Индивидуальные предприниматели, согласно действующему налоговому законодательству, являются физическими лицами. Однако перечень уплачиваемых налогов для них несколько иной, в отличие от трудящихся по найму.
Знать, какую сумму нужно уплатить в текущем налоговом периоде, проверить, отсутствуют ли задолженности за прошлый — вот та информация, которой должен располагать каждый бизнесмен.
Какие уплачивают
Налоговые платежи делятся на две основные разновидности:
- те, которые уплачиваются в соответствии с выбранной ИП схемой налогообложения;
- те, которые подлежат перечислению в ФОМС, ФСС и ПФР.
В отличие от первого, последний вид платежей уплачивается в государственную казну даже, если ИП фактически не осуществляет деятельность и имеет “нулевую” отчетность.
Существует несколько налоговых режимов, право выбора одного из которых принадлежит предпринимателю:
|
Режим налогообложения |
Описание |
| Общий (ОСНО) | По данной схеме ИП придется уплачивать сразу три налога – НДС, налог на прибыль и на имущество |
| Упрощенный (УСН) | В составе этой схемы можно выбрать два способа начисления налога – 6 % (доходы) или 15 % (доходы минус расходы). Последняя схема привлекательна для тех ИП, у которых большую часть месячного оборота средств занимают расходы |
| Патентный | ИП приобретает патент и освобождается от уплаты налогов. Стоимость патента – 6 % от предполагаемой прибыли |
| Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | На вмененный доход начисляется единый налог в размере 15 % |
При наличии наемных сотрудников, ИП приобретает статус еще и их налогового агента. Это означает, что обязанность по расчету и уплате налога в бюджет (например, НДФЛ с зарплаты персонала) полностью ложится на бизнесмена.
Причины возникновения
Даже своевременно оплачивающие все предусмотренные законом платежи предприниматели могут быть внесены в “черный список”. Именно поэтому необходимо периодически проверять – есть ли задолженность.
Основные причины ее возникновения:
- Осуществление оплаты не в предусмотренный законом срок. Для каждой системы налогообложения установлены крайние сроки уплаты налога. Соответствующую информацию всегда можно узнать в территориальном подразделении ФНС.
- ИП неправильно рассчитал сумму налога к уплате в отчетном периоде. Если у ИП нет собственной бухгалтерской службы (или даже одного бухгалтера), может быть затруднительным корректно произвести расчеты.
Для правильного расчета необходимо использование специализированного программного обеспечения, а также наличие квалифицированных бухгалтеров. Однако ИП на упрощенке могут рассчитать и самостоятельно – там все достаточно просто.
- Неправильно заполненный платежный документ. Если некорректно заполнить квитанцию об уплате, денежные средства в Казначейство не поступят, и у ИП образуется задолженность.
Где можно узнать
Разумеется, индивидуальный предприниматель может получить всю исчерпывающую информацию по своим задолженностям, просто нанеся визит в инспекцию ФНС, которая зарегистрировала его в качестве ИП.
Минус данного способа – необходимость тратить время на поездку до офиса налоговой, а также на ожидание в очереди.
К тому же, некоторые обращения (например, по поводу объектов налогообложения) рассматриваются только в письменном виде – что, снова-таки, потребует значительных трат времени.
Куда удобнее и быстрее воспользоваться интернетом, который есть практически у каждого.
Совет! В интернете множество сайтов, предлагающих узнать задолженность по налогам. Мы не рекомендуем вводить персональные данные на таких ресурсах. Вполне возможно, это сайты-мошенники, созданные с целью кражи персональных сведений.
- личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- на портале ФССП в банке данных исполнительных производств;
- на сайте Госуслуги.
Как узнать задолженность по налогам ИП по ИНН,
Самый простой способ, при котором даже не потребуется регистрироваться где-либо – узнать информацию о задолженности на сайте судебных приставов. Сервис актуален как для физических лиц, так и для ИП.
Информация доступна:
- по ФИО и дате рождения;
- по номеру исполнительного производства (если известен).
Итак, процедура выглядит так:
- заходим на сайт судебных приставов;
- на главной странице сразу будет представлена форма “Узнайте о своих долгах”;
- вводим ФИО предпринимателя и регион, в котором он зарегистрирован;
- после нажатия на кнопку “Найти” нужно ввести капчу и нажать “Отправить”.
Самая радостная новость для бизнесмена – если система на представленный запрос выведет окно “По вашему запросу ничего не найдено”. Это значит, что исполнительных производств в отношении ИП пока не запущено.
Однако это не значит, что долгов нет – вполне вероятно, отдел взыскания ФНС еще не подал в суд, и в отношении должника просто отсутствует исполнительный лист.
Наиболее точный способ – узнать информацию через персональный кабинет налогоплательщика или на сайте Госуслуги.
Обратите внимание! Сервис “Узнай свою задолженность” предназначен для физлиц, не зарегистрированных в качестве ИП. Для предпринимателей существует свой персональный кабинет, где и можно узнать соответствующую информацию.
Однако ФНС допускает возможность входа в кабинет ИП, если у такового уже есть логин и пароль для входа в личный кабинет физлица. При этом всего лишь потребуется ввести дополнительные данные – например, ОГРНИП.
А для получения доступа к личному кабинету физического лица нужно получить регистрационную карту в любом отделении ФНС, вне зависимости от места постановки на учет (на ней будет указан логин и пароль).
Вот, собственно, и вся процедура. Систематизируем информацию, как можно узнать задолженность онлайн:
- получить в ближайшем отделении ФНС регистрационную карту с логином и паролем;
- зайти на сайт Федеральной Налоговой Службы;
- войти в личный кабинет для ИП;
- ввести логин и пароль, указанные на регистрационной карте;
- указать дополнительные сведения о ИП, которые попросит система;
- вся интересующая информация будет в личном кабинете.
Как оплатить
ИП могут погашать долги различными способами. Наиболее популярными из них являются:
- составление посредством интернет-банка поручения на оплату – при выборе этого метода главное – это не допустить неточностей при заполнении и правильно указать КБК и назначение платежа;
- оплата по уже готовому платежному документу через операциониста в банковском отделении.
Совет! Налоговая инспекция предоставляет удобный онлайн-сервис для формирования платежного документа. Если зайти на главную страницу, в блоке “Электронные сервисы” будет пункт “Заплати налоги”. По нему и нужно кликнуть.
Заполнение формы не вызовет затруднений – нужно указать группу налогов, наименование и тип платежа (КБК подберется автоматически).
Например, для ИП, который находится на упрощенке, нужно:
После распечатки документа его можно оплатить в банке. Самой популярной организацией, принимающей платежи по налогам и сборам, уже который год остается Сбербанк.
Можно ли узнать другим способом
Иной способ получения информации о задолженности ИП – это специальное программное обеспечение для работы бухгалтерской службы.
К такому ПО относятся, например, Бухсофт или СБиС. С их помощью можно производить расчет по налогам за произвольный срок, подписывать акты сверки посредством ЭЦП, а также проверять контрагентов.
Как не допустить возникновения
Чтобы не допустить возникновения долга по налогам и сборам в бюджет, следует соблюдать эти советы:
- иметь достаточно сведений о применяемой системе налогообложения – в какие сроки нужно подавать налоговую декларацию, уплачивать налоги, предоставлять отчетную документацию и др.;
- периодически (не реже 1 раза в месяц) проверять наличие или отсутствие задолженности, лично посещая территориальный орган налоговой инспекции или используя один из онлайн-сервисов;
- организовать грамотную работу бухгалтерской службы, наладить взаимодействие с налоговиками посредством использования специализированного программного обеспечения;
- вовремя погашать образовавшуюся задолженность, пени и штрафы, если таковые были начислены.
Сейчас все большую популярность приобретает использование онлайн-бухгалтерии. За небольшую ежемесячную плату предприниматель получает следующие преимущества:
- вести налоговый и бухгалтерский учет без необходимости содержания штата бухгалтеров;
- получать своевременные и профессиональные консультации экспертов в области налогообложения и бухгалтерского учета;
- не заниматься самому “бумажной волокитой”, а поручить это дело квалифицированным экспертам, экономя свое время и деньги.
Возможные последствия непогашения
Ответственность за неуплату предусмотренных к уплате налогов и сборов регламентируется НК РФ.
Согласно нормативным положениям, на ИП могут наложить штрафные санкции:
Кроме этого, ИП ожидают следующие наказания:
- уголовная ответственность при злостном уклонении от уплаты обязательных платежей и при сумме задолженности более 6 млн. рублей;
- арест на банковские и расчетные счета;
- запрет выезда за пределы РФ.
При аресте все денежные средства на счету “блокируются” и списываются в счет погашения задолженности. Операции по счету, в том числе и снятие денег, будут недоступны до тех пор, пока ИП не погасит задолженность.
Должнику могут ограничить и выезд за пределы РФ. Скорее всего, ИП узнает об этом уже на таможенном контроле. Рекомендуем вовремя оплачивать долги, чтобы избежать таких эксцессов.
Итак, знать, какие налоги нужно платить и как это делать, должен каждый уважающий себя бизнесмен.
Проверить наличие существующих обязательств можно как онлайн-способами, так и при личном визите в ФНС. Среди онлайн-сервисов наиболее достоверным и удобным является личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Видео: Как по ИНН узнать задолженность по налогам?
Налоговая задолженность – это не вовремя произведенная оплата или отсутствие таковой со стороны индивидуального предпринимателя. За такие действия индивидуальному предпринимателю начисляется пеня и штрафы. К появлению налоговой задолженности могут быть причастны экономический кризис в стране, отразившийся падением уровня прибыли, банкротство, несовершенство системы обложения и прочее неприятные ситуации.
Поэтому нередки случаи, когда ошибочно посчитанный или неоплаченный своевременно налог ведет к появлению долговых обязательств.
Как узнать задолженность ИП по налогам, волнует многих предпринимателей. Проверять ее можно, посетив специализированные сайты. Нужно зайти на официальный сайт ФНС, где предоставлены все сведения для проверки долгов по налогообложению. Чтобы ими воспользоваться, надо зайти в раздел, имеющий название «Электронные сервисы».
В нем посетителю будет предоставлено меню с разными пунктами. Чтобы просмотреть информацию по долгу, следует перейти в Личный кабинет, где среди всех прочих ссылок нажать «Узнать свою задолженность». Но перед тем как посетить Личный кабинет, нужно предварительно пройти регистрацию. Для регистрации понадобится заполнить заявление (бланк найти на этом же сайте).
Сотрудники налоговой службы предоставят Регистрационную карту с первичным логином и паролем, позволяющим получить вход в систему. Чтобы получить регистрационную карту, необходимо представить документы:
- Паспорт, любое другое удостоверение личности.
- Свидетельство, где указано, что произведена постановка пользователя на учет в налоговой службе.
При использовании Личного кабинета впервые, пользователю рекомендуется изменить пароль. Сделать это нужно обязательно, потому что по прошествии месяца с даты регистрации данные без изменений будут заблокированы.
При замене регистрационных данных пользователь должен ввести цифровой код для подтверждения того, что информация получена живым человеком, а не роботом. Поле подтверждения следует выбрать строку «Найти», при нажатии которого любой зарегистрированный пользователь сможет узнать задолженность по налогообложению. С помощью Личного кабинета появляется возможность выявить:
- наличие переплаты;
- узнать размер начисленных налоговых взносов;
- распечатать налоговые квитанции;
- просмотреть данные о долге.
Узнать задолженность по ИНН
Отыскать информацию о задолженности по налогам можно не только на сайте ФНС. Через Госуслуги (gosuslugi.ru) реально просмотреть задолженность в Пенсионном фонде для ИП. Пользователю лишь надо выбрать пункт «Налоговая задолженность физических лиц».
Чтобы получить данные о налоговой задолженности, сайт запросит у пользователя регистрационные и персональные данные. Помимо имени, введенного в момент регистрации, придется добавлять номер телефона, дату рождения, а также адрес, по которому проживаете, ИНН. Все данные о просроченных задолженностях можно найти на официальном сайте ФССП. Чтобы отыскать требуемую информацию, надо перейти во вкладку «Реестр розыска по исполнительным производствам». Здесь сведения предъявляются без регистрации и ИНН. Для начала поиска потребуется ввести данные должника, после чего из предоставленного списка выбрать регион. Чтобы получить более обширную информацию, необходимо дополнительно ввести отчество и полную дату рождения искомого объекта.
24.10.2017, 17:17
Предпринимательская деятельность сопрягается со многими проблемами, начиная от организации бизнеса и заканчивая уплатой налогов. В силу различных обстоятельств бизнесмен не всегда вовремя производит оплату. Чтобы исключить накопления большой суммы, необходимо вовремя подавать декларации и именно на ту сумму, которая значится в документах. Чтобы узнать задолженность по налогам ИП по ИНН, предусматривается несколько вариантов. Можно ли узнать задолженность без входа в личный кабинет онлайн? Можно ли узнать задолженность без регистрации? Давайте разбираться.
Поучение информации через интернет
После регистрации права на предпринимательскую деятельность гражданин получает доступ к личному кабинету в налоговой службе. Данными для входа могут служить логин и пароль, которые бизнесмен получает у сотрудников ФНС. Благодаря личному кабинету можно узнать задолженность онлайн, а также следующие данные:
- информацияю о переплате;
- данные о будущих платежах;
- уточнение интересующей информации, а также отправки отчетностей в налоговую через интернет;
- получение актов сверки, выписок по счету;
- уточнение операций с бюджетом.
Доступ к личному кабинету имеется только у зарегистрированных индивидуальных предпринимателей с имеющейся квалифицированной цифровой подписью. Процедуру получения можно пройти на портале Госуслуг. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте и отправить запрос на проверку личности. В течение 2-х недель пользователю придет письмо с кодом активации, который необходимо будет ввести в соответствующее поле.
Узнать о задолженности по интернету по ИНН достаточно просто, поскольку номер документа является логином для входа в личный кабинет. Пароль бизнесмен выставляет на свое усмотрение после первого посещения портала.
Получить доступ к личному кабинету ИП может с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи. Либо предприниматель может лично явиться в ИФНС с паспортом, где ему выдадут логин и пароль. В виде логина будет использоваться ИНН индивидуального предпринимателя.
Некоторые предприниматели знают о возможности получения информации через интернет, но не в курсе, на каком сайте необходимо регистрироваться. Используется официальный сайт налоговой службы . Для исключения ошибок и ввода данных на фейковых страницах необходимо взять у сотрудников ФНС данные для входа, а саму страницу занести в закладки браузера, чтобы не путаться.
Узнать задолженность ИП по налогам по ИНН без регистрации в личном кабинете не получится. Онлайн такие данные в открытом доступе не содержаться. Поэтому без личного кабинета получить удаленно такую информацию нельзя.
Альтернативный способ получения информации о задолженности
Если предприниматель не пользуется интернетом, то предусматривается обычный вариант получения информации о деятельности ИП, включая имеющуюся задолженность. Достаточно обратиться в ФНС лично с заявлением о предоставлении необходимой справки. Информация готовится в течение 5 рабочих дней. Основанием служит пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ.
Как узнать задолженность по ИП – каждый выбирает способ самостоятельно. Для исключения подобных вопросов ФНС рекомендует производить оплату вовремя в необходимом размере.
Российские индивидуальные предприниматели освобождены от обязательного ведения бухгалтерского учета. Однако они являются налогоплательщиками со всеми вытекающими обязанностями. Соответственно, может образоваться задолженность ИП по налогам. В связи с чем каждому субъекту коммерческой деятельности необходимо знать способы получения информации об исполнении обязательств перед отечественным бюджетом.
Регистрация индивидуального предпринимателя
По общему правилу возможность осуществления деятельности, направленной на извлечение прибыли, имеют граждане, прошедшие процедуру государственной регистрации.
Факт получения соответствующего статуса подтверждается:
- присвоением ОГРНИП;
- внесением сведений о новом субъекте в ЕГРИП;
- выдачей гражданину листа записи по форме № 60009 .
Соответственно, только после наступления всех указанных событий может возникнуть задолженность по налогам индивидуального предпринимателя.
Важно отметить, что недоимка по исполнению обязательств перед бюджетом может появиться у ИП в результате:
- неверного расчета и исчисления сумм, подлежащих уплате;
- неправильного заполнения форм деклараций.
Ошибочные действия сотрудников ИФНС, проводящих камеральную проверку отчетности, также могут привести к возникновению недоимки.
Вне зависимости от причин ненадлежащего исполнения фискальных обязательств каждому предпринимателю необходимо знать ответ на вопрос, как узнать долги по налогам ИП.
Понимание алгоритмов и механизмов получения информации о состоянии расчетов с бюджетом Российской Федерации и ее субъектов поможет существенно снизить размер негативных последствий для ИП, так как конечная сумма пеней за недоимку по налогам напрямую зависит от срока существования такой недоплаты.
Как проверить задолженность ИП по налогам
В настоящее время отечественные индивидуальные предприниматели могут узнать о состоянии своих расчетов с бюджетом одним из следующих способов:
- явиться в территориальный отдел ИФНС и получить справку о наличии или отсутствии задолженности по налогам и сборам;
- воспользоваться электронными сервисами, доступными на официальных сайтах Российской Федерации и позволяющими получить сведения о долгах по ИП перед бюджетом;
- внимательно изучить сайт Федеральной службы судебных приставов исполнителей на предмет неоконченных производств в части бюджетных обязательств;
- электронные картотеки дел российских судов также могут помочь в получении данных о наличии задолженности.
Важно подчеркнуть, что два последних варианта способствуют поиску сведений не только о долгах ИП по налогам, но и относительно иных непогашенных и неисполненных обязательств предпринимателя.
В целях получения актуальной и достоверной информации по состоянию своих расчетов с бюджетом каждый налогоплательщик имеет право лично запросить соответствующие сведения в территориальной ИФНС. Для этого ему необходимы паспорт и ИНН, а также нужно попасть на личный прием инспектора.
Указанная процедура бесплатна, но не очень удобна в силу существенных временных затрат.
Поэтому в текущий момент заинтересованные лица могут проверить ИП на задолженность по ИНН с помощью личного кабинета налогоплательщика, размещенного на сайте ФНС России по адресу: https://lkfl.nalog.ru/lk/.
Однако для использования указанного сервиса предпринимателю следует получить в любой ИФНС регистрационную карту, содержащую логин и пароль.
Также войти в личный кабинет можно с помощью электронной подписи или же через Единую систему идентификации и аутентификации.
Помимо указанного выше, узнать задолженность ИП по ИНН можно на сайте госуслуг. Для этого необходимо авторизоваться на ресурсе и пройти по ссылке «Узнай свою задолженность». Сервис автоматически выдаст актуальную и достоверную информацию по состоянию расчетов с бюджетом.
В заключение следует отметить, что знание способов получения сведений о задолженности предпринимателя позволит как взыскать долг, если ИП прекратил деятельность, так и предпринять гражданином шаги к добровольному исполнению обязательств.