07 февраля 2017 года Постановлением Пленума Верховного Суда РФ № 6 были скорректированы разъяснения Верховного Суда РФ по расчету процентов по ст. 395 ГК РФ за 2016 год.
Пленум ВС РФ указал, что если просрочка была с 1 июня 2015 года по 31 июля 2016 года включительно, проценты по ст. 395 ГК РФ определяются согласно средним ставкам банковского процента по вкладам физлиц. Речь идет о ставках, которые существовали в месте жительства кредитора-физлица или месте нахождения кредитора-юрлица и имели место в соответствующие периоды просрочки.
Если же просрочка была после 31 июля 2016 года, для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ по нужно использовать ключевую ставку ЦБ РФ, которая действовала в периоды просрочки.
Верховный Суд РФ разъяснил, как производить расчет процентов за пользование чужими денежными средствами, если расчет производился в иностранной валюте за период с 1 июня 2015 года по 31 июля 2016 года.
В случаях, когда денежное обязательство подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах, а равно когда в соответствии с законодательством о валютном регулировании и валютном контроле при осуществлении расчетов по обязательствам допускается использование иностранной валюты и денежное обязательство выражено в ней, расчет процентов, начисляемых за периоды просрочки, имевшие место с 1 июня 2015 года по 31 июля 2016 года включительно, производится на основании опубликованных на официальном сайте Банка России или в «Вестнике Банка России» ставок банковского процента по краткосрочным вкладам физических лиц в соответствующей валюте.
Если средняя ставка в рублях или иностранной валюте за определенный период не опубликована, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается исходя из самой поздней из опубликованных ставок по каждому из периодов просрочки.
Когда отсутствуют и такие публикации, сумма подлежащих взысканию процентов рассчитывается на основании справки одного из ведущих банков вместе нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им среднюю ставку по краткосрочным вкладам физических лиц.
Напомним, что с 1 августа 2016 года размер процентов по ст. 395 ГК РФ определяется ключевой ставкой ЦБ РФ.
Ключевая ставка — процентная ставка по основным операциям Банка России по регулированию ликвидности банковского сектора. Является основным индикатором денежно-кредитной политики. Была введена Банком России 13 сентября 2013 года.
| Срок, с которого установлена ставка | Размер ключевой ставки (%, годовых) | Документ, в котором сообщена ставка |
| с 14 июня 2016 г. | 10,5 | Информация Банка России |
| с 3 августа 2015 г. | 11 | Информация Банка России |
| с 16 июня 2015 г. | 11,5 | Информация Банка России |
| с 5 мая 2015 г. | 12,5 | Информация Банка России |
| с 16 марта 2015 г. | 14 | Информация Банка России |
| cо 2 февраля 2015 г. | 15 | Информация Банка России |
| c 16 декабря 2014 г. | 17 | Информация Банка России |
| c 12 декабря 2014 г. | 10,5 | Информация Банка России |
| с 5 ноября 2014 г. | 9,5 | Информация Банка России |
| с 28 июля 2014 г. | 8 | Информация Банка России от 25.07.2014 |
| с 28 апреля 2014 г. | 7,5 | Информация Банка России от 25.04.2014 |
| с 3 марта 2014 г. | 7 | Информация Банка России от 03.03.2014 |
| с 13 сентября 2013 г. | 5,5 | Информация Банка России от 13.09.2013 |
В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды . Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором(пункт 1 статьи 395 ГК РФ).
Истец вправе требовать взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами до момента фактического исполнения обязательства.
Ранее действующая позиция ВС РФ, ВАС РФ, когда при расчете процентов за пользование чужими денежными средствами число дней в году и в месяце принимается равным соответственно 360 и 30 дням не применяется в связи с признанием не подлежащим применению п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 (п. 84 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7).
Сумма задолженности: 5000 руб. 0 коп.
Ключевая ставка ЦБ РФ: 10, 5%
Изменения в ГК РФ в 2015, которые произошли благодаря ФЗ от 08.03.2015 №42-ФЗ, долго будут обсуждаться. Рассматривать их в своих материалах будем и мы, несмотря на отложенную дату вступления в законную силу (закон вступает в силу с 1 июня 2015) и отсутствие судебной практики по ней.
Начать серию наших мини-обзоров я хочу со статьи 395 ГК РФ.
Итак, новая редакция статьи гласит: «За пользование чужими денежными средствами … подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется …. средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц . Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором».
Примечательно в этом как раз выделенное мною.
Законодатель наконец то сделал реальный шаг, хоть и с отсрочкой в квартал, позволяя сделать экономически невыгодным любую задержку в исполнении денежного обязательства.
Если посмотреть на сайте Банка России, то ставки банковского процента по вкладам физических лиц привлекательнее ставки рефинансирования (8,25% годовых) или, возможного его аналога, ключевой ставки (14% годовых). По состоянию на 16 марта 2015 (дату подготовки данного материала) ставка составляет, например, 13,68% (срок до 30 дней), 12,21% (срок 31-90 дней), 13,17% (91-180 дней). Ссылка на сайт ЦБ РФ с указанной информацией - www.cbr.ru/statistics/?PrtId=int_rat .
При этом, что также приятно! Размер процентов можно варьировать и устанавливать повышенный размер . Этим стоит пользоваться, если помнить о необходимости проявления собственной активности в защите своих же прав и интересов (пусть это будет совет-1).
При этом также законодатель установил, что любая неустойка, предусмотренная договором за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства будет исключать проценты по ст.395 ГК РФ, если об обратном не будет прямо указано в законе или договоре .
Логично предложить контрагентам по сделкам подобным пользоваться и не забывать пользоваться подобным (пусть это будет совет-2).
Также законодатель для предпринимательских договоров позволяет начисление процентов на процентов (их он специально называет сложными процентами). Логично также предположить и предложить, брать подобный инструмент предпринимателям на вооружения и устанавливать проценты на проценты, усиливая тем самым экономическую привлекательность добросовестного и правомерного поведения должника по исполнению своего денежного обязательства (совет-3).
Ну и напоследок. Должник может в судебном порядке оспорить начисленные проценты по ст.395 ГК РФ при явной несоразмерности последствиям нарушения обязательства (для некоторых добросовестных должников это совет-4). Но в любом случае их размер не должен быть меньше средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц. Стоит поэтому принимать во внимание практику по ст.333 ГК РФ.
06 августа 2015 добавлена арбитражная практика по ст 395 ГК РФ:
1. Поскольку со стороны ответчика имеет место просрочка в оплате поставленной продукции, истец заявил требование о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 1 369 рублей 67 копеек, расчет которых произведен по ставке 30% годовых согласно п.6.2 договора поставки с расчетом периодов просрочки по каждой накладной (расчет содержится в иске) и учетом предоставленной отсрочки платежа. Заявленное истцом требование о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами признается подлежащим удовлетворению, как соответствующее статье 395 Гражданского кодекса Российской Федерации и фактическим обстоятельствам исполнения договора поставки (решение Арбитражного суда Новосибирской области от 05 августа 2015 по делу №А45-11908/2015 ).
2. За период с 19.05.2015 по 28.05.2015 истец начислил проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 380,19 руб., с 29.05.2015 по 31.05.2015 просил взыскивать проценты по ставке рефинансирования 8,25 % годовых, а с 01.06.2015 начисленные с применением существующих в месте нахождения ОАО «Оборонэнергосбыт», опубликованных Банком России и имеющих место в соответствующие периоды средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц, по день фактической оплаты денежных средств. Данное требование подлежит удовлетворению по следующим основаниям. Согласно пункту 1 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции, действовавшей на дату исполнения обязательства и обращения с иском в суд, так как по правоотношениям, возникшим до дня вступления в силу Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации", положения Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции этого Федерального закона) применяются к тем правам и обязанностям, которые возникнут после дня вступления в силу Федерального закона, то есть после 01.06.2015. Права и обязанности по спорным правоотношениям возникли в период апрель 2015 г., следовательно, применяется редакция статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации в действовавшей на этот период редакции), за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Таким образом, предыдущая редакция статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации действовала до 31.05.2015 (Решение Арбитражного суда Забайкальского края от 24 июля 2015 по делу № А78-7793/2015 ).
3. Взыскать проценты за пользование чужими денежными средствами на сумму долга 1 395 408 рублей 62 копейки исходя из средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц в месте нахождения истца, опубликованным Банком России и имевшим место в соответствующие периоды, за период с 01.06.2015 по день фактической уплаты долга с общества с ограниченной ответственностью «Энергосеть» (ОГРН 106032602 9389, ИНН 0326031798), находящегося по адресу: 670000, г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, дом 105 офис 101 в пользу открытого акционерного общества «Межрегиональная распределительная сетевая компания «Сибири» в лице филиала «Бурятэнерго» (ОГРН 1052460054327, ИНН 2460069527). (Решение Арбитражного суда Республики Бурятия от 03 июля 2015 по делу № А10-1266/2015 ).
Если вам понравился этот материал или какие-либо наши иные, то порекомендуйте их вашим коллегам, знакомым, друзьям или деловым партнерам.
Иные материалы по изменениям в ГК РФ:
1) ;
2) ;
3) ;
4) ;
5) ;
6) ;
7) );
8) ;
Калькулятор расчета процентов за пользование чужими денежными средствами поможет вам без труда рассчитать сумму процентов с любой задолженности за любой период. Как им пользоваться, вы узнаете из этой статьи.
Сегодня имеется несколько разновидностей калькуляторов, с помощью которых можно посчитать проценты за пользование чужими денежными средствами. Стоит понимать, что ни один из них не способен сделать автоматический расчет в случае меняющейся ставки во время периода просрочки, т. е. временные интервалы просрочки и соответствующую им банковскую ставку в любом калькуляторе придется заводить самостоятельно. Однако это совсем несложно, и мы дальше поясним вам тонкости расчета на примере.
Время – деньги. Чем длиннее просрочка, тем большая сумма процентов “накапает”
Инструкция по расчету процентов за пользование чужими деньгами с помощью калькулятора
Далее нужно выбрать одно из полей - «Период использования чужих средств» или «Количество дней использования чужих денежных средств». В первое из этих полей вводим начальную и конечную даты периода просрочки, во вторую - количество дней просрочки.
С 01.06.2015 г. в расчете процентов за пользование чужими денежными средствами используется не ставка рефинансирования Банка России, как это было раньше, а средняя ставка банковского процента по вкладам физических лиц по месту нахождения компании-кредитора или по месту жительства гражданина-кредитора. Таким образом, для периодов просрочки до 01.06.2015 г. следует, как и прежде, применять ставку рефинансирования, а с 01.06.2015 г. - среднюю ставку. И та, и другая ставка указана в этой статье ниже в таблицах.
Пример расчета процентов за пользование чужими деньгами
Рассчитаем сумму процентов с 200 000 рублей, которую задолжали жителю Москвы. Период просрочки - с 15.07.2012 г. по 13.06.2015 г.
Первое, что нам стоит сделать, это посмотреть, менялась ли банковская ставка за этот период. Смотрим в таблицы - и видим, что ставка менялась трижды: с 15.07.2012 г. по 13.09.2012 г. ставка рефинансирования составляла 8%, с 14.09.2012 г. по 31.05.2015 г. - 8,25%, а вот для периода с 01.06.2015 г. по 13.06.2015 г. нужно уже брать среднюю ставку вместо ставки рефинансирования. Для центрального округа, к которому относится Москва, она равна 11,8%.
Таким образом, у нас есть три периода, по каждому из которых нам нужно рассчитать сумму процентов. Заводим в форму калькулятора сумму задолженности, банковскую ставку, даты начала и конца каждого из трех периодов просрочки. Получаем суммы процентов:
- за период с 15.07.2012 г. по 13.09.2012 г. – 2 711,11 рублей,
- за период с 14.09.2012 г. по 31.05.2015 г. – 45 375 рублей,
- за период с 01.06.2015 г. по 13.06.2015 г. – 852,22 рубля.
Итого получаем сумму процентов за пользование чужими деньгами 48 938,33 рублей.
Средняя ставка банковского процента по вкладам физических лиц в рублях
| Дата начала применения | 25.01.2016 | 19.02.2016 | 17.03.2016 | 15.04.2016 | 19.05.2016 | 16.06.2016 | с 15.07.2016 по 31.07.2016 |
| Федеральный округ | |||||||
| 7,94 | 8,96 | 8,64 | 8,14 | 7,90 | 8,24 | 7,52 | |
| 7,72 | 8,72 | 8,41 | 7,85 | 7,58 | 7,86 | 7,11 | |
| Южный федеральный округ | 7,53 | 8,73 | 8,45 | 7,77 | 7,45 | 7,81 | 7,01 |
| 7,01 | 8,23 | 7,98 | 7,32 | 7,05 | 7,40 | 6,66 | |
| 7,57 | 8,69 | 8,29 | 7,76 | 7,53 | 7,82 | 7,10 | |
| Уральский федеральный округ | 7,89 | 8,57 | 8,44 | 7,92 | 7,74 | 7,89 | 7,15 |
| Сибирский федеральный округ | 7,81 | 9,00 | 8,81 | 8,01 | 7,71 | 7,93 | 7,22 |
| 8,06 | 8,69 | 8,60 | 8,01 | 7,62 | 7,99 | 7,43 | |
| Крымский федеральный округ | 8,32 | 8,82 | 8,76 | 8,37 | 8,12 | 8,20 | 8,19 |
| Дата начала применения | 01.06.2015 | 15.06.2015 | 15.07.2015 | 17.08.2015 | 15.09.2015 | 15.10.2015 | 17.11.2015 | 15.12.2015 |
| Федеральный округ | ||||||||
| Центральный федеральный округ | 11,80 | 11,70 | 10,74 | 10,51 | 9,91 | 9,49 | 9,39 | 7,32 |
| Северо-Западный федеральный округ | 11,44 | 11,37 | 10,36 | 10,11 | 9,55 | 9,29 | 9,25 | 7,08 |
| Южный федеральный округ | 11,24 | 11,19 | 10,25 | 10,14 | 9,52 | 9,17 | 9,11 | 6,93 |
| Северо-Кавказский федеральный округ | 10,46 | 10,70 | 9,64 | 9,49 | 9,00 | 8,72 | 8,73 | 6,34 |
| Приволжский федеральный округ | 11,15 | 11,16 | 10,14 | 10,12 | 9,59 | 9,24 | 9,15 | 7,07 |
| Уральский федеральный округ | 11,27 | 11,14 | 10,12 | 9,96 | 9,50 | 9,09 | 9,20 | 7,44 |
| Сибирский федеральный округ | 10,89 | 10,81 | 9,89 | 9,75 | 9,21 | 9,02 | 9,00 | 7,18 |
| Дальневосточный федеральный округ | 11,20 | 11,18 | 10,40 | 10,00 | 9,71 | 9,46 | 9,26 | 7,64 |
| Крымский федеральный округ | 14,18 | 13,31 | 9,89 | 9,07 | 8,53 | 8,17 | 7,75 | 8,09 |
Полную информацию о действующих ставках вы найдете на сайте Банка России – смотрите раздел «Сведения о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц в рублях, в долларах США и евро для целей применения ст. 395 ГК РФ».
Ставка рефинансирования
| 14 сентября 2012 г. – 31 декабря 2015 г. | 8,25 |
| 26 декабря 2011 г. – 13 сентября 2012 г. | 8 |
| 3 мая 2011 г. – 25 декабря 2011 г. | 8,25 |
| 28 февраля 2011 г. – 2 мая 2011 г. | 8 |
| 1 июня 2010 г. – 27 февраля 2011 г. | 7,75 |
| 30 апреля 2010 г. – 31 мая 2010 г. | 8 |
| 29 марта 2010 г. – 29 апреля 2010 г. | 8,25 |
| 24 февраля 2010 г. – 28 марта 2010 г. | 8,5 |
| 28 декабря 2009 г. – 23 февраля 2010 г. | 8,75 |
| 25 ноября 2009 г. – 27 декабря 2009 г. | 9 |
| 30 октября 2009 г. – 24 ноября 2009 г. | 9,5 |
| 30 сентября 2009 г. – 29 октября 2009 г. | 10 |
| 15 сентября 2009 г. – 29 сентября 2009 г. | 10,5 |
| 10 августа 2009 г. – 14 сентября 2009 г. | 10,75 |
| 13 июля 2009 г. – 9 августа 2009 г. | 11 |
| 5 июня 2009 г. – 12 июля 2009 г. | 11,5 |
| 14 мая 2009 г. – 4 июня 2009 г. | 12 |
| 24 апреля 2009 г. – 13 мая 2009 г. | 12,5 |
| 1 декабря 2008 г. – 23 апреля 2009 г. | 13 |
| 12 ноября 2008 г. – 30 ноября 2008 г. | 12 |
| 14 июля 2008 г. – 11 ноября 2008 г. | 11 |
| 10 июня 2008 г. – 13 июля 2008 г. | 10,75 |
| 29 апреля 2008 г. – 9 июня 2008 г. | 10,5 |
| 4 февраля 2008 г. – 28 апреля 2008 г. | 10,25 |
| 19 июня 2007 г. – 3 февраля 2008 г. | 10 |
| 29 января 2007 г. – 18 июня 2007 г. | 10,5 |
| 23 октября 2006 г. – 28 января 2007 г. | 11 |
| 26 июня 2006 г. – 22 октября 2006 г. | 11,5 |
| 26 декабря 2005 г. – 25 июня 2006 г. | 12 |
| 15 июня 2004 г. – 25 декабря 2005 г. | 13 |
| 15 января 2004 г. – 14 июня 2004 г. | 14 |
| 21 июня 2003 г. – 14 января 2004 г. | 16 |
| 17 февраля 2003 г. – 20 июня 2003 г. | 18 |
| 7 августа 2002 г. – 16 февраля 2003 г. | 21 |
| 9 апреля 2002 г. – 6 августа 2002 г. | 23 |
| 4 ноября 2000 г. – 8 апреля 2002 г. | 25 |
| 10 июля 2000 г. – 3 ноября 2000 г. | 28 |
| 21 марта 2000 г. – 9 июля 2000 г. | 33 |
| 7 марта 2000 г. – 20 марта 2000 г. | 38 |
| 24 января 2000 г. – 6 марта 2000 г. | 45 |
| 10 июня 1999 г. – 23 января 2000 г. | 55 |
| 24 июля 1998 г. – 9 июня 1999 г. | 60 |
| 29 июня 1998 г. – 23 июля 1998 г. | 80 |
| 5 июня 1998 г. – 28 июня 1998 г. | 60 |
| 27 мая 1998 г. – 4 июня 1998 г. | 150 |
| 19 мая 1998 г. – 26 мая 1998 г. | 50 |
| 16 марта 1998 г. – 18 мая 1998 г. | 30 |
| 2 марта 1998 г. – 15 марта 1998 г. | 36 |
| 17 февраля 1998 г. – 1 марта 1998 г. | 39 |
| 2 февраля 1998 г. – 16 февраля 1998 г. | 42 |
| 11 ноября 1997 г. – 1 февраля 1998 г. | 28 |
| 6 октября 1997 г. – 10 ноября 1997 г. | 21 |
| 16 июня 1997 г. – 5 октября 1997 г. | 24 |
| 28 апреля 1997 г. – 15 июня 1997 г. | 36 |
| 10 февраля 1997 г. – 27 апреля 1997 г. | 42 |
| 2 декабря 1996 г. – 9 февраля 1997 г. | 48 |
| 21 октября 1996 г. – 1 декабря 1996 г. | 60 |
| 19 августа 1996 г. – 20 октября 1996 г. | 80 |
| 24 июля 1996 г. – 18 августа 1996 г. | 110 |
| 10 февраля 1996 г. – 23 июля 1996 г. | 120 |
| 1 декабря 1995 г. – 9 февраля 1996 г. | 160 |
| 24 октября 1995 г. – 30 ноября 1995 г. | 170 |
| 19 июня 1995 г. – 23 октября 1995 г. | 180 |
| 16 мая 1995 г. – 18 июня 1995 г. | 195 |
| 6 января 1995 г. – 15 мая 1995 г. | 200 |
| 17 ноября 1994 г. – 5 января 1995 г. | 180 |
| 12 октября 1994 г. – 16 ноября 1994 г. | 170 |
| 23 августа 1994 г. – 11 октября 1994 г. | 130 |
| 1 августа 1994 г. – 22 августа 1994 г. | 150 |
| 30 июня 1994 г. – 31 июля 1994 г. | 155 |
| 22 июня 1994 г. – 29 июня 1994 г. | 170 |
| 2 июня 1994 г. – 21 июня 1994 г. | 185 |
| 17 мая 1994 г. – 1 июня 1994 г. | 200 |
| 29 апреля 1994 г. – 16 мая 1994 г. | 205 |
| 15 октября 1993 г. – 28 апреля 1994 г. | 210 |
| 23 сентября 1993 г. – 14 октября 1993 г. | 180 |
| 15 июля 1993 г. – 22 сентября 1993 г. | 170 |
| 29 июня 1993 г. – 14 июля 1993 г. | 140 |
| 22 июня 1993 г. – 28 июня 1993 г. | 120 |
| 2 июня 1993 г. – 21 июня 1993 г. | 110 |
| 30 марта 1993 г. – 1 июня 1993 г. | 100 |
| 23 мая 1992 г. – 29 марта 1993 г. | 80 |
| 10 апреля 1992 г. – 22 мая 1992 г. | 50 |
| 1 января 1991 г. – 9 апреля 1992 г. | 20 |
Фото – Freedigitalphotos (imagerymajestic).
Для удобства лиц, заинтересованных расчетом процентов по ст. 395 ГК РФ, мы разработали калькулятор расчета процентов за пользование чужими денежными средствами, в котором размеры процентных ставок меняются автоматически. Теперь для того, чтобы правильно рассчитать сумму процентов, вам нужно будет всего лишь ввести сумму долга, период просрочки и место нахождения кредитора. Воспользовавшись калькулятором на сайте Группы юридических компаний «Лекс», вы можете быть уверенными в правильности расчета процентов согласно ставке рефинансирования ЦБ РФ. Ставки и формулы калькулятора для онлайн расчета обновляются своевременно.
При взыскании процентов по ст.395 ГК РФ необходимо иметь ввиду ниже изложенное.
В случае если ваш контрагент не оплачивает задолженность, у вас есть возможность взыскать с него, помимо основного долга, неустойку за нарушение сроков оплаты. Однако не всегда возможность взыскания и размер неустойки определены договором. Более того, стороны вообще могут находиться во внедоговорных отношениях, если, например, речь идет о неосновательном обогащении. Можно ли применить к должнику какие-либо иные штрафные санкции?
Ответ на этот вопрос содержится в статье 395 ГК РФ, согласно которой кредитор вправе взыскать с должника, помимо основного долга, проценты за пользование чужими денежными средствами.
Кредитору при этом важно учитывать, что проценты за пользование чужими денежными средствами могут быть взысканы по день фактической оплаты долга. В случае взыскания процентов в судебном порядке, кредитор вправе заявить требование о взыскании процентов в твердой денежной сумме, рассчитанной на день вынесения решения, а также процентов за период со дня, следующего за днем вынесения решения по день фактической уплаты долга. Причем взыскание договорной неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами за один и тот же период недопустимо.
Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц.
Необходимо также отметить, что такое правило расчета процентов за пользование чужими денежными средствами действует лишь с 01.06.2015 г. До этого времени размер процентов определялся существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента.
Таким образом, обращаем ваше внимание на то, что в настоящее время расчет процентов по статье 395 ГК РФ значительно усложнился. Для того чтобы произвести расчет суммы процентов, необходимо взять средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц отдельно по разным федеральным округам. Также нужно учитывать, что размеры ставок меняются не реже одного раза в месяц, следовательно, кредитору необходимо производить постоянный мониторинг для того, чтобы определить, какая процентная ставка должна применяться в конкретном периоде просрочки.
Расчет процентов по ст. 395 ГК РФ
Если ваш должник неправомерно удерживает денежные средства, уклоняется от их возврата или допускает иную просрочку в их уплате, он должен уплатить проценты на сумму долга (п. 1 ст. 395 ГК РФ). О расчете процентов по 395 статье ГК РФ расскажем в нашей консультации.
За сколько дней считать проценты
Если в договоре с контрагентом не указан конкретный порядок определения дней просрочки, срок, за который производится расчет процентов по 395 ГК РФ, исчисляется в следующем порядке: со дня, следующего за днем, когда денежное обязательство должно было быть исполнено в соответствии с условиями договора, по день уплаты долга включительно.
Какую процентную ставку применять
Если законом или договором не установлен иной размер процентов, при расчете используются данные о ключевой ставке ЦБ РФ, действовавшей в соответствующие периоды. Так, с 19.09.2016 размер ключевой ставки составляет 10% годовых (Информация Банка России от 16.09.2016).
Это для процентов по 395 ГК РФ новые правила. И действуют они с 01.08.2016.
С 01.06.2015 до указанной даты при расчете процентов использовались действовавшие в месте нахождения организации средние ставки банковского процента по вкладам физлиц. Эти ставки публиковались ЦБ РФ.
Расчет процентов по 395 ГК РФ: формула
П = З * С / 365(366) * Д,где П - проценты взыскиваемые с должника по ст. 395 ГК РФ;
З - задолженность по денежному обязательству, не погашенная в установленные сроки;
С - ключевая ставка ЦБ РФ, действовавшая в периоде просрочки (в %);
Д - количество дней, за которые начисляются проценты.
Количество дней в формуле 365 или 366 зависит от того, високосный год, за который рассчитываются проценты, или нет.
Взыскание неустойки и проценты по 395 одновременно?
Возможна ситуация, когда в договоре с контрагентом предусмотрено, что за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства с должника взыскивается неустойка. В этом случае проценты по ст. 395 ГК РФ уплате не подлежат (п. 4 ст. 395 ГК РФ). Однако соглашением сторон можно предусмотреть, что помимо неустойки уплачиваются и проценты. Тогда должнику придется отвечать дважды: уплачивать и неустойку, и проценты.
При этом какую меру ответственности для должника предусмотреть - взыскание договорной неустойки или процентов по 395 статье ГК РФ, стороны определяют по взаимному согласию, зафиксировав соответствующие положения в договоре между собой или в дополнительном соглашении к нему. Естественно, стороны договора могут предусмотреть уплату и договорной неустойки и процентов по 395 одновременно.
Алгоритм расчета неустойки по 395 ГК РФ не указан. Это значит, что порядок определения величины неустойки в договоре должен быть конкретизирован.
Как рассчитать проценты по 395 ст. ГК РФ: пример
31.08.2016, вопреки условиям договора между ООО «Продавец» и ООО «Покупатель», последний не погасил свою задолженность в размере 250 000 рублей. Оплата за товар произведена лишь 13.01.2017. В договоре нет отдельных положений о порядке расчета процентов за просрочку оплаты. Следовательно, применяется общий порядок, предусмотренный ст. 395 ГК РФ.
Так, за период с 01.09.2016 по 13.01.2017 ООО «Покупатель» должен заплатить ООО «Продавец» проценты в размере 9 285,22 руб.
Представим расчет в таблице:
| Период расчета | Количество дней | Сумма задолженности, руб. | Ключевая ставка ЦБ РФ | Расчет | Сумма %, руб. |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.09.2016 - 18.09.2016 | 18 | 250 000,00 | 10,5% | 250 000,00 * 10,5% / 366 * 18 | 1 290,98 |
| 19.09.2016 - 31.12.2016 | 104 | 250 000,00 | 10% | 250 000,00 * 10% / 366 * 104 | 7 103,83 |
| 01.01.2017 - 13.01.2017 | 13 | 250 000,00 | 10% | 250 000,00 * 10% / 365 * 13 | 890,41 |
| Итого: | 135 | х | х | х | 9 285,22 |