В современном мире есть множество оплаты услуг и товаров. Давайте поговорим об этом и разберемся в том, какие системы расчетов существуют.
Определимся с терминологией
Так что же такое платежная система? Это множество организационных действий, форм, процедур, улучшающих систему денежного обращения. По сути, это огромное количество договорных отношений, правил, методик, которые дают возможность абсолютно всем участникам осуществлять финансовые операции и рассчитываться друг с другом.
Какие задачи стоят перед платежными системами?
Платежные системы выполняют ряд задач:
- Безопасность и эффективное функционирование.
- Надежность, которая гарантирует отсутствие каких-либо срывов в работе платежных систем.
- Быстрая и экономная обработка потоков операций.
- Честный подход, отвечающий всем необходимым критериям.
Вообще для любой такой системы основной функцией является обеспечение динамичного хозяйственного оборота.
Отдельные элементы платежных систем очень тесно связаны между собой. Их взаимосвязь осуществляется согласно определенным правилам, которые занесены в нормативные акты государства. Работа российской платежной системы построена на правовых документах, благодаря которым происходит ее функционирование. Они регламентируют совокупность процедур, которые нужны для работы этой структуры и осуществления переводов средств от одних контрагентов к другим.
К процедурам системы платежей можно отнести формы безналичного расчета, нормы платежных документов и все средства, используемые для связи (программное обеспечение, интернет, телефонные линии, техническое обеспечение).
Элементы платежных систем
Платежные системы состоят из следующих элементов:
- Организации, осуществляющие денежные переводы, погашение финансовых обязательств.
- Денежные инструменты и системы, которые обеспечивают сам перевод средств между контрагентами.
- Договорные отношения, регулирующие правильный и четкий порядок безналичных расчетов.
Все элементы очень тесно взаимосвязаны между собой, взаимодействие их происходит по определенным правилам, закрепленным нормативно-правовыми документами. Их соблюдение обязательно абсолютно для всех участников.
Виды платежей
Согласно статье 140 ГК России, платежи на территории страны осуществляются как наличным, так и безналичным способом. Можно сказать, что все они делятся на два вида. Давайте поговорим о них подробнее.
Система наличных расчетов подразумевает оплату товаров и услуг путем из рук в руки. В повседневной жизни каждый из нас с этим сталкивается.
Оплата по безналичному расчету происходит без присутствия наличных денег, вместо этого средства кладутся на расчетный счет или электронный кошелек.
Какие есть способы расчета наличными?
Итак, есть несколько способов расплатиться живыми деньгами. Давайте их перечислим:
- "Наличкой" в кассах, через курьеров или посредством передачи средств от заказчика исполнителю.
- С помощью терминалов самообслуживания Qiwi, "Киберплат", "Элекснет" и многих других. Человек выбирает на экране ту услугу, которая ему нужна, и вносит банкноты в купюроприемник. В таких терминалах оплачиваются почти все услуги и даже кредиты.
- В банкоматах, имеющих функцию приема наличности. Снова-таки выбирается нужная операция, указывается назначение платежа, вносятся купюры.
- Оплата в банках или на почте. Большая часть людей пенсионного возраста предпочитают именно там. Для этого необходимо только предоставить или просто сообщить реквизиты получателя, а также отдать деньги кассиру.
- Еще один популярный в стране способ оплаты - переводы (например, при помощи компаний "Золотая Корона", "Лидер"). Для их оформления нужно просто прийти в выбранное отделение, предоставить данные получателя и внести деньги.
Оплата по безналичному расчету
Безналичные расчеты могут быть контактными и бесконтактными. Остановимся на их особенностях детальнее.
1. Расчеты при помощи банковских карт с магнитной полоской - это наиболее популярный вариант в настоящее время. Однако такие стали постепенно вытеснять более защищенные карты с чипом. Чтобы совершить покупку, достаточно вставить ее в терминал или же провести ею через ридер. Потом человеку остается ввести свой пин-код, и деньги уйдут с его счета. Вот и все, товар оплачен.
2. Оплата при помощи пластика "МастерКард" или Visa. Это очень распространенный вид бесконтактной оплаты покупок. Чтобы рассчитаться, достаточно просто поднести карту к терминалу, и товар будет автоматически оплачен без указания пин-кода. Безусловно, такой вид расчетов очень удобен. Единственным недостатком является то, что сумма оплаты одной покупки не может быть более тысячи рублей. Получается, если вы хотите приобрести товар стоимостью, например, в две тысячи, то расплатиться бесконтактным способом не выйдет. Карту придется вставить в терминал и все-таки ввести пин-код. Кстати, заметим, что далеко не во всех магазинах есть соответствующие устройства.
3. Есть еще возможность расплатиться при помощи реквизитов карты. Это тоже бесконтактный способ. Наиболее часто им пользуются для оплаты интернет-покупок. Как осуществляется транзакция? Нужно ввести необходимые данные карты в поля. Это могут быть, например, фамилия, защитный код. После заполнения реквизитов еще потребуется подтвердить саму операцию. После этого денежные средства спишутся с вашего счета.
4. Платежи электронными деньгами с помощью интернет-кошельков "Яндекс.Деньги", Kiwi, Webmoney. Чтобы оплатить покупки и услуги, нужно открыть личный кошелек любых платежных систем и осуществить расчет или же перевести средства, имея реквизиты предприятия.
5. Оплата через мобильные телефоны с технологией NFS. Честно говоря, этот бесконтактный способ пока не очень популярен в России. Технология позволяет расплачиваться при помощи поднесения мобильного к специальному считывающему аппарату. Чтобы иметь возможность воспользоваться такой услугой, необходимо купить сим-карту, которая поддерживает NFS-технологию, а также поставить в телефон еще одну антенну. После этого расчеты можно производить одним касанием, приложив мобильный к терминалу. Денежные средства спишутся со счета смартфона. И хотя в РФ, как уже упоминалось, применение такой технологии пока не очень распространено, на данный момент этим способом все же можно рассчитаться в московском метро.
6. с помощью интернет-банкинга. Это тоже способ безналичной оплаты услуг и приобретений. Чтобы им воспользоваться, нужно зайти в интернет-банк, найти верную категорию, ввести реквизиты и выбрать счет для снятия средств. Операция подтверждается введением кода.
Во всем мире наиболее популярными системами расчетов являются все-таки безналичные операции. В их пользу говорит не только удобство и быстрота их проведения, но и полная безопасность при относительно небольших затратах.
Какой вид расчетов более выгодный?
Безусловно, система электронных расчетов наиболее выгода и удобна, с какой стороны ни посмотри. Она дает возможность очень быстро производить покупки, упрощает весь процесс оплаты. Более того, сокращаются затраты. Приведем простой пример, когда покупатели и продавцы находятся в разных регионах. Без применения безналичного расчета тут никак не обойтись. Однако при всех видимых выгодах внедрить его можно, только имея определенный уровень техники, культуры, образования. Исторически сложилось так, что первыми появились наличные деньги. Безналичных расчетов раньше не было, да и не могло быть. Уровень развития общества и техники просто не позволяли этого.
Сегодня же расчеты живыми деньгами характерны только для более отсталых стран. Исследования экспертов говорят о том, что в будущем безналичные платежные системы вытеснят наличные расчеты.
Для чего нужна система расчетов?
Необходимость расплачиваться по безналу в свое время привела к тому, что появилась система расчетов банков друг с другом, поскольку плательщики и получатели обслуживались разными финансовыми организациями. В России для перечислений между банками была разработана платежная система РФ. В каждой стране организовываются собственные структуры, обеспечивающие безопасный и быстрый оборот средств на территории государства. Все вместе они образуют международные системы расчетов. Благодаря этому возможны торговые отношения между различными странами, находящимися порой на разных континентах.
Вместо послесловия
В настоящее время экономика любой страны представляет собой огромную разветвленную сеть отношений большого количества входящих в него субъектов. Основой всех взаимосвязей, как ни странно, являются различные расчеты и платежи, которые были бы невозможны без четкой организации системы расчетов.
В данной статье вашему вниманию будут представлены все основные способы оплаты по безналичному расчету.
Правила безналичных расчетов
С две тысячи двенадцатого года в силу вступили новые законы, регламентирующие правила безналичных расчетов. Перед проведением операций советуем с ними ознакомиться.
Безналичный расчет – это расчет, который осуществляется без наличных денег.
Безналичный расчет может осуществляться при помощи векселей, чеков, и другими способами. Люди используют безналичный расчет в некоторых сферах хозяйственных отношений. Например, безналичный расчет используется при реализации продукции, различных работ, услуг, при получении и возврате кредитов из банка, при использовании и выплате фактических доходов.
Существуют следующие формы безналичных расчетов:
Расчет платежными поручениями,
- аккредитивная форма расчетов,
- расчеты при помощи чеков,
- расчеты платежными поручениями и требованиями
- расчеты за счет взаимных требований.
Организации сами выбирают формы безналичных расчетов. Эти формы предусмотрены в договорах, которые организация заключает с банком. В качестве участников в операциях по безналичному расчету выступают плательщики и взыскатели. А также банки, которые их обслуживают. Все операции, касающиеся банковских счетов, выполняются только на основании необходимых для этого расчетных документов.
Расчетный документ – это распоряжение, которое оформлено на электронном носителе или в письменной форме.
Различают следующие распоряжения:
- плательщика
- получателя
Требования к оформлению расчетных документов изложенв в положении Центрального банка Российской Федерации.
Виды безналичных расчетов
Денежные расчеты могут осуществляться фирмой либо наличными деньгами, либо в виде безналичного платежа.
Безналичные платежи производятся с помощью безналичного перечисления по расчетному, текущему и валютному счетам клиентов банка, системы счетов между разными банками, клиринговых зачетов взаимных требований через расчетные платы, еще с помощью чеков и векселей, которые заменяют наличные деньги. Безналичные расчеты производятся в основном через банковские, расчетные и кредитные операции. Применение этих операций помогает уменьшить расходы на денежный оборот и обеспечивает более надежную сохранность денежных средств.
Оплата по безналичному расчету
Оплата по безналичному расчету осуществляется при наличии реквизитов банка или физического лица, которому нужно перевести деньги. Оплата по безналичному расчету помогает существенно сократить время осуществления платежей.
Способы безналичного расчета:
1) Банковский перевод
2) Банковские карты
3) Электронные платежи ( , WebMoney, Деньги@Mail.ru)
Теперь вы знаете, какие существуют способы оплаты по безналичному расчету.
Безналичные платежи - особый вид платежей, при которых не используется наличных денежных средств. Все расчёты производятся перечислением средств со счёта на счёт в кредитных учреждениях или, например, способом зачета взаимных требований. Изначально вводились для облегчения и ускорения оборачиваемости капитала, а также чтобы уменьшить объём наличных. Уменьшались и издержки обращения, свойственные для наличных денег. Также безналичным платежам способствуют государственные институты - по перечисленным выше причинам (увеличение скорости оборота денежных средств плюс экономия на их обслуживании).
Безналичные расчеты и платежи
Самые первые безналичные расчёты и платежи представляли собой расчёты и платежи с помощью чеков и векселей. После были введены расчётные палаты - организации, совершающие операции между различными банками. Затем в большей части развитых стран распространились жирорасчеты как подвид безналичных расчетов (через жиробанки, коммерческие банки, сберкассы).
Безналичные расчетные операции - основной вид банковских операций. Различают инкассо, переводные, а также аккредитивные операции.
Регулируются безналичные расчёты и платежи законодательством. В России это ГК РФ (со ст. 861 по ст. 885), ФЗ «О ЦБ РФ». Также применяется федеральный закон «О банках и банковской деятельности», прочие нормативные акты.
Безналичный платеж что это
Безналичным платежом считается расчёт с помощью безналичного денежного обращения (в безналичной форме - то есть, в виде записи на соответствующем счёте). Безналичный платёж выполняется по нескольким принципам:
- в правовом поле,
- по банковским счетам,
- в соответствии с ликвидностью на уровне бесперебойного осуществления платежей,
- добровольно (с согласия плательщика),
- в определенный срок,
- с контролем над правильностью осуществления расчётов согласно порядку их выполнения,
- на договорных условиях.
Полное определение и все условия проведения таких платежей указываются в актуальном Положении о безналичных расчетах (утверждается ЦБ РФ).
Виды безналичных платежей
Изначально безналичные платежи выполнялись в виде векселей либо чеков. Сегодня применяются
- платёжные поручения и требования поручения,
- чеки, аккредитивы,
- инкассовые поручения,
- электронные платежи.
Подробный перечень расчётов (платежей) указан в соответствующем документе Банка России за 19 июня 2012 года. В Положении №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» указаны все виды безналичных платежей, кроме последнего (электронных), однако также работает ФЗ за 27.06.2011 г. №161 в редакции от 23.07.2013 г. - «О национальной платежной системе». Согласно этому документу, электронные платежи (с применением электронных денег) также стали формой безналичных платежей.
Возврат безналичного платежа
По закону допускается, чтобы клиенты, обслуживающиеся в банке, отзывали свои расчётные документы. Однако на практике возврат безналичного платежа влечёт за собой целую серию процедур.
- В случае, если деньги были перечислены ошибочно, операция проведена и средства зачислены, возврат денег по безналичному платежу совершается в судебном порядке. При этом важно доказать, что никаких услуг (при зачислении средств на счёт компании) не оказывалось.
- Если возврат необходим клиенту магазина, возвращающему товар, то возможны несколько вариантов: перечисление нужной суммы продавцом покупателю безналичным способом (например, обратный перевод на карту), либо наличным.
Внимание. Зачастую компании, работающие в сфере торговли, заключают с банком, обслуживающим терминалы, о возможности возврата денежных средств при безналичных расчётах.
От клиента, в пользу которого необходимо осуществить возврат, обычно требуются номер расчётного счёта, наименование банка и номер корсчёта, ИНН и БИК получателя, его ФИО.
Оплата безналичным платежом
Оплату безналичным платежом осуществить можно несколькими способами: с помощью
- платёжного поручения или требования,
- аккредитива,
- инкассового поручения,
- чека (чековой книжки).
Оплата безналичным платежом осуществляется в виде перевода суммы средств со счёта отправителя на счёт получателя, который может быть как в этом, так и в другом банке. При этом платёжное поручение - самая часто используемая форма оплаты.
Платёжное требование обозначает требование получателя к плательщику об уплате определённой суммы. Применяется для удобства оплаты безналичным платежом за товары и услуги. Плательщик должен предоставить акцепт (согласиться оплатить сумму) либо отказаться - тогда требование возвращают без исполнения.
Инкассовое поручение выставляют госорганы - по решению суда.
Аккредитив - обязательство совершить платёж по предъявлении получателем определённых документов (акты, документы о поставке).
Прием безналичных платежей
Приём безналичных платежей выполняется несколькими способами: либо зачислением на счёт организации через банк, либо посредством терминала (ККТ, банковский пинпад). Кроме того, сегодня организации стараются максимально автоматизировать перечисление средств, чтобы исключить ошибки и «человеческий фактор». Комиссия при безналичном расчёте, в отличие от платёжных систем, берущих до 5%, составляет 0%. Для приёма платежей безналичным способом организации решают несколько задач:
Оформление счетов и договоров (по желанию),
Контроль зачисления средств,
Оформление закрывающих документов.
Для приёма платежей нужны ИНН организации, номер расчетного счета, БИК обслуживающего плательщика банка, юридический и почтовый адрес.
Проблемы безналичных платежей
Основные проблемы безналичных платежей - это:
- сложность налаживания расчётно-платёжной системы,
- риски, возникающие в связи с проведением платежей,
- наличие неплатежей (их изменения влияют на дефицит бюджета),
- скорость осуществления платежей (в том числе учитывая сбои и задержки, ошибки, допускаемые как отправителями и получателями средств, так и самими расчётными центрами),
- очерёдность платежей и её регулирование, наносящее ущерб другим кредиторам,
- недостаточность развития нормативно-правовой базы для совершения безналичных платежей (по вексельным и аккредитивам).
Кроме того, предприятия несут ответственность за соблюдение кредитных договоров, а также установленной расчётной дисциплины. Если организация не выполняет обязательств по расчётам, его могут объявить неплатёжеспособным.
Учет безналичных платежей
При расчётах между организациями в виде безналичных платежей (путем перевода со счёта на счёт) возникает необходимость в учёте безналичных платежей с помощью специальных расчетных документов. Они являются основанием для расчёта, и могут оформляться в виде распоряжения:
- плательщика (это может быть как клиент, так и сам банка),
- получателя средств, или взыскателя.
Предприятия сами определяют подходящие формы документов для учёта безналичных платежей, обязательно только наличие реквизитов -
- наименования предприятия,
- номера документа,
- наименование банка-плательщика, МФО, РКЦ, номера расчётного счета,
- наименования получателя, банка-получателя, его реквизитов.
Учет таких операций выполняется с использованием счёте 51 «Расчетные счета» (как поступление на дебете, так и выбытие на данного счёта).
Основанием либо первичным документом для учёта является выписка банка или платежное поручение. Это справедливо для разных видов платежей:
- поступления денег в оплату услуг или товаров,
- сдачи наличных на расчётный счёт,
- получения авансовых средств,
- поступление в уставный капитал,
- оплаты счетов поставщиков, организаций-подрядчиков,
перечислений в бюджет обязательных платежей, взносов в ПФР и другие организации (ФСС, ФФОМС, ТФОМС).
Подавляющее большинство договорных и других обязательств предусматривают проведение оплаты за совершение определенного действия, которая составляет их содержание. Несмотря на то, что деньги является специфическим объектом гражданского права, законодатель устанавливает специальные правила их гражданского оборота.
В зависимости от овеществленности денежных средств различают наличные и безналичные формы расчетов.
Наличные расчеты предусматривают физическую передачу денежных знаков от одного лица к другому на выполнение своего долга перед другой стороной. Порядок проведения наличных расчетов установлен Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине.
Соответственно, в безналичных расчетах нет элемента физического наличия денег, а предметом передачи является право требования. Открывая банковский счет (заключая договор банковского счета), его владелец передает принадлежащие ему денежные средства, а также денежные средства, которые будут поступать на его счет, в полное распоряжение банка. По сути, денежные средства клиентов становятся составной имущества банка.
Взамен владелец счета получает право требования к банку о совершении банком в интересах клиента и по его поручению различных банковских операций, в том числе по перечислению денежных средств. Отношения, которые складываются между владельцем счета и банком, по своей природе является обязательственно-правовыми. Даже в случае, если средства в банк вносятся в наличной форме.
Безналичные расчеты, даже если сопровождают непосредственно договорные обязательства между контрагентами, стремятся от них, поскольку стороной безналичных расчетов становится банк, который не является стороной первоначального обязательства, по поводу которого ведутся расчеты. Общие правила осуществления безналичных расчетов установлен Инструкцией о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте.
Проведение расчетов в иностранной валюте регламентирует Закон Украины "О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте". Большое значение в правовом регулировании отношений, связанных с проведением расчетов, имеют международные правовые акты. К ним относятся, например, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов Международной торговой палаты (редакция 1993 p., Публикация № 500), Унифицированные правила по инкассо Международной торговой палаты (от 1 января 1979 p., № 322), Унифицированные правила по договорным гарантиям Международной торговой палаты (редакция 1978 p., публикация № 325) и др.
Законом установлен приоритет по проведению расчетов в безналичной форме. В частности, он обязателен для расчетов между юридическими лицами, а также с участием физических лиц, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Хотя могут проводиться и в наличности, если иное не установлено законом. Расчеты с участием физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться по их выбору в наличной или в безналичной форме с помощью расчетных документов в электронном или бумажном виде (ст. 1087 ГК).
Безналичные расчеты производятся через банки, другие финансовые учреждения, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено видом безналичных расчетов.
Виды безналичных расчетов:
Платежные поручения;
Аккредитивами;
Расчетными чеками (чеками);
Расчетами за инкассо;
Другими расчетами, предусмотренными законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота.
ГК Украины устанавливает правила только в отношении некоторых видов безналичных расчетов, а именно: платежное поручение, аккредитив, расчеты по инкассо, расчетный чек. Другие виды определено рядом законов и других актов, в частности международно-правовых.
Платежное поручение - это распоряжение владельца счета обслуживающему банку, согласно которому банк обязуется по поручению плательщика денежных средств, размещен на его счету в этом банке, перевести определенную денежную сумму на счет определенного плательщиком лица (получателя) в этом или в другом банке в срок, установленный законом или банковскими правилами, если иной срок не предусмотрен договором или обычаями делового оборота. Форма и содержание платежного поручения определяются законом и банковскими правилами.
Банк, принявший платежное поручение плательщика, должен перечислить соответствующую сумму банку получателя для ее зачисления на счет лица, определенного в платежном поручении. Для выполнения перевода денег банк вправе привлечь другой банк (исполняющий банк). О выполнении платежного поручения банк по требованию плательщика должен немедленно предоставить информацию, порядок оформления которой и требования к содержанию установлено законом, банковскими правилами или договором между банком и плательщиком (ст. 1091 ГК).
Сумма платежного поручения не должна превышать суммы денежных средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком (например, в случае заключения договора банковского счета с условием о возможности его кредитования).
Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения установлено по общим правилам. Хотя если его невыполнению или ненадлежащему выполнению способствовала виновное поведение исполняющего банка, последний может быть привлечен к ответственности судом (ст. 1092 ГК).
Аккредитив - это поручение клиента (плательщика) - заявителя аккредитива, по которому банк согласно поданного поручения или от своего имени обязуется провести платеж на условиях, определенных аккредитивом, или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж в пользу получателя денежных средств или определенного им лица - бенефициара.
Виды аккредитивов : покрытый и непокрытый . В случае открытия покрытого аккредитива бронируются денежные средства плательщика на отдельном счете в банке-эмитенте или исполняющем банке. В случае открытия непокрытого аккредитива банк-эмитент гарантирует оплату по аккредитиву в случае, если на счете плательщика временно нет средств, за счет банковского кредита.
Различают отзывной и безотзывный аккредитивы. Отзывной может быть изменено или аннулировано банком-эмитентом в любое время без предварительного уведомления получателя средств без создания перед получателем любых новых обязательств (ст. 1094 ГК). Безотзывный может быть аннулирован или его условия могут быть изменены только с согласия на это получателя денежных средств (ст. 1095 ГК).
Для исполнения аккредитива получатель денежных средств подает исполняющему банку документы, предусмотренные условиями аккредитива, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. В случае нарушения хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.
Инкассовое поручение - это поручение клиента банку осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
Случаи применения и порядок осуществления расчетов по инкассо устанавливаются законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота.
Расчетный чек (чек) - это документ, содержащий ничем не обусловленное письменное распоряжение владельца счета (чекодателя) банку перевести определенную указанную в чеке денежную сумму получателю (чекодержателю).
Плательщиком по чеку может быть только банк, в котором чекодатель имеет денежные средства на счете, которыми он может распоряжаться. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.
Чек оплачивается за счет денежных средств чекодателя при условии представления его к оплате в срок, установленный банковскими правилами. В случае отказа плательщика в оплате чека чекодержатель имеет право предъявить иск в суд. К требованиям чекодержателя об оплате чека применяется исковая давность в 1 год.
К другим видам безналичных расчетов относятся мемориальный ордер, платежное требование, платежное требование-поручение, вексель и др.
Мемориальный ордер - расчетный документ для оформления операций по списанию средств со счета плательщика и внутрибанковских операций.
Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование взыскателя или, в случае договорного списания, получателя в банк, обслуживающий плательщика, осуществить без согласования с плательщиком перевод определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя.
Платежное требование-поручение является сложным расчетным документом, поскольку содержит требование получателя непосредственно к плательщику об уплате определенной суммы средств, а также: дальнейшее поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета определенной им суммы средств и перечисление ее на счет получателя.
Вексель - это ничем не обусловленное письменное обязательство, которое оформлено в строгом соответствии с установленными требованиями, уплатить определенную денежную сумму держателю векселя или тому, кому он прикажет. В зависимости от того, кто определен в векселя плательщиком, векселя делятся на простые и переводные.
Простой вексель должен содержать:
Название "простой вексель", которая указана в тексте документа и высказана тем языком, которым этот документ составлен;
Безусловное обязательство уплатить определенную сумму денег;
Указания срока платежа;
Указание места, в котором должен быть осуществлен платеж;
Наименование лица, которому или по приказу которого должен быть осуществлен платеж;
Указание даты и места составления простого векселя;
Подпись лица, которое выдает документ (векселедатель) (ст. 75 Положения о переводных векселях и простых векселях (далее - Унифицированный закон)).
Переводной вексель должен содержать: название "переводной вексель", которая указана в тексте документа и высказана тем языком, которым этот документ составлен; безусловный приказ уплатить определенную сумму денег; наименование лица, которое должно платить (трассат); указания срока платежа; указание места, в котором должен быть осуществлен платеж; наименование лица, которому или по приказу которого должен быть осуществлен платеж; указание даты и места составления векселя; подпись лица, которое выдает вексель (трассант) (ст. 1 Положения).
В законодательство об обращении векселей в Украине принадлежат Женевская конвенция (1930 p.), Которой введен Унифицированный закон, Женевская конвенция (1930) об урегулировании некоторых коллизий законов о переводных векселях и простых векселях, Женевская конвенция (1930) о гербовом сборе относительно переводных векселей и простых векселей, законы Украины "О ценных бумагах и фондовой бирже", "Об обращении векселей в Украине" и другие акты гражданского законодательства.
В соответствии со ст. 3 Закона Украины "Об обращении векселей в Украине" субъектами вексельных обязательств на территории Украины могут быть юридические и физические лица. Органы исполнительной власти, органы местного самоуправления, а также учреждения и организации, которые финансируются за счет государственного бюджета, бюджета АРК или местных бюджетов, обязуются и приобретают право по переводным и простым векселям только в случаях и в порядке, определенных KM Украины. Платеж по векселю на территории Украины осуществляется только в безналичной форме.
Распространение получают в Украине безналичные расчеты с применением электронных расчетных документов, а также платежных карточек. Платежная карточка - это специальное платежное средство в виде эмитированной в установленном законодательством порядке пластиковой или иного вида карты, используется для инициирования перевода денег со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисления денег со своих счетов на счета других лиц, получения денег в наличной форме в кассах банков, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и через банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором.
Безналичный расчет – платеж, осуществляемый без использования наличных денег, то есть зачисление денег на Банковский счет получателя с банковского счета плательщика происходит через банк. Безналичные расчеты проводятся через банк, с помощью взаимозачетов, клиринговых расчетов, кредитных карточек, чеков, векселей. Функции, которые выполняет безналичный расчет: ускоряет кругооборот денежных средств, при свершении сделок сокращает потребность в наличных деньгах; снижает Издержки обращения наличных денег. Безналичное движение денег трудно скрыть от контролирующих органов, поэтому государство способствует росту доли безналичных расчетов в денежном обращении страны.
Для осуществления большинства безналичных расчетов физическое лицо должно открыть в банке текущий счет. Банк может осуществить денежный перевод по поручению физического лица и без открытия счета (этот вариант будет рассмотрен ниже), исключение составляют почтовые переводы. Текущий счет открывается на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Для открытия текущего счета (заключения договора банковского счета) физическим лицом в банк представляются следующие документы:
— паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством РФ удостоверяющий личность;
— “Карточка с образцами подписей и оттиска печати” формы 0401026 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93 (далее — ф. 0401026), оформленная в установленном Банком России порядке (Указание ЦБР от 21.06.2003 № 1297-у «О порядке оформления карточек с образцами подписей и оттиска печати»);
— иные документы, предусмотренные законодательством и/или договором банковского счета.
В случае изменения данных, указанных физическим лицом в договоре банковского счета, оно уведомляет об этом банк способом и в сроки, установленные договором. При изменении фамилии, имени или отчества физическим лицом предъявляется в банк новый документ, удостоверяющий личность, на основании которого оформляется новая карточка ф. 0401026.
Физическое лицо вправе предоставить другому физическому лицу (доверенному лицу) право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности, которая удостоверяется банком в присутствии доверителя и заверяется оттиском печати банка. Доверенность также может быть удостоверена и в нотариальном порядке. В случае применения доверенности в банк предоставляется дополнительная карточка ф. 0401026. Прекратить действие доверенности на распоряжение текущим счетом доверитель может путем подачи в банк соответствующего заявления.
Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения (например, по решению суда) на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям в порядке, установленном Положением № 2-П.