В последней главе хотелось бы подчеркнуть большую роль и надобность пассивных операций, которые проводят коммерческие банки. А также охарактеризовать и подчеркнуть проблемы повышения эффективности использования финансовых ресурсов банка. Эта проблема в момент действия современных рыночных отношений является одной из наиболее остро стоящих проблем для коммерческих банков.
Кроме того стоит заметить, что объем активных операций, которые проводит банк на рынке ссудных капиталов целиком зависит от величины пассивных операций и тех ресурсов, которые находятся в коммерческом банке.
Формирование ресурсной базы включает в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов. Именно это является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.
Как уже отмечалось формирование ресурсной базы производится за счет собственного капитала, привлеченных средств, эмитированных средств.
Собственные средства имеют небольшой удельный вес в общем объеме, но они играют огромную роль в деятельности коммерческих банков.
Важным компонентом собственных средств банка является его нераспределенная прибыль. Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами. Нераспределенной называется прибыль текущего года и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.
Существует ряд объективных факторов, препятствующих эффективному управлению ресурсной базой, и перед банками стоит задача преодоления данных барьеров и совершенствования системы управления ресурсами, в первую очередь за счёт увеличения собственного капитала и привлечения денег клиентов, как наиболее надёжных источников привлечения ресурсов.
Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка. Поскольку расширение активов и пассивов без соответствующего прироста собственного капитала может привести к неспособности покрыть потенциальные обязательства и к нарушению установленных Национальным банком обязательных нормативов, например, предельного соотношения между размером уставного фонда банка и суммой его активов с учетом оценки риска.
На величину достаточности собственного капитала влияет объем, структура и содержание активных операций. Так ориентация банка на преимущественное проведение операций, связана с большим риском, требует сравнительно большего размера собственных средств, и, наоборот преобладание в кредитном портфеле ссуд с минимальным риском позволяет банку успешно работать со сравнительно небольшим собственным капиталом.
Общим критерием при решении вопроса о достаточности собственного капитала является поддержание его величины на таком уровне, при котором обеспечивались бы, с одной стороны, максимальная прибыль, а с другой - ликвидность.
С целью достижения надежности и стабильности, а также возможности увеличения доходных активных операций, большинство банков стремиться к наращиванию собственного капитала. К этому банки подталкивает и ряд важных экономических факторов. Прежде всего - инфляция, которая, увеличивая размеры активов и пассивов, уменьшает собственный капитал. Другим важным фактором является неустойчивый характер экономики, который ведет к большому риску потери банковских доходов. В любом случае банки с высокой степенью капитализации более надежны и конкурентоспособны.
Возможность капитализации прибыли прямо и непосредственно связана с дивидендной политикой: чем больше прибыли будет выплачено в качестве дивидендов, тем меньшая ее доля будет капитализирована. Поэтому важно найти оптимальную пропорцию в ее распределении на дивиденды и капитализируемую часть.
В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка белорусские банки могут обеспечивать рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация прибыли - это нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал.
Ключевым фактором, влияющим на управленческое решение о распределении прибыли на капитализируемую часть и долю дивидендов, является то, насколько быстрый рост своих активов может позволить себе банк, чтобы не допустить чрезмерного снижения отношения величины собственного капитала к сумме активов.
Несмотря на огромную важность прибыли как источника роста собственного капитала, она не в состоянии полностью решить эту проблему. В связи с этим банки вынуждены увеличивать свой капитал и за счет внешних источников, в качестве которых выступают: продажа акций, эмиссия долговых обязательств, продажа активов, сдача в аренду некоторых основных фондов и т.д.
Наиболее дорогим способом привлечения внешнего капитала является эмиссия акций, так как она связана с большими затратами и высоким риском.
Наряду с собственным капиталом другим важным источником финансовых ресурсов банка являются привлеченные средства клиентов и кредитных учреждений. Поэтому эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, главной статей которых служат депозиты.
При этом решаются две основные задачи:
откуда банк может получить средства с наименьшими затратами, как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг, на которые существует спрос.
Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Варьируя ставки по различным сегментам рынка депозитных услуг, банки получают возможность сократить издержки по депозитам.
Другая сторона управления пассивами заключается в том, что для увеличения спроса на кредиты и другие банковские услуги со стороны лучших клиентов, банкиры заключают формальные и неформальные отношения с этими клиентами. Это также позволяет банкам получать дополнительный доход.
Обострение конкуренции между банками за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания.
При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватную его интересам и возможностям форму сбережений денежных средств и оплату за товары и услуги.
С точки зрения управления пассивами, для расширения активных операций и получения банком прибыли, наилучшим способом являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банков, а с помощью вкладов до востребования - получение прибыли, так как они являются самым дешевым ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальные. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем, расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка.
Решающее значение на объем и структуру депозитов в банковской системе оказывает кредитно-денежная и налоговая политика правительства. Но не маловажное значение имеет и качество банковского менеджмента. Как правило, людям нравится иметь дело с фирмой, имеющей удобные красивые помещения и профессиональных, внимательных служащих. Банки, которые предоставляют лучшие и разнообразные услуги, располагающие автоматизированной или другой усовершенствованной системой оформления депозитов, обычно имеют преимущество перед банками с ограниченным набором услуг.
Эффективным инструментом успешного управления депозитами служит депозитный процент, его дифференциация в зависимости от срока и суммы вклада. Чем длиннее срок депозита, тем больший процентный доход должен быть обеспечен вкладчикам по этому депозиту. Важную роль в формировании процентных ставок на депозиты играют стратегия маркетинга и цели банка. Банки, которые хотят снизить долю депозитов в своих пассивах, заметно уменьшают процентные выплаты и, наоборот, стараясь привлечь крупные по величине депозиты и на длительные сроки, банки предлагают клиентам высокие ставки депозитного процента, так как преобладание срочных депозитов позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью.
Эффективный процесс управления пассивами банка предполагает выявление количественных и качественных взаимосвязей между собственным капиталом, привлеченными средствами и активами, с одной стороны, и определение оптимального соотношения между ними - с другой.
Еще одной из проблем коммерческих банков является хранение и поддержание должного объема обязательных резервов. В большинстве стран мира коммерческие банки обязаны хранить в центральном банке резерв против своих обязательств перед клиентами. Центральный банк устанавливает нормы резервирования в соответствии с состоянием кредитного рынка и задачами текущей денежной политики.
В Республике Беларусь порядок формирования обязательных резервов регулируется Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь. Нормы резервирования устанавливаются Правлением Национального банка в зависимости от направлений денежно-кредитной политики на соответствующий период.
Таким образом, с одной стороны, коммерческие банки идут на увеличение объемов привлеченных средств путем разработки различного вида дополнительных услуг, открытия новых видов счетов, применения разнообразной процентной политики. С другой стороны, Национальный банк осуществляет регулирование путем ввода обязательных нормативов таких как: предельные размеры межбанковского кредита, нормы обязательных резервов, гарантийный фонд защиты вкладов и депозитов физических лиц.
Вопросы к зачету по дисциплине «Банковское дело».
1. Банковская система, ее признаки и виды.
2. Центральный Банк РФ. Цели, функции, задачи.
3. Методы и инструменты денежной политики Центрального Банка РФ.
4. Организационные особенности деятельности кредитных организаций.
5. Типы и виды банковских операций и сделок.
6. Сущность и структура бухгалтерского баланса кредитной организации.
7. Кредитование физических лиц в современных условиях. Ставки, комиссии, виды залогов, способы истребования просроченной задолженности.
8. Принципы кредитования юридических лиц в банках РФ.
9. Влияние финансового кризиса 2008-2009 гг. на принятие кредитных решений.
10. Межбанковское и межфилиальное кредитование в современных условиях.
11. Вкладные операции населения в кредитных организациях.
12. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц.
13. Современные средства расчетов в банковской системе. Банковские карты.
14. Валюто-обменные операции. Предоставление в аренду сейфовых ячеек.
15. Рынок ценных бумаг в РФ. Дилерские операции физических и юридических лиц.
16. Брокерское обслуживание в кредитной организации.
17. Депозитарий. Учет и хранение ценных бумаг.
18. Менеджмент в современном системообразующем банке.
Вопрос 1. Банковская система, ее признаки и виды.
Банковская система – это система банковских учреждений.
Известно несколько видов банковских систем:
– двухуровневая банковская система;
– централизованная монобанковская система;
– уникальная децентрализованная банковская система – Федеральная резервная система США.
В настоящее время в РФ существует 2-уровневая структура банковской системы :
– первый уровень представлен Центральным банком;
– второй уровень – коммерческими банками различного профиля, а также филиалами и представительствами иностранных банков.
Кроме 2-уровневой структуры банковской системы, существует децентрализованная Федеральная резервная система (ФРС США) .
Банковская система РФ включает в себя :
а) Банк России;
б) кредитные организации;
в) филиалы и представительства иностранных банков.
Также в банковскую систему входят специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений.
Вопрос 2. Центральный Банк РФ. Цели, функции, задачи.
Цели деятельности Банка России:
* защита и обеспечение устойчивости рубля;
* развитие и укрепление банковской системы России;
* обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы.
Деятельность Центрального банка любой страны, в том числе и Банка России, направлена на решение триединой задачи :
Обеспечение стабильности покупательной способности и валютного курса национальной денежной единицы,
Стабильности и ликвидности банковской системы,
Эффективности и надёжности платёжной системы.
Функции :
1) управляет золотовалютными резервами Банка России;
2) устанавливает правила осуществления расчётов в РФ (наличные и безналичные);
3) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
4) осуществляет государственную регистрацию, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
5) осуществляет надзор за деятельностью всех банков;
6) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
Итак, самой главной функцией Центрального банка РФ является разработка и осуществление единой государственной денежно-кредитной политики
Вопрос 3. Методы и инструменты денежной политики Центрального Банка РФ.
Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:
1) процентные ставки по операциям Банка России;
2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);
3) операции на открытом рынке;
4) рефинансирование кредитных организаций;
5) валютные интервенции;
6) установление ориентиров роста денежной массы;
7) прямые количественные ограничения;
8) эмиссия облигаций от своего имени.
Вопрос 4. Организационные особенности деятельности кредитных организаций.
Вопрос 5. Типы и виды банковских операций и сделок.
1. Пассивные операции служат для привлечения в банк временно свободных денежных средств экономических агентов, на базе которых и формируются ресурсы коммерческого банка. С помощью пассивных операций банк формирует как собственные, так и привлеченные (заемные) средства.
Основные виды пассивных операций банка
- депозитные,
- кредитные,
Эмиссионные.
Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов - физических и юридических лиц на счета и во вклады.
Кредитные операции будут пассивными, если банк выступает в роли заемщика.
Третий вид пассивных операций банков-эмиссионные , то есть операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств.
2. Активные операции - это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности.
Основной вид активных операций, приносящих банку доход:
- кредитные операции , которые составляют порядка 66% активов российских банков.
Операции по вложению ресурсов банка в ценные бумаги в банковской практике часто называют инвестиционными операциями.
3. Лизинг - это вид инвестиционной деятельности по приобретению и передаче во временное владение и пользование за плату предмета лизинга для его использования в предпринимательской деятельности.
4. Подфакторингом понимают процесс кредитного обслуживания поставщика товаров в форме покупки банком с дисконтом (скидкой) его счетов - фактур, срок платежа по которым, как правило, не наступил, в обмен на право требования платежа с покупателя. Факторинг применяется в случае, если договор купли-продажи товаров предусматривает отсрочку платежа (коммерческий кредит).
Вопрос 6. Сущность и структура бухгалтерского баланса кредитной организации.
Все счета коммерческого банка подразделяются на активные (дебет) и пассивные (кредит.
На активных счетах учитываются остатки денежных средств в кассах, банкоматах, валютных пунктах банка, кредиты, предоставленные банковским организациям, юридическим и физическим лицам, вложения в государственные и корпоративные ценные бумаги, затраты на капитальные вложения, дебиторская задолженность, расходы и др. От использования активов банк ожидает приток экономических выгод (дохода).
На пассивных счетах баланса учитываются источники собственных и привлеченных средств, в том числе остатки на текущих и до востребования счетах клиентов и контрагентов банка, срочные вклады и депозиты, полученные межбанковские кредиты и депозиты, кредиты Национального банка, кредиторская задолженность, другие пассивы и привлеченные средства, уставный фонд, резервный и другие фонды банка, его неиспользованная прибыль.
В балансе банка присутствуют отдельные виды активно-пассивных счетов , к примеру, клиринговые, транзитные, счета валютной позиции.
Сумма валюты баланса (пассива) равна сумме источников ресурсов банка плюс остатки на регулирующих счетах. Итоговые статьи баланса: всего активов и всего пассивов - отражают равные друг другу суммы.
К основным особенностям структуры баланса коммерческого банка относятся:
1. значительное превышение удельного веса привлеченных средств над собственным капиталом;
2. малые суммы физических активов (основных фондов);
3. высокая доля краткосрочных обязательств в пассивах баланса банка.
Вопрос 7. Кредитование физических лиц в современных условиях. Ставки, комиссии, виды залогов, способы истребования просроченной задолженности.
Вопрос 8. Принципы кредитования юридических лиц в банках РФ
Существует ряд принципов организации кредитного процесса:
1.Принципы взаимоотношений с клиентами. Имеется в виду прежде всего предпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо на разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе, стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе хорошего знания клиента оперативно решать возникающие вопросы. Одновременно такой подход предполагает повышение качества обслуживания клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного обслуживания.
2.Приоритеты, которых придерживается банк в кредитном деле. Они могут касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их возвратности.
3.Система моральных ценностей, которых должны придерживаться участники кредитных операций. Это такие ценности, как честность, порядочность, откровенность с обеих сторон. Руководство по кредитной политике, регламентирующие все аспекты работы банка на кредитном рынке, концентрирует в себе весь накопленный банком инструктивный и методический материал по организации кредитного процесса.
Кредитование юридических лиц является одним из основных направлений банковского бизнеса, которое имеет свои определённые особенности, связанные главным образом с правовым статусом юридического лица. Например, в отличие от физического лица, юридическое лицо может быть зарегистрировано в различных организационно-правовых формах.
Вопрос 9. Влияние финансового кризиса 2008-2009 гг. на принятие кредитных решений.
Девальвация рубля.
Сегодня помимо упадка фондового рынка мы имеем снижение курса рубля по отношению к главным мировым валютам - доллару и евро. То есть девальвация рубля - уже реальность, хотя она и не такая резкая как в 1998 году. В целом, ожидается общее снижение доходов населения на фоне роста цен на товары и услуги.
Банковская система и сбережения граждан.
Ужесточение требований банков к потенциальным заемщикам, повышение ставок по вновь выдаваемым кредитам, свертывание многих ипотечных и потребительских программ (например, беззалоговых и беспроцентных кредитов).
Государство сегодня всеми силами поддерживает сферу банковских услуг, понимая ее большую значимость для страны, но все же некоторым мелким региональным банкам не удастся избежать краха.
Основные силы Правительства направлены на поддержание наиболее крупных и значимых кредитных организаций. Поэтому больным вопросом у россиян сегодня является сохранность их сбережений.
Вопрос 10. Межбанковское и межфилиальное кредитование в современных условиях.
На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ (обязательные резервы). Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:
Трехмесячные кредиты;
Одно - двухмесячные кредиты;
- «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1 - 12 дней, такие как овер - найт, ломбардные кредиты).
Вопрос 11. Вкладные операции населения в кредитных организациях.
Депозиты до востребования - это средства на текущих, расчетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.
Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.
Под сберегательными депозитами зачастую подразумеваются любые операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады, и счета граждан до востребования.
Эффективность привлечения денежных средств во вклады характеризуется долей (сберегательной квотой) привлеченных средств граждан во вклады и депозиты в их доходах, учтенных в балансе денежных доходов и расходов, а также привлеченных средств граждан во все виды сбережений (вклады, депозиты, сберегательные сертификаты, акции и т.д.) в их доходах.
Вопрос 12. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц.
Безналичные расчёты – это расчёты, осуществляемые посредством перечисления по счетам в кредитных учреждениях (со счёта плательщика на счёт получателя) и путём зачёта взаимных требований. Безналичные расчёты должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались в максимально короткие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала, оборачиваемости средств.
В процессе безналичных расчётов возникают отношения, создающие условия для взаимного контроля поставщика и покупателя за выполнением хозяйственных договоров, предупреждения неплатежей, а со стороны банка – проверки соблюдения установленных правил расчётов в интересах их участников и законности совершённых расчётных операций. Основу системы безналичных расчётов составляют банковские счета предприятий (клиентов), а также расчётно-денежная документация.
В процессе осуществления безналичных расчётов важное значение имеют принципы их организации:
1. Расчёты могут проводиться через РКЦ ЦБ РФ, либо через клиринговые центры, или через корреспондентские счета банков, открываемые друг у друга на основе межбанковских соглашений.
2. Банк может осуществлять списание средств со счетов клиентов только по распоряжению владельца счёта, за исключением случаев, установленных законодательством.
3. Очерёдность платежей со счёта определяется клиентом по своему усмотрению, если иное не предусмотрено законодательством.
4. Клиент может самостоятельно выбрать формы расчётов и закрепить их в договорах между плательщиком и получателем.
5. Взаимные претензии по расчётам между плательщиком и получателем средств разрешаются сторонами в установленном порядке без участия банка.
6. Предусмотрена ответственность банков за допущенные нарушения при выполнении расчётных операций.
Вопрос 13. Современные средства расчетов в банковской системе. Банковские карты.
В настоящее время пластиковые карточки - это инструмент, который сейчас являются современным, доступным для общего пользования и в последнее время все чаще и чаще соперничает с тем, что мы привыкли называть деньгами в наличной и безналичной форме. Они являются наиболее близкими к наличным деньгам, уже достаточно устоявшимися и привычными для пользователей.
Пластиковая карточка - это обобщающий термин, который обобщает все виды карточек, различных как по назначению, набору, оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям их выпускающих.
VISA, Master Card, American Express
Банк заинтересован работать с карточками исходя из следующих соображений:
Они позволяют увеличивать объемы привлеченных ресурсов, имеются в виду, во первых, те суммы, которые владельцы карточек должны положить на свои спецсчета в банке. Во вторых, это могут быть страховые депозиты, к которым банки (российские) прибегают для обеспечения большей надежности «карточных» операций.
За все операции с карточками (покупка, обналичивание, конвертирование) банк, как правило, взимает комиссионные. Кроме того, клиент платит за получение самой карточки.
Повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов.
Что касается менее приятной стороны «карточного» бизнеса, для банка она связана с:
Весьма высокими затратами, особенно в начале работы с карточками (вступление в уже существующую систему или организация собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связей с магазинами и т.д.
Высокие затраты, а также слабое развитие современных средств связи, без которых нельзя вести обслуживание карточек, и некоторые другие обстоятельства делают крупные инвестиции в карточный бизнес в условиях России весьма рискованными.
Вопрос 14. Валюто-обменные операции. Предоставление в аренду сейфовых ячеек.
Виды валютно-обменных операций:
Купля-продажа иностранной валюты;
Замена и покупка поврежденных денежных знаков;
Размен денежных знаков;
Проверка подлинности денежных знаков.
Банк предлагает услуги по предоставлению в аренду индивидуальных сейфовых ячеек следующим клиентам :
Физическим и юридическим лицам для хранения денежных средств, ценностей и документов;
Физическим лицам для осуществления расчетов по сделкам с недвижимостью и прочим имуществом;
Частным риэлторам и риэлторским фирмам для проведения сделок купли-продажи недвижимости и хранения денежных средств клиентов;
В соответствии с пожеланиями клиента доступ к сейфу может быть открыт для его доверенных лиц.
Арендатор получает доступ к сейфовой ячейке в дни и часы обслуживания клиентов в Банке. Сейфовая ячейка открывается при обязательном наличии двух разных ключей. Один (ключ клиента) хранится у арендатора, второй (мастер-ключ) в Банке.
Доступ арендатора : Доступ арендатора осуществляется при предъявлении арендатором ключа и документа, удостоверяющего личность.
Доступ доверенного лица : Доступ доверенного лица возможен при наличии ключа от сейфовой ячейки, документа, удостоверяющего личность, и доверенности.
Вопрос 15. Рынок ценных бумаг в РФ. Дилерские операции физических и юридических лиц.
Ди́лер (на рынке ценных бумаг) - это профессиональный участник рынка ценных бумаг, совершающий операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счёт.
Имеется два вида лицензий на дилерскую деятельность:
По операциям с корпоративными ценными бумагами;
По операциям с государственными ценными бумагами.
Для обеспечения гарантий исполнения сделок дилер должен обладать достаточным собственным капиталом, минимальная величина которого устанавливается законодательно. Дилер может совмещать свою деятельность на рынке ценных бумаг с брокерской деятельностью.
Принимая на себя обязательства по котированию ценных бумаг, дилеры формируют дополнительную ликвидность фондового рынка. Объявляя публичные котировки, дилер может сообщить и другие существенные условия, необходимые для заключения договора купли-продажи: количество покупаемых (продаваемых) ценных бумаг, срок действия объявленных цен и др.
Участник рынка, зная условия совершения сделки, оценивает их и, если они его устраивают, заключает сделку с дилером на предложенных условиях. Дилер обязан эту сделку исполнить.
Особенностью российского законодательства по ценным бумагам является то, что если дилер не предложил существенных условий совершения сделки, кроме цены, то он обязан заключить договор купли-продажи на существенных условиях, предложенных другим участником сделки. В случае уклонения дилера от заключения договора на условиях клиента по объявленным дилером котировкам, к нему может быть предъявлен иск о принудительном заключении такого договора и возмещении клиенту понесённых убытков.
Объявляя котировки ценных бумаг, дилер, как правило, обладает информацией о состоянии эмитента. Однако эта информация не всегда доступна широкому кругу участников рынка. Поэтому на дилера возлагается обязанность раскрывать информацию об эмитенте и консультировать клиентов по вопросам приобретения тех или иных ценных бумаг.
Законодательно дилер обязан :
Действовать исключительно в интересах клиентов;
Обеспечивать своим клиентам наилучшие условия исполнения сделок;
Доводить до клиентов всю необходимую информацию о состоянии рынка, эмитентов, ценах спроса и предложения, рисках и др.;
Не допускать манипулирования ценами и понуждения к совершению сделки путем предоставления умышленно искаженной информации об эмитентах, ценных бумагах, динамике изменения цен и др.;
Совершать сделки по купле-продаже ценных бумаг в соответствии с поручением клиентов в первоочередном порядке по отношению к дилерским операциям, если дилер совмещает свою деятельность с брокерской деятельностью.
От осуществления своей деятельности дилер может получать доход в виде:
Спреда (разница между заявленными ценами покупки и продажи)
Комиссий
Платы за консультации и предоставление информации.
Вопрос 16. Брокерское обслуживание в кредитной организации.
Кредитный брокер – это специализированная компания, главная задача которой – помочь клиенту получить банковский кредит.
Роль брокеров продолжает расти, прежде всего, на ипотечном рынке. В отличие от других видов кредитов, правила ипотеки более сложны, здесь намного выше суммы кредитов, дольше сроки.
Кроме того, в рамках ипотечного кредитования, помимо собственно выдачи кредита, необходимо оформить сделку покупки квартиры, застраховать ее и оформить в залог.
Все или часть этих функций и берет на себя ипотечный брокер.
Вопрос 17. Депозитарий. Учет и хранение ценных бумаг.
Депозитарная деятельность - финансовые услуги, связанные с хранением сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги.
Депозитарий выполняет достаточно много операций , но среди них можно выделить следующий ключевые:
1. Услуги по хранению сертификатов ценных бумаг - Ценные бумаги могут храниться в хранилище депозитария, возможно также ведение учета ценных бумаг в нематериальном виде в виде записей в электронных реестрах.
2. Услуги по учету прав на ценные бумаги. Передача ценных бумаг на хранение депозитарию не означает переход к депозитарию прав собственности на данные ценные бумаги.
3. Расчеты по сделкам с ценными бумагами - осуществление операций на биржевом и внебиржевом рынке.
4. Услуги по выплате дивидендов - Начисления и выплаты дивидендов, уплата налога на доход.
5. Прочие услуги - депозитарии также предлагают и другие услуги, включая кредитование ценными бумагами, осуществление сделок РЕПО, информационные услуги и др.
Депозитарий обязан обеспечить сохранность ценных бумаг или прав на ценные бумаги и действовать исключительно в интересах депонента. Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами, управлять ими или совершать с ними какие-либо операции.
В связи с тем, что находящиеся на хранении у депозитария ценные бумаги не являются его собственностью, на них не может быть обращено взыскание по его обязательствам.
Вопрос 18. Менеджмент в современном системообразующем банке.
1. Менеджмент представляет собой науку и практику управления соответствующим объектом материальными фондами, финансовыми ресурсами персоналом (трудовыми ресурсами) Как наука менеджмент отражает теоретические и методологические основы управления определенными сферами. Как практическая деятельность менеджмент раскрывает конкретную систему организации и управления предприятием.
2. Банковский менеджмент имеет две сферы управления :
Финансовый менеджмент (управление денежными потоками, проходящими через банк);
Управление персоналом.
3. Как наука банковский менеджмент включает ряд общей теории финансового менеджмента и специфические для банка теории.
К числу общих теорий финансового менеджмента относятся: теория портфеля, теория структуры капитала, теория агентских отношений.
К собственно теориям банковского менеджмента относятся, учение о банках и банковской деятельности, теория управления ликвидностью, теория надежности коммерческого банка.
4. Банковский менеджмент представляет собой систему, включающую такие элементы , как;
Субъект,
Инструмент;
Процедуры,
Правовое обеспечение.
5. Цели банковского менеджмента специфичны, они обусловлены целями функционирования банка. Эти цели подразделяются на экономические и социальные.
6. Задачи банковского менеджмента вытекают из целей и определяют создание механизмов, обеспечивающих повышение стоимости банка, его ликвидность, защиту от внешних и внутренних рисков, эффективную систему управления персоналом.
Похожая информация.
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Подобные документы
Сущность и структура привлеченных средств банка. Роль депозитных операций банка в процессе формирования банковских ресурсов. Виды вкладов, условия их размещения. Анализ пассивных операций. Основные направления совершенствования деятельности банка.
курсовая работа , добавлен 30.04.2014
Классификация операций банка с ценными бумагами. Активные и пассивные операции коммерческого банка с ценными бумагами. Изучение эмиссии и обращения акций и облигаций банка на рынке ценных бумаг. Анализ депозитных и сберегательных сертификатов банка.
дипломная работа , добавлен 20.03.2013
Сущность и классификация пассивных операций коммерческого банка. Понятие и источники формирования его ресурсов. Формирование собственного капитала в ОАО "Технобанк", анализ деятельности данного банка по привлечению ресурсов и пути ее совершенствования.
дипломная работа , добавлен 09.07.2017
Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных средств банка, привлечению средств и обслуживанию клиентов. Анализ привлечения средств малых и средних предприятий. Депозитная политика коммерческого банка.
дипломная работа , добавлен 09.07.2014
Сущность и основные формы пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных и привлеченных средств коммерческого банка. Краткая организационная характеристика ПАО "Промсвязьбанк". Анализ пассивных операций, проводимых банком.
дипломная работа , добавлен 07.06.2016
Экономическая сущность депозитных операций банка, классификация депозитов. Анализ операций банка с физическими лицами в этой сфере на примере ЦБУ "Приорбанк". Перспективы оптимизации операций банка по привлечению денежных средств физических лиц во вклады.
курсовая работа , добавлен 18.05.2015
Функции коммерческого банка, взаимосвязь активных и пассивных операций. Формирование основных денежных ресурсов банка: порядок привлечения средств, находящихся в обороте, посредничество в кредитах и платежах. Анализ пассивных операций и их инструментов.
курсовая работа , добавлен 15.02.2013
Министерство науки и образования Республики Казахстан
КАЗАХСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, ФИНАНСОВ И МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ
КУРСОВАЯ
РАБОТА
ПО ДКБ
На тему: «АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ»
Астана, 2008
Введение 3
1 Коммерческий банк и его операции 4
1.1 Сущность понятия банка и коммерческого банка. Виды банков 4
1.2 Функции банков второго уровня 7
1.3 Операции и услуги банков второго уровня 9
1.3.1 Активные банковские операции 9
1.3.2 Пассивные банковские операции 11
1.3.3 Прочие операции 15
2 Анализ активных и пассивных операций коммерческих банков в Казахстане 17
2.1 Оценка депозитных операций 17
2.2 Кредитные операции коммерческих банков 19
3 Перспективы развития активных и пассивных операций коммерческих банков 23
3.1 Взаимосвязь между кредитными и депозитными операциями 23
3.2 Проблемы и перспективы развития операций коммерческих банков 25
Заключение 31
Список использованных источников 33
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 34
Введение
Трудно переоценить значение банков и банковской системы в жизни современного общества. Увеличение роли и объема денежного оборота, формирование новых финансово-денежных инструментов, дальнейшая концентрация денежного капитала в специализированных коммерческих организациях - банках - все это диктует необходимость повышенного внимания государства к банковской системе и создания адекватных правовых средств регулирования банковских отношений.
Банковский сектор является одним из самых динамично развивающихся во всей экономике Казахстана. Благоприятной тенденцией последнего времени стало увеличение объемов вкладов населения в банки второго уровня. Это свидетельствует о росте доверия населения к банковской системе. Расширяется также объем и круг операций, совершаемых банками. Наряду с этим усложняется механизм банковского надзора в стране, появляются все новые и новые инструменты государственного регулирования и контроля над банковской сферой.
Актуальность выбранной темы курсовой работы обусловлена тем значением, которое имеет банковская система для развития в целом всей экономики Казахстана, а также сегодняшними проблемами на банковском рынке, связанные со снижением ликвидности банковской системы, вызванной ипотечным кризисом в США в августе 2007 года.
Цель работы - охарактеризовать деятельность коммерческих банков в банковской системе Казахстана.
Учитывая проблему и цель исследования, были сформулированы задачи, которые необходимо было решить в ходе работы:
Рассмотреть понятие банковской системы и принципы ее функционирования;
Изучить структуру банковской системы Казахстана;
Перечислить функции и операции коммерческих банков в банковской системе Казахстана;
Дать оценку деятельности коммерческих банков на современном этапе;
Рассмотреть последние тенденции функционирования коммерческих банков Казахстана;
Выявить проблемы функционирования банковской системы Республики Казахстан и пути их решения.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.
1 Коммерческий банк и его операции
1.1 Сущность понятия банка и коммерческого банка. Виды банков
В советское время банки понимались как: 1) учреждение; 2) предприятие. Это видение банков сейчас устарело, т.к. учреждение ныне выполняет управленческие и пр. функции; предприятие по действующему гражданскому законодательству является уже не субъектом, а объектом права.
Ст. 1 Закона РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» содержит в себе легальное определение банка, как юридического лица, являющегося коммерческой организацией и правомочной осуществлять банковскую деятельность. Однако это определение не отображает всей сущности банка, его отграничение от других смежных институтов (кредитных товариществ, клиринговых организаций и прочих организаций, которые также осуществляют отдельные виды банковской деятельности).
Действительно, банкам должно быть присуще то, что отличает их от иных организаций.
Нами предлагается следующее понятие банка.
Банк - это коммерческая организация, которая на основании лицензии вправе в совокупности привлекать вклады (депозиты), выдавать денежные займы, осуществлять платежи и переводы денег, выполнять другие банковские операции в отношении неограниченного круга лиц, а также совершать иные сделки, не противоречащие закону и уставным целям[ 1 , 44].
Из этого определения вытекают признаки банка:
Банк - это коммерческая организация, т.е. организация, самостоятельно осуществляющая на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли.
Эта организация создана именно для осуществления банковских операций.
Банк осуществляет банковскую деятельность на основании лицензий.
Операции банками осуществляются в отношении неограниченного круга лиц.
Осуществление именно в совокупности трех функций: привлечение вкладов (депозитов), выдача займов в денежной форме и осуществление платежей и переводов денег.
Последний отличительный признак был обоснован еще М.М. Агарковым и нашел почти единодушное одобрение в юридической литературе (легальное определение банка в российском законодательстве также применяет предложенный М.М. Агарковым принцип разграничения банков от иных финансовых институтов). Агарков М.М. указывал на характерные для банков функции: 1) собирание чужих средств; 2) оказание кредита и 3) содействие платежному обороту[ 2 , 7].
Действительно, смежные институты также осуществляют отдельные виды банковских операций, действуя либо в силу прямого дозволения закона, либо в силу лицензии, например, кредитные товарищества, ипотечные организации, клиринговые организации и пр. Почему бы их также не называть банками? Видимо есть нечто, что позволяет разграничить банки от этих институтов. Каждый из этих институтов совершает в отдельности банковские операции, но они не осуществляют в совокупности функции привлечения денег, их размещения в виде займа и платежей и переводов денег для неограниченного круга лиц.
Так, ипотечная организация осуществляет выдачи займов в денежной форме, но не осуществляет привлечение денег во вклады и переводы денег. Клиринговая организация участвует в платежном обороте, но не осуществляет привлечение денег во вклады и кредитование.
Кредитное товарищество является наиболее близким к банкам финансовым институтом, поскольку осуществляет привлечение денег, кредитование и платежи и переводы денег, но только в отношении ограниченного круга лиц - своих участников. Национальный оператор почты также вправе осуществлять в совокупности операции по привлечению вкладов, предоставлению кредитов в денежной форме, переводы денег, но при этом имеет существенные ограничения по объему выполняемых операций. Банки же в этом смысле не ограничены, они вправе оказывать банковские услуги любым лицам.
Вместе с тем, современные банки, разумеется, не ограничиваются совершением только указанных выше операций. Помимо прочего, современные банки представляют собой довольно влиятельные институты не только в сфере денежного оборота, но и в сфере оборота ценных бумаг. Банки являются также ведущими игроками на валютном рынке.
Многие современные банки проявляют себя уже не только в качестве банка-заимодателя, банка-платежного агента, но и как финансового консультанта и финансового советника своих клиентов. Так, зачастую банки консультируют своих клиентов по финансовым вопросам, выступают экспертами и посредниками в части решения финансовых вопросов своих клиентов.
Все сказанное становится возможным благодаря закономерному расширению спектра оказываемых банком услуг, а также укреплению доверия общества к банковской системе в целом.
Банки могут быть при этом самыми разнообразными.
По характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и коммерческими. В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное регулирование; подобная операция, как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Главной задачей таких банков является укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения; эта операция входит в компетенцию коммерческих банков, которые предоставляют самые разнообразные ссуды, как предприятиям, так и отдельным гражданам.
По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. Задача таких банков - обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.
Банки можно классифицировать и по хозяйственному признаку - промышленные, торговые, сельскохозяйственные (с самой разнообразной комбинацией отраслей), внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные, инвестиционные, ипотечные банки, в основные задачи которых входит аккумуляция свободных денежных средств, привлечение депозитов (вкладов) и их использование преимущественно для кредитования других кредитных учреждений. В банковской системе отдельно могут быть представлены кредитные учреждения, выполняющие специальные задачи - различного рода инновационные банки, фонды специального назначения, общества взаимного кредита, ломбарды, кассы взаимопомощи.
По территориальному признаку банки делятся на местные (региональные) и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные. Разумеется, на практике трудно встретить тот или иной банк в чистом виде. Вряд ли найдется, к примеру, крупное кредитное учреждение, которое выдает только краткосрочные кредиты, только кредиты промышленным предприятиям, только клиентам отдельно взятого региона. В современном денежном хозяйстве скорее можно найти комбинацию выполняемых банком операций при сохранении, однако, главного направления их деятельности, что, собственно, и позволяет нам выделять отдельные их типы.
Среди критериев классификации кредитных учреждений следует особо выделить признак собственности. По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные. В банках государственного типа признак государственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через систему эмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иных отраслей или регионов через государственную систему коммерческих банков). На базе государственной собственности в стране созданы различные отраслевые банки, учредителями которых стали отраслевые министерства и ведомства. Особенность данных банков состоит в том, что их стартовый капитал не единственный капитал, скорее он является акционерным, поскольку может включать в себя другие части, относящиеся к другим формам собственности. Это, однако, не мешает данным банкам оставаться государственными по характеру своей деятельности, поскольку они призваны, прежде всего, содействовать развитию предприятий соответствующей отрасли народного хозяйства.
Наиболее распространенная форма собственности в современном банковском деле - акционерная. Акционерами могут выступать самые разнообразные юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание государственной формы собственности является естественным, может включать в качестве своих учредителей другие юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного банка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов.
Учредителем кооперативного банка является соответствующий союз кооперативов, пайщиками такого банка выступают кооперативы. Обычно это более мелкие банки, как по уставному капиталу, так и по масштабам деятельности. Совладельцами кооперативного банка могут быть не только кооперативы (как пайщики, так они в нем преобладают), но и другие лица, в том числе государственные предприятия.
В настоящее время разрешены частные, муниципальные и смешанные (с участием иностранного капитала) кредитные учреждения. Важно при этом, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы банк был автономным предприятием.
Рассматривая основные проблемы в области формирования ресурсной базы в российских банках необходимо выделит ряд аспектов. Во-первых, это слабость ресурсной базы, существующая с момента создания банковской системы в Российской Федерации и выражающаяся в нехватке длинных пассивов. Во-вторых, в условиях появления долгосрочных инструментов и снижающейся инфляции возникает процентный риск, а значит, необходимость его регулирования. В-третьих, существует ряд сложностей во взаимодействии банков и вкладчиков.
Специалисты выделяют основные проблемы в управлении пассивами коммерческих банков в Российской Федерации:
низкая капитализация российских банков (совокупный капитал российских банков в 10 раз меньше капитала четырех крупнейших банков в мире), качество капитала кредитных организаций России находится на низком уровне, поскольку целый ряд банков, увеличивших свой капитал, применяли и продолжают применять различные схемы фиктивного увеличения капитала, происходит снижение доли уставных фондов в структуре капитала кредитных организаций;
низкая степень диверсификации привлеченных средств (с преобладанием депозитов физических лиц), рост доли платных ресурсов в привлеченных средствах;
недостаток долгосрочных ресурсов (их доля менее 20 %).
Также конкурентоспособность и конкурентные преимущества российских банков на современном этапе развития рассматривает в своих работах Колесов П.Ф. Колесов П.Ф. Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие. - М.: Издательская корпорация «Логос», 2012.С. 45. Им проведена классификация этих преимуществ и проведен анализ предложенных показателей за период с 2007-2013 гг. Сравнение данных показателей с показателями зарубежных банков позволило сделать вывод о необходимости принятия государственных мер с цель повышения конкурентоспособности российских банков в преддверии вступления нашей страны в ВТО. В настоящее время российские банки с трудом конкурируют с иностранными коллегами не только на международном уровне, но даже на внутреннем рынке.
Проблем порождающих эту неконкурентоспособность, много:
сравнительно небольшие собственный капитал, активы и рыночная капитализация почти всех российских банков (исключение составляет лишь Сберегательный банк Российской Федерации, да и то скорее только по рыночной капитализации);
менее привлекательные бренды почти всех российских банков;
слабый охват территориальными офисами и другими коммуникациями российских банков территории страны, особенно отдаленных уголков;
отстающее от международных стандартов качество обслуживания клиентов;
более узкий спектр операций, проводимых большинством российских банков по сравнению с их иностранными аналогами;
нехватка дешевых и долгосрочных пассивов;
проблема с ликвидностью активов у большинства банков, не входящих в первую федеральную или московскую сотню;
слабый риск менеджмент и неквалифицированное управление;
лишь нарождающийся рынок банковских акций, отсутствие акций подавляющего большинства банков на открытом рынке, медленная подготовка к выходу российских банков на IPO;
недостаточная по международным нормам прозрачность операций, собственников (конечных бенефициаров акций), аффилированных лиц у многих, даже крупных российских банков;
отсутствие мотивации к выходу на международные рынки и ряд других
Исследование структуры пассивов выявляет следующие закрепляющиеся тенденции в развитии банковского сектора: рост доли вкладов физических лиц, снижение доли средств предприятий и организаций на расчетных и текущих счетах, преобладание коротких пассивов.
Пассивы банковского сектора России в подавляющей своей части состоят из "коротких" денег, размещенных в банках на срок менее трех лет. В связи с этим доля и объемы, инвестиционных кредитов, в том числе ипотечных, не значительны и в разы уступают показателям банковских систем других стран. Из всех инвестиций, которые предприятия и организации страны осуществляют для своего развития, около 50 % они финансировали за счет прибыли и амортизации и только 8,9 % - за счет заемных средств (при этом доля кредитов российских банков с 2000 г. в инвестициях не выросла, а заметно сократилась).
Итак, современное состояние банковской системы России, которое характеризуется недостаточной капитализацией, ростом различных видов банковских рисков, развитием новых сегментов рынка банковских услуг и обострением конкуренции на банковском рынке, требует совершенствования технологии и механизма управления пассивами коммерческих банков, позволяющих повысить эффективность и устойчивость деятельности отдельных кредитных организаций и всей банковской системы России в условиях глобализации.
С целью совершенствования управления пассивами коммерческого банка предлагается реализовать на практике идею дифференцированного подхода Центрального банка по отношению к различным коммерческим банкам, используя систему специальных лицензий для коммерческих.
Лицензия крупного коммерческого банка - это специальная лицензия, которая включает в себя разрешение на предоставление базовых, дополнительных банковских продуктов и услуг, а также небанковских продуктов и услуг совместно с партнерами банка или с их дочерними компаниями. Допустимый уровень собственного капитала составляет свыше 500 млн. рублей.
Лицензия среднего коммерческого банка - это специальная лицензия, которая включает в себя разрешение на предоставление базовых и дополнительных банковских продуктов и услуг, и их допустимый уровень собственного капитала составляет свыше 300 млн. рублей.
Лицензия малого коммерческого банка - это специальная лицензия, которая включает в себя разрешение на предоставление базовых и некоторых дополнительных (например, дистанционное банковское обслуживание) банковских продуктов и услуг. Допустимый уровень собственного капитала составляет до 300 млн. рублей. Также лицензия малого коммерческого банка предоставляет возможность оказывать банковские услуги на территории всей страны. Однако она не разрешает малым банкам выходить на внешние рынки капитала и поддерживать корреспондентские отношения с иностранными банками. Маловероятно, что они смогут адекватно оценить рыночные риски, связанные с операциями на международных финансовых рынках.
Введение специальных лицензий для коммерческих банков позволит решить несколько задач.
Во-первых, стимулировать владельцев и топ-менеджеров банков наращивать собственный капитал для перехода банка в более высокий класс.
Во-вторых, ограничить риски, приведя их в соответствие с размером собственного капитала банков.
Для совершенствования депозитной политики и увеличения клиентской базы коммерческим банкам необходимо использовать инновационные технологии привлечения клиентов, в том числе, включая корпоративную социальную ответственность (КСО), т.е. этические аспекты реализации бизнеса, учет которых помогает снижать в долгосрочной перспективе стоимость факторов производства, а также развивать дистанционное банковское обслуживание на базе Интернет-технологий. В диссертационной работе обоснована экономическая эффективность предоставления банками услуг Интернет-банкинга.
По мере становления в нашей стране цивилизованной банковской системы, расширения круга выполняемых банками операций постоянно совершенствовалось нормативное регулирование деятельности кредитных организаций. Несмотря на по остается еще много довольно противоречивых и спорных вопросов. Рассмотрим некоторые из них. Важнейшим видом операций, в значительной степени формирующих ресурсную базу банков, является привлечение средств клиентов во вклады.
В этой связи потенциальную опасность представляют вероятные массовые изъятия денег в случае возникновения (или углубления, или даже только ожидания) экономического кризиса. В российских условиях двух последних десятилетий это обычно приводило к росту недоверия по отношению к банкам, ожиданию падения курса национальной валюты и - соответственно действиям, направленным на закрытие банковских вкладов, и зачастую переводу рублевых накоплений в иностранную валюту. Наглядным примером такою рода явились события осени 2008 года, когда в разгар кризиса и возникших панических настроений на рынке значительное число вкладчиков пожелало досрочно закрыть свои вклады, что вызвало проблемы у банков, усугубив и без того серьезную нехватку у них ликвидности.
Учитывая значимость стабильною функционирования банковской системы для экономики страны, Банком России был достаточно оперативно принят ряд антикризисных мер. направленных на поддержание ее стабильности. Среди них отметим следующие: снижение норматива обязательных резервов для банков но всем обязательствам до самою низкою в истории уровня 0,5% (позже они были повышены), введение и предоставление Банком России беззалоговых кредитов сроком первоначально до 6, а потом и до 12 месяцев, расширение перечня активов, включенных в ломбардный список Банка России, и числа банков, которые могли бы получать ею кредиты (хотя доступ к программам рефинансирования для средних и особенно малых банков все-таки ограничен), докапитализация банков через предоставление им субординированных кредитов, повышение страховой суммы по вкладам физических лиц до 700 тыс. руб. и др. Вместе с тем целый ряд ожидаемых и назревших поправок в отечественное законодательство, регулирующее банковские вклады, так и не был внесен.
Как известно банк считается ликвидным, если характер его активов позволяет за счет их быстрой реализации покрывать имеющиеся обязательства по пассивам. При этом важнейшим фактором, предопределяющим его ликвидность, является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Однако возможность непрогнозируемого досрочного отзыва вкладов ставит под сомнение действия банка по обеспечению его ликвидности.
Качалось бы, история становления рыночной экономики в нашей стране уже доказала пагубность данной нормы законодательства, и не только для банков, по и принимая во внимание их роль для всей хозяйственной системы (что касается других стран, то соответствующие правила там почти 1С встречаются). Поэтому не удивительно, что еще несколько лет назад появился законопроект, направленный на изменение ситуации и введение безотзывных срочных вкладов. К сожалению, соответствующее решение до сих пор не принято.
Что касается опасений вероятности снижения в этом случае объема вкладов или сокращения их сроков, то для противодействия этим возможным тенденциям могут быть введены соответствующие контрмеры. Например, сохранение вкладов с возможностью досрочного отзыва (очевидно, менее выгодных для вкладчиков, поскольку по ним банки могут устанавливать более низкие процентные ставки), могут появиться вклады с предварительным уведомлением об их изъятии.
Значительное разнообразие счетов, которые могут открывать вкладчики, характерно и для американских банков. При этом законодательством постоянно уточняются и совершенствуются, предоставляя клиентам различные возможности. За последние 40 лет появились НАУ-счета, депозитные счета денежного рынка, счета супер-НАУ, пенсионные сберегательные счета, срочные счета с фиксированными и переменными ставками, депозиты со сберегательными книжками и др. При этом сберегательные вклады имеют более низкую процентную славку (в сравнении со срочными), но дают возможность до вложения и снятия средств.
Очевидно, что и наше законодательство нуждается в уточнении и обновлении. Введение отдельных правил для срочных и сберегательных вкладов, с одной стороны, будет способствовать повышению устойчивости банковской системы, особенно в периоды экономической нестабильности, с другой не будет ущемлять интересов самих вкладчиков, которые смогут выбирать тот вклад, который их устраивает в наибольшей мере, хотя и повысит их ответственность в процессе принятия решения о таком выборе. Появление безотзывных срочных вкладов может оказаться выгодным и самим вкладчикам, поскольку процентная ставка по ним будет устанавливаться выше. Кроме этого, для них может применяться и более высокая максимальная величина страхового возмещения.
Таким образом ОАО "ВТБ" в целях совершенствования пассивных операций, а также непосредственно депозитной политики банка, необходимо следующее:
исследуемый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;
необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком "до востребования", что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;
в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;
индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);
создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.
Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.
В настоящее время динамично развиваются другие источники привлечения - средства юридических лиц, в том числе банков, а также ресурсы, привлекаемые на международных финансовых рынках.
В целом же, депозитную политику каждый банк разрабатывает сам. Также руководством кредитной организации самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации или универсализации.