Для ветеранов ВОВ и других боевых действий в нашем государстве предусмотрено немало льгот. Некоторые из них касаются уплаты различных налогов. Подобные вопросы регулируют федеральные законы и нормативно-правовые акты федерального и регионального уровней . В этих нормативных актах также содержится информация о том, нужно ли ветеранам военной службы оплачивать налог на машину.
Местное законодательство и нормативные акты определяют правила его начисления, размер, сроки уплаты, перечень категорий налогоплательщиков, освобождённых от уплаты налога.
Согласно положениям этих актов определяются для ветеранов военной службы и участников боевых действий, которые действительны в 2020 году в Москве, Московской области и других регионах РФ. Этот обзор поможет детально разобраться, кто полностью освобожден от платежей, а для кого предусмотрены частичные налоговые льготы.
Федеральный закон от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах» , Налоговый Кодекс (глава 28) , региональные законы, ведомственные и муниципальные нормативно-правовые акты устанавливают льготы для ветеранов .
Часто понятия «ветеран (участник) боевых действий» и «ветеран военной службы» смешиваются, отсюда происходит путаница относительно того, должны ли те и другие платить налог.
Закон «О ветеранах» , являясь гарантом льгот для особой категории военнослужащих и гражданских лиц, определяет :
- лиц, имеющих статус ветерана боевых действий (ст. 3 ) и военной службы (ст. 5 );
- политику государства в сфере социальной помощи ветеранам (ст. 8 );
- меры социальной поддержки ветеранов боевых действий (ст. 16 ).
Кто относится к ветеранам боевых действий
- Военнослужащие (в том числе в запасе и отставке), военнообязанные во время военных сборов и служащие в системе МВД, ФСБ, ГУФСИН, принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в других государствах или на территории России и бывшего Советского Союза.
- Выполнявшие на этих территориях боевые задания по разминированию в 1941-1951 годах и боевому тралению в 1945-1957 годах.
- Военнослужащие автомобильных батальонов, направлявшиеся в Афганистан в период ведения там боевых действий для доставки грузов.
- Военнослужащие лётного состава, совершавшие с территории СССР вылеты на боевые задания в Афганистан в период ведения там боевых действий.
- Лица, обслуживавшие воинские части Вооруженных Сил СССР и РФ, находившиеся на территориях других государств в период ведения там боевых действий, получившие в связи с этим ранения, контузии или увечья либо награжденные орденами или медалями СССР либо РФ за участие в обеспечении боевых действий.
- Лица, направлявшиеся на работу в Афганистан в период с декабря 1979 года по декабрь 1989 года,.
- Лица, направлявшиеся на работу для обеспечения выполнения спецзадач на территории Сирии с 30 сентября 2015 года.
Список государств и территорий Российской Федерации, являющихся основанием для получения статуса, определён Перечнем, прилагающимся к № 5-ФЗ . Наряду с территориями Перечень определяет и конкретные периоды времени, начиная с Гражданской войны 1918-1922 гг. Раздел III очерчивает круг территорий, где боевые действия проводились, начиная со второй половины XX века, в том числе:
- Вьетнам;
- Лаос;
- Ангола;
- Бангладеш;
- Египет;
- Таджикистан;
- Йемен;
- Сирия (отдельные периоды 1967-1982) и др.
К особой группе относятся отдельные территории РФ, бывшего СССР и Сирии :
- Чеченская республика в условиях вооруженного конфликта (1994-1996);
- Южная Осетия и Абхазия в части защиты граждан РФ (август 2008);
- Северо-Кавказский регион в условиях контртеррористических операций (с августа 1999 года);
- Сирийская Арабская республика (с 30 сентября 2015 года).
Льготы по транспортному налогу для ветеранов военной службы
Федеральный закон № 5-ФЗ указывает, что к категории «ветеран военной службы» относятся военнослужащие :
- со сроком службы от 20 лет, награждённые ведомственными знаками отличия, орденами, медалями, грамотами и благодарственными письмами Президента РФ;
- ставшие инвалидами из-за заболевания, ранения, увечий, полученных при исполнении обязанностей службы.
Следует обратить внимание, что различные субъекты РФ, муниципальные образования при определении льгот на законодательном уровне обычно указывают только категорию «ветеран боевых действий». Поэтому в каждом конкретном случае следует индивидуально узнавать в ФНС по месту жительства, платят ли налог ветераны военной службы.
Например, на сайте ФНС можно увидеть, что к льготным категориям граждан по уплате транспортного налога отнесены инвалиды боевых действий (как одна из подгрупп категории ветеранов военной службы) в таких субъектах РФ, как Москва, Марий Эл, Удмуртия, Кировская область.
Льготы участникам боевых действий
В некоторых нормативно-правовых актах (например, в Оренбургской области) встречается такое понятие, как «участник боевых действий», однако точное определение этого термина на законодательном уровне отсутствует. Тем не менее, при рассмотрении дел в судах, связанных с признанием граждан участниками боевых действий с целью предоставления им льгот, этот статус приравнивается к категории «ветеран боевых действий» .
Согласно действующему на данный момент в России законодательству, льготы предусмотрены для многих гражданских категорий. В этом материале речь пойдет о людях, носящих гордое звание ветеранов, которые полностью или частично освобождаются от выплат государственных отчислений ввиду совершенных ими достижений. Далее рассмотрим какие налоговые льготы ветеранам боевых действий предоставляет государство.
Под действиями боевого характера подразумевается не только Великая Отечественная Война, но и другие сражения для защиты СССР, а также современной России, кроме того при реализации долга по другим военным повинностям, возложенным на гражданина.
Список направлений налогообложения, по которым ветераны претендуют на получение льгот
Согласно букве закона, в нашей стране представителям ветеранской прослойки населения предоставляют послабления по следующим налоговым выплатам:
- НДФЛ;
- по транспортному налогу;
- имущественным отчислениям;
- выплатам земельного характера;
- пошлинам от государства.
Рассмотрим по порядку все вышеперечисленные направления.
Льготы по НДФЛ
Аббревиатура НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физического лица, по-другому подоходный налог. Это отчисление в пользу бюджета страны является одним из самых объемных, приносящим солидную часть всех поступающих от граждан стране средств.
Итак, облегчение налогового бремени совершившим военный подвиг гражданам России производится последующим образом: для ветеранов уменьшается на 500 рублей финансовая база, служащая базой для осуществления расчета и проведения ежемесячных подоходных выплат.
Официально это послабление носит название стандартного налоговой компенсации — вычета от государства. Право на использование этой компенсации прошедшими военные события гражданами указано в Налоговом Кодексе Российской Федерации, его статье №218. Получается, они выплачивают отчисления на поступающие денежные средства стандартному тарифу, но сумма в любом случае становится меньше. Распространяется данное право на всех видов доходы:
- зарплату;
- деньги, поступившие при продаже какого-либо имущества;
- по договору между заказчиком и подрядчиком и т.д.
Приведем пример. Вы являетесь ветераном боевых действий, при этом работаете в компании и получаете заработную плату в 20 тысяч российских рублей. Следовательно, с вас каждый тридцатидневный период снимают 13% от полагающейся суммы денег, и работодатель отправляет отчисление в бюджет страны. Однако, благодаря полагающейся вам льготе, расчет отчисления будет производиться следующим образом: 20 тысяч – 500 рублей * 13% = 2 тысячи 535 рублей. Если бы ветераном не являлись, тогда расчет производился бы так: 20 тысяч * 13% = 2 тысячи 600 рублей. Получается, казне доставалось бы на 65 рублей больше. Получается, в год вы отдадите в нее денег на 780 рублей меньше.
Способы получения льготы по НДФЛ следующие:
- непосредственно через работодателя, чтобы из заработной платы удержали налог в меньшем размере;
- в налоговой инспекции наличными, в конце года, разово забрать накопившуюся сумму переплат.
В первом варианте гражданин должен отправиться в бухгалтерский отдел на работе и написать там заявление, в котором изъявить право на получение вычета по НДФЛ, а заодно предоставить оригиналы или заверенные ксерокопии документов, играющих роль основания для получения льготы, то есть:
- ветеранское удостоверение;
- паспорт и т.д.
Для получения средств по окончанию двенадцатимесячного периода, в отделение налоговой службы по месту жительства ветеран должен представить документы.
Таблица 1. Необходимые документы
| Документ | Фото |
|---|---|
| Декларационный бланк 3-НДФЛ |  |
| Заявление, в котором изложить требование по предоставлению переплаты по налогу на доходы физического лица |  |
| Копию удостоверения ветерана и других подтверждающих данный статус документов |  |
Правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ с первого раза удается не всем. Чтобы избежать ошибок и сэкономить время, предлагаем ознакомиться с нашей В ней найдете пошаговую инструкцию по заполнению справки 3-НДФЛ.
Увеличить сумму полагающейся льготы могут лишь те граждане, которые во время участия в боевых действиях получили инвалидность одной из трех групп ввиду:
- получения серьезного ранения;
- контузии;
- увечья.
Для них составлять рублевое уменьшение финансовой базы для расчета отчислений помесячно будет не 500 единиц российской валюты, а целых 3 тысячи.
Льготы по налогу на транспорт
Согласно правилам, указанным в 28 главе НК РФ, содержащей информацию по транспортному налогу, для принимавших участие в боевых действиях граждан льготы по отчислениям за транспорт не предусмотрены на уровне федеральном, но имеются на региональном.
Это означает, что власти конкретных субъектов Российской Федерации имеют право на установление льготного налогообложения по транспортным отчислениям для данной категории граждан и других жителей России, чем-либо отличающихся от обывателей.
Ситуация на сегодня такова, что некоторые субъекты воспользовались возможностью на установление поблажек, другие остались при изначальном способе ведения налогообложения.
Обратите внимание! Это облегчение бремени плательщика производится не для региона регистрации или пользования автотранспортного средства. Оно действительно для субъекта РФ, где прописан ветеран, принявший участие в боевых действиях, который транспортом владеет.
Приведем пример. Вы приобрели машину и провели процедуру ее регистрации в городе Ростове, а сами прописаны и проживаете в Санкт-Петербурге. Получается, что воспользоваться более выгодными ростовскими льготами вы право не имеете, хоть и являетесь ветераном, а вот питерские налоговые поблажки для вас действительны.
Существует список областей, полностью освободивших ветеранов от уплаты налога на транспорт. К этим выдающимся субъектам Российской Федерации относятся области:
- Воронежская;
- Саратовская;
- Самарская.
Налоговые льготы по имущественному отчислению
Налоговое законодательство в области имущественного отчисления для лиц физических в таком виде, каком мы его знаем сегодня, действительно с 2015 года. Именно тогда в силу вступила новая глава Кодекса, вышедшая под номером 32. Ее 407 статья гласит, что для ветеранов военных сражений предусмотрена льгота по имущественным отчислениям на уровне федеральном.
Она предоставляется для одного подлежащего обложению наименования, которое не задействовано для работы предпринимательского характера. Например, для одной квартиры, гаража, дома и т.д.
Чтобы льготу получить, необходимо в отделение налоговой по месту жительства предоставить следующие официальные бумаги:
- заявление, написанное от лица претендента на получение государственного послабления по выплатам;
- документы, играющие роль основания для получения льготы, то есть ветеранское удостоверение и т.п.;
- налоговое уведомление, внутри которого будет указано имущественное наименование, которое выбрано гражданином для предоставления льготы.
Обратите внимание на последний пункт! Если не совершить выбор самостоятельно и при этом иметь во владении несколько имущественных объектов, то инспекция определит наименование и поставит вас перед фактом.
До наступления 2015 года федеральные льготы по данному направлению обложения для обсуждаемой категории граждан не предусматривались.
Послабления для ветеранов по земельному налогу
Что касается земельного налога, по нему ветеранам предлагается вполне ощутимая льгота в размере 10 тысяч рублей на каждого плательщика отчислений, попадающего в данную группу. Если он имеет в собственности участок земли, то может уменьшить на указанную выше сумму финансовую базу для расчета по нему налога.
Задействовать ветеранское право на получение поблажек гражданин может, лишь предъявив соответствующие документы, то есть:
- удостоверение ветерана;
- бумаги, подтверждающие нахождение участка земли у него в собственности.
Несмотря на то, что полностью освободить правительство от выплаты данных отчислений ветеранов не решило, оно позволило понизить кадастровую стоимость объекта на 10 тысяч рублей. Да, учитывая стоимость земельных участков в России, сумма будет не большая, тем не менее, это является своеобразным ветеранским подспорьем.
Получается, формула вычисления величины налога для этой категории граждан выглядит следующим образом:
(К – 10 000) * С
Где К – кадастровая цена земельного отрезка, принадлежащему гражданину из обсуждаемой категории, 10 000 – ветеранский вычет, С – действующая по налогу ставка.
Если согласно кадастру цена объекта не выше 10 тысяч рублей, то налог обнуляется и выплачивать ее человеку, принимавшему участие в боевых действиях, не придется. Если же она все же выше, то выплата производится по сумме, равной превышению.
Государственная пошлина и ветеранские льготы
Эта пошлина выплачивается людьми при взаимодействии с судом, когда они обращаются в него, чтобы суд осуществил их правовую защиту. При этом, она активна лишь при взаимодействии с:
- гражданскими судами;
- мировыми судьями.
Применение послабления происходит лишь тогда, когда стоимость иска, поданного в суд, не достигает 1 000 000 рублей. В противном случае выплату придется осуществить, однако, все же в меньшем размере.
Видео – Льготы ветеранов боевых действий
Подведем итоги
Получение льгот ветеранами боевых действий в России процесс бюрократический и непростой, сами же льготы оставляют желать лучшего, как говорят в народе. Тем не менее, бывают ситуации, когда на счету оказывается каждая копейка, да и отказываться от полагающихся льгот просто так не стоит. Внимательно прочтите текст. При возникновении дополнительных вопросов, обратитесь за более подробными разъяснениями о полагающихся ветеранам льготах по телефону горячей линии налоговой службы 8-800-222-2222.
Налог на транспортное средство, относящийся к категории региональных, регламентируется Налоговым Кодексом РФ и законами субъектов РФ.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Региональные документы устанавливают для различных транспортных средств, сроки оплаты налога для граждан и юридических лиц, а так же списки лиц, освобождающихся от уплаты налога или имеющих право на определенные льготы.
Относятся ли ветераны боевых операций, проводимых РФ в различных государствах, к категории льготников? Что необходимо для правильного оформления льготы в случае ее наличия?
Ответы на эти вопросы необходимо искать исключительно в законодательных актах региона. Попробуем самостоятельно разобраться с наиболее частыми вопросами.
Кто относится к данной категории граждан
К ним относятся (данные взяты из , последняя редакция которого проводилась в 2004 году):
- военнослужащие, уволенные в запас, проходившие военные сборы на территории РФ и в других государствах в периоды ведения боевых операций;
- сотрудники полиции и иных органов, относящихся к системам внутренних дел, а так же к органам государственной безопасности, исполняющие свои обязанности по устранению военных конфликтов внутри страны или за ее пределами;
- лица, принимавшие личное участие в разминировании территории государства после окончания II Мировой войны;
- служащие автомобильных подразделений, доставлявших грузы в Афганистан на момент ведения в регионе боевых операций;
- пилоты и иные участники летных бригад, исполнявших поручения государства в Афганистане;
- лица, получившие ранения при обеспечении войск, находившихся на территории различных государств или получившие ордена и медали.
Список боевых действий, участники которых признаны ветеранами, определяется приложением к указанному закону.
К ним относятся операции, проводимые в следующих государствах (список представлен в порядке ведения боевых операций по годам):
- Алжир;
- Египет;
- Йемен;
- Вьетнам;
- Сирия;
- Ангола;
- Мозамбик;
- Эфиопия;
- Афганистан;
- Камбодже;
- Бангладеш;
- Лаос;
- Ливан и Сирия;
- Таджикистан;
- Чечня;
- Северо-Кавказкий регион;
- Южная Осетия и Абхазия.
Принадлежность физического лица к категории ветеранов боевых действий подтверждается удостоверениями или иными документами.
Где на территории РФ ветераны боевых действий освобождены от уплаты транспортного налога
В 2020 году на автомобили и иные транспортные средства для ветеранов вышеуказанных боевых операций предусмотрены в 33 регионах государства. При этом только в 7 из них указанные лица полностью освобождаются от налога.
К ним относятся:
- Москва (не включая область);
- Тульская область;
- Адыгея;
- Сахалинская область;
- Кабардино-Балкария;
- Мурманская область;
- Липецкая область.
Освобождение от уплаты налога не зависит от мощности, имеющегося в распоряжении человека, транспортного средства.
В каких регионах предоставляются льготы
Освобождение от транспортного налога для ветеранов боевых действий в 2020 году определяется мощностью автомобиля в 14 регионах:
Скидка на транспортный налог ветеранам боевых действий в виде понижения налоговой ставки так же предусмотрена:
Как оформляется
Для получения льготы необходимо составить соответствующее заявление и передать его в налоговые органы, приложив все необходимые документы.
Передать заявление с копиями документов можно:
- лично в отделении налоговой;
- через личный кабинет на сайте службы;
- воспользовавшись услугами Почты России.
После рассмотрения заявлениям сотрудниками службы будет принято решение, о котором обратившегося должны уведомить в течение 10 дней.
Пакет документов
К заявлению в налоговую службу прилагаются следующие документы:
- копия заполненных страниц паспорта гражданина;
- копия паспорта автотранспортного средства, на которое предполагается получить льготу;
- справка о месте прописки;
- удостоверение ветерана или иной документ, доказывающий принадлежность гражданина к этой категории.
Введена единая форма вышеуказанного удостоверения.
Обложка документа имеет коричневый цвет. Само удостоверение в обязательном порядке заверяется печатью выдавшего государственного органа.
Куда обращаться
Льготы на налог, взимаемый с автовладельцев, оформляются в отделении налоговой инспекции по месту проживания гражданина, причем не зависимо, в каком регионе зарегистрирован автотранспорт.
Например, если гражданин, имеющий право на льготу, проживает и имеет постоянную прописку в Москве, а ТС зарегистрировано в Краснодарском крае, то он имеет право на льготы согласно законодательству Москвы и за получением ему необходимо обратиться в территориальное отделение налоговой службы в городе Москва.
Как написать заявление
В требуется указать:
- наименование учреждения, в которое подается документ (например, в инспекцию ФНС №15 по г. Москве);
- ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации, контактные телефоны для экстренной связи гражданина, подающего документ;
- марку, номер, присвоенный при прохождении государственной регистрации, а так же VIN автомобиля. Последний параметр можно найти в паспорте ТС и свидетельстве о госрегистрации;
- список прилагающихся документов;
- дату подачи документа;
- подпись лица, составившего документ.
Например:
Заявление подается в налоговую инспекцию лично или при наличии официальной доверенности, оформленной у нотариуса. Если заявление подается по доверенности, то этот аспект обязательно отражается в теле документа.
Получить бланк документа можно в любом отделении налоговой или скачать с официального сайта службы.
Заявление о получении льготы желательно составлять в 2-х экземплярах. Один из них передается сотруднику, вместе с пакетом документов, а другой, с отметкой о принятии, остается на хранении у гражданина.
Отправить заявление можно ценным письмом и желательно с уведомлением через Почту России. Дополнительно необходимо составить опись письма, включающую все пересылаемые документы.
услуги необходимо сохранять до получения ответа от сотрудников налоговой службы.
В каких случаях уплачивается в полной мере
На уровне государственного законодательства льготы по налогу на ТС для ветеранов боевых действий не установлены. Поэтому человек, относящийся к этой категории граждан, обязан руководствоваться региональными законами.
Таким образом, ветераны войн (за исключением Великой Отечественной Войны) обязаны выплачивать транспортный налог в полном объеме, если:
- это прямо предусмотрено законодательством региона, в котором он проживает;
- во владении гражданина находится более одного транспортного средства, подлежащего налогообложению (любые льготы распространяются только на одно ТС. Гражданин, участвующий в боевых действиях и признанный ветераном, из всех ТС, находящихся в наличии, может по своему усмотрению выбрать один автомобиль и на него получить льготу);
- транспортное средство, которым владеет гражданин, не подпадает под описание льготы (например, в распоряжении автовладельца машина мощностью 200 л.с., а льгота распространяется исключительно на машины мощностью до 120 л.с.);
- человек не признан ветераном на уровне государственных органов и не имеет подтверждающих документов. Каждый владелец ТС обязан выплачивать транспортный налог (Налоговый Кодекс РФ).
Чтобы получить льготы или освобождение от уплаты необходимо предоставить документы, подтверждающие определенный фактор (в данном случае – наличие удостоверения ветерана).
Получить документ можно в соответствующих органах после предоставления пакета необходимых документов.
Законен ли транспортный для ветеранов боевых действий?
Правовым актом РФ установлен полный список льгот, полагающихся гражданам этого статуса.
Однако не каждый ветеран ознакомлен с этим перечнем.
Давайте пошагово разберем все детали, касательно этой информации, ознакомимся со всеми скидками и привилегиями, а также нюансами их оформления.
Навигация по статье
Правовое положение боевого ветерана
Исходя из статьи № 3 РФ, к ветеранам боевых действий стоит отнести следующих военнослужащих:
- Военнослужащие, запасники, отставные лица, сотрудники органов внутренних дел, призывники, граждане руководящих должностей в органах власти бывшего союза. Все эти лица считаются военнообязанными гражданами перед РФ и СССР и приравниваются к статусу боевого ветерана.
- Лица, проходящие воинскую службу, а также запасники и отставные служащие, в том числе военнообязанные граждане из руководящих и рядовых должностей органов внутренних дел. Для права на льготы ветеранам, все перечисленные лица обязаны участвовать в государственных боевых поручениях. К ним относятся: разминирование территории бывшего Советского Союза, обезвреживание боеприпасов на землях СССР и иных государств. Задание назначено на со дня окончания ВОВ до конца 1951 года.
- Военные, которые отдавали долг родине посредством доставки грузов с боеприпасами в горячие точки Афганистана и проходили службу в транспортных батальонах.
- Военнослужащие летных войск, совершавшие полет с грузом боеприпасов и продовольствия в Афганистан, в момент ведения боевых операций на его территории.
- Граждане, которые оказывали медицинские и другие услуги военнослужащим СССР на землях других стран во время активных боевых действий. Для получения эти лица должны были быть ранены или контужены. Под статус ветерана также попадают награжденные военнослужащие бывшего союза республик или РФ.
- Лица, которые направлялись в боевые точки Афганистана для осуществления рабочей деятельности на 10 лет, начиная с 1979 года. Важно отметить, что для получения статуса ветерана боевых действий и ряда льгот, эта лица обязаны отработать полный период, или быть комиссованными по веским причинам.
Основания для получения льготы
Дело в том, что только определенная часть граждан может получить скидки и государственную помощь, как ветерану военных действий, к ним относятся:
- Лица иных государств, проживающие на территории страны .
- Граждане, длительное время проживающие в России при отсутствии гражданства.
- Лица со статусом гражданина РФ.
Все эти категории лиц, в соответствии с законом «О ветеранах», имеют правовые основания получения скидок и преимуществ. Иностранцы и граждане с временной регистрацией на территории РФ могут получать льготы исходя из соглашения международного назначения.
Подтверждающий документ
Чтобы подтвердить статус боевого ветерана выдается удостоверение соответствующего образца. Данный выступает гарантом в получении всех льгот, полагающихся ветеранам. К информации, содержащейся в документе, относится:
- Вид документа.
- Кем выдан документ (название регистрационного органа).
- Серийный номер.
- Сведения о ветеране (ФИО).
- Фотокарточка владельца.
- Список льгот для данного ветерана.
- Подпись владельца, как в паспорте.
- Подпись выдавшего лица, имеющего полномочия.
- Дата заполнения документа.
Печать государственного учреждения на документе обязательна.
Если заполняя удостоверение , сотрудник НС допустил ошибку или внес недостоверную информацию о ветеране, то этот документ должен замениться. При этом испорченный бланк уничтожается, что подтверждается соответствующим актом.
Как зарегистрировать удостоверение
Как только удостоверение будет готово, служащий НС выдает его на руки ветерану, взяв с него подпись. Выдача документа регистрируется в учетной книге. В нее заносятся следующие сведения:
- Серийный номер документа.
- Сведения о ветеране, включая адрес прописки.
- Регистрационный номер удостоверения.
- Дата выдачи.
Вся внесенная прочитывается получателем и заверяется подписью.
Если ввиду определенных обстоятельств подтверждающее удостоверение было испорчено или утеряно ветераном, он должен явиться в НС для восстановления документа и его данных. Служащие налогового отдела обязаны рассмотреть вновь предоставленную подтверждающую документацию и выдать гражданину дубликат.
Получение документа
Чтобы подтвердить свое право на получение льгот, как ветерану боевых действий, потребуется следующих список документов:
- Выписка из личного дела.
- Подтверждающий о ранениях.
- Сведения из военкомата о приказе приема на службу.
- Билет о воинской службе.
- Медали, награды и подтверждающая документация к ним.
- Информация из архивов.
- Книжки учета полетов.
Граждане, которые выполняли боевые поручения в Чечне или на Северо-Кавказе, для получения льгот должны предоставить таких документов, как:
- Сведения из списка поручений должностных лиц.
- Паспортные данные.
- Данные военного билета.
- Сведения из книжки по труду.
- Документы для осуществления командировок.
Скидки и привилегии ветеранам в 2016 году
Список преимуществ и скидок для боевых ветеранов достаточно велик. Законодательство РФ в 2016 году утвердило такой перечень:
- Скидки по налогообложению.
- Привилегии по пенсионным выплатам.
- Граждане, ставшие в учетную очередь как нуждающиеся в жилплощади до 2005 года, получают государственное обеспечение , а также скидки на оплату коммунальных платежей.
- 50 % скидка на оплату коммунальных платежей, как для ветерана, так и для членов его семьи.
- Установка линии связи вне очереди.
- Право на привилегии, вступая в членство дачных хозяйств и при получении места в гаражных кооперативах.
- Бесплатное медицинское обслуживание в клиниках, которые отвечали за здоровье ветерана до выхода на пенсию.
- Оказание услуг медицинского характера вне очереди.
- Протезирование и изделия ортопедического назначения (кроме стоматологического лечения). Если гражданин купил протез за свой счет, при наличии платежного документа, средства возмещаются государством.
- Оплачиваемый отпуск один раз в год и отпускной период без содержания.
- Преимущества при посещении государственных спортивных комплексов, домов культуры, библиотек.
- Внеочередная покупка проездных документов на всех видов.
- Обучение на приобретение профессионального образования за счет работодателя.
- Бесплатные услуги ритуального характера.
Налогообложение транспорта для ветеранов
В этом вопросе важно отметить, что РФ, а именно высший законодательный орган власти, рассматривает возможность по транспортному налогообложению боевых ветеранов.
Так нужно платить налог или нет?
Транспортный налог для боевых действий в 2016 года в РФ отменяется исключительно на один автомобиль.
На региональном уровне установлены базовые ставки по налогообложению, исходя из вида автомобиля.
В РФ 33 региона приняли решение обеспечить ветеранов преимуществом, в виде освобождения от транспортного налога.
Нормативные акты вступили в силу с 2016 года.
Стоит отметить, что только 7 регионов освободили ветеранов от уплаты налога полностью. К ним можно отнести следующие республики, и их области:
- Москва (без области)
- Сахалин
- Мурманск
- Липецк
- Адыгейская республика
- Кабардино-Балкарская республика
В каких областях действуют льготы
Мощность автомобиля станет определяющим фактором размера налога в 14 регионах страны. Рассмотрим:
- Санкт-Петербург, Новосибирск, Саратов, Башкортостан, Калуга, Тамбов. Эти города и их области не облагают налогом транспортные средства ветеранов с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.
- Красноярск, Хабаровский край, Северная Осетия, Самара, Волгоград, Ульяновск. Эти региональные столицы вместе с областями не берут под налогообложение мощность до 100 лошадиных сил.
- Ленинградская область. Здесь налоговая база не распространяется на транспортные средства производителей РФ с мощностью до 60 лошадиных сил.
Что касается снижения суммы налога для ветеранов боевых действий, то данное действие тоже предусмотрено:
- Удмуртия и Ивановская область. Транспорт на 50 л. сил ―50 % скидки.
- Еврейская АО. Авто на 130 л. сил ― 30 % оплаты от нормативов регионального уровня.
- Чечня и Оренбургский регион. Половина оплаты ставки для всех автомобилей.
- Курган и его область. На с мощностью до 100 л. сил ― льгота в 70 %.
- Кировская и Московская область. Мощность до 150 л. сил ― скидка 50 %.
Касательно других регионов РФ, то их нормативные акты не предусматривают преимуществ по уплате налога на транспорт для боевых ветеранов.
Оформление льготы
Чтобы получить преимущества по транспортному налогообложению ветерану потребуется подать заявку в налоговое учреждение. Помимо заявления, потребуется собрать определенный документов, а именно:
- Ксерокопия всех страниц гражданского документа.
- Идентификационный номер.
- Паспорт на автомобиль и его копия.
- Документ в виде справки о месте регистрации на определенной жилплощади.
- Удостоверение, подтверждающее статус ветерана.
Подача документов и их ксерокопий осуществляется следующими способами:
- Отдел налогообложения.
- Главный сайт налоговой службы.
- Почтовая пересылка.
Куда следует обратиться
Как уже стало понятно, оформить льготы на налог по транспорту ветерану можно исключительно в налоговой службе. Важно знать, что отделение для подачи документов следует выбирать по месту прописки , а не места регистрации транспортного средства.
Рассмотрим на примере.
Боевой ветеран прописан в Саратове, а его автомобиль поставлен на учет в Курганской области. В этом случае права на скидки по налогообложению будут соответствовать нормативам Саратова, и получить он их вправе только в этом городе, обратившись в налоговую службу по соответствующему территориальному округу.
Для получения льгот в заявление потребуется указать следующие сведения:
- Название органа, в который подается документация.
- Полная информация о ветеране, включая контактные данные.
- Все сведения об автомобиле с регистрационными документами.
- Перечень документации, которая подана.
- Дата сдачи.
- Подпись заявителя на льготу.
Ветеран должен подать заявление лично, либо доверить процедуру оформления приближенному лицу в письменной форме у нотариуса.
Запомните, что ваша личное присутствие при подаче документов на льготу, играет очень важную роль. Присутствие доверенного лица прописывается в ваших персональных документах.
Бланк установленного образца можно получить у НС или скачать с официального сайта.
Важно отметить, что немаловажным нюансом является заполнение заявления в двух экземплярах.
Один из них прилагается к документам для сдачи, а второй, ветеран оставляет при себе, при этом попросив поставить подпись сотрудника НС.
Она будет выступать подтверждением принятия заявления.
Как было сказано выше, отправить документы можно почтовой пересылкой.
При этом отправляется заказное письмо с наличием уведомления и перечнем всей отправленной документации.
Как только услуга отправки была выполнена, через 6 рабочих дней письмо будет считаться полученным. Ветеран обязан сохранить платежный документ оплаты почтовой пересылки, во избежание неприятных нюансов. Например, НС может отрицать получение при любых обстоятельствах.
Когда ветеран не имеет прав на льготу
Если рассматривать государственные законы, то ветераны боевых действий не имеют льгот по налогообложению транспортных средств. Однако по нормативным актам регионов, такие привилегии возможны.
Исходя из этого, все боевые ветераны, не беря во внимание ВОВ, оплачивают налог на автомобиль при ряде факторов. К ним относятся:
- Региональные законы, по месту прописки ветерана, не предусматривают подобных льгот.
- Ветеран является владельцем нескольких транспортных средств (как уже было сказано, оформить льготу можно на один автомобиль, по усмотрению гражданина).
- Автомобиль не попадает под параметры скидок на уплату налога. Например, имеет мощность 160 л. сил.
- Лицо, желающее оформить льготу, не получило статус ветерана, ввиду отсутствия подтверждающей документации. Все владельцы авто в РФ обязаны оплачивать налог в полном объеме, исходя из сведений НК.
Для получения скидок или освобождений по налогообложению ТС, необходима подтверждающая документация (удостоверение ветерана). Она будет выступать гарантом права на льготу.
Транспортный налог для ветеранов боевых действий в 2016, а точнее льготы по нему ― весомое подспорье защитникам нашего государства. Однако льгота на транспорт подразумевает систему двух уровней, так как базовая ее часть регулируется на федеральном уровне, а вспомогательные нормативные акты принимаются по регионам.
Как показывает практика, не каждый ветеран осведомлен о своих правах на льготы, именно поэтому им следует скрупулезно изучать действующее законодательство.
Подробнее о транспортном налоге, можно посмотреть в видеоматериале:
Задайте свой вопрос в форму ниже
Приобретение личного транспорта приносит каждому автовладельцу не только радость и удовольствие, но и серьёзную ответственность: гражданскую, уголовную, финансовую. Для каждого собственника зарегистрированного автомобиля федеральным законом установлена обязанность по оплате транспортного налога. Этим же нормативным актом назначается предел величины начислений. Однако сам сбор принадлежит регионам, и уже каждый субъект РФ независимо решает какой будет налог на авто для ветеранов боевых действий.
К ветеранам боевых действий причисляют людей, чья работа ранее была связана с силовыми акциями армейских подразделений.
Законодательно определены категории людей, принадлежащие к этому контингенту:
- Участники войсковых операций, продолжающие службу и находящиеся в запасе.
- Резервисты, прошедшие подготовку к военной службе.
- Солдаты и офицеры вооружённых сил, работники полиции и государственной безопасности.
- Кадры Минобороны Советского Союза и РФ.
- Сотрудники УИС Советского Союза и Российской Федерации, воевавшие в пределах официальных полномочий на территориях, принадлежащих другим государствам.
- Сотрудники УИС Советского Союза и Российской Федерации, участвовавшие в пределах своей службы в силовых операциях на территории России.
- Солдаты и офицерский состав вооружённых сил, работники полиции и государственной безопасности, гражданские, занимавшиеся разминированием на территории России и других пострадавших во Второй мировой войне государств, в прибрежных морских границах.
- Солдаты автотранспортных частей, поставлявшие в Афганистан всё необходимое для армии во время ведения там боевых действий.
- Лётчики, выполнявшие поставленные командованием военные задачи в Афганистане.
- Гражданские (в их числе пилоты гражданской авиации) осуществлявшие работы по содержанию армейских частей Советского Союза и РФ в других странах, получившие раны или иной ущерб здоровью в связи со службой либо представленные к наградам.
- Граждане, выполнявшие должностные поручения в Афганистане в период военных действий, полностью отработавшие положенный срок.
- Граждане, исполнявшие специальные задания в Сирии с 2015 года.
В приложении к закону «О ветеранах» содержится подробный список стран, с указанием времени прохождения военных операций, где были привлечены граждане РФ. Этот список может изменяться федеральными законами.
Сегодня большинство субъектов РФ не торопятся использовать возможность предоставить преимущества на транспортный налог ветеранам боевых действий. Подавляющее большинство регионов (к примеру, Республика Татарстан, Тюменская и, Омская области) не дают никаких прерогатив, только 30% из них пошли на уступки в отношении транспортного налога для ветеранов боевых действий.
К объектам сбора пошлины относятся не только легковые автомобили, сюда же входят мотоциклы и мотороллеры, автобусы и грузовые машины, мотосани и снегоходы, водный и воздушный транспорт, и другие самоходные объекты.
Пример, в каких регионах ветераны боевых действий не платят транспортный налог полностью:
Регион Основание Ставропольский край Закон Ставропольского края от 27 ноября 2002 год N 52-кз «О транспортном налоге» Липецкая область Закон Липецкой области от 25 ноября 2002 года № 20-ОЗ «О транспортном налоге в Липецкой области» Республика Адыгея Закон Республики Адыгея от 28 декабря 2002 года № 106 «О транспортном налоге» Мурманская область Закон Мурманской области от 18 ноября 2002 года N 368-01-ЗМО «О транспортном налоге» Сахалинская область Закон Сахалинской области от 29 ноября 2002 года №377 «О транспортном налоге» Кабардино-Балкарская Республика Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28 ноября 2002 года № 83-РЗ Тульская область Закон Тульской области от 28 ноября 2002 года № 343-ЗТО «О транспортном налоге» Перечисленные области обеспечили освобождение участников войны от налогообложения, не устанавливая дополнительные требования. В иных регионах, предоставляющих подобное преимущество, оно зависит от мощности двигателя автомобиля.
Так, льготу в виде полной отмены сбора, но с установлением границы мощности двигателя машины (в лошадиных силах), содержат законы субъектов:
Регион Вид транспорта Мощность (л/с) Основание Москва любой До 200 Закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 N 33 Санкт-Петербург любой До 150 Закон Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N487-53 «О транспортном налоге» Ленинградская область Легковой автомобиль До 150 Закон Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ «О транспортном налоге» Волгоградская область любой До 100 Закон Волгоградской области «О транспортном налоге» № 750-ОД Воронежская область любой До 120 Закон Воронежской области «О представлении налоговых льгот по уплате транспортного налога на территории Воронежской области» № 28-ОЗ Новосибирская область любой До 150 Закон Новосибирской области «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области» от 16 октября 2003 № 142-ОЗ Саратовская область легковой автомобиль либо мотоцикл До 150 Закон Саратовской области «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» от 25 ноября 2002 года № 109-ЗСО Ростовская область Легковой автомобиль До 150 Закон Ростовской области «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» от 10 мая 2012 года Краснодарский край легковой автомобиль моторные лодки
мотоциклы и мотороллеры
До 150 Закон «О транспортном налоге на территории Краснодарского края» от 26 ноября 2003 года № 639-КЗ ХМАО – Югра легковой автомобиль снегоходы и мотосани
моторные лодки
мотоциклы и мотороллеры
До 200 Без ограничений
Закон Ханты-Мансийского автономного округа «О транспортном налоге в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» от 14 ноября 2002 года № 62-ОЗ Брянская область легковой автомобиль мотоциклы и мотороллеры
До 100 Закон Брянской области «О транспортном налоге» от 09 ноября 2002 года № 82-З Иногда в законодательные документы добавляют особые условия. Например, в Санкт-Петербурге есть ограничение по мощности двигателя или по возрасту транспорта (старше 15 лет). В Курской области полностью освобождаются от выплаты только владельцы отечественных легковых авто либо марок «Таврия», «ЛуАЗ», «ЗАЗ» с мощностью до 100 л/с.
Часть субъектов не отменяет автоналог полностью, но сокращает его до определённой доли.
Величина ветеранской скидки колеблется от 30 до 70%:
Регион Размер скидки (%) Мощность (л/с) Основание Еврейский АО 30 До 130 Закон Еврейской автономной области «О транспортном налоге на территории Еврейской автономной области» от 02 ноября 2004 года № 343-ОЗ Ивановская область 50 До 100 Закон Ивановской области от 28 ноября 2002 года № 88-ОЗ «О транспортном налоге» Удмуртская республика 50 До 100 Закон Удмуртской республики «О транспортном налоге в Удмуртской республике» от 27 ноября 2002 года № 63-РЗ Кировская область 50 До 150 Закон Кировской области «О транспортном налоге в Кировской области» от 28 ноября 2002 года № 114-ЗО Московская область 50 До 150 Закон Московской области «О льготном налогообложении в Московской области» от 24 ноября 2004 года № 151/2004-О3 Курганская область 70 До 100 Закон Курганской области «О транспортном налоге на территории Курганской области» от 26 ноября 2002 года № 255 Оренбургская область 50 Без ограничений Закон Оренбургской области «О транспортном налоге» от 16 ноября 2002 года № 322/66-III-ОЗ
Чеченская республика 50 Без ограничений Закон Чеченской Республики «О транспортном налоге в Чеченской Республике» от 13 октября 2006 года В Челябинской области налоговых преимуществ ветеранам войны нет, зато целиком отменена выплата для инвалидов военных операций на автомобили или мотоциклы (мотороллеры) с мощностью до 150 л/с.
Важно понимать, что предметом льготного налогообложения может стать только одна машина, выбор в большинстве случаев остаётся за владельцем. Но, например, в КБР (Кабардино-Балкарской Республике) преимущество отдаётся транспорту с меньшим размером начислений по налогу.
Возможность воспользоваться прерогативой даётся в регионе проживания гражданина, независимо от того, где зарегистрирован автомобиль. Например, купив машину в Туле, житель Ханты-Мансийского АО не будет вносить сбор только, если приобретение соответствует ограничениям в округе.
Узнать, платят ли ветераны боевых действий транспортный налог, и его размер можно из законодательных материалов субъекта федерации, касающихся деятельности налоговой службы.
Избавление от налогообложения не происходит автоматически, для этого ветерану необходимо самостоятельно обратиться к налоговикам, написать заявление и подтвердить ветеранство представив:
- паспорт (заполненные страницы);
- паспорт автомобиля;
- справка с места жительства;
- документ, с помощью которого гражданин подтверждает, что он имеет право на льготы.
Удостоверение имеет единую, установленную законом форму, заверяется печатью военного комиссариата.
Обратиться в ближайший к месту жительства филиал ФНС, можно: самостоятельно, передав пакет документов через доверенного представителя, задействовав услуги почты либо с помощью сайта налоговой и портала Госуслуги.
Представитель выполняет услугу оформления льгот на имущество ветерана, только имея нотариальную доверенность.
Важный момент: вероятно, в ФНС потребуют оригинал удостоверения.
Если предъявить его лично не получается, есть два варианта как это сделать:
- С помощью представителя, по доверенности.
- Заранее подготовить и вложить в письмо вместе с заявлением заверенную нотариусом копию.
При обращении к услугам почты лучше выбрать заказное письмо с описью вложения. Так будет возможность проследить за документами до места назначения и получить подтверждение, что они доставлены адресату.
Правила написания заявления
Заявление, нужное для получения налогового преимущества, заполняется строго в определённой форме. Найти её можно по ссылкам на сайте ФНС.
Указывается информация:
- сведения о личности заявителя (данные паспорта, фамилия, имя, отчество, ИНН);
- сведения о транспортном средстве (вид, марка, государственный номер);
- реквизиты документа, подтверждающего право на льготы (название, кем и когда выдан, срок действия, серия и номер);
- период действия льготы;
- количество прилагаемых документов;
- реквизиты доверенности, если действует представитель.
Заполнить нужные графы допускается вручную или в электронном виде, лучше сделать два экземпляра. Нельзя допускать ошибки, делать исправления – в таком виде заявление не примут.
Существуют обстоятельства, когда ветеран боевых действий транспортный налог всё же оплачивает. Причиной может быть местное законодательство, которое, как уже сказано, не предоставляет преференций совсем или устанавливает ограничения (например, льготы полагаются только участникам ВОВ или исключительно на отечественные авто).
Кроме того, к наиболее распространённым причинам, обязывающим заплатить, относят:
- В собственности имеется несколько транспортных средств. Все нормативные акты субъектов объединяет условие о предоставлении прерогативы только на один автотранспорт. Выбор за что не платить остаётся за заявителем, на остальные машины выплата вносится в полном размере.
- Мощность автомобиля, страна-производитель или его возраст не соответствует требованиям законодательного акта к объектам предоставления налогового преимущества.
- Гражданин официально не признан лицом льготной категории, у него нет необходимых документов.
Перечисленные факторы нельзя отнести к окончательным. При необходимости ветеран может самостоятельно их изменить и воспользоваться своим законным правом. Сделать это несложно, достаточно заменить автомобиль на российскую марку, выбрать менее мощный или пойти в ближайший к месту жительства военкомат для оформления удостоверения.
Последняя новость, волнующая автолюбителей – ожидаемая в ближайшем будущем . Скорее всего, это коснётся владельцев легковых машин с мощностью до 100 л/с, авто, оборудованных для инвалидов, перевозящих сельхозпродукцию, числящихся в угоне. Полностью будет отменён в отношении электромобилей.
Автолюбителям нужно помнить, что:
- необоснованный отказ выполнять установленные законом обязательства приведёт к серьёзным санкциям в виде штрафа или даже лишения свободы;
- освобождение от уплаты сбора происходит не с момента появления права на налоговые послабления, а с момента обращения в ФНС с доказательствами, поэтому сделать это необходимо как можно быстрее;
- плата взимается за каждое зарегистрированное транспортное средство независимо от того, пользуются им или нет. Даже если автомобиль целый год безвыездно провёл на стоянке – платить придётся.
Елизаров Артем
юрист, специалист по автомобильному праву
Написано статей и ответов
