Простой и переводной вексель. Положение, закон о простом и переводном векселе. Чем переводной вексель отличается от простого

Вексельная форма расчетов

Расчеты по аккредитивам

Чековая форма расчетов

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке.

Расчетные чеки для безналичных расчетов со счета на счет.

Чек действителен в течение 10 дней, не считая день его выписки.

Владелец чека при оплате товаров или услуг на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику.

ГК РФ предусмотрена возможность передачи прав по чеку по индоссаменту (передаточная подпись на оборотной стороне чека, векселя и др.), а также гарантирование платежа по чеку посредством аваля (поручительства).

Аккредитив - это денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком (контрагентом). Срок его действия определяется договором между поставщиком и покупателем. Оплата производится по месту нахождения поставщика. Аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Различают следующие аккредитивы в соответствии с договором:

Покрытые (депонированные - обеспеченные клиентом банка);

Непокрытые (гарантированные банком) - только для первоклассных клиентов;

Отзывные - может быть отозван банком плательщика;

Безотзывные - не может быть отозван без согласия поставщика.

Если в договоре не указано, какой аккредитив, то он считается отзывным.

Закрытие аккредитива осуществляется:

По истечению срока аккредитива;

По заявлению поставщика;

• - по заявлению покупателя.

Вексель как инструмент кредитно-расчетных отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства.

Его появление было связано с необходимостью перевода денег из одной местности в другую, а также при обмене монет, имеющих хождение в одной местности, на валюту другого государства.

Поездка с деньгами в виде золотых и серебряных монет порождала множество затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз монет за пределы страны, где они чеканились, да и просто физические трудности перехода из-за громоздкости и веса монет.

Как выход из создавшегося положения появилась вексельная сделка, связанная с переводом и обменом денег. Определенная сумма денег вносилась предпринимателем (купцом) банкиру в одном месте с обязательством этого банкира уплатить ему такую же сумму в другом месте монетой, имеющей хождение в том месте, где предпринимателю надлежало совершить сделки (вексель от английского Wechel - обме­нивать, менять).

Толчком к развитию вексельных отношений послужила практика банкиров средневековой Италии. Купец, отправляясь на ярмарку, не рисковал брать с собой боль­шую сумму наличных денег. Он обращался к своему банкиру, вносил деньги и получал от него письмо другому банкиру в месте проведения ярмарки с просьбой о выдаче эквивалентной суммы.

Так появляются переводные векселя и три участника вексельных отношений:

1. 1) векселедержатель (ремитент) - получатель денег по переводному векселю (владелец векселя, имеющий право на платеж ему по векселю);

2. 2) векселедатель (трассант) - лицо, выдавшее вексель;

3. 3) плательщик (трассат).

Отношения этих трех сторон оформлялось документом (траттом), который слу­жил, с одной стороны, удостоверением личности векселедержателя как лица, которому в оп­ределенном месте должен быть произведен платеж, с другой же стороны - он имел дока­зательства его права требования.

В процессе обращения вексель передается от одного держателя к другому с помо­щью передаточной надписи (индоссамента). Каждый индоссант (подписант) так же, как и векселедержатель, несет ответственность за акцепт и платеж по векселю.

Вексель, являясь средством оформления кредита в товарной форме, способствует увеличению скорости оборота, уменьшению потребности в кредитных ресурсах и де­нежных средствах в целом, позволяет хозяйственным субъектам использовать денежные средства в собственных целях.

В настоящее время страны-участники Женевской вексельной конвенции 1930 года (в том числе и Россия как правопреемница СССР) применяют на своих территориях «Единообразный вексельный закон». Этот закон предусматривает два вида векселя: простой и переводной.

Простой вексель (соло-вексель) - письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или по его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и, по существу, он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или по его приказу. В отличие от простого в переводном векселе могут участвовать три и более лица.

Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком и только после этого приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя так же, как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован, принят, заплачу» и т. п. с обязательною подписью плательщика.

Банковский вексель - обязательство банка-эмитента векселя об уплате обозначенному в нем лицу или по его приказу определенной денежной суммы в определенный срок. Правовой режим банковских векселей регулируется общим законом о векселях - «Законом о переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.

Банковские векселя могут приобретать физические и юридические лица с целью получения доходов.

Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Т.е. банковский вексель - инструмент совершения платежей. Т.е. таким образом банки имитируют квазиденьги.

Векселя оформляются по установленным формам. Векселя могут быть дополнены выдачей гарантии банка (аваля). Аваль оформляется специальной надписью авалиста на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже).

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа.

Вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателя по получению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются подписью векселедержателя «для получения платежа» или «на инкассо». При этом банк берет на себя обязательство по получению платежа за комиссионные.

5.5.6.2. Сущность векселя как денег

Вексель выполняет две главные функции: кредитную и расчетную.

Рассмотрим расчетную функцию векселя.

Позволяя векселедателю (например, банку) рассчитываться векселями, выпускать векселя в обращение, вексель выступает как средство расче­тов, т.е. заменяет деньги как средство обращения.

Вексель в качестве всеобщего эквивалента стоимости частично заменил деньги. Векселя, например, Сбербанка столь же надежны, как и рубли.

Вексель выполняет также функцию мировых денег. Вексель помогает не только вести расчеты, но и обменивать национальные деньги. Векселем в прошлом являлось письмо с просьбой об обмене векселя, данного в одной стране и обеспеченного одной валютой, на деньги в другой стране и в другой валюте.

Следующая функция денег - деньги как средство сохранения стоимости. Надежный вексель выполняет и эту функцию. Банковский вексель с высокими процентами является выгодной ценной бумагой и является средством сохранения денег.

Он сохраняет деньги также векселедателю, позволяя вместо денег выпускать векселя, а деньги использовать в обороте.

Таким образом, вексель выполняет все функции денег. Однако полностью функции денег выполняют только первоклассные векселя, эмитируемые первоклассными банками и фирмами. В то же время, на рынке обращаются множество ненадежных, необеспеченных векселей. И поэтому векселя получили название суррогатных денег. Их надежность не обеспечивается государством, как это имеет место в случае денег. В этом - главное отличие векселя от денег. В то же время, векселя госбанков (Сбербанка, Внешторгбанка) - это те же деньги.

Определенные преимущества векселя заключаются в соединении двух функций - кредитной и расчетной. Но основное его преимущество - в простоте выпуска. Поэтому даже на международном рынке ценных бумаг евровекселя вытесняют, например, евробонды.

Вексель – это ценная бумага-обязательство, которое выпускается строго по законодательству. Он даёт его владельцу, право на получение денежных средств от должника. Вексель – это самая первая в мире ценная бумага , в последствии из неё появились и другие виды . (акции, бонды, фьючерсы, и т.д.) Сам вексель образовался из простой расписки. Сегодня в современном мире вексель используют очень редко, в основном люди, работающие в сфере сельского хозяйства. Существуют различные виды векселей (соло или переводные) — тот, кто выписывает переводной вексель или обычный, выбирает наиболее подходящий вариант по параметрам.

Векселя бывают 2 видов – это простой вексель и переводной, подробнее о них мы поговорим чуть позже. А самыми востребованными ценными бумагами сейчас являются акции и облигации, так как большинство людей вкладывают свободные деньги на фондовую биржу.

Самое главное отличие векселя от акции – это долевая собственность, а вексель – это долговое обязательство . Также владельцы акций могут получать дивиденды, которые могут становиться больше с ростом компании. Основное отличие векселя от акции — для векселей предусмотрена обязательная выплата, а для акций — только в случае прибыли.

Отличительные черты векселя от облигации:

• облигации - это эмиссионная ценная бумага, а вексель более индивидуален. Вексель это простыми словами долговое обязательство и выписываться оно может частными лицами.
• выпуск облигаций строго контролируется со стороны государства и подлежит регистрации, а векселей – нет. То есть выдавать можно неограниченное количество векселей.
• вы можете использовать вексель в качестве расчетно-платёжного средства, а облигации так использовать запрещено.
• облигации продаются только по письменному договору, а векселя – передаются по приказу владельца.
• вексель может существовать только в бумажной форме, а облигации и акции имеют разные форма, так как они котируются на Фондовой бирже.

Исторически сложилось, что вексель имеет только две формы:

• простой вексель,
• переводной вексель.

Простой вексель – это самое обычное никем не обусловленное обязательство должника заплатить деньги кредитору по условию заключения контракта или в размере, который указан на самом векселе. В финансовом мире данный вексель – называют Соло-вексель. Простой вексель – выписывается самим должником кредитору. Раньше бы – это назвали долговой распиской. Простой вексель отличается тем, что такое долговое обязательство не может быть передано другим лицам. Простой вексель регулирует отношения только между двумя сторонами, которые его подписывают. Выписанный бланк вступает в силу с момента его подписания.

Вексель - это результат товарной сделки, когда покупатель товара не может или не имеет денежных средств и вместо этого, он выписывает вексель, по которому должник обязуется оплатить полную стоимость товара в определённое время. Как правило это пару месяцев или год. По прошествии договорённого времени, кредитор должен предъявить вексель покупателю, который в свою очередь уплачивает определённую сумму денег и в обмен получает свой вексель. Обычно простой вексель выписывается самим должником на имя векселедержателя и даётся последнему, но иногда векселя могут передаваться из рук в руки. Например, в банк или другому физическому или юридическому лицу. Выписывающий простой вексель чаще всего пишет его вручную либо заполняет определенный бланк.

Переводной вексель – это приказ векселедержателя своему должнику уплатить договорённую сумму, которая непосредственно указана на самом векселе другом, третьему лицу векселедержателю. Переводной вексель – это всегда письменный документ, который содержит приказ владельца должнику, чтобы он выплатил номинальную сумму векселя третьему лицу. То есть от простого будет отличаться тем, что долг может быть перепродан на законных основаниях.

Данный вексель – это по сути перевод долга с одного лица на другое. Как правило тот, кто выписывает переводной вексель, является одновременно и кредитором, и должником третьего лица. В этом долговом обязательстве векселедатель требует, чтобы тот должник заплатил бы не ему самому, а сразу его владельцу. В финансовом мире переводной вексель называют – итальянская тратта, что в переводе означает “передача”), а кредитор называется трассантом, должник – трассатом, а сам векселедержатель – ремитентом. Форма переводного векселя обычно отличается не сильно — лишь возможностью перевода долга.

История векселя

Вексель – является самым старым финансовым инструментом современной истории. В древности прототипами векселя были “синграфы и хириграфы”, которые были украдены Древней Грецией у Римской Империи. На востоке, а именно в 6 веке в Китае были похожие на вексель ценные бумаги, они назывались “фейцянь”, а в правлении династии “Сун” – вексель называли “цзяоцы и цзяоин”. Эти бумаги использовались китайцами для безопасного перевода в далёкие страны и города. В Аравии прототипами векселей были ценные бумаги, которые назывались “хавала и суфтджа”.

Исторически считается, что именно эти документы стали основой векселей в Италии 13 и 14 веков. Так как первые векселя появились именно в Италии в 13 веке, объясняет почему множество терминов связанными с векселями имеют итальянские названия. (индоссамент, аваль и т.д.). Вот так вот долговое обязательство стало векселем. Благодаря гибкому и удобному расчету, векселя стали популярны в Европе. Увеличение спроса и огромный объём потребовало законодательного закрепления торгового оборота. Поэтому и в 1569 году в Болонье был узаконен устав о ценных бумагах.

Первоначально владельцу векселя запрещалось передавать его права третьим лицам. Но в последствии к 17 веку, эти ограничения убрали, так как это стало очень неудобно. Людям приходилось 2, а то 3 раза делать одну и ту же работу. Вексельные права передавались только по приказу векселедержателя – ставилась подпись индоссамента на обратной стороне ценной бумаги. Ранее оборот переводных векселей был больше — простые использовались значительно реже.

В России же векселя начали появляться в ходе торговых отношений с Германией в 18 веке. Поэтому и русское слово “вексель” – происходит от немецкого “Wechsel” – перевод, обмен. Также на основе Немецкого законодательства был написан первый Российский Вексельный Устав 1729 года. Русские в основном пользовались простыми векселями, так как осуществлялись операции только по краткосрочным и долгосрочным займам. После распада Советского Союза В Российской Федерации был введен Президиум от 24 июня 1991 года “о применении векселя в обороте”. В настоящее время этот закон также остаётся основополагающим.

Реквизиты векселя

Вексель – это строго бумажный документ, поэтому он имеет обязательные реквизиты.

• название векселя, то есть обозначение – “простой вексель”
• обязательство оплатить предписанную сумму денег.
• денежная сумма и прописью, и цифрами. (исправления не допускаются, если вексель подправлен или аккуратно зарисован – он будет считаться не действительным.)
• срок,
• место платежа,
• адрес получателя,
• место и дата составления,
• подпись векселедателя, ставиться им собственноручно.

• наименование “переводной вексель”
• требование платежа,
• денежная сумма прописью и цифрами,
• срок,
• место,
• адрес получателя,
• дата составления,
• местонахождение плательщика,
• ручная подпись векселедателя.
  Если обязательные реквизиты векселя не будут указаны, то тот документ может считаться не действительным.

Вексель- составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором.

Вексель - разновидность кредитных денег, представленная на внутреннем рынке России последние 10-15 лет. Отсрочка платежа оформляется векселем.

Вексель- письменное долговое обязательство. составленное в определенной форме и дающее его владельцу безусловное право требовать по наступлении срока его оплаты суммы, оговоренной в векселе.

В настоящее время регулирование вексельного оборота осуществляется ФСФР. Массовое проникновение банковских векселей на финансовый. товарный рынок отмечался в 1994-1995г.г.

В международной практике вексельное обращение связано с предоставлением отсрочки платежа, как дополнительной услуги покупателю в результате усиливающейся конкуренции, которая оформляется простым или переводным векселем.

Стремление ускорить оборот по векселям привели к распространению факторинговых и форфейтинговых схем.

Факторинг - это покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение.

Форфетирование - это покупка обязательств, погашение которых происходит на определенный период в будущем без оборота на любого предыдущего должника.

Правила этих операций оговорены в Конвенции международного института унификации частного права.

Выделяют 2 вида векселей: простой и переводной.

Простые векселя функционируют для покрытия существующей задолженности между двумя неизменными участниками.

Простой вексель - ничем не обусловленное обязательство лица, его выдавшего, об уплате означенной суммы денег по требованию или в определенный срок поименованному в векселе лицу или его приказу (т.е. другому указанному им лицу). Вексель в этом случае является дополнительной формой гарантии выполнения условий хозяйственной операции.

Переводной вексель (тратта) - выписанный в установленной форме документ, который заключает в себе ничем не обусловленное предложение одной стороны, векселедателя (трассанта) другой стороне, плательщику (трассату), уплатить в указанный срок определенную денежную сумму третьей стороне, векселедержателю (ремитенту).

Характер переводного веселя позволяет передать право требования (уплаты) долга третьему лицу посредством индоссамента - заявление о передаче своих требований по векселю другому предприятию. Количество индоссаментных записей практически не ограничено, что позволяет вовлечь в вексельный оборот значительное число участников, при необходимости к векселю прикрепляют дополнительный лист (аллонж) и реализуются дополнительные передаточные записи.

Основные реквизиты векселя:

• 1. наименование "Вексель"
• 2. простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму
• 3. наименование того, кто должен платить (плательщика)
• 4. указание срока платежа
• 5. указание места, в котором должен быть совершен платеж
• 6. наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен
• 7. указание даты и места составления векселя
• 8. подпись того, кто выдает вексель (векселедателя)

Отсутствие или неверное оформление векселя позволяет опротестовать вексель векселедателем и не произвести оплату по нему.

Погашение векселя происходит двумя способами: либо владелец векселя сам предъявляет его к оплате, либо он обращается в свой банк с поручением принять платеж.

Такое поручение называется инкассовый индоссамент, а сама процедура взыскания банком средств по векселю инкассированием векселя.

Акцептованный Вексель - вексель, имеющий плательщика (трассата) на его оплату, оформляемый надписью "акцептован", "принят", "обязуюсь оплатить"или просто подпись плательщика.

Последний становится акцептантом - главным вексельным должником, отвечающим за оплату в установленный срок. В случае неплатежа держатель векселя имеет прямой иск против акцептанта. Акцепт должен быть безусловным, но может быть ограничен частью вексельной суммы (частичный акцепт). Разновидность векселя - дружеский вексель. В этом случае два контрагента выписывают друг другу векселя с равнозначными условиями, чтобы в дальнейшем использовать данный инструмент для коммерческих расчетов.

Для оказания партнерской поддержки по ряду векселей делаются дополнительные авальные записи.

Аваль - данная 3-им лицом полная или частичная гарантия уплатить указанную сумму в случае неоплаты ее плательщиком. Аваль дается на векселе или на добавочном листе. Выражается словами " Считать за аваль". Ценность векселя возрастает в зависимости от надежности авалиста.

Банковские векселя, в отличие от векселей корпоративных, оказались более эффективным инструментом денежного и торгового расчетов, источником дополнительных доходов. Банковский вексель - более высокая ликвидность, доходность, надежность, удобство и простота в качестве залоговой ценности.

Банковский вексель - средство для расчетов между хозяйствующими субъектами. Он позволяет ускорить платеж, обезличивать получателей и посредников по вексельным и торговым операциям.

Банковский и корпоративный Векселя активно применяются для оптимизации налоговых платежей.

Особенность вексельного регулирования- солидарная ответственность векселедателя и всех индоссатов по данному векселю. Это означает право владельца векселя предъявить к оплате вексель к любому из участвовавших в индоссаментных записях лиц.

Приобретая вексель по низкой цене, покупатель получает возможность предъявить вексель по номиналу и получить высокий доход.

Распространение бланковых векселей, векселей с незаполненной индоссаментной записью. В этом случае переуступка векселя происходит по отдельному договору. а участники сделки снимают с себя ответственность по векселю. Снять ответственность по векселю не повышая риск, можно, применяя запись в индоссаменте "Без оборота на меня".

Операция домициллирования векселей - плательщиком по векселю назначается третье лицо (банк).Это операции по оплате банками векселей по поручению и за счет векселедателей (трассатов). Векселедатель заключает с банком договор, в котором банк назначается плательщиком по векселю и обязуется его оплатить, а векселедатель обязуется своевременно предоставить банку денежные суммы, необходимые для оплаты по векселю. Внешним признаком домициллированного векселя служат слова "уплата в … банке".

Особая роль векселя - выступает как средство обеспечения обязательств коммерческого банка по кредитному договору. Вексель при банковском кредитованиивыступает в роли реальной денежной ссуды, выполняя все ее функции, связанные с обслуживанием обращения товаров, накопления капитала. Имеются 2 формы вексельного кредитования: предъявительский и векселедательский.

• 2 варианта векселедательского:
• 1. Банк может кредитовать своих клиентов векселями с одновременным заключением кредитного договора. Векселедержатели расплачиваются ими с поставщиками. Затем вексель может пройти по цепочке, производя расчеты между ними и на определенном этапе будет предъявлен в банк для оплаты. Погашение векселя банком может быть осуществлено за счет средств, полученных в погашение договора кредита.
• 2. Предприятие, являющееся получателем векселедательского кредита, выставляет переводной вексель на банк, который акцептует его (банковский акцепт). При этом, по договоренности банка с клиентом, последний обязан до срока погашения векселя предоставить денежное покрытие.

Под кредитом с применением банковских векселей понимается кредит, выданный для приобретения векселей с целью последующего их использования в качестве расчетно-платежного средства. Различают дисконтные и процентные банковские векселя.

Дисконтный вексель - погашается по номиналу, а продается со скидкой (дисконтом).

Процентный вексель - продается по номиналу, а погашается по цене, включающей в себя сумму, "набежавшую" в соответствии с процентной ставкой, указанной в векселе.

При предоставлении кредита с применением векселей с заемщиком заключается один из договоров:

• - кредитный договор
• - договор об открытии невозобновляемой кредитной линии

Вексель является разновидностью долговых ценных бумаг, отличительными характеристиками которого являются абстрактность, безусловность, солидарная ответственность всех лиц, обязанных по векселю. Он может существовать только в документарной форме, и предметом вексельного обязательства выступают только деньги. Вексель относят к строго формальным документам, т.е. он должен содержать установленные законом реквизиты. Основные функции векселя заключаются в том, что он выступает средством расчета, и с его помощью можно оформить и получить кредит.

Дополнительно.

Протест векселя - официально удостоверенное требование платежа или акцепта и его неполучение.

Гашение векселя - платеж по векселю в установленный срок платежа.

Учет векселей - оплата несобственных векселей банком до наступления срока платежа.

Чек - особая форма переводного векселя, плательщиком по которому всегда является банк.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Обязательные реквизиты:

• 1. наименование "чек"
• 2. поручение банку выплатить определенную сумму денег
• 3. наименование плательщика и реквизиты счета, с которого должен быть произведен платеж
• 4. валюта платежа
• 5. дата и место составления чека
• 6. подпись чекодателя

Отличительная особенность - указание о процентах считается ненаписанным.

Форма существования - документарная.

Срок существования - до 10 дней.

Чек может быть на предъявителя, именной, ордерный.

Порядок обращения. Предъявительский чек передается путем вручения. Именной чек не подлежит передаче. Ордерный передается путем индоссамента.

Виды чеков. Расчетный чек - по нему не допускается оплата наличными деньгами. Денежный чек - предназначен для получения наличных денег в банке.

Вексель - долговая ценная бумага, которая выдается заемщиком инвестору, и отражает, если она составлена в строго определенной, установленной законом форме, отношения сторон, регулируемые законом о переводном и простом векселе.

Вексель - абстрактное, ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо приказ векселедателя третьему лицу выплатить указанному в векселе лицу (переводной вексель) выплатить по наступлении (в момент наступления) предусмотренного векселем срока определенную сумму денег.

Основными характеристиками векселя являются следующие:

• а) абстрактный характер обязательства, выраженного векселем; это значит, что обязательства по векселю не зависят от причин их появления и не могут быть отменены, даже если будет доказано, что обстоятельства, приведшие к появлению векселя, изменились или даже были незаконны;
• б) безусловный характер обязательства, выраженного векселем; это значит, что выплаты по векселю не могут быть обусловлены наступлением каких-либо событий, а если в векселе условия указаны, то они считаются ненаписанными и платеж по векселю должен быть совершен без условий;
• в) бесспорный характер обязательства, выраженного векселем; это значит, что взыскание по векселю может быть наложено на всех обязанных по данному векселю лиц без спора (без решения суда), а только в результате совершения публичного акта протеста (предъявления векселя).

Вексель - денежный документ, удобный для взаимных расчетов. В гражданском обороте вексель используется в качестве средства платежа и кредитования.

Вексель составляется только на бумаге, подписывается собственноручно уполномоченным лицом и предметом обязательства по этой ценной бумаге могут быть только деньги.

Вексель признается действительным, если верно составлен и в нем содержатся обязательные реквизиты:

• а) вексельные метки (наименование "вексель", надписи в тексте бумаги "...уплатить по данному векселю...", "...местом платежа по векселю является...");
• б) вексельная сумма (цифрами, и прописью);
• в) наименование и адрес плательщика;
• г) срок платежа (или надпись "по предъявлении");
• д) наименование получателя платежа;
• е) место платежа;
• ж) указание места и даты составления;
• з) подпись векселедателя.

Примеры правильного оформления векселей представлены на рисунках

Рис.

Рис.

Являясь денежным документом, вексель должен обязательно содержать в себе денежную сумму:

• а) вексельная сумма должна быть точно обозначена в векселе, например: "Четырнадцать тысяч четыреста рублей ";
• б) в вексельную сумму могут включаться также и проценты за время обращения векселя, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления;
• в) вексельная сумма должна быть обозначена в векселе прописью либо прописью и цифрами.

В случае разногласий между суммой цифрами и прописью верной считается последняя. Если существует разногласие между обозначенной несколько раз суммой прописью или цифрами, верной считается меньшая сумма. Никакие исправления вексельной суммы не допускаются, даже оговоренные подписью векселедателя.

Клиент, даже являясь физическим лицом, имеет право совершать операции с векселем, выступая в роли и заемщика, и инвестора.

Владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы денег называется векселедержателем.

Векселедержатель, обозначенный в качестве получателя в самом векселе, называется первым векселедержателем или ремитентом.

Вексель может передаваться.

Индоссамент - передаточная надпись на ценной бумаге (векселе, чеке, коносаменте), удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу. Проставляется обычно на оборотной стороне документа или на добавочном листе. Лицо, совершающее индоссамент, называется индоссантом.

Индоссамент может содержать указание лица, в пользу которого переводится документ (полный или именной индоссамент), быть на предъявителя или состоять из одной лишь подписки индоссанта (бланковый индоссамент). Лицо, владеющее документом по бланковому индоссаменту, имеет право заполнить бланк от своего имени или имени другого лица, индоссировать документ посредством полного или бланкового индоссамента, передать новому держателю простым вручением. Кроме передаточной функции индоссамент на векселе чека выполняет также гарантийную функцию: каждый индоссант по векселю отвечает за акцепт и за платеж, индоссант по чеку - за платеж. Индоссант несет солидарную ответственность вместе с векселедателем (чекодателем), авалистом и плательщиком (хотя и может снять с себя эту ответственность посредством индоссамента с оговоркой "без оборота").

Индоссамент на векселе должен быть простым и ничем не обусловленным, частичный индоссамент недействителен.

При передаче векселя законным векселедержателем является лицо, основывающее свое право на непрерывном ряде индоссаментов.

Чек - неэмиссионная, именная, документарная ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку, произвести платеж (выдать) предъявителю бумаги указанную в бумаге денежную сумму.

Это ордерная ценная бумага, обращение которой осуществляется по индоссаменту (передаточной надписи на ценной бумаге).

Чтобы дать чеку исчерпывающую характеристику, достаточно сравнить его с переводным векселем, плательщиком по которому является банк.

Чек - форма поручения, даваемого клиентом банку о совершении платежей. Чек выдается будущему чекодателю после заключения чекодателя с банком соглашения - чекового договора. В соответствии с этим договором банк производит оплату чеков, но делает это при одном обязательном условии: в основе операции с чеком лежит соглашение между чекодателем и плательщиком, согласно которому последний обязуется оплатить чек при наличии у него средств, находящихся на счете.

Необходимо покрытие распоряжения - средства на банковском счете, учтенный вексель или договор о предоставлении банком кредита.

В соответствии с договором плательщик (банк) выдает чекодателю чековую книжку.

Чек удобен для клиентов, которые вынуждены совершать в течение короткого периода времени большое число операций с денежными средствами, но заранее не знают размер предполагаемых выплат и даты их совершения.

Обязательные реквизиты чека:

• а) наименование "чек";
• б) поручение плательщику (банку) выплатить определенную сумму денег;
• в) наименование плательщика и реквизиты счета, с которого должен быть произведен платеж;
• г) валюта платежа;
• д) дата и место составления чека;
• е) подпись чекодателя.

В операции с использованием чека могут участвовать несколько лиц:

• а) чекодатель;
• б) банк-плательщик;
• в) чекодержатель (ремитент);
• г) иные лица, становящиеся участниками взаиморасчетов, если чек передается (по индоссаменту) или предоставляются гарантии платежа по чеку (аваль).

Чековое обращение регламентируется статьями 877 - 885 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

2.1. Вексель - это составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором.

2.2. Векселя могут быть простыми и переводными.

2.3. Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу.

В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю.

Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств состоит в том, что:

а) вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи;

б) ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись;

в) явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи не требуется;

г) при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;

е) вексель является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.

2.4. Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю или его приказу.

Главное отличие переводного векселя от простого, по существу являющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

Выдать (трассировать) переводной вексель - значит принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему.

Следовательно, трассировать на другого возможно лишь в том случае, если трассант (векселедатель) имеет у трассата (плательщик) в своем распоряжении ценность не менее суммы трассируемого векселя. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель, первый приобретатель (или векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему, и плательщик (трассат), которому векселедержатель предлагает произвести платеж (в векселе это обозначается словами "заплатите", "платите").

Здесь обязательство трассанта условное: он обязуется заплатить вексельную сумму, если плательщик (трассат) не заплатит ее. Необходимость выполнения трассантом такого обязательства возникает в том случае, когда трассат не акцептовал и не заплатит по векселю, или акцептовал и не заплатил. В последнем случае трассат приравнивается к векселедателю простого векселя, и против него возникает протест в неплатеже. Векселедержатель переводного векселя должен своевременно предъявить последний к принятию (акцепту) и платежу, т.к. в противном случае невыполнение этих условий может быть отнесено к его собственной вине. В случаях с простыми векселями их предъявление плательщику для акцепта, а следовательно и составление протеста в непринятии не требуется, т.е. с самого начала возникновения векселя имеется налицо прямой должник. По переводному векселю такой прямой должник выступает лишь с момента акцепта векселя плательщиком. До этого момента имеется налицо лишь условный должник (трассант).

Существует несколько форм , и каждая из них имеет свое предназначение. Вексель представляет собой ценную бумагу, которая выступает обязательством. Вексель выпускается строго в соответствии с законодательными нормами. Вексель дает возможность владельцу на право получить деньги от должника.

Переводной вексель

Если заглянуть в историю, то вы заметите, что является самой старой ценной бумаги. И уже потом, со временем, начали появляться такие ценные бумаги: фьючерсы, акции, бонды и т.д. . История возникновения векселя начинается с того, что сперва он был обыкновенной распиской. Однако, на наше время вексель используется довольно редко, зачастую в сельскохозяйственной сфере.

Конечно, акции и облигации стали намного популярнее векселей. Их популярность (или востребованность) объясняется вкладами свободных денег на фондовые биржи большим количеством людей.

Не стоит путать вексель с акцией. Между ними есть существенная разница, т.к. акция является собственностью в виде доли, а вексель – долговым обязательством. К тому же, от акций владельцы могут получать дивиденды, чего не скажешь о векселе.

Также вексель отличается и от облигаций. Их тоже не надо путать. Каждая ценная бумага имеет свои отличительные черты. Рассмотрим, какие же отличительные черты имеет вексель в сравнении с облигацией:

• Вексель можно назвать индивидуальной ценной бумагой, а вот облигация – ценная бумага, выпускаемая в виде бумажных денег (к примеру).
• За выпуском облигаций в строгом порядке наблюдает государство, а за выпуском векселя – нет.
• Использование векселя может быть направлено на расчетно-платежные операции. Облигацию так использовать недопустимо.
• Вексель может быть передан по указанию владельца, а облигация может быть продана исключительно , составленному письменно.
• Отличается вексель и по форме выпуска. Вексель выпускается в виде бумаги, а облигация может быть в разных формах.

Как видите, отличий много, и они существенные. Но поскольку данная статья посвящена именно векселю, то рассмотрим его более детально.

Формы векселя

Простой вексель

Фактически вексель является результатом товарного соглашения, когда покупатель не в состоянии сразу в полном объеме. Тогда он выписывает вексель, согласно которому должник берет на себя обязательство выплатить оговоренную сумму в срок.

Практика показывает, что обычно погашение задолженности выполняется в сроке от нескольких месяцев до года. Когда срок истек, кредитор предъявляет вексель должнику, а тот должен выплатить всю сумму долга, после чего получает свой вексель. Существует только 2 формы выпуска векселя:

1. Простой вексель. Данная форма выписывается должником кредитору. По сути это обычная расписка, согласно которой должник обязуется вернуть заемные средства кредитору. Условия возвращения долгового обязательства могут трактоваться договором, или указанной на векселе суммой.
2. Переводной вексель. Этот вексель немного сложнее. Переводной вексель представляется в виде приказа векселедержателя к должнику, где говорится об обязательстве уплатить долговое обязательство третьему лицу. Проще говоря, векселедатель выдает вексель должнику, чтобы тот выплатил долг третьему лицу. Переводной вексель всегда составляется в письменном виде.

Данный вексель потому и «переводной», т.к. он предполагает перевод долгового обязательства от одного лица к другому. Возможно кому-то на первый взгляд покажется сложным такая схема, но это только сперва вас может запутать. В векселе кредитор выдвигает условие должнику, чтобы тот осуществлял выплату не кредитору, а третьему лицу, которому кредитор должен деньги.

Для того, чтобы не путаться, у каждого термина есть свое название. Таким образом, финансовые рынки используют такие названия: переводной вексель – тратта, кредитор – трассант, должник – трассат, а векселедержатель – ремитент.

История происхождения современного векселя

Вексель — ценная бумага

Если углубиться в историю еще больше, то увидим, что древнейшими предшественниками векселя являлись синграфы и хириграфы. Использовались они в Древней Греции. Данная идея была перенята у Римской империи. В VI веке в Китае тоже использовались ценные бумаги на подобие векселя. Назывался такой документ «Фейцянь».

А при правлении династии Сун вексель назывался цзяоцы и цзяоин. Эти вексели использовались китайцами для денежных переводов в пределах страны и вне ее границ. Китайцы считали, что цзяоцы и цзяоин – самый безопасный способ денежных переводов. В Аравии тоже были свои вексели — хавала и суфтджа.

Эти ценные бумаги стали основой для современного векселя. Впервые вексели появились в Италии приблизительно в XIII — XIV веке. А уже с Италии распространение и популярность векселей начала распространяться по Европе.

В России вексель появился в VXIII веке, когда осуществлялась торговля с Германией. Более того, Немецкое законодательство послужило основой в написании первого Российского Вексельного Устава.

Изначально владелец векселя не мог передавать свои права третьему лицу, но со временем это правило было упразднено.

Реквизиты векселя

История векселей начинается с давних времен

Вексель — это ценная бумага, которая имеет обязательные реквизиты. Простой вексель содержит такие обязательные реквизиты:

1. Наименование векселя, что это именно «простой вексель».
2. Обязательство выплатить указанную денежную сумму.
3. Денежная сумма должна быть написана в цифровом формате, а также прописью.
4. Срок для оплаты долгового обязательства
5. Место платежа
6. Адрес получателя
7. Место и дата составления документа
8. Подпись векселедателя. Обратите внимание, что подпись векселедателя должна быть поставлена лично.

Если в векселе были произведены обведения цифр или любые другие исправления, данный документ теряет свою силу и будет считаться недействительным. В переводном векселе отражаются следующие реквизиты:

• Название документа
• Требование платежа
• Сумма долгового обязательства в цифровом формате и прописью
• Место платежа
• Адрес получателя
• Дата составления документа
• Местонахождение плательщика
• Собственноручная подпись векселедателя

Заполнять грамотно надо все без исключения, и не важно вексель это или другая бумага.

С видами векселей вас ознакомит видео: