государственное социальное страхование представляет собой систему пенсий, пособий и других выплат гражданам Республики Беларусь за счет средств государственных внебюджетных фондов социального страхования в случаях, предусмотренных настоящим Законом.
Основными принципами государственного социального страхования являются:
обязательное участие работодателей и работающих граждан в формировании государственных внебюджетных фондов социального страхования;
распределение средств от трудоспособных граждан к нетрудоспособным, от работающих к неработающим;
гарантированность пенсий, пособий и других выплат в соответствии с законодательством;
равенство граждан Республики Беларусь независимо от социального положения, расовой и национальной принадлежности, пола, языка, рода занятий, места жительства в праве на государственное социальное страхование;
дифференциация условий назначения пенсий, пособий, других выплат по государственному социальному страхованию и их размеров;
участие представителей юридических и физических лиц, уплачивающих взносы на государственное социальное страхование, в управлении государственным социальным страхованием.
Субъекты обязательного социального страхования - участники отношений по обязательному социальному страхованию.
Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования.
Страхователи - организации любой организационно - правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с государственными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи), а в отдельных случаях, установленных законами, выплачивать отдельные виды страхового обеспечения. Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы. Страхователи определяются в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального.
Страховщики - некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.
Застрахованные лица - граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования.
Посредническая деятельность в системе обязательного социального страхования не допускается.
Видами социальных страховых рисков являются: 1) необходимость получения медицинской помощи; 2) временная нетрудоспособность; 3) трудовое увечье и профессиональное заболевание; 4) материнство; 5) инвалидность; 6) наступление старости; 7) потеря кормильца; 8) признание безработным; 9) смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении .
При наступлении одновременно нескольких страховых случаев порядок выплаты страхового обеспечения по каждому страховому случаю определяется в соответствии с государственными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.
Система социального страхования может быть как государственной, так и негосударственной, но в обоих случаях она предназначена для обеспечения, восстановления и сохранения трудоспособности работников, а также обеспечения нетрудоспособных лиц.
Материальной основой при этом выступают специализированные фонды денежных средств. Образование фондов государственного социального страхования осуществляется в соответствии с требованиями объективных законов расширенного воспроизводства. Отношения по поводу формирования и использования данных фондов опосредуют распределение национального дохода, аккумуляцию его частей в специализированных фондах. Субъектами отношений выступают государство, предприятия и организации различных форм собственности, население. Вместе с тем указанные распределительные отношения обусловлены спецификой социального страхования - наличием первичного и вторичного распределения. Первичное распределение осуществляется в процессе формирования фондов за счет отчислений от доходов предприятий и организаций; вторичное -- при поступлении в специализированные фонды социальной защиты и последующем использовании средств из государственного бюджета и из заработной платы работников. По государственному социальному страхованию застрахованные граждане обеспечиваются:
пенсиями по возрасту, инвалидности, потере кормильца, за выслугу лет;
пособиями и компенсациями в связи с несчастными случаями на производстве и профессиональными заболеваниями;
пособиями:
по болезни и временной нетрудоспособности; беременности и родам;
безработице;
в связи с рождением ребенка, уходом за ребенком до достижения им предусмотренного законодательством возраста;
* на погребение;
выплатами, связанными с санаторно-курортным лечением и оздоровлением. В Республике Беларусь формирование фонда денежных средств для выплаты пособий и компенсаций в связи с несчастными случаями на производстве и профессиональными заболеваниями переведено с 01.01.2004 г. в сферу рискового страхования (так называемого страхования «не жизни»). В соответствии с Декретом Президента от 30.07.2003 г. № 18 в республике введено обязательное страхование данных случаев и заболеваний, распространяющееся на всех нанимателей. Оно касается как работников, так и лиц, работающих по гражданско-правовому договору на территории и под контролем страхователя, выполняющих работу на основе членства в организации и проходящих стажировку. Организация данного вида страхования возложена на унитарное государственное предприятие «Белгосстрах». Субъект хозяйствования не может открыть расчетный счет либо получить со счета средства на выплату заработной платы без предъявления справки, подтверждающей регистрацию в отделениях «Белгосстраха» в качестве страхователя и уплату страховых взносов. Уплата взносов должна производиться из фонда оплаты труда страхователя. При этом тарифы дифференцируются по отраслевому признаку и сфере деятельности. Право на страховые выплаты приобретается при условии уплаты страховых взносов в соответствующие фонды социальной защиты или «Белгосстрах». Страховыми случаями, с наступлением которых назначаются выплаты, являются: болезнь и временная нетрудоспособность; беременность и роды; рождение ребенка и уход за ним до достижения им установленного законодательством возраста; инвалидность; достижение пенсионного возраста; утрата кормильца; потеря работы; смерть застрахованного или члена его семьи; производственные травмы и профессиональные заболевания.
Негосударственное социальное страхование осуществляется в добровольной форме негосударственными страховыми организациями. Граждане и наниматели могут за счет собственных средств заключать договоры дополнительного социального страхования, в которых определяются условия, размеры и порядок страховых взносов (премий) и получения выплат. Государство в этом случае не несет ответственности по обязательствам негосударственных страховых организаций. К рискам, от которых страхуют человека в рамках системы социального страхования западноевропейских стран, относятся: болезнь, старость, инвалидность, смерть кормильца, безработица, несчастный случай на производстве. Исходя из этого, система социального обеспечения подразделяется на направления: а) страхование больничное (медицинское), т.е. от риска заболеваний; б) страхование по старости, или пенсионное; в) страхование от безработицы; г) страхование от несчастных случаев; д) страхование по уходу за престарелыми и инвалидами.
Социальное страхование занимает ведущее место в системе защиты населения. Зарубежный применения и развития различных форм социального страхования, результативные исследования наших ученых позволяют выделить его основные организационно-правовые формы, которые можно осуществить по следующим основным признакам:
установление и реализация социально-страховых отношений в силу предписаний закона или свободного волеизъявления страхователя и страховщика;
степень централизации процессов организации, осуществления и контроля социального страхования;
уровни хозяйствования и управления, субъекты которых являются носителями социально-страхового интереса.
С учетом этих признаков выделяются обязательное и добровольное социальное страхование, состав форм и видов первого из них представлен на рис. 1.1.
Рисунок 1.1 - Состав форм и видов обязательного социального страхования
ОБ ОСНОВАХ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ, 16.07.99, №167
— часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с ФЗ страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.
Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, иных категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных установленных законодательством РФ социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.
Страховой взнос — обязательный платеж на обязательное социальное страхование;
Тариф страхового взноса — ставка страхового взноса, установленная на конкретный вид обязательного социального страхования с начисленной оплаты труда по всем основаниям (доходам) застрахованных лиц;
Социальный страховой риск — предполагаемое событие, влекущее изменение материального и (или) социального положения работающих граждан и иных категорий граждан, в случае наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование;
Страховой случай — событие, представляющее собой реализацию социального страхового риска, с наступлением которого возникает обязанность страховщика, а в отдельных случаях, установленных ФЗ, — также и страхователей осуществлять обеспечение по обязательному социальному страхованию;
Обеспечение по обязательному социальному страхованию (далее — страховое обеспечение) — исполнение страховщиком, а в отдельных случаях, установленных ФЗ, — также и страхователем своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством страховых выплат или иных видов обеспечения, установленных ФЗ о конкретных видах обязательного социального страхования;
Страховой стаж — суммарная продолжительность времени уплаты страховых взносов и (или) налогов;
средства обязательного социального страхования — денежные средства и имущество, которые находятся в оперативном управлении страховщика конкретных видов обязательного социального страхования.
Основные принципы осуществления обязательного социального страхования:
- устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности страхового обеспечения средствам обязательного социального страхования;
- всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий;
- государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
- государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
- паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
- обязательность уплаты страхователями страховых взносов и (или) налогов;
- ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
- обеспечение надзора и общественного контроля;
- автономность финансовой системы обязательного социального страхования.
Статья 7. Виды социальных страховых рисков. Страховые случаи
1. Видами социальных страховых рисков являются:
1) необходимость получения медицинской помощи;
2) временная нетрудоспособность;
3) трудовое увечье и профессиональное заболевание;
4) материнство;
5) инвалидность;
6) наступление старости;
7) потеря кормильца;
8) признание безработным;
9) смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении.
2. При наступлении одновременно нескольких страховых случаев порядок выплаты страхового обеспечения по каждому страховому случаю определяется в соответствии с ФЗ о конкретных видах обязательного социального страхования.
Статья 8. Виды страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию
1. Каждому виду социального страхового риска соответствует определенный вид страхового обеспечения.
2. Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования являются:
1) оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;
2) пенсия по старости;
3) пенсия по инвалидности;
4) пенсия по случаю потери кормильца;
5) пособие по временной нетрудоспособности;
6) пособие в связи с трудовым увечьем и профессиональным заболеванием;
7) пособие по беременности и родам;
8) ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
9) пособие по безработице;
10) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
11) единовременное пособие при рождении ребенка;
12) пособие на санаторно-курортное лечение;
13) социальное пособие на погребение;
14) оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей.