Чек - особая форма расчетов, обладающая внешней простотой и повышенной мобильностью. Это связано с тем, что чек является ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст.
877 ГК). Участниками чекового правоотношения выступают три лица:
1) чекодатель (должник по какому-либо обязательству);
2) плательщик (банк);
3) чекодержатель (кредитор по какому-либо обязательству или назначенное им лицо).
В качестве плательщика в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Обычно чек используется для платежа по основному обязательству, существующему между чекодателем и чекодержателем. Тем не менее выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Чек является лишь суррогатом денег, а потому такое обязательство считается исполненным только в момент получения кредитором настоящих денежных средств (зачисления их на его счет). Из этого вывода следует, что:
1) основным должником по чеку является чекодатель;
2) чекодержатель не состоит с банком в обязательственных правоотношениях, банк не акцептует чеки и не отвечает перед держателем за неоплату чека (такая ответственность возлагается на чекодателя, чекового поручителя и лиц, передавших чек);
3) чековое обязательство абстрактно («ничем не обусловлено») и оторвано от основного обязательства, исполнение платежа по которому оформляется чеком;
4) обязательство по чеку носит безотзывный характер до истечения срока предъявления чека к платежу;
5) платеж по чеку не может включать проценты (всякое условие о процентах по чеку ничтожно).
Чековое законодательство России в основном отражает содержание Единообразного закона о чеках (далее - Единообразный закон), являющегося приложением № 1 к Женевской конвенции 1931 г. Правила ГК восприняли основные положения
Единообразного закона с некоторыми нюансами. В свою очередь, правила ГК должны быть конкретизированы в специальном законе о чеках и изданных в соответствии с ним банковских правилах.
Всякий чек, будучи ценной бумагой, должен содержать чековые реквизиты:
1) наименование «чек», включенное в текст документа;
2) поручение плательщику (банку) выплатить определенную денежную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись чекодателя (ст. 878 ГК).
Чек - строго формальная ценная бумага, а потому отсутствие на нем какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Законом сделано лишь одно исключение из этого правила: чек, не содержащий места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Форма чека и порядок его заполнения определяются чековым законодательством.
Практика чекового обращения выработала их различные виды. Все чеки могут быть разделены на расчетные, применяемые в безналичных платежах, и чеки для получения наличных денег. В принципе, всякий чек предполагается универсальным (наличнобезналичным). Единообразный закон устанавливает, что чекодатель или чекодержатель может запретить оплату чека наличными путем учинения на лицевой стороне чека надписи «только для расчетов» (ст.
39 ГК). В этом случае оплата чека происходит только путем записи по счету. Кроме того, повсеместно получили распространение так называемые перечеркнутые (кроссированные) чеки. Кроссирование (перечеркивание) осуществляется посредством двух параллельных линий на лицевой стороне чека. Смысл перечеркивания состоит в ограничении использования чека по кругу держателей, когда банк не вправе инкассировать сумму чека в пользу иных лиц. Кроссирование бывает двух видов:
1) общим, если между двумя линиями нет никакого обозначения или имеется пометка «банк»;
2) специальным, если между линиями вписано наименование банка.
Общее кроссирование может быть специальным, но не наоборот. Чек, имеющий общее кроссирование, оплачивается плательщиком только другому банку или своему клиенту. Чек, имеющий специальное кроссирование, оплачивается плательщиком только банку, наименование которого указано между линиями. Таким образом, плательщик принимает перечеркнутый чек лишь от другого банка или от одного из своих клиентов.
Чек как ценная бумага может быть именным, ордерным и предъявительским (ст. 880 ГК использует термин «переводный» чек, видимо, вместо термина «ордерный»). В зависимости от этого происходит передача чека, которая подчиняется общим правилам ст. 146 ГК с той спецификой, которая установлена для российских чеков. В отличие от Единообразного закона о чеках ГК устанавливает, что именной чек вообще не подлежит передаче (следовательно, не допускается цессия по именному чеку). Передача прав по чеку, или индоссамент (от in dosso - «на спине», т.е. на обороте ценной бумаги) по переводному чеку, допускается в пользу всякого лица, включая самого чекодателя. Индоссамент на плательщика утрачивает силу нормальной передаточной надписи и является лишь распиской за получение платежа. Отсюда под страхом недействительности воспрещается индоссамент, совершенный плательщиком. Запрещается также частичный индоссамент. Лицо, владеющее чеком, полученным в порядке индоссамента, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов. Передаточная надпись совершается на самом чеке (его обороте) или на присоединенном листе (аллонже). Индоссамент переносит все права, вытекающие из чека. Если индоссамент носит бланковый характер, то чекодержатель (индоссант) может:
1) заполнить бланк своим именем или именем другого лица (преобразовать бланковый индоссамент в ордерный);
2) передать чек путем другого бланкового индоссамента или на имя другого лица;
3) передать чек простым вручением.
На чеке может быть учинен также препоручительный индоссамент (п. 3 ст. 146 ГК).
В целях повышения доверия к чекам используется институт чекового поручительства (аваля). Гарантия платежа посредством аваля может быть полной или частичной. Авалистом (поручителем) по чеку вправе выступить каждый, кроме плательщика. Поручитель отвечает за платеж по чеку наравне с чекодателем или иным лицом, за кого он дал аваль. Причем его обязательство действительно даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем порок формы. К авалисту, оплатившему чек, переходят права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, а также против тех лиц, которые обязаны перед последним. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе. Он выражается словами «считать за аваль» и содержит указание, кем и за кого он дан. При отсутствии указания, за кого дан аваль, считается, что он дан за чекодателя как основного должника. Поручительство подписывается авалистом с указанием места его жительства (места его нахождения) и даты аваля.
В современной банковской практике чековое обращение начинается с заключения чекового договора между клиентом банка (будущим чекодателем) и банком (плательщиком). После его заключения чекодателю выдаются чековая книжка и чековая карточка, по которой происходит идентификация чекодателя. Источником для оплаты чеков могут быть собственные средства чекодателя, кредиты банка или иное покрытие. Средства для оплаты чеков могут быть депонированы на специальном чековом счете в порядке, установленном банковскими правилами. Вместо депонирования средств банк может гарантировать платеж по чеку своими деньгами.
Расчеты чеками – это наиболее оперативный способ безналичных платежей между организациями.
Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодатель – это организация, имеющая денежные средства в банке и выдавшая чек, чекодержатель – это организация, которой выдан чек.
Для расчетов между организациями используется конкретная разновидность чеков – чеки из лимитированных чековых книжек.
Лимитированные чековые книжки представляют собой комплекты бланков строгой отчетности. Организация может получить лимитированную книжку в своем банке на основании заявления, в котором указывается лимит денежных средств, в пределах которого можно будет производить расчеты с использованием чековой книжки. Банк выдает организации чековую книжку и депонирует определенную денежную сумму на ее расчетном счете.
Депонирование на бухгалтерском языке может означать хранение или блокирование. В данном случае депонирование денежной суммы означает, что она блокируется с целью обеспечения платежей по чекам из лимитированной чековой книжки, причем организация не имеет возможности использовать эту сумму для любых других целей.
Внешне лимитированная чековая книжка напоминает чековую книжку для получения наличных денег, рассмотренную выше. Каждый лист лимитированной чековой книжки состоит из собственно чека и корешка чека. При заполнении чека обязательно указывается, какой организации, в уплату по какому материальному документу должна быть перечислена сумма по чеку. Эта информация дублируется в корешке чека.
После заполнения чека и его корешка чек отрывается от чековой книжки и выдается организациипродавцу одновременно с отпуском товара или предоставлением услуг.
Организация, получившая чек, называется чекодержателем. Чекодержатель в течение 10 дней после получения чека должен представить его в свой банк для оплаты, и уже банк чекодержателя организует перечисление денег из банка чекодателя на расчетный счет чекодержателя.
Чеки из лимитированных чековых книжек подписываются руководителем организации и ее главным бухгалтером. Кроме того, чеки могут подписываться сотрудником организации, если ему выдана доверенность с правом подписания чеков.
Чеки с подписанием по доверенности наиболее интересны для практического использования.
Организация может направить своего работника в другой город для закупки товаров с правом принятия окончательного решения на месте. Для того чтобы работник мог оперативно расплатиться, организация выдает ему лимитированную чековую книжку и доверенность на подписание чеков. Но для организациипродавца получение чека влечет определенный риск: чек может оказаться поддельным.
Еще один риск для организациипродавца, принимающей чек, связан с тем, что организацияпокупатель может расплачиваться чеками лимитированной книжки, лимит по которой закончился. Это возможно, если в чековой книжке уже имеются оторванные чеки. Размер лимита указывается в самой книжке, а суммы произведенных платежей указываются в корешках чеков, которые были использованы для расчетов. Продавец, принимающий чек, по этой информации может проверить остаток лимита книжки.
То, что записано на корешках чеков частично использованной чековой книжки, должны были проверить предыдущие чекодержатели, уже получившие чеки из этой книжки. При получении чеков они были обязаны убедиться, что информация на корешке чека совпадает с информацией, записанной в самом чеке.
Но ктонибудь из предыдущих чекодержателей легко мог этого не сделать. Он мог забрать чек, даже не дожидаясь заполнения корешка чека.
Так что при приеме чека от нового делового партнера должны быть предприняты дополнительные меры предосторожности со стороны организации – потенциального чекодержателя. В этой связи потенциальный чекодержатель может проконсультироваться в своем банке и даже попросить банк проверить чековую книжку на подлинность.
Расчеты чеками удобны для чекодателя именно в ситуации, когда надо быстро расплатиться крупной денежной суммой. Ближайшая альтернатива расчету чеками – расчеты наличными деньгами. Но направлять работника на закупки товаров в другой город с чемоданом наличных денег – это очень большой риск как для самой организации, так и для ее работника. Утрата лимитированной чековой книжки в дороге влечет некоторые неприятности, как и утрата любых других бланков строгой отчетности. Но при утрате лимитированной чековой книжки деньги организации, скорее всего, удастся сберечь.
Еще по теме Расчеты чеками:
- Тема 6: «Операции с дорожными чеками и платежными карточками»
- Методика расчета требуемой доходности в расчете на период владения акциями
- СПЕЦИФИКА МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ И УСЛОВИЯ РАСЧЕТОВ ПО ВНЕШНЕТОРГОВЫМ СДЕЛКАМ
- 27.1. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ, С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ, ДРУГИХ ВИДОВ ТЕКУЩИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И РАСЧЕТОВ
Суть расчетов чеками заключается в том, что по заявлению фирмы обслуживающий ее банк предоставляет ей чековую книжку специального образца с определенным набором отрывных чеков. Книжки выдаются на определенный срок и общую сумму платежа.
Чековые книжки бывают двух типов: лимитированные и нелимитированные.
Нелимитированная книжка не предусматривает депонирования денежных средств. В этом случае покрытием чека в банке служат средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чековой книжки. Банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.
В России, в отличие от международной практики, чековая форма безналичных расчетов менее распространена. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом РФ, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя обслуживающему его банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем является юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Вместе с чеками банк обязан выдать фирме-клиенту чековую карточку (идентификационную карточку). Она выдается в одном экземпляре и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку. На лицевой стороне этой карточки указываются: наименование банка и его местонахождение; название "чековая карточка", наименование фирмы-клиента; подпись чекодателя; номер счета чекодателя; а на оборотной - условия оплаты чеков банком и проставляются печать и подпись ответственного работника банка.
Чек должен быть предъявлен указанному в чеке плательщику в течение срока действия чека. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:
- наименование "чек", включенное в текст документа;
- поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
- наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
- указание валюты платежа;
- указание даты и места составления чека;
- подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его законности. Чек, не содержащий указания места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.
Банки гарантируют оплату чеков при соблюдении следующих условий:
- чек выписан на сумму не более указанной на его оборотной стороне и в чековой карточке;
- подпись чекодателя должна соответствовать образцу подписи, проставленной на чековой карточке;
- номер счета фирмы-чекодателя, указанный в чеке, должен соответствовать номеру, указанному на чековой карточке;
- идентификация чекодателя осуществляется путем сравнения его паспортных данных с данными, указанными в чековой карточке;
- чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.
Фирма, принимающая в оплату чеки, обязана проверить соблюдение перечисленных условий.
Чек оплачивается за счет средств чекодателя. Принимая к оплате чек, банк-плательщик обязан удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.
Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.
Права по чеку могут быть переданы, за исключением именного чека, который не подлежит передаче. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа. Индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным. Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов. При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.
Согласно ст. 881 ГК РФ платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи "считать за аваль" и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя.
Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо - места его нахождения и даты совершения надписи. Авалист несет такую же ответственность, как и тот, за кого он дал аваль. Его обязательство действительно даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию - иному, чем несоблюдение формы. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним.
Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.
Иск чекодержателя к обязанным по чеку лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.
Расчетным чеком называется бумага, представляющая собой распоряжение банку выдать определенную сумму денег предъявителю чека. Стороны такой сделки именуются следующим образом: чекодатель – это лицо, имеющее средства на расчетном счету банка и возможность оперировать ими, чекодержатель – человек, в пользу которого выписывается ценная бумага, обладающий правом получения суммы в любое время. Порядок проведения безналичных расчетов с помощью чеков прописан в Гражданском Кодексе.
Какие реквизиты должен содержать расчетный чек?
Все чеки должны иметь установленную форму, которая определена Центробанком. К обязательным реквизитам чека причисляются:
- Наименование ценной бумаги («чек»).
- Наименование плательщика с указанием номера расчетного счета, с которого должны быть переведены .
- Поручение совершить выплату предъявителю ценной бумаги.
- Отметка о дате и месте выдачи чека.
- Отметка о валюте выдачи.
- Подпись чекодателя.
Если один из вышеприведенных реквизитов отсутствует, ценная бумага является недействительной. Исключение составляет место выдачи чека – по умолчанию им считается место нахождения чекодателя.
Чтобы чекодателю было не накладно собственноручно заполнять все реквизиты при выдаче каждого чека, он может запросить у банка, с которым сотрудничает, чековую книжку с бланками, где достаточно указать сумму и поставить подпись.
Определены ли сроки годности расчетных чеков?
Сроки действия чеков также установлены Центробанком:
- В пределах России чек можно реализовать за 10 дней.
- По СНГ чек действителен 20 дней.
- Если чек выписан в другом государстве, он остается действительным 70 дней.
Важно заметить, что чекодатель не имеет права аннулировать чек, после того как выдал его.
Какими могут быть расчетные чеки?
Наиболее общая классификация предлагает делить все чеки на денежные и расчетные . Денежный чек предполагает выдачу наличности держателю, а расчетный представляет собой поручение перевести средства с одного счета на другой.
Также чек бывает кроссированным – такая ценная бумага перечеркнута на лицевой стороне двумя диагональными параллельными линиями (/ /). Такая метка исключает возможность получения наличных средств держателем. Кроссирование также бывает общим и специальным . В первом случае между линиями нет ничего либо есть слово «банк», во втором – прописывает наименование плательщика. По чеку со специальным кроссированием держатель может забрать деньги только в том банке, название которого фигурирует между линиями.
Расчетные чеки: схема документооборота
Чтобы иметь возможность расплачиваться банковскими чеками, должен составить заявление на выдачу чековой книжки и дать распоряжение на средств внутри расчетного счета банка. После того как чековая книжка выдана клиенту (а это автоматически означает, что депонирование успешно произведено), клиент может использовать чеки для оплаты товаров и услуг. Алгоритм операции таков:
- Плательщик выдает держателю чек.
- Внутри расчетного счета происходит списание денег.
- Сумма отправляется на счет держателя ценной бумаги в другое кредитное учреждение.
- Обе стороны извещаются, что транзакция была произведена успешно.
Чеки могут служить инструментом для финансовых махинаций, поэтому держателю стоит быть внимательным. До принятия чека в качестве оплаты следует проверить:
- Не превышает ли сумма транзакции предела, указанного в чековой карточке.
- Соответствуют ли номера расчетных счетов в чеке и карточке.
- Идентичны ли подписи чекодателя на ценной бумаге и в чековой карточке.
Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодатель - это лицо, выписавшее чек. Чекодержатель - это лицо, являющееся владельцем (держателем) выписанного чека. Плательщик по чеку - банк, получивший лицензию на совершение банковских операций и производящий платеж по предъявленному чеку. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Главное назначение чека - быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на расчетном счете, средством безналичных расчетов. Условия и порядок использования чеков регулируются ГК РФ, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Чек - это строго форматированный документ, регулируемый юридическими нормами. Чек должен содержать обязательные реквизиты:
1) наименование "чек", включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Указание о процентах считается ненаписанным. Форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Срок, для предъявления чеков к оплате, законом не установлен. На практике оплата чека осуществляется по его предъявлении соответствующему плательщику в течение 10 дней, если он был выписан на территории России, в течение 20 дней при его выписке на территории стран СНГ, в течение 70 дней, если он выписан на территории любого другого государства. Это правило следует рассматривать как обычай делового оборота, основанный на традициях советской и российской законодательной практики о чеках, которое было указано в ст.21 «Положения о чеках» действовавшего с 1 марта 1992 года, но на сегодняшний день утратившего силу.
Существует классификация чеков по различным признакам. Классификация по типу расчета:
расчетный чек
покрытый расчетный чек
непокрытый расчетный чек
денежный чек
Классификация по предъявителю чека к оплате:
именной чек
переводной чек и/или ордерный чек
чек на предъявителя
Классификация по способу оплаты:
кредитный чек на сумму кредита (от банка)
кредитный чек (за счет долга другого лица)
казначейский чек
дорожный чек
Рассмотрим их более подробно.
Расчетный чек - это чек, применяемый для безналичных расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.
Покрытые расчетные чеки - это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентам-чекодателям на отдельном банковском счете №722 «Расчетные чеки», что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам. Для получения расчетных покрытых чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с заявлением по установленной форме, где указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется предел 1-го чека, который обязан быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков расписывается управляющим компании, основным бухгалтером и заверяется печатью. Сразу с заявлением клиент представляет в банк платежное поручение на перечисление заявленной валютной суммы с его расчетного счета на счет №722 "Расчетные чеки" и лишь после этого депонирования этих средств имеет право на получение этих чеков.
Непокрытые расчетные чеки - чеки, платежи по которым гарантируются банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте на вне балансовом счете №9925 «Гарантии, поручительства, выданные банком».
Денежный чек - документ установленной формы, содержащий приказ предприятия учреждению банка о выплате со счета чекодателя наличными деньгами суммы, указанной в чеке. На примере данного чека хотелось бы показать очень интересный экземпляр, родом из XX века - чек Альберта Эйнштейна см. рис. 2.1. Ученый и изобретатель заплатил 5 долларов за подписку на еженедельный журнал «IF Stone"s Weekly».
Рис. 2.1
Именной чек - чек, выписанный на определенное лицо с оговоркой «Не приказу» или равнозначной оговоркой. Именной чек не подлежит передаче. Именной чек выписывается на фирменном бланке банка. Бланки именных чеков могут выпускаться любым коммерческим банком и содержат название учреждения, водяные знаки и, конечно, индивидуальный номер. Кроме того, в именном чеке, помимо подписи владельца счета, указывается имя получателя и конкретная сумма с точностью до копейки. Расчет именными чеками в основном практикуется в «развитых странах капитализма». В принципе получателем по чеку может быть любой дееспособный житель планеты Земля, в том числе, разумеется, и граждане стран СНГ. Загвоздка в том, что именные чеки к оплате принимают далеко не во всех странах. В этом случае можно сдать именной чек на инкассо в банк. Услуга предоставляется практически всеми крупными банками на территории стран ближнего зарубежья. Операция приема чека на инкассо проста и непродолжительна. Обладатель чека предоставляет в банке паспорт и, конечно, сам чек. Банковский сотрудник заполняет специальный формуляр и выдает клиенту квитанцию о принятии именного чека на инкассо. Стоит упомянуть о некоторых важных нюансах:
1) Деньги по чеку выплачиваются не сразу, а спустя определенное время (от нескольких дней до месяца). Оперативность зависит, прежде всего, от уровня и международного статуса банка-инкассатора, а точнее его отношений с банками-корреспондентами.
2) Инкассо - услуга не просто платная, но и не дешевая. В некоторых банках сумма комиссии может доходить до 100 долларов США, хотя в среднем эта сумма составляет около 10 % и имеет предельное минимальное значение (10-20 долларов США).
3) Обращаясь в банк, имеет смысл сразу обращаться в достаточно крупное подразделение (дирекцию, управление, филиал).
Иметь представление о том, как выглядит именной чек, можно будет, посмотрев на рис. 2.2.
Рис. 2.2
Переводной чек - чек, выписанный на имя лица, имеющего свой текущий счет в том же банке и передаваемый банку для внесения соответствующей суммы денег на текущий счет держателя чека, а не для оплаты его наличными. Переводной чек имеет силу расписки за приобретение платы. Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту (передаточной надписи), считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.
Ордерный чек - чек, передача которого возможна при помощи индоссамента (передаточной надписи на обороте чека). Ордерный чек содержит в тексте наименование первого приобретателя. Подобно именному, также выписывается в пользу установленного лица. Однако, в отличие от именного чека, ордерный может быть передан другому лицу - владельцу, если на то есть желание (указание) лица, изначально указанного в чеке. Передаточная надпись (индоссамент) делается на обороте чека. Оговорка «или его приказу» является необязательной, однако именно она дает право воспользоваться таким чеком иному лицу. Ордерный чек в настоящее время - распространенное платежное средство при расчетах за товары и услуги.
Чек на предъявителя - обычный чек, дающий право предъявителю обменять его в банке непосредственно на наличные деньги. Передать чек этого вида другому лицу можно безо всяких дополнительных надписей, посредством, так называемого простого вручения. В то же время такой чек может содержать пометку, дающую право получить средства точно обозначенному, а не абстрактному лицу (например: «платите предъявителю сего чека» плюс указание определенного лица). Предъявительские чеки также используются при расчетах за различные товары и услуги.
Кредитный чек на сумму кредита (от банка) - выдается на сумму кредита плательщика чекодателю.
Кредитный чек (за счет долга другого лица) - выписывается чекодателю от собственного имени, но с оплатой за счет долга другого лица чекодателю.
Казначейский чек - платежный чек, выписываемый банком для осуществления платежа. Казначейские чеки, находящиеся в обращении, учитываются как составная часть банковских резервируемых депозитов и как часть денежной массы.
Дорожный чек - платежный документ, используемый как средство обеспечения туристов международной валютой или валютой страны пребывания. Представляет собой денежное обязательство выплатить обозначенную сумму денег владельцу, чей образец подписи проставляется на чеке в момент его продажи; выступает как средство оплаты товаров и услуг, равноценное наличным деньгам и кредитным карточкам. В России дорожные чеки появились еще в 70-х г. ХХ в.. Эмитентом этих чеков был Внешэкономбанк СССР, который продавал их исключительно за свободно конвертируемую валюту. В настоящее время дорожные чеки предлагаются к продаже и оплате крупнейшими банками России и стран-участниц СНГ. В современной банковской практике наиболее распространены международные дорожные чеки American Express, Thomas Cook, MasterCard, City Corporation, VISA. Такие чеки представляют собой платежные документы в виде сертификатов на определенную денежную сумму в иностранной валюте. Можно сказать, что дорожный чек - это распоряжение одного банка другому выплатить обозначенную в чеке сумму денег владельцу чека по образцу его подписи. Дорожный чек имеет некоторые преимущества перед наличными деньгами при поездках за границу. Гарантией от несанкционированного использования чека третьим лицом служит наличие двойной подписи владельца: первый раз он подписывает чек при его покупке в банке, второй - при оплате покупки или обналичивании денег с помощью дорожного чека. Вместе с тем, наличие на дорожном чеке образца подписи владельца одновременно является и недостатком этого документа, поскольку облегчает подделку подписи владельца в случае утери или кражи. Поэтому на практике распространены случаи, когда банки отказывают в оплате дорожных чеков. Одним из существенных преимуществ данной системы является то, что на дорожные чеки не распространяются установленные валютным законодательством России ограничения на вывоз наличной иностранной валюты, поэтому дорожные чеки привлекательны при вывозе крупных денежных сумм за границу. Пример дорожного чека номиналом 500 евро представлен на рис. 2.3.