В данном материале мы разберем регламентированную операцию, которая называется «Расчет транспортного налога». Кроме этого, данная операция имеет прочную связь с подготовкой и расчетом отчетности по одному из обязательных налогов.
В этой публикации мы в большей степени расскажем о том, как в программе «1С Бухгалтерия 8» можно осуществить настройку транспортного налога.
«1С Бухгалтерия 8»: Учет транспортных средств с целью вычисления транспортного налога
Перед тем, как говорить о расчете транспортного налога, нужно разобраться, каким образом можно правильно проводить учет определенных транспортных средств.
В конфигурации «1С» существует возможность автоматического расчета транспортного налога и отражения сумм по данному налогу в налоговом и бухгалтерском учете. Для осуществления этой операции с помощью регистра сведений под названием «Регистрация транспортных средств» вам необходимо ввести все данные об определенном транспортном средстве. Чтобы получить доступ к нужному регистру, используйте форму элемента справочника с именем «Основные средства». В верхней части данной формы содержится ссылка на справочник, документы и , в частности, и на регистр под названием «Регистрация транспортных средств».
Затем в данном регистре создайте запись с видом под названием «Регистрация». Основное средство, организация и дата при создании заполнятся самостоятельно. В форме регистра существует 3 закладки. На первой из них - «Транспортное средство», указываются марка, регистрационный знак и VIN.
На 2 закладке указывают данные, касающиеся налогового органа, в котором зарегистрирован данный транспорт. Если последний зарегистрированный по месту учета организации, то данные о налоговом органе для заполнения отчетности будут догруженные с указанных в справочнике под названием «Организации» данных. Если же транспорт зарегистрирован в другом налоговом органе, то выберите необходимый элемент из справочника «Регистрация в налоговом органе», создав в нем нужный элемент.
А теперь на одноименной закладке заполните данные, которые будут нужны для расчета транспортного налога. Сначала из специального классификатора выберите «Код вида ТС». Когда же необходимого вида в списке нет, то нажмите на строку с именем «Другие коды видов ТС». После этого укажите единицу измерения и «Налоговую базу». Отметим, что сама налоговая база и ее вид (количество в штуках, сила тяги, мощность или валовая вместимость) зависят от вида транспорта и определяются в пункте 1 статьи 359 Налогового Кодекса России:
Мощность двигателя, то есть лошадиные силы - транспорт с двигателем;
Валовая вместимость (тонны) - водные несамоходные ТС;
Паспортная статическая тяга двигателя (в килограммах силы) - воздушный транспорт;
Единица ТС (штуки) - другие воздушные и водные транспортные средства, не имеющие двигателя и в которых не определяется валовая вместимость.
В нашем случае укажите мощность двигателя 155 л.с. и налоговую ставку. Последняя также определяется в п.1 ст. 361 Налогового кодекса. Важно сказать, что субъекты России вправе устанавливать собственные ставки, которые в большую или меньшую сторону могут отличаться от базовых не более чем в десять раз. В предлагаемом нами примере базовая ставка транспортного средства согласно НК России составляет 5 руб. за 1 л.с. Однако субъектом Российской Федерации, где зарегистрирован транспорт, ставка составляет 28 руб. за 1 л.с.
Кроме этого вы можете ввести информацию о налоговой льготе, которая вполне может отменить налог, или уменьшить его на определенный процент или сумму. Льготы устанавливаются для всех субъектов Российской Федерации.
После ввода всех данных сохраните и закройте запись.
Если же вам нужно отредактировать сведения, скопируйте текущую запись, поставьте дату, с которой она действует, и внесите необходимые изменения. Также, используя этот регистр, можно ввести сведения о снятии с регистрационного учета определенного транспорта. Нужный вид записи называется «Снятие с учета».
«1С Бухгалтерия 8»: как осуществить настройки, касающиеся транспорта в налоговом и бухгалтерском учете?
Чтобы отразить в налоговом и бухгалтерском учете расходы на оплату налога на транспорт введите нужную информацию в регистр с именем «Способы отражения расходов по налогам». Он также доступен из формы элемента справочника под названием «Основные средства». Надо создать новую запись или внести изменения в уже существующую. В форме записи данного регистра нужно указать дату, с которой осуществлена настройка, и «Вид налога». Кроме этого, информация регистра используется для имущественного и земельного налога. Запись можно создать для конкретной организации или основного средства. А внизу формы содержатся поля, где и нужно указать аналитику и счет, с помощью которых и будут отображаться расходы на уплату необходимого налога.
Настройка порядка уплаты налога на транспорт
Транспортным налогом называют местный налог субъектов федераций. Сроки уплаты и ставка последнего определяются правовыми актами субъектов. Поскольку о настройках ставок мы уже поговорили, теперь сосредоточим свое внимание на порядке и сроках уплаты. Последние в бухпрограмме «1С» можно настроить с помощью регистра под названием «Порядок уплаты налога на местах».
В форме записи этого регистра необходимо обязательно заполнить поля даты и вида налога. А также указать, за каким именно налоговым органом действует данная запись (транспорт и организация могут быть зарегистрированы в разных налоговых органах).
Кроме этого нужно отметить выполнены ли ежеквартальные авансовые платежи и крайний строк уплаты нужного налога. Если да, то аванс будет рассчитываться и отражаться четыре раза в год при закрытии месяца. Если же нет, то только один раз в конце года, в декабре. А сейчас установите в активное положение переключатель под названием «Уплачиваются авансы». Получить доступ к данному регистру можно с помощью закладки главного меню под названием «Справочники», необходимый раздел называется «Налоги».
Операция закрытия месяца с именем «Расчет транспортного налога»
В предлагаемом нами примере основное средство, которое облагается налогом на транспорт, к учету было принято только 11 июля. Соответственно, это значит, что регламентированную операцию закрытия месяца под названием «Расчет транспортного налога» необходимо выполнить в сентябре, декабре, марте и июне. Имеется в виду, что в случае использования сервиса закрытия месяца в сентябре должна появиться строка с регламентной операцией под названием «Расчет транспортного налога». Данную операцию необходимо осуществить. В результате чего будет рассчитан налог, а также сформирована . Налог отражается по счета «68.07» с именем «Транспортный налог», расходы же по уплате налога - по счета затрат, а в предлагаемом нами примере - счет «26» с именем «Общехозяйственные расходы».
С сервиса с именем «Закрытие месяца» вы можете создать отчет под названием «Справка-расчет транспортного налога».
А при участии сервиса «Регламентированные отчеты», что находится разделе главного меню «Отчеты», формируется декларация по налогу на транспорт.
На основе сведений о рассчитанном транспортном налоге, организации и транспортных средствах все поля данного отчета должны быть заполнены. Поэтому более подробно об этой декларации мы рассказывать не будем.
Конфигурация: 1С:Бухгалтерия
Версия конфигурации: 3.0.54.20
Дата публикации: 24.11.2017
В многих организациях сталкиваются с необходимостью учитывать на балансе предприятия приобретенные автомобили и технику. А так же расчет транспортного налога в программе 1С. Для того что бы рассчитывать транспортный налог необходимо поставить на баланс транспортное средство и произвести его регистрацию.
Заходим в Справочники - Транспортный налог .
Следующим шагом будет настройка будет указание Порядка уплаты и Способ отражения расходов по учету транспортного налога 1С.
Способ отражение расходов транспортного налога.
Порядок уплаты транспортного налога, если в вашем регионе предусмотрены Авансовые платежи по транспортному налогу, то выбираем эту функцию и вводим дату уплаты.
Услуги брокеров уже тесно вошли в нашу жизнь, выбор надежного брокера не составит труда, если вы ознакомитесь с Bworld и проанализировать специфику работы этого брокера.
Следующим шагом, будет поступление транспортного средства. Документ с видом операции Поступление оборудования . А вид номенклатуры должен быть Оборудование (объекты основных средств).
Следующим шагом будет принятие к учету основного средства.
Заполняя документ принятие к учету ОС заполняем следующие строки:
1. Вид операции: Оборудование
2. Событие ОС: Принятие к учету с вводом в эксплуатацию
3. МОЛ - Материально ответственное лицо
На вкладке Внеоборотный актив:
1.Способ поступления: Приобретение за плату
2. Оборудование - это оборудование из справочника Номенклатура
3. Счет учета: 08.04.1
Переходим на закладку Основное средство .
При добавлении Основного средства мы добавляем Заполняем Наименование, далее переходим к учетной информации, обязательно заполняем Код по ОКОФ и Амортизационную группу . Коды ОКОФ не вводятся вручную их надо загружать в программу из отдельного файла. Далее нажимаем на кнопку Поставить на учет !
Заполняем карточку транспортного средства Обратите внимание что налоговая ставка будет автоматически заполнена, при верном указании ОКТМО и Налогового органа.
Возвращаемся к заполнению документа Принятие к учету ОС(транспортного средства). Начинаем заполнять раздел Бухгалтерский учет.
Следующая закладка Налоговый учет. Указываем срок полезного использования и выбираем начисление амортизации.
Теперь переходим к процедуре Расчета транспортного налога в 1С. Расчет производится операцией Закрытия месяца . После выполнения закрытия месяца программа рассчитает сумму налога.
Этой весной было несколько обращений наших пользователей с вопросом о том, почему программа не считает транспортный налог? Скоро приближается новая отчетная кампания и я решила написать по этому поводу небольшую статью.
Традиционно рассматривать этот вопрос я буду на программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0.
Мы знаем, что организация становится плательщиком транспортного налога после регистрации транспортного средства в ГИБДД, а не в момент принятия его к учету как основного средства, ну и как следствие этого, чтобы программа начала начислять налог необходимо проделать в несложную процедуру.
В первую очередь необходимо сделать соответствующие настройки программы. В разделе Справочники
открываем вкладку Транспортный налог
:
В открывшейся форме нам надо заполнить раздел Порядок уплаты и Способы отражения расходов.
Сначала настраиваем сроки уплаты и расчета авансовых платежей. Для этого открываем раздел Порядок уплаты . По кнопке Создать открываем форму настройки уплаты транспортного налога. Внимательно заполняем все реквизиты в данном окне. По поводу сроков уплаты-так как этот налог является региональным, то для определения срока в каждом регионе надо обращаться к региональным законам. При уплате авансовых платежей устанавливаем соответствующий флажок.
Теперь переходим к настройке способов отражения расходов по транспортному налогу. Здесь мы указываем счет отнесения затрат в бухгалтерском учете:
Установка Для всех основных средств означает, что данное правило отнесения затрат будет применяться ко всем ТС организации.
Теперь перейдем к оформлению поступления и принятия к учету автомобиля. Для экономии времени я воспользуюсь упрощенным способом: т.е. приобретение и принятие к учету мы сделаем в одном документе. Этим способом можно пользоваться, если у вас нет каких-то дополнительных расходов, которые вы хотите включить в стоимость основного средства.
В разделе Покупки создаем новый документ Поступление (акты, накладные) , с видом операции Основные средства. Или, что тоже самое, в разделе ОС и НМА выбираем операцию Поступление основных средств .
Создаем новый документ и внимательно заполняем шапку документа. Так как этим же документом мы и принимаем ОС к учету, то в документе указывается способ отражения расходов по амортизации.
При создании основного средства на закладке Главное устанавливаем флажок Автотранспорт , подбираем код ОКОФ ИЗ справочника, устанавливаем амортизационную группу. Остальные закладки будут заполнены автоматически при проведении документа принимающего к учету ОС.
После того, как автомобиль быль поставлен на учет в ГИБДД в программе этот факт надо отразить в специальном регистре, который находится в настройках программы по транспортному налогу. К этому регистру также можно перейти из настройки налогов и отчетов в разделе Главное :
В этом регистре по кнопке Создать выбираем документ Регистрация:
При заполнении документа налоговая ставка проставляется автоматически, как только вы указываете количество л.с. автомобиля, повышающий коэффициент выбирается из справочника программы:
После того, как мы заполнили этот регистр в обработке Закрытие месяца появляется регламентная операция Расчет транспортного налога .
Кликнув левой кнопкой мыши по этой регламентной операции мы можем посмотреть проводки по начислению налога:
А также посмотреть справку-расчет транспортного налога:
Ну а в случае продажи автомобиля не забудьте зайти в регистр Регистрация транспортных средств и создать там соответствующую запись.
Ну и еще один нюанс, если Ваша фирма зарегистрирована в Москве, то регламентная Расчет транспортного налога в обработке Закрытие месяца появится у вас только в декабре 2017 г. Освобождение от уплаты авансовых платежей была установлена для Москвы в связи с более коротким сроком уплаты налога за 2016 г.
Ну вот и весь секрет начисления транспортного налога в программе. Работайте с удовольствием.
С вами была Виктория Буданова. Спасибо что Вы с нами. Вступайте в наши группы и будьте всегда в курсе всех новостей.
Для расчета транспортного налога и сдачи декларации необходимо предварительно добавить информацию о регистрации транспортных средств. Рассмотрим данную операцию подробнее.
При приобретении транспортного средства организации обращаются в органы ГИБДД для постановки его на учет. После завершения процедуры регистрации и получения документов, организация принимает обязательства по уплате транспортного налога. Соответственно, бухгалтер должен отразить данную информацию в системе.
Для отражения регистрации транспортного средства в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 необходимо перейти по навигации: Справочники / Транспортный налог.
Пользователю необходимо добавить новую строку в регистре сведений «Регистрация транспортных средств». Для этого ответственный за отражение документов нажимает кнопку «Создать» на панели действий открытого списка либо клавишу «Ins» на клавиатуре и создает новую запись в регистре. Из списка меню «Операции» необходимо выбрать значение «Регистрация».
В форме новой записи регистра сведений «Регистрация транспортных средств» необходимо перейти к заполнению реквизитов.
Основное средство – это транспортное средство, которое требуется зарегистрировать, реквизит «Группа учета ОС» должен иметь значение «Транспортные средства». Далее все следующие реквизиты заполняются из паспорта транспортного средства и комплекта документов, полученного из отделения ГИБДД.
Флаг «ТС находится в общей долевой (совместной) собственности» устанавливается, если в собственности находится часть транспортного средства.
Значение налоговой ставки указывается в соответствии с региональным законодательством, информация о налоговой льготе, повышающем коэффициенте также заполняется на основании информации, выданной налоговым органом.
Новым реквизитом является флаг «Зарегистрировано в реестре системы “Платон”». Если транспортное средство внесено в данный реестр, и бухгалтеру необходимо применить вычет, то признак устанавливается.
После заполнения всех реквизитов пользователь сохраняет информацию, нажимая кнопку «Записать и закрыть» или «Записать» на форме.
Также регистр сведений можно открыть из Справочника «Основные средства», расположенного по пути навигации: Справочники / Основные средства. В карточке основного средства необходимо найти пункт «Регистрация транспортного средства» и перейти по гиперссылке.
В случае снятия транспортного средства с регистрационного учета ответственное лицо обращается в отделение ГИБДД. После прохождения процедуры снятия и получения подтверждающих документов, в программу добавляется запись с видом операции "Снятие" в регистр сведений "Регистрация транспортных средств".
Процесс осуществляется подобно регистрации, после заполнения всех полей пользователь сохраняет информацию, нажимая кнопку «Записать и закрыть» или «Записать» на форме.
Остались вопросы? Поможем оформить регистрацию транспортных средств в программах 1С в рамках бесплатной консультации!
В данной статье мы рассмотрим, как настроить и отразить учет транспортного налога в 1С 8.3 Бухгалтерия: от покупки автомобиля до закрытия месяца и отчетности.
Первым делом в программе нужно отразить покупку нашего автомобиля. Делается это документом поступления, который расположен в разделе «ОС и НМА». Наш автомобиль является основным средством, стоимостью 800 000 тысяч рублей. В нашем примере мы купили его 28.08.2017 года у компании «Sweet Dreams Ltd.».
Документ поступления создал необходимые проводки, но для дальнейшего учета расходов по нему нужен ввод в эксплуатацию.
Для введения автомобиля в эксплуатацию мы создали документ «Принятие к учету ОС» от 29.08.2017 года. Числиться он будет за организацией ООО «Конфетпром».
На вкладке «Основные средства» необходимо добавить в табличную часть элемент одноименного справочника.
В нашем случае мы принимаем к учету легковой автомобиль KIA RIO и соответственно указываем, что он является автотранспортом. Так же выберем принадлежность к группе учета ОС «Транспортные средства».
После заполнения всех данных, документ можно провести. Теперь наш автомобиль числится на счете 01.01 за основным подразделением.
Смотрите также видео по оприходованию ОС:
Настройка транспортного налога
Транспортный налог рассчитывается и отражается в учете при закрытии месяца. Для правильного подсчета суммы к уплате нужно произвести некоторые предварительные настройки. Они расположены в разделе «Справочники» — «Транспортный налог».
В открывшемся окне для нас доступно несколько разделов настройки. Сначала нужно приступить к регистрации транспортных средств.
В данном разделе отображаются все зарегистрированные транспортные средства. Для того, чтобы внести в него наш автомобиль, выберем из меню «Создать» пункт «Регистрация».
Обратите внимание, если вы перестали владеть каким-то зарегистрированным транспортным средством, например, продали его, нужно произвести снятие с учета. Производится это так же в данном списке. Не стоит забывать снимать транспортные средства с учета, так как в противном случае программа продолжит начислять на него транспортный налог.
В карточке регистрации автомобиля очень важно корректно заполнить все данные. Практически все они заполняются при его регистрации в ГИБДД.
Предположим, что автомобиль KIA RIO мы поставили на учет 31.08.2017. Обязательно укажем мощность двигателя и налоговую ставку. Они являются основополагающими параметрами при расчете налога в дальнейшем.
Далее вернемся в форму списка разделов настройки транспортного налога и выберем пункт «Способы отражения расходов». Именно здесь указывается то, как будет учтен в программе налог на наш автомобиль. В нашем случае расходы будут проводиться по 26 счету.
Из формы настройки так же можно уточнить порядок уплаты транспортного налога. Здесь указывается срок, год начала действия, налоговый орган, куда будут производиться выплаты и т.п.
Начисление транспортного налога
Транспортный налог начисляется при закрытии месяца специальным помощником. Эта обработка расположена в разделе «Операции».
В рамках данного примера мы будем производить закрытие месяца для организации ООО «Конфетпром». Именно на ее балансе числится автомобиль KIA RIO. В качестве периода выберем декабрь 2017 года.
После того, как операция «Расчет транспортного налога» произведена успешно, о чем свидетельствует зеленый цвет ее ссылки, посмотрим сформировавшиеся проводки.
Регламентная операция отразила на 26 счете (именно его мы указывали в настройках ранее) сумму налога в размере 1470 рублей за 2017 год. В регистре сведений «Расчет транспортного налога» вы можете увидеть те данные, на основании которых этот расчет был произведен.
Так же помощник закрытия месяца позволяет сформировать нам справку-расчет «Расчет транспортного налога».
В данный отчет попадает информация обо всех транспортных средствах, на которые нужно заплатить налог за 2017 год. В него так же попадает расчет и данные о самих транспортных средствах. Обратите внимание, если какой-либо автомобиль был снят с учета в течение года, он все равно здесь отразиться. В таком случае налог будет начислен только за время использования.
Декларация по транспортному налогу
Все данные о транспортном налоге попадут в соответствующую декларацию. Найти ее можно в разделе «Отчеты» — «Регламентированные отчеты».
Если декларация по транспортному налогу не добавлена у вас в избранное, то вы ее можете найти на вкладке «Все».
После заполнения, на странице 1 раздела 2 данной декларации у нас отразились все данные по расчету суммы налога на наш автомобиль KIA RIO.
