2.3 Механизм кредитования коммерческого банка
Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно - коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах (временная или постоянная). Так, торговые предприятия традиционно используют в своем обороте значительную долю заемных средств; быстрота оборота капитала и равномерность поступления торговой выручки позволяют им заимствовать средства, не нарушая своей ликвидности.
В соответствии с Положением Банка России “О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям денежных средств и их возврата (погашения)” от 31 августа 1998 г. № 54 – П юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный (текущий) счет заемщика, в том числе при предоставлении кредита на оплату платежных документов. Физические лица могут получать кредит как в безналичном порядке (путем зачисления на банковский счет), так и наличными (через кассу банка). Кредиты в иностранной валюте выдаются и юридическим, и физическим лицам только в безналичном порядке.
Способы предоставления кредита:
ü разовое зачисление денежных средств или разовая выдача наличных (физическому лицу);
ü открытие кредитной линии, т.е. заключение соглашения (договора) о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения. Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение соглашения на предоставление денежных средств на любых условиях, отличных от условий разового кредитного договора. В пределах лимита кредитной линии заемщику предоставляется кредит путем оплаты платежных документов по мере необходимости или отдельными траншами. Погашение кредита в рамках кредитной линии может происходить как в определенные сроки на основе срочных обязательств клиента, так и по мере поступления средств на счет заемщика;
ü кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка при недостаточности или отсутствии на нем средств и оплаты расчетных документов, поступившим на имя клиента. Такой кредит называется овердрафтным;
ü участие в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе (несколько банков объединяются для выдачи крупного кредита).
Возврат (погашение) кредита и уплата процентов по нему могут производиться путем списания средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению, а также списания средств в порядке установленной очередности на основании платежного требования банка. В последнем случае при заключении кредитного договора заемщик должен документально зафиксировать свое согласие на безакцептное списание средств с его счета в погашение кредита.
При недостатке средств на расчетном счете заемщика банк в первую очередь взыскивает проценты по ссуде, а затем основной долг.
Физические лица могут возвращать кредиты и уплачивать проценты по ним со своих банковских счетов на основании своих письменных распоряжений, а также почтовым переводом, взносом наличных в кассу банка. Погашение кредитов, полученных заемщиками, являющимся работниками банка, и процентов по этим кредитам может производиться путем удержаний из сумм причитающейся им заработной платы.
Погашение кредитов в иностранной валюте производится только в безналичном порядке.
Если в установленные договором сроки заемщик не внес причитающуюся сумму, его задолженность по погашению основного долга или выплате процентов переносится на счет просроченной задолженности по основному долгу или процентам.
3. Кредитные операции коммерческого банка.
3.1 Кредитование физических лиц.
В настоящее время многие российские банки занимаются кредитованием населения. Сбербанк, несомненно, является лидером в этой области: на его долю приходится более 22 % общего объема кредитов, предоставляемых КБ населению.
Сбербанк предоставляет гражданам несколько видов кредитов как в рублях, так и в иностранной валюте. Рублевый кредит может выдаваться наличными деньгами или в безналичном порядке, валютный кредит - только в безналичном порядке. Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика (кроме кредита под заклад ценных бумаг). Кредиты в иностранной валюте и рублях можно получить в отделах кредитования отделений банка, кредиты в рублях - в любом филиале Сбербанка. Кредиты предоставляются только гражданам Российской Федерации. Процентная ставка устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.
Кредиты на неотложные нужды (табл. 1) выдаются на приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, на хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера.
Для стимулирования приобретения товаров отечественного производства (дорогостоящая техника, мебель, автомобили) Сбербанк выдает кредиты населению на эти цели под более низкие процентные ставки, сроком до пяти лет в рублях под 35% годовых.
Характеристика кредитов на неотложные нужды.
Таблица № 1.
| Размер кредита | Процентная ставка | Срок пользования кредитом | ||
| Зависти от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Максимальный размер – 10000 долл. | В рублях – 38% годовых, в валюте – 14% годовых. | До 3 лет | Ежемесячно, начиная со следующего месяца после оформления кредитного договора. | Удвоенная действующая процентная ставка по кредитному договору. |
Долгосрочные кредиты (табл. 2) предназначены для приобретения, строительства и реконструкции объектов недвижимости (квартир, жилых домов, дач, садовых домиков, земельных участков).
На строительство и реконструкцию кредиты выдаются двумя частями или более в течение двух лет от даты проведения первой операции по ссудному счету (от 20 до 50% суммы кредита по договору).
Сбербанк предоставляет также долгосрочные кредиты на приобретение жилья в рамках президентской программы “Государственные жилищные сертификаты” в пределах 23% от размера субсидий, сроком до 15 лет по льготной процентной ставке 20% годовых. Эта программа направлена на разрешение жилищной проблемы для военнослужащих, уволенных в запас.
Характеристика долгосрочных кредитов.
Таблица № 2.
| Процентная | исполь-зования | Периодич-ность погашения | неустойки за просрочку платежа и процентов | предоставления |
|
| Зависит от платежеспо-собности земщика и предоста-вленного обеспечения возврата кредита. Максималь-ный размер кредита – 60000 долл., но не более стоимости строительства или предстоящих работ | В рублях – 37% годовых, в валюте – 13% годовых. | До 15 лет | Ежемесяч-но, со следующе-го месяца после оформле-ния кредитного договора. | Двойная действующая процентная ставка по кредитному договору. | Не позднее чем через 2 месяца от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости. По кредитам на строительство и реконструкцию. Отчет предоставляется до получения следующей суммы кредита. |
Сбербанк занимается также кредитованием граждан на улучшение жилищных условий, сотрудничая с региональными органами исполнительной власти. Поскольку кредит остается дорогим, наибольшие успехи в этой области достигаются при условии, если очередникам выделяются дотации из местных бюджетов на выплату; рецептов по кредиту.
Сбербанк предоставляет гражданам кредиты под заклад ценных бумаг (табл. 3) - сберегательных сертификатов, акций, векселей Сбербанка России, облигаций государственного сберегательного займа (ОГСЗ) и облигаций внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ).
Характеристика кредитов под заклад ценных бумаг.
Таблица № 3.
| Размер кредита | Процентная ставка | Срок пользования кредитом | Периодичность погашения кредита | Размер неустойки за просрочку платежи и процентов |
| Зависти от оценочной стоимости предоставленных ценных бумаг | 26% годовых. | До 6 месяцев | Единовременно, в определенный кредитным договором срок | действующая процентная ставка по кредитному договору. |
Ценные бумаги, принятые в заклад, передаются заемщиком банку на хранение. Плата за хранение не взимается. Выдача заемщику ценных бумаг, находящихся в закладе, производится только после полного погашения им задолженности по кредиту.
Кредит предоставляется только в рублях, а его величина зависит от оценочной стоимости ценных бумаг.
Кредитование юридических лиц.
Информационное обеспечение кредитных сделок выдаче кредита предшествует большая подготовительная работа банка, в ходе которой изучается кредитоспособность заемщика, определяются параметры кредитования - сумма, сроки, плата за кредит, выбирается режим кредитования. Банк должен использовать все доступные ему источники информации о потенциально заемщике. Проводится интервью с потенциальным заемщиком, заполняются анкеты. Если клиент уже получал кредит в данном банке, кредитный инспектор имеет возможность ознакомиться с его кредитной историей, находящейся в архиве банка. Форма ведения кредитной истории не регламентируется. Под кредитной историей понимаются также представленные заемщиком документы (выписки со счетов и (или) иное документальное подтверждение заемщиком факта привлечения им кредитов банков и подтверждения исполнения им условий кредитной сделки. Добросовестная кредитная история свидетельствует о качественном обслуживании долга (отсутствие просроченных платежей по уплате основного долга либо процентных платежей свыше пяти календарных дней).
Банк России создает “Кредитное бюро”, информационную службу, представляющую собой банк данных о финансовом состоянии, кредитных историях клиентов различных банков, где можно будет запросить сведения о будущем заемщике.
Для принятия решения о выдаче кредита в банке тщательно изучается кредитоспособность заемщика - его способность своевременно погасить кредитную задолженность. Кредитоспособность и платежеспособность заемщика зависят от его финансового положения. Основные источники информации для оценки финансового положения предприятия - баланс и другие формы бухгалтерской отчетности на несколько отчетных дат.
Анализ кредитоспособности предприятия по его балансу производит кредитный инспектор; он изучает также другую доступную информацию о потенциальном заемщике и делает предварительный вывод о возможности предоставления ему кредита. Решение о предоставлении кредита или об отказе принимает кредитный комитет банка.
Формой залога при долгосрочном кредитовании, обеспечивающей наибольшую нейтрализацию кредитного риска банка, является ипотека - залог недвижимости. Объектом ипотеки может быть сначала земельный участок, выделенный под стройку, а затем закладные оформляются на сам строящийся объект.
Для получения кредита на капитальные вложения предприятие представляет в банк заявление, справку об утверждении проектно-сметной документации, титульный список, план капитальных вложений, кредитный договор, залоговое обязательство.
Кроме того, предприятие должно представить в банк технико-экономическое обоснование с расчетами, подтверждающими эффективность и окупаемость затрат по кредитуемым проектам. Для определения экономической целесообразности, суммы ссуды, величины платы за кредит и сроков кредитования предоставляются следующие сведения (с разбивкой по годам планируемого срока осуществления инвестиционного проекта):
ü о сумме и структуре капитальных вложений (стоимость строительно-монтажных работ, стоимость оборудования);
ü график освоения производственной мощности (процент от проектной мощности, осваиваемой в каждом году);
ü данные о предполагаемых объемах продаж, затратах на производство, предполагаемой прибыли по вводимому объекту;
ü сведения об источниках финансирования инвестиционного проекта;
ü план денежных поступлений и выплат по годам.
Как правило, банковский долгосрочный кредит восполняет нехватку других источников финансирования, основными из которых являются собственные средства предприятия. План финансирования капитальных вложений включает следующие источники средств:
ü собственные средства, в том числе:
ü прибыль (фонд накопления);
ü средства от продажи акций;
ü поступления от хозяйственной деятельности (чистая прибыль, начисленная амортизация);
ü прочие собственные источники; заемные средства, в том числе:
ü кредиты коммерческих банков;
ü средства от выпуска собственных облигаций;
ü бюджетные средства.
За счет долгосрочного кредита оплачиваются строительно-монтажные работы, поставки оборудования, разработка проектно-сметной документации для строительства.
Возврат заемных средств и выплата процентов банку по вновь начинаемым стройкам производятся после введения объектов в эксплуатацию в сроки, установленные договорами. По объектам, строящимся на действующих предприятиях, возврат кредитов начинается до ввода в действие этих объектов, а платежи по процентам обычно вносятся с даты получения средств (ежеквартально или ежемесячно).
Банк контролирует целевое использование и освоение долгосрочных кредитов, инспектируя кредитуемые объекты, производит контрольные обмеры строек.
Сбербанк продолжает сотрудничество с Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР), который выделил России несколько десятков миллионов долларов на кредитование малого и среднего бизнеса. Кредиты предоставляются малым предприятиям с долей государственной собственности и иностранного капитала не более 49%. Обеспечением кредита являются:
ü личное имущество (ювелирные изделия, аудио - и видеотехника, транспортные средства и пр.);
ü основные средства;
ü товары в обороте;
ü недвижимость: квартира (приватизированная без прописки), дом, офис, магазин, цех, гараж (капитальный, зарегистрированный в Бюро технической инвентаризации (БТИ) и др.;
ü личные поручительства;
ü гарантии других организаций.
Кредит не предназначен для экологически вредных производств, производства табака, алкогольных напитков, оружия, а также для торговли ценными бумагами и игорного бизнеса. Выдаются кредиты двух видов (микрокредиты и малые кредиты) на различных условиях. Программа кредитования малого и среднего бизнеса базируется общеевропейских стандартах с учетом российской специфики, основной документ для обоснования потребности в кредите - бизнес-план предприятия на определенный период в перспективе. Прогноз составляется по двум сценариям - консервативному и прогрессивному. Если после исследования консервативного сценария, который учитывает максимум возможных потерь, можно сделать вывод о целесообразности предоставления кредита, то кредит может быть выдан.
Приоритет при кредитовании отдается производственным предприятиям, ведущим активную хозяйственную деятельность. Эксперты банка помогают будущему заемщику правильно определить необходимую сумму кредита, которую он будет в силах возвратить, сроки и процентную ставку.
Очень важно обеспечить предоставление ликвидного залога. Методика ЕБРР предполагает гибкий подход к выбору залога. Поскольку клиентами программы кредитования малого и среднего бизнеса являются небольшие организации, то залоги могут приниматься и от третьих лиц - как граждан, так и предприятий. По мере погашения кредита с предприятием поддерживается постоянная связь; при необходимости предоставляются консультации банковских специалистов.
Наибольший интерес для банка представляют такие предприятия малого бизнеса, как магазины, мастерские, предприятия бытовых услуг, небольшие производственные фирмы.
Специфика малого бизнеса предполагает некоторые особенности организации кредитования. Наиболее приемлемыми для малого бизнеса оказываются траншевые кредиты, т.е. предоставление залога не на всю сумму кредита, а на отдельные его части - транши Часто это делается под приобретаемое оборудование: на первый транш кредита приобретается оборудование, а под залог оборудования выдается ссуда на приобретение сырья и пополнение оборотных средств.
Программа кредитования малого и среднего бизнеса хорошо отработана. После выдачи кредита банк регулярно отслеживает финансовое состояние заемщика до оплаты последнего транша. Клиент получает бесплатную юридическую помощь по оформлению не только документов на получение кредита, но и учредительных документов, контрактов. Срок выдачи ссуд в среднем по Москве составляет 2-3 недели от момента обращения заемщика в банк.
Установления ставок могут быть рассчитаны номинальные (годовые) и эффективные ставки. Банковский процент возникает в случаях, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Коммерческие банки при заключении кредитных соглашений самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. С развитием рыночных начал хозяйствования норма процента будет стремиться к средней...
Залога, при этом залог реализуется только с торгов. Использование РВПС осуществляется при списании основного долга с банка в случае его безнадежности и нереальности к взысканию по решению совета банка. 2. Анализ кредитных операций городского отделения №2363 Сбербанка России (ОАО) 2.1 Характеристика Городского отделения № 2363 Сбербанка России (ОАО) Городское отделение № 2363 является...
В целом, оценка кредитоспособности заемщика в ОАО АКБ "КОР" дает четкие результаты, кредитоспособность оценивается качественно, методика отвечает современным требованиям. Основными достоинствами - является оценка "кредитной истории", расчет основных финансовых показателей, также качественно оценивается состояние дебиторской и кредиторской задолженности. Следует отметить, что при анализе кредитоспособности заемщика Банком были выявлены некоторые недостатки, а именно то, что в ОАО АКБ "КОР" очень мало внимания уделялось кредитному риску. Эти недостатки нужно минимизировать и выработать более совершенный механизм кредитования.
Одной из главных проблем - является оптимизация состава показателей, характеризующих банковские риски. В зависимости от величины кредитного риска банк устанавливает процентную ставку по кредиту. Если риск окажется слишком высок, то предприятие может и вовсе не получить кредит.
При определении рисков банку необходимо проводит анализ по следующим направлениям:
Финансовое положение компании.
Качество менеджмента компании.
Конкурентоспособность компании.
Кредитная история клиента, его взаимоотношения с банком.
Состояние и перспективы развития отрасли и компании.
Оценка качества кредитуемой сделки.
Определение возможности принятия предлагаемого вида обеспечения.
Характер потенциальных кредитных рисков меняется в зависимости от операции, а во многих случаях - от стадии операции. При этом кредитный риск можно подразделить на два вида:
) риск, связанный с заемщиком, предполагающий вероятность потенциальных убытков;
) внутренний риск кредита, который оценивает размеры денежных потерь в случае невыполнения клиентом условия соглашения.
Процесс кредитования в банке должен быть организован таким образом, чтобы обеспечить надежное кредитование с адекватными механизмами контроля и при высоком уровне соответствия потребностям клиентов.
Рис. 6. Дифференциация кредитного риска
Правильность оценки зависит от своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента. Управление кредитным риском должно осуществляться следующими способами:
диверсификация кредитного портфеля и инвестиций банка;
предварительный анализ кредитоспособности заемщика;
оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение;
страхование кредитов;
привлечение достаточного обеспечения.
Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и т.д. В целях диверсификации необходимо провести рационирование кредита, ввести плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.
Предварительный анализ кредитоспособности признается одним из наиболее эффективных методов снижения риска кредитования. Результат наиболее ощутим, если удовлетворены присущие этому методу высокие требования к квалификации персонала по оценке приемлемости риска, правильности выбранных теорий и методик оценки кредитоспособности клиентов в зависимости от объемов их операций, стадии становления субъекта хозяйствования.
Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение выражается в классификации кредитов по группам риска и в целях минимизации потерь банка, возникающих в связи с реализацией кредитного риска - созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска.
Степень кредитного риска актива определяется видом актива, а также видом обеспечения по договору на размещение актива. Классификация активов и определение размера резерва осуществляются банками в процессе анализа качества активов банка. Общая величина резерва регулируется банками в зависимости от суммы задолженности по активам, а также от группы кредитного риска, к которой они отнесены, не реже одного раза в месяц не позднее рабочего дня отчетного месяца.
При оценке финансового состояния должника, гаранта (поручителя) банк может формировать собственную систему оценки с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике.
Качество и достаточность обеспечения своевременного погашения кредитной задолженности определяются стоимостью и ликвидностью залога и/или имущества и имущественных прав, гарантийного депозита денежных средств, платежеспособностью гаранта (поручителя), а также платежеспособностью страховой организации, с которой банк заключил договор добровольного страхования риска невозврата кредита.
Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. В настоящее время существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением относятся, как правило, на кредитополучателей.
Привлечение достаточного обеспечения означает, что банку практически полностью гарантируется возврат выданного кредита и процентов по нему. Важным является тот факт, что размер обеспечения кредита покрывает не только величину выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Тем не менее, приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенному для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков. Это обусловлено тем, что кредит выдается не в расчете на это, что для его погашения придется продавать активы, служащие обеспечением, а на то, что он будет возвращен в срок и в полном объеме в соответствии с кредитным договором.
Для ограничения уровня кредитного риска устанавливаются лимиты на объемы операций на кредитополучателей (или группы взаимосвязанных кредитополучателей). Лимиты могут подразделяться по видам финансовых инструментов и распределяются между структурными подразделениями, ответственными за использование лимитов.
Таким образом, для осуществления оценки уровня кредитного риска в банке и качества управления им необходимо проанализировать и оценить систему предупреждения, выявления, оценки, контроля и минимизации риска, а также ее соответствие кредитной политике банка.
Также необходимо отметить, что по условиям, предлагаемым юридическим лицам в обстановке конкуренции и предложения различных кредитных услуг ОАО "АКБ "КОР" может сдать свои позиции по причине высокой процентной ставки по кредиту, отсутствия кредитных продуктов, предоставляемых на срок более трех лет, а также длительного оформления заявки на кредит (около месяца). Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки предложений по совершенствованию кредитования в ОАО "АКБ "КОР". Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать уменьшению времени обработки заявок, что значительно повысит конкурентоспособность Банка на фоне других коммерческих банков.
Процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке жестко регламентирован нормативными актами, указаниями Центрального Банка России и банковскими документами установленной формы.
Кредитная документация - это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения ссуды .
К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся: кредитная заявка, технико-экономическое обоснование, заявление на получение ссуды, финансовый отчет, отчет о движении кассовых поступлений, внутренние финансовые отчеты, внутренние управленческие отчеты, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы, срочные обязательства, договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы), сведения о заложенном имуществе.
К документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный договор. К документам, составляемым банком, относятся: заключение на кредитную заявку клиента, ведомость выполнения клиентом условий договора, в том числе погашение ссуды и уплаты процентов, кредитное дело клиента.
Требования к кредитной заявке достаточно просты, но определенны. Назначение ссуды должно быть сформулировано конкретно, например, так:
на производственные нужды;
на торгово-посреднические нужды.
Для оценки риска сделки банку важно также иметь представление о таких характеристиках ссуды, как вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности, а также кредитоспособность клиента (уровень его основных финансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма, характер взаимоотношений с банком (наличие расчетного счета в данном или в другом банке, ссудной задолженности).
В отличие от кредитной заявки заявление на получение ссуды оформляется клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.
Заявление - это юридический документ, содержащий просьбу клиента предоставить ему кредит в определенной сумме и на определенный срок. Для банка заявление служит мемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента. Заявление подшивается в документы дня.
Финансовый отчет включает баланс банка и счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т. д.).
Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т. д.
Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).
Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.
Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д.
Заключение на кредитную заявку представляет собой типовой бланк, заполняемый кредитным работником на основании изучения просьбы клиента. В нем содержится положение и показатели, характеризующие оценку банком юридического статуса и финансового положения заемщика. В числе общих положений указывается: организационно-правовая форма клиента; наименование банка, где открыт его расчетный счет; наличие задолженности по ссудам, в т.ч. выданным другими банками.
Финансовое состояние клиента выражается в показателях его кредитоспособности: уровни коэффициента покрытия, коэффициента ликвидности, коэффициента обеспеченности собственными средствами; объемы реализации, прибыли, активов, просроченных платежей. В своем заключении кредитный работник дает также оценку управления и состояния учета, отмечает соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики банка, предлагает целесообразные для данного случая способы обеспечения возвратности кредита. Завершается документ проектом решения: выдать ссуду (отказать в выдаче ссуды).
Особое место среди кредитных документов принадлежит кредитному договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом. Типовой образец кредитного договора представлен в Приложении 1. Как правовой документ, кредитный договор должен соответствовать весьма жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Элементы кредитной политики на отдельных этапах кредитования показаны в таблице 1.
Таблица 1
Элементы кредитной политики
|
Этапы кредитования |
Регламентируемые параметры и процедуры |
|
Предварительная работа по предоставлению кредитов |
|
|
Оформление кредита |
|
|
Управление кредитом |
|
Преамбула, где указываются наименования сторон, организационно-правовая форма каждой из них.
- - предмет и сумма договора. В данном разделе уточняется вид кредита (укрупненный объект, совокупный объект, целевая ссуда на отдельную сделку), цель, сумма кредита, порядок регулирования предельного уровня (кредитная линия с правом или без права превышения, лимит).
- - порядок предоставления и погашения ссуды. Раскрывается конкретный механизм выдачи и погашения ссуды с указанием предельного срока.
- - способы гарантии возврата кредита (залог, гарантия, поручительства, страхование).
- - условия кредитования. Указывается, каких уровней кредитоспособности должен придерживаться заемщик.
- - процентные ставки и комиссионное вознаграждение;
- - обязательства сторон;
- - санкции при невыполнении условий договора;
- - порядок разрешения споров;
- - срок действия договора;
- - юридические адреса сторон;
- - подписи сторон.
К кредитной документации относятся также договоры о залоге, гарантийные письма, страховые полисы.
Договор о залоге должен соответствовать требованиям закона "О залоге". В документе должны быть отражены: вид залога (остается во владении залогодателя или передается во владение залогодержателя), состав и стоимость заложенного имущества; права и обязанности сторон применительно к разным видам залога (в т.ч. право распоряжения заложенным имуществом); виды контроля со стороны банка за сохранностью заложенного имущества (при владении им залогодателем); момент возникновения права банка обратить взыскание на предмет залога; порядок обращения взыскания. Типовой образец договора о залоге представлен в Приложении 2.
Гарантийные письма и страховые полисы также должны соответствовать определенным требованиям правового и экономического характера. В правовом аспекте они должны четко определять отношения сторон, что позволяет защитить их интересы. В этой связи положительно должна быть оценена практика заключения трехсторонних договоров поручительства и договоров страхования. В экономическом аспекте эффективность гарантий (поручительств) и страхования кредитного риска зависит от кредитоспособности организаций, гарантирующих возврат ссуд. Поэтому банкам необходимо обладать навыками анализа кредитоспособности гаранта (поручителя) или страховой организации.
Основываясь на общепринятой документации, предоставляемой клиентом для получения кредита, каждый банк сам определяет для заемщика пакет документов, наиболее отвечающий требованиям банка.
Объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика, несмотря на все многообразие применяемых в банковской практике методик, по-прежнему остается достаточно серьезной проблемой.
В этих условиях особую важность приобретает вопрос об использовании показателей, характеризующих деятельность заемщика, для определения основных параметров кредитной сделки. К ним относятся сумма и сроки кредита, график его погашения, надлежащее обеспечение и стоимостные условия кредитной сделки.
Приоритетным при классификации выданных ссуд и оценке кредитных рисков являются финансовое состояние заемщика, его возможности по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей.
В соответствии с п.2.3 Инструкции ЦБ РФ от 30.06.1997 № 62-А оценка финансового состояния заемщика производится «с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике» . Учитывая, что в Инструкции № 62-А отсутствует жесткий перечень критериев, в соответствии с которым производится оценка финансового состояния заемщика, на кредитную организацию возлагается особая ответственность за принятие решения об адекватной классификации ссуды.
Как правило, для оценки кредитоспособности заемщика в банках проводят анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, которые могут в той или иной мере характеризовать устойчивость финансового состояния клиента. При этом каждый банк вырабатывает свой набор показателей, по которым производят оценку финансового состояния потенциального заемщика.
Для того, чтобы анализ финансового положения клиента стал элементом кредитного анализа, банку необходимо не только сформировать систему показателей, но и сравнить полученные значения коэффициентов с нормативными значениями.
МЕХАНИЗМ БАНКОВСКОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Савкина Юлия Александровна
студент5 курса, кафедра Финансы и кредит, Ульяновский государственный технический университет, г. Ульяновск
Е- mail : yulya 111_91@ mail . ru
Ширяева Наталья Викторовна
научный руководитель, канд. экон. наук, доцент ЭМФ, Ульяновский государственный технический университет, г. Ульяновск
Рынок потребительского кредитования в России находится на пути быстрого развития и прослеживаются высокие темпы роста предоставление услуг в данной сфере экономики 2].
Выдавать кредиты вправе только кредитная организация, которая считает своей главной целью извлечения прибыли на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации, а имееть право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» .
Использование заёмного капитала выгодно с экономической точки зрения, так как плата за него существенно ниже, чем за собственный (акционерный) капитал, т. е рентабельность собственного капитала, выше чем проценты по кредиту. Кроме того привлечение этого источника позволяет увеличить размер контролируемых денежных ресурсов, повысив инвестиционные и финансовые возможности предприятия .
Заемный капитал позволяет получить дополнительную прибыль собственникам компании и повысить коэффициент рентабельности собственного капитала.
Рассмотрим ситуацию при которой ЗАО « Гулливер» приобретает целевой потребительский кредит на завершение строительства основного блока здания в российском коммерческом банке ВТБ 24, предоставляя широкий спектр финансовых услуг, при кредитовании юридических лиц. Оптимальной суммой для получения потребительского кредита по сравнению с предыдущими периодами является сумма в размере 480 тыс. руб.
Как правило, российские банки применяют два варианта выплат по кредиту - аннуитетными или дифференцированным платежами. В случае аннуитета клиент ежемесячно выплачивает банку одну и ту же сумму, которая включает в себя погашение основного долга и проценты . Большинство российских банков предпочитают аннуитетные платежи, потому что, финансовое бремя на начальном этапе выплат по кредиту меньше и при одном и том же уровне дохода аннуитетные выплаты позволяют заработать большую сумму кредита в сравнении с дифференцированными платежами (это следствие не большой финансовой нагрузки на начальном этапе выплат) .
Для наглядности приведем конкретный пример выплат дифференцированного и аннуитетного платежа при кредитовании на сумму 480 тыс. рублей под 14 % годовых сроком на 12 месяцев (см. таблицу 1 и таблицу 2).
Сумму погашения при аннуитетной схеме выплаты долга вы сможете рассчитать по данной формуле:
где аннуитетный платеж;
Процентная ставка за месяц;
Таблица 1.
График выплат по кредиту при а ннуитетных платежах (руб.)
Таблица 2.
График выплат по кредиту при д ифференцированных платежах (руб.)
где накопленные проценты;
Первоначальная сумма долга;
Процентная ставка .
При аннуитетном графике погашения вам необходимо выплачивать ежемесячно сумму, которая остается неизменной на протяжении всего кредитного срока (43097,82 руб.). В целом, аннуитетный платеж включает в себя выплату основной суммы долга и начисленных процентов по нему на остаток платежа.
Взгляд на аннуитетный платеж со стороны банка: в одну и ту же сумму платежа банк изначально включает свою прибыль, то есть выплату процентов и малую долю «тела кредита», а уже в последующие платежи клиентом выплачивается основная сумма кредита и остатки процентов по нему .
где дифференцированный платёж;
Первоначальная сумма кредита;
Количество месяцев (срок, на который выдан кредит).
При дифференцированном платеже основной долг выплачивается равными долями (40000 руб.), а проценты начисляются на остаток задолженности по кредиту.
Дифференцированный платеж со стороны кредитной организации: вся сумма кредита разбивается равномерно на весь срок кредитования, затем происходит начисление процентов помесячно на остаток долга по займу. И так как сумма основного долга каждый месяц становится меньше, следовательно, меньше становится и сумма процентов, начисленная на нее, поэтому сумма обязательного платежа в графике выплат заемщика уменьшается .
Как видно из проведенного исследования, в случае дифферен-цированного платежа (без досрочного погашения) ЗАО « Гулливер» заплатит на 773,8 руб. меньше, нежели при аннуитете. При больших сроках и суммах разница будет более существенной.
Главной целью исследуемого прдприятия в 2012 году является формирование оптимальной структуры капитала и рациональной структуры источников средств предприятия, именно за счёт привлечение потребительского кредита, в целях финансирования необходимых объемов затрат и обеспечение желаемого уровня доходов. Привлечение заемных средств позволят предприятию увеличить объём своей деятельности быстрыми темпами, что может привести в дальнейшем к максимизации прибыли.
ЗАО «Гулливер» ожидает, что в 2012 году продажы увеличится на 30 %. В данном случае все статьи актива (включая основной капитал) и текущие обязательства с учётом объёма потребительского кредита изменяются пропорционально продаже. Предполагается, что связи между продажами и статьями расходов, активами и обязательствами должны быть очень тесными и свободными от каких либо посторонних воздействий.
В талице 3 представлен прогнозный баланс торговой организации.
ЗАО «Гулливер» в 2012 году планирует значительно увеличить вложение средств в осуществление своей деятельности, об этом свидетельствует рост валюты баланса с 36618 тыс.руб. в 2011 году до 36698,898 тыс. руб. в 2012 году. Величина активов возросла за счёт вложений в оборотные активы (на 80,898 тыс. руб. по сравнению с 2011 г.), а значение внеоборотных активов осталось на постоянном уровне (9652 тыс. руб.). Пассив баланса характеризуется положительной динамикой величины собственного капитала (на 246,804 тыс. руб.) и положительной динамикой итоговой величины текущих обязательств (на 3825 тыс. руб.). Долгосрочные обязательства у организации отсутствуют. В таблице 4 приведены плановые значения прибыли.
Таблица 3.
Прогнозный баланс на 2012 год ЗАО «Гулливер», (тыс. руб.)
По данным проведенных расчётов предприятие в планируемом периоде достигнет высоких результатов, об этом свидетельствует увеличение общей величины выручки от реализации на 68466 тыс. руб. ,что больше чем в отчетном 2011 году и к концу планового периода составит 296686 тыс. руб. Положительным фоктором роста чистой прибыли (на 6680,4 тыс. руб. по сравнению с 2011 г.) стало увеличение прибыли от реализации (на 61651,8 тыс. руб) и относительного снижения затрат на реализацию. Как правило,
Таблица 4.
Прогнозный отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
фактором таких позитивных тенденций является реализация политики экономии за счёт снижения закупочных цен.
Дальнейший анализ проводится в целях улучшения механизма управления рентабельностью совокупного капитала за счет оптимизации соотношения собственных и заемных средств на предприятии, с помощью расчёта эффекта финансового рычага, что позволит определить оптимальность привлечения заёмных средств. Чтобы определить уровень воздействия структуры капитала на степень эффективности финансирования организации, в качестве критерия оптимизации необходимо использовать рентабельность собственного капитала.
R СК = (П- r *ЗК)*(1-нп ), (4)
где П - прибыль до налогообложения;
R - средняя взвешенная ставка процента по заёмным средствам финансирования, в долях единицы;
ЗК - сумма заемного капитала;
Еще одним критерием оценки, является срок окупаемости (С ок), характеризующий скорость возврата вложенного капитала.
С ок = СК+ЗК , (5)
(П - r*ЗК)*(1-нп)
Показатель, отражающий степань получения дополнительной прибыли при использования привлекаемого заемного капитала называется эффектом финансового рычага. Он рассчитывается по следующей формуле:
ЭФР = (1 - нп) × (ЭР - r) × ЗК , (6)
где ЭФР - эффект финансового рычага;
ЭР - коэффициент экономической рентабельности активов;
Нп - ставка налога на прибыль, в десятичном выражении;
r - средний размер ставки процентов за кредит;
ЗК - сумма заемного капитала;
СК - сумма собственного капитала.
Средневзвешенная стоимость капитала на 2012 год:
, (7)
где WACC - средневзвешенная стоимость капитала,%;
y - требуемая или ожидаемая доходность от собственного капитала,%;
E - собственный капитал;
D - заёмные средства;
K - валюта баланса;
b - требуемая или ожидаемая доходность от заёмных средств,%;
Ставка налога на прибыль для компании,%
Полученные данные по расчёту эффекта финансового рычага и средневзвешенной стоимости капитала формируются в таблицу 5.
Таблица 5.
Расчёт эффекта финансового рычага ЗАО « Гулливер»
Финансовый рычаг по результатам получился положительным, значит, компания может привлекать дополнительные заёмные средства для осуществления своей текущей деятельности.
Средневзвешенная рыночная стоимость капитала увеличивается в 2012 году на 8,89 % по сравнению с 2011 годом, что является причиной роста рискованности компании в плане потери платежеспособности и снижения ликвидности, при этом рыночная стоимость инвестированного капитала заметно превышает его стоимость, рассчитанную с учетом фактических значений стоимости заемного капитала и рыночных значений стоимости собственного, это объясняется политикой заимствованиями компании под более низкий процент, чем тот который установлен на рынке.
Косвенный метод анализа денежных потоков (таблица 6) позволяет проследить взаимосвязь прибыли, получаемой организацией с вероятным изменением величины денежных средств в организации .
Таблица 6.
Анализ движения денежных средств косвенным методом на 2011 год, тыс. руб
Положительный денежный поток по текущей деятельности в 2011 году (27238 руб.) характеризуется тем, что предприятие увеличило объемы кредиторской задолженности на сумму 4650 тыс. рублей, что свидетельствует о повышении финансовой напряженности в исследуемой организации. Также наблюдается прирост размера дебиторской задолженности, о чём свидетельствует отрицательный денежный поток (791 тыс. руб.), что показывает временное отвлечение из оборота предприятия денежных средств, необходимых для его бесперебойного функционирования.
Наибольшее значение имеет чистый денежный поток по инвестиционной деятельности (437850 тыс. руб.), увеличение которого произошло за счёт поступлений от погашения займов, предоставленных другим организациям, а уменьшение за счёт приобретения объектов основных средств и иных внеоборотных активов (2995 тыс. руб.), а также за счёт займов предоставленных другим организациям (1835 тыс. руб). Высокое значение чистого денежного потока по финансовой деятельности (415777 тыс. руб.), обуславливает повышение финансовой зависимости предприятия от заемных средств и нарастание объёма финансовых обязательств. Можно спланировать движение денежных средств на перспективу (таблица 7) .
Таблица 7.
Анализ движения денежных средств косвенным методом на плановый период, тыс. руб.
Данные таблицы показывают позитивную динамику чистого денежного потока по организации в целом. Наибольший объём денежной массы в планируемых денежных потоках на плановый период обеспечивает оборот по инвестиционной и финансовой деятельности. Сумма притока денежных средств по текущей деятельности в плановом периоде, с учетом прогноза составила 30365,5 тыс. руб, что на 3918,5 руб. больше, чем в 2011 (анализируемом периоде). Это является положительным фактом, так как именно текущая деятельность должна обеспечивать достаточность денежных средств для осуществления операций по инвестиционной и финансовой деятельности.
В плановом периоде в ЗАО «Гулливер» денежные потоки по финансовой деятельности были в первую очередь ориентированы на поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями об этом говорит превышение положительного потока (516450 тыс. руб.) над отрицательным потоком (486140 тыс. руб.). Денежные оттоки в свою очередь были ориентированы на возврат заёмных средств, т. е. на погашение займов и кредитов (без процентов) об этом свидетельствует значительный отток денежных средств по данному элементу (480000 тыс. руб.). Можно сделать вывод, что организация в плановом периоде проводит достаточно рациональное управление денежными потоками.
Список литературы:
1.Васильева А.С. Особенности потребительского кредитования в России в современных условиях/ А.С. Васильева, П.А. Васильев// Финансы и кредит. - 2011. - № 38. - с. 27-38.
2.Гражданский кодекс РФ. Федеральный закон от 30.11.94 № 51-Ф3 (в редакции ФЗ № 352-ФЗ от 30.11. 2011 г).
3.Досрочное погашение кредитов/ Банковские услуги. - 2011. - № 10. - С. 36
4.Клементьева В.А. Вопросы порядка гашения потребительских кредитов/ В.А Клементьева// Вестник Ульяновского государственного технического университета. - 2008. - № 4. - С. 60-61.
5.Когденко В.Г. Анализ средневзвешенной стоимости инвестированного капитала в системе анализа цепочки создания стоимости/ В.Г. Когденко// Экономический анализ: теория и практика. - 2010. - № 16. - С. 21-28
6.Кузьмин А.М. Свободный денежный поток/ А.М. Кузьмин, Е.А. Высоковская// Методы менеджмента качества. - 2011. - № 2.С. 21.
7.Морозкин Н.Д. Оценка максимальной суммы кредита в зависимости от графика платежа и льготного периода кредитования/Н.Д Морозкин// Финансы и бизнес. - 2010. - № 4. - С. 86-91.
8.Орлова Н.В., Новикова Н.А. Потребительский кредит: актуальные вопросы, образцы документов: Сам себе адвокат, № 29. - М.: Юрайт - Издат, 2007. - 177 с.
9.Полищук А.И. Точная модель потребительского кредита/ А.И. Полищук// Финансы и кредит. - 2009. - № 5. - С. 22-32.
МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
М. В. КЛЮЧНИКОВ, кандидат экономических наук, доцент кафедры банковского дела E-mail: [email protected]
Д. С. ЁВАНОВИЧ, аспирант кафедры банковского дела E-mail: [email protected] Московская финансово-промышленная академия
В статье рассмотрены процессы управления деловой репутацией банков, также изучены основные схемы и методы управления риском деловой репутации банков. Большое внимание уделено влиянию малого бизнеса на деловую репутацию банков. Данная стратегия может быть полезна для сотрудников банков, частных предпринимателей, студентов.
Ключевые слова: деловая репутация, финансовая деятельность банков, инвестиционный анализ, предпринимательство.
Рассмотрим процесс кредитования малого предпринимательства на примере Банка N. Для этого рассмотрим основные характеристики Банка N.
Банк N - специализированный розничный банк, обслуживающий население и предприятия малого предпринимательства с годовой выручкой до 3 млн долл. США.
Банк N является участником системы страхования вкладов и имеет все необходимые лицензии на осуществление банковской деятельности: генеральную лицензию Центрального банка РФ на осуществление банковских операций, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг и т. д.
Клиентам из числа предприятий малого бизнеса и физических лиц Банк N предлагает полный спектр банковских услуг на уровне высочайших международных стандартов. В их числе - расчетно-кассовое обслуживание и кредитование предприятий малого бизнеса, привлечение средств населения во вклады, все виды кредитования, включая ипотечное, выпуск банковских карт, система дистанционного обслуживания Интернет-банк и многие другие.
В рамках программы кредитования малого бизнеса применяется специально разработанная технология, в основу которой положена международная практика предоставления услуг в сфере малого бизнеса. Один из ключевых аспектов данной технологии - финансовый анализ, проводимый на основе данных о реальном состоянии бизнеса заемщика. Стандартная кредитная процедура позволяет проводить оценку кредитоспособности и принимать решение о предоставлении кредита в сжатые сроки.
Под кредитоспособностью клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние хозяйствующего субъекта, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.
Основными условиями предоставления кредита являются следующие:
Срок деятельности клиента и связанной компании должен быть не менее 6 месяцев;
Деятельность клиента не должна быть убыточной по результатам проведенного финансового анализа;
Величина собственного капитала в структуре баланса должна составлять не менее 25 % от валюты баланса;
Доля неурегулированной просроченной (более 60 дн.) дебиторской/кредиторской задолженности клиента не должна превышать 15 % от совокупной величины соответствующей задолженности;
У клиента не должно быть просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительствам;
Клиент обязан предоставить достоверную информацию, так как иная может оказывать существенное влияние на адекватность его оценки банком при проведении его анализа;
Отсутствие компрометирующей информации в отношении клиента, его участников/акционеров;
Среднемесячная прибыль клиента должна быть достаточной для погашения ежемесячного аннуитетного платежа, в части погашения основного долга, без учета суммы процентов по кредиту.
Также отметим, что в соответствии с проводимой кредитной политикой в Банке N кредит не предоставляется:
Игорному бизнесу;
Предприятиям, связанным с изготовлением и реализацией наркотических средств, крепких алкогольных напитков, оружия;
Организациям, которые занимаются торговлей антиквариатом;
Организациям, которые занимаются спекуляцией ценными бумагами, ломбардными сделками и разовыми операциями.
В целях унификации характеристик все кредиты в Банке N субъектам малого предпринимательства делятся на две категории, в зависимости от суммы предоставляемого кредита.
1. Микро-кредиты в размере до 850 тыс. руб. (или эквивалент в долларах США/евро) предоставляются на срок до 24 мес. Процентная ставка фиксированная, в соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса. Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
Кредит выдается в целях:
Пополнения оборотных средств;
Приобретения имущества (покупка автотранспорта, оборудования, недвижимого имущества, включая ремонт помещений и т. п.);
Покупки векселей банка. Поручителями могут выступать акционеры/
участники, владеющие не менее 5 % акций/долей в уставном капитале клиента, иные юридические и физические лица.
Кредит предоставляется следующими способами:
Разовый кредит;
Овердрафт;
Гарантия.
В соответствии с индивидуальным графиком (для предоставления кредита с индивидуальным графиком необходимо весомое обоснование). 2. Кредиты на развитие бизнеса в размере от
850 тыс. руб. (или эквивалент в долларах США/ евро) до 143 млн руб. (или эквивалент в долларах США/евро) выдается на срок до 60 мес. Процентная ставка может быть:
Фиксированной (в соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса);
Плавающей (в соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса). Она устанавливается в зависимости от величины кредитного риска, принимаемого банком, исходя из категории заемщика. Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
Кредит выдается в целях: пополнения оборотных средств; приобретения имущества (покупки автотранспорта, оборудования, недвижимого имущества, включая ремонт помещений и т. п.); покупки векселей банка. Поручителями могут выступать: акционеры/участники, владеющие не менее 5 % акций/долей в уставном капитале клиента; залогодатели - юридические лица/ физические лица;
взаимосвязанные компании. Кредит предоставляется следующими способами:
Разовый кредит;
Кредитная линия;
Овердрафт;
Гарантия и т. д.
Кредит погашается в форме безакцептного списания средств со счетов клиента в банке:
В порядке аннуитетных платежей - два раза в месяц или ежемесячно;
В соответствии с индивидуальным графиком (для предоставления кредита с индивидуальным графиком необходимо весомое обоснование).
Услугами банка успешно пользуются клиенты различных отраслевых сегментов, малые предприятия, а также индивидуальные предприниматели. Ведется активная работа по расширению перечня предоставляемых услуг, повышению их качества и объемов.
Стратегия развития банка предусматривает работу с предприятиями малого бизнеса и индивидуальными предпринимателями в качестве одного из приоритетных направлений своей деятельности.
Кредитный процесс начинается со дня выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проводится активная работа между клиентом-заемщиком и банком-кредитором, включающая несколько этапов.
Процесс принятия решения по вопросу кредитования проектов и сделок в Банке N состоит из нескольких основных этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения:
1) предварительное рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;
2) анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика, оценка обеспечения;
3) принятие окончательного решения о кредитовании кредитным комитетом банка;
4) оформление документов, регулирующих взаимоотношения банка и заемщика;
5) выдача кредита;
6) кредитный мониторинг. Предварительное рассмотрение заявки клиента
на предоставление кредита (гарантии) осуществляется в течение 1-2 рабочих дней с момента обращения в банк. Кредитный работник предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования в банке. Прежде чем обратиться в банк за кредитом, нужно знать ответы на несколько основных вопросов.
1. Что требуется профинансировать, чтобы покрыть необходимые потребности?
2. Какая сумма требуется в действительности?
3. Когда и на какое время есть необходимость в этой сумме?
4. Откуда будут получены средства для возврата полученного кредита?
Клиенту необходимо кратко объяснить сущность, историю и перспективы своего дела, величину рабочего капитала и его источники, финансовые возможности фирмы, опыт и квалификацию руководства и персонала, необходимый вид банковского финансирования. На данном этапе Банком N проводится «экспресс-анализ» клиентского за-
проса и принимается решение о принципиальной возможности предоставления кредита. При этом Банком N выясняются:
1) серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутация как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов;
2) обоснованность испрашиваемого кредита и степень обеспеченности его возврата. Банк N может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика;
3) соответствие кредитного предложения кредитной политике Банка N и структуре формирования его ссудного портфеля. Приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или к обратным результатам.
При соответствии условий запрашиваемого кредитного продукта кредитной политике Банка N и базовым требованиям к клиенту «прикрепляется» кредитный менеджер, который связывается с ним для более детального рассмотрения представленного проекта по кредитованию. Будущему заемщику необходимо подготовить и представить банку кредитную заявку, а также сопроводительные документы в точном соответствии с перечнем, предоставленным Банком N. Необходимые консультации по подготовке информации проводятся работниками кредитного управления.
Детальный анализ проекта кредитования осуществляется в течение 5-10 рабочих дней при условии принятия положительного решения по результатам предварительного рассмотрения заявки, а также наличия всего комплекта необходимых документов.
На данном этапе Банком N проводится анализ кредитоспособности заемщика. Методика оценки кредитоспособности заемщика предполагает проверку и анализ данных на основе полученной бухгалтерской отчетности предприятия, пакета документов предоставленных для получения кредита, а также на основе субъективных данных, которыми уже располагает банк.
Оценка кредитоспособности заемщика выполняется в три этапа:
Расчет основных (объективных) показателей, которые характеризуют финансовое состояние заемщика;
Определение дополнительных (субъективных) показателей;
Анализ кредитоспособности заемщика.
На основании предоставленной от клиента информации, как устной, так и содержащейся в пакете документов, кредитный менеджер отдела предварительного анализа и мониторинга готовит заключение на кредитный комитет, привлекая также другие службы банка, в том числе юридический отдел, уполномоченных экспертов банка, а также при необходимости другие подразделения банка. Обязательными условиями в ходе подготовки заключения являются:
Выезд кредитного работника по местонахождению кредитуемого объекта (при необходимости - в офис компании для ознакомления с ведением финансового учета);
Выезд кредитного работника совместно с экспертами банка по местонахождению предмета залога;
Привлечение независимых компаний для проведения оценки предмета залога (при этом оплата услуг по проведению оценки проводится по согласованию сторон и может быть возложена на заемщика). Предлагаемые условия кредитования перед вынесением на кредитный комитет согласовываются с заявителем на получение кредита. Окончательное решение о предоставлении кредита, выдаче гарантии, изменении условий кредитного договора (в том числе реструктуризация или пролонгация кредита, изменение процентной ставки, суммы и т. д.) или отклонении заявки принимается кредитным комитетом Банка N на основе заключения, составленного кредитным менеджером. Кредитный комитет принимает решения в пределах его компетенции. Решения кредитного комитета по кредитам и гарантиям величиной до 10 % совокупного нормативного капитала банка являются окончательными, а решения по кредитам и гарантиям величиной от 10 % совокупного нормативного капитала и свыше представляются на утверждение административному совету Банка N.
В случае принятия кредитным комитетом отрицательного решения по предоставлению кредита Банк N направляет мотивированный отказ в предоставлении кредита (гарантии) или предложение об изменении каких-либо условий. Важным этапом кредитования после принятия Банком N положительного решения о финансировании является оформление документов, регулирующих взаимоотношения сторон. Взаимоотношения между Банком N и заемщиком устанавливаются посредством заключения различных договоров с учетом специфики кредитуемого проекта:
Кредитный договор;
Договор залога, заклада;
Договор поручительства (третьего лица);
Гарантийное письмо (третьего лица);
Договор цессии;
Иной договор.
Кредитный договор и сопутствующие соглашения подготавливаются юридическим отделом банка в течение 1-2 рабочих дней со дня принятия решения кредитным комитетом. Договора залога, заклада составляются в соответствии с Законом РФ от 29.05.1992 № 2872-1 «О залоге» (ред. от 30.12.2008), а также подлежат обязательной регистрации (в случае регистрируемого залога) или удостоверению (в случае залога недвижимости) в нотариальном бюро и регистрации в территориальном кадастровом органе (в случае залога недвижимости). Тексты кредитных договоров, дополнения и изменения к ним являются конфиденциальными документами и не могут быть переданы клиентом или Банком третьей стороне, за исключением случаев, предусмотренных законодательством, или по согласованию с заемщиком, оформленному в письменном виде.
Выдача кредита осуществляется после выполнения заемщиком определенных условий, оговоренных в кредитном договоре, путем открытия клиенту ссудного счета и перечисления денежных средств на его расчетный счет при предоставлении платежных поручений в соответствии с суммой и целями кредита.
Процедуры кредитования предусматривают не только рассмотрение кредитной заявки, ее анализ, принятие решения и саму выдачу кредита, но и последующий контроль за выполнением хода кредитуемого проекта.
1. Периодическую проверку всех видов кредитов (раз в квартал, в некоторых случаях - раз в месяц или чаще).
2. Проверку всех важнейших условий по каждому кредитному договору, в том числе:
Соответствия фактических платежей по кредиту рассчитанным данным, а также целям кредита;
Своевременности расчетов по ссудной задолженности;
Качества и состояния обеспечения по кредиту (проверка самого имеющегося обеспечения и соответствующей документации);
Полноты соответствующей документации и возможности получить в свое распоряжение любое предоставленное обеспечение и юридическое пра-
во предпринимать при необходимости судебные действия в отношении заемщика;
Оценки изменений финансового положения и прогнозов относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в банковском кредите (анализ финансовой отчетности клиента, предоставляемой ежемесячно или ежеквартально, состояния текущих счетов, информации о реализации кредитуемого мероприятия).
3. Наиболее частую проверку крупных кредитов, поскольку невыполнение заемщиками обязательств по ним может серьезно повлиять на финансовое положение самого Банка N.
4. Более частые проверки кредитов при появлении значительных проблем в тех отраслях, в которые Банк N вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или изменение технологий, требующих применения новых методов производства и реализации продукции).
5. Увеличение частоты проверок по мере роста проблемных вопросов, связанных с конкретным кредитом.
Перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита:
1) документы, заполняемые по прилагаемой форме:
Кредитная заявка;
Анкета заемщика;
2) юридические документы:
Устав предприятия, организации;
Учредительный договор (о создании юридического лица);
Копия свидетельства о государственной регистрации;
Копия свидетельства о постановке в налоговый орган;
Приказ о назначении на должность главного бухгалтера;
Копии паспортов (все страницы): о учредителей;
о руководителя, индивидуального предпринимателя и его поручителей; о главного бухгалтера;
о других лиц, обладающих правом подписи;
3) бухгалтерские документы:
Копия бухгалтерского баланса за прошедший год и на отчетную дату текущего периода;
Копия отчета о прибылях и убытках за прошедший год и на отчетную дату текущего периода;
Отчеты о кредиторской, дебиторской задолженности на отчетную дату;
Отчеты о займах, кредитах, краткосрочных и долгосрочных финансовых вложениях;
Справки о наличии расчетных, ссудных счетов в других банках;
Справки о наличии кредитов и займов в обслуживающих банках;
Справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций (за подписью клиента);
4) дополнительные документы:
Копии договоров с поставщиками и покупателями;
Копии договоров на деятельность, под которую запрашивается кредит;
Копии договоров аренды помещений, земель, площадей;
Перечень имущества, предлагаемого в залог, и копии документов, подтверждающих право собственности на это имущество;
Другие документы по требованию банка. Таким образом, Банк N предоставляет кредиты
в основном двумя основными способами: в форме разового кредита и траншевыми кредитными линиями. Наиболее активными заемщиками выступают индивидуальные предприниматели, которые в свою очередь заняты в основном в сфере торговли и общественного питания. Активность Банка N в долгосрочном кредитовании сдерживается и неспособностью малого бизнеса предоставить достаточное и ликвидное обеспечение. Банк выдает кредиты под залог товаров в обороте, но при этом залоговая стоимость составляет лишь около 50 % от рыночной стоимости товара. Учитывая потребности ряда предприятий в долгосрочном кредитовании, связанном с реконструкцией, модернизацией производства, банку необходимо уделять большое внимание депозитной политике, создавать условия для формирования и увеличения ресурсов на более длительные сроки.
Список литературы
1. Ключников М. В., Шмойлова Р. А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ. М.: Маркет ДС, 2004 г.
2. Jeffrey T. Resnick. Reputational risk management, 2006.
3. URL: http://www.cbr.ru.