Сколько и когда платит ип. Сколько стоит оформить ИП и какую сумму налогов придется платить

Ответы на любые вопросы по регистрации ООО и ИП, Вы можете получить, воспользовавшись услугой бесплатной консультации по регистрации бизнеса :

Человека, намеренного получать прибыль от своего бизнеса, конечно, должно интересовать, в какую сумму будет ему обходиться ведение индивидуальной предпринимательской деятельности. Сумма эта может состоять как из необходимых затрат - страховых взносов, налогов, госпошлин, так и включать в себя те финансовые потери, которые можно избежать - в виде штрафов, взысканий и пеней.

Страховые взносы ИП 2019

Пожалуй, самой большой финансовой нагрузкой в самом начале деятельности ИП, когда предполагаемый доход - это всего лишь цифры на бумаге, будет необходимость выплачивать ежегодные страховые взносы.

Можно заключить разово, на оказание каких-либо услуг или работ, но если вы будете заключать такой договор с одним и тем же лицом на одну и ту же деятельность, то налоговая может признать договор трудовым.Исходя из сказанного, если вы не сможете вести деятельность без наемного труда, своих работников надо правильно оформить. ИП имеет те же обязанности работодателя, что и юридическое лицо. Так же, как и на предприятии, вам надо заключить с работником индивидуальный и внести запись в его трудовую книжку.

Отчетность ИП

На протяжении всего срока регистрации в качестве индивидуального предпринимателя вы находитесь под контролем надзорных органов - прежде всего, налоговой инспекции и фондов, поэтому еще одной вашей обязанностью, нарушение которой грозит вам штрафами, будет сдача отчетности.

Зависят от налогового режима, на котором вы работаете, и от того, есть ли у вас работники. Поскольку ФНС и фонды имеют труднообъяснимое стремление к постоянному изменению отчетных бланков и форм, вам надо быть в курсе этих обновлений, т.к. отчет или декларация на неактуальном бланке не будет у вас принят. Отслеживать эти новшества можно с помощью календаря налоговой отчетности на официальных сайтах этих органов.

Если вы хотите избежать досадных финансовых потерь, нужно грамотно .Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания :

Итак, убедитесь, что на этапе после регистрации ИП вы:

и подали заявление или уведомление для перехода на специальный налоговый режим
узнали о том, на выбранный вид деятельности
выяснили, будет ли нужна сертификация ваших товаров или услуг
представили в соответствующий орган уведомление о начале деятельности (если такая необходимость есть)
узнали, будет ли нужен вам , и при необходимости, поставили ККТ на регистрационный учет в налоговой инспекции
соблюдаете при работе с наличными деньгами
оплачиваете в срок за себя и за работников
в качестве работодателя
правильно и сдаете отчетность работодателя
знаете и соблюдаете

Если наша статья помогла вам разобраться в том, какие шаги должен сделать ИП после регистрации, пожалуйста, поделитесь ею с друзьями. Пусть она поможет и им, нам будет очень приятно!

Сколько платит ИП налогов в год? Ответ на этот вопрос зависит от применяемой предпринимателем системы налогообложения, наличия или отсутствия у него наемных работников, а также от региона, в котором он трудится. Согласно нормам Налогового кодекса РФ отдельные налоги регламентируются законами органов местного самоуправления в каждом субъекте отдельно.

Помимо налогов индивидуальный предприниматель обязан платить страховые взносы за себя в соответствии со ст. 430 НК РФ . Взносы уплачиваются предпринимателем вне зависимости от выбранной системы налогообложения, наличия или отсутствия наемных сотрудников. Даже если предприниматель временно приостановит ведение своей деятельности, уплатить фиксированные страховые взносы придется в полном объеме пропорционально календарным дням в году, в течение которых ИП был зарегистрирован и сведения о нем были в ЕГРИП.

Страховые взносы ИП за себя

Итак, если открыть ИП, сколько платить взносов (налогов)? Сумма страховых взносов зависит от годового дохода предпринимателя.

Если выручка в год не превышает 300 000 рублей, предприниматель обязан уплатить в бюджет .

Если годовой доход составит более 300 000 рублей, то следующим образом:

На обязательное медицинское страхование (ОМС) - фиксированный платеж на ОМС;

На обязательное пенсионное страхование (ОПС) - фиксированный платеж на ОПС плюс расчетная величина, которая равна одному проценту от дохода свыше 300 000 рублей, но не более восьмикратного размера фиксированного платежа на ОПС.

Налоги за работников у ИП

Если индивидуальный предприниматель привлекает наемных сотрудников, то с вознаграждения работников необходимо исчислять и уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование в соответствии с гл. 34 НК РФ .

С 2019 года использовать пониженные тарифы по страховым взносам смогут только предприниматели на УСН, которые ведут деятельность в социальной области, проводят научные исследования, работающие в области образования, культуры и искусства, здравоохранения, а также занимающиеся благотворительной деятельностью (письмо Минфин России от 01.08.2018 № 03-15-06/54260).

Также с заработной платы работников необходимо рассчитывать и уплачивать страховые взносы на травматизм в соответствии с законом «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ .

Помимо страховых взносов с доходов сотрудников нужно будет удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ согласно нормам, закрепленным гл. 23 НК РФ .

Сколько налогов платит ИП на основной системе налогообложения (ОСН)

Предприниматели, работающие на ОСН, должны исчислять и уплачивать:

гл. 28 НК РФ),

гл. 33 НК РФ). В 2019 г. это только Москва,

Налог ИП на ЕНВД 2019: сколько платить

Предприниматели, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход, должны исчислять и уплачивать:

Транспортный налог - при наличии объекта налогообложения (гл. 28 НК РФ),

Другие налоги при наличии по ним объекта налогообложения в соответствии с нормами НК РФ (водный налог, налог на добычу полезных ископаемых и пр.).

Применение данного спецрежима освобождает ИП от уплаты НДФЛ, налога на имущество и НДС (п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

Сколько платит налогов ИП по упрощенке (УСН)

Итак, если ИП на упрощенке в 2019 г., сколько платить налогов придется? Предприниматели на УСН должны исчислять и уплачивать:

Единый налог или минимальный налог (гл. 26.2 НК РФ),

Транспортный налог - при наличии объекта налогообложения (гл. 28 НК РФ),

Торговый сбор - при определенном виде деятельности в регионе, в котором в отношении этой деятельности установлен торговый сбор (гл. 33 НК РФ),

Применение данного режима освобождает ИП от уплаты НДФЛ и НДС (п. 3 ст. 346.11 НК РФ).

Сколько платит налогов ИП на патенте

Предприниматель может перейти на патентную систему налогообложения (ПСН), находясь на любом режиме - ОСН, ЕНВД, УСН (п. 1 ст. 346.43 НК РФ). А может перейти только на патент, не совмещая его с другими режимами налогообложения.

При ведении деятельности на патенте ИП оплачивает за год фиксированную стоимость патента вне зависимости от величины годового дохода и расходов (гл. 26.5 НК РФ).

Если при применении ПСН предприниматель так же останется на другом режиме налогообложения, то при ведении деятельности не по патенту он обязан помимо стоимости патента уплатить в бюджет налоги в соответствии с применяемой им основной системой налогообложения.

Сколько налогов платит ИП в год при едином сельскохозяйственном налоге

Предприниматели, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями, могут перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога (п. 2 ст. 346.1 НК РФ).

Применение данного спецрежима освобождает ИП от уплаты НДФЛ и НДС (п. 3 ст. 346.1 НК РФ).

Помимо единого сельскохозяйственного налога, определяемого в соответствии с гл. 26.1 НК РФ, ИП платят транспортный налог при наличии объекта налогообложения (гл. 28 НК РФ), а так же другие налоги при наличии по ним объекта налогообложения в соответствии с нормами НК РФ (водный налог, налог на добычу полезных ископаемых и пр.).

Сколько ИП платит налогов в год при регистрации в качестве самозанятого (НПД)

С 2019 года у индивидуального предпринимателя есть возможность перейти в категорию самозанятых, но лишь при соответствии определенным критериям - региона ведения бизнеса, величине годового дохода, вида деятельности, отсутствия наемных работников.

Обязаны будут уплатить за год только налог на профессиональный доход. Уплачивать страховые взносы за себя самозанятые не должны.

Здравствуйте, дорогие читатели! В этой статье вы узнаете, какие налоги платит ИП на различных системах налогообложения. Статья будет полезна начинающим предпринимателям, чтобы понять, что в легальном ведении бизнеса нет ничего страшного и налоги в России приемлемые. Итак, начнем.

Кстати, вопросы такого характера и многие другие, бизнесмены уже давно привыкли решать в этом сервисе , попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время.

Какие налоги нужно платить ИП?

Чтобы определить какие налоги в бюджет надо уплатить ИП и как их считать, нужно знать какая система налогообложения им используется. В целом список налогов выглядит вот таким образом:

— налог с доходов согласно выбранной схеме налогообложения;

— транспортный и земельный налоги, (при условии, что вы в своем бизнесе используете автотранспорт или участок земли);

— страховые взносы.

Налог с доходов платится на основании того, какую деятельность вы ведете и какую систему налогообложения вы предпочли. Разберем основные варианты.

ИП на общем режиме

Если вы остались на общем режиме налогообложения и спецрежим не используете, то должны заплатить все соответствующие ОСНО налоги. Общий режим для ИП не исключает уплату некоторых налогов как при упрощенных режимах, поэтому в государственный бюджет придется перечислять:

— НДФЛ (в виде 13% с полученных доходов от бизнеса);

— НДС (по ставке в 18% или другой ставке в случаях, установленных в НК);

Плюс к этому ИП должен заплатить еще три налога в зависимости от условий вашего бизнеса: на имущество; земельный; транспортный.

Естественно, платятся они только тогда, когда эти автосредства, земля или имущество нужны предпринимателю для ведения своего бизнеса.

ИП на упрощенке (УСН)

ИП на упрощенке должен уплатить налог по УСН по соответствующей ставке в зависимости от налоговой базы:

— 6% от суммы доходов;

— 15% с разницы «доходы минус расходы».

УСН дает индивидуальному предпринимателю освобождение от уплаты НДФЛ и НДС, а вот налог на имущество, который считается с кадастровой стоимости уже нужно платить.

ИП на вмененке (ЕНВД) или патенте

ИП на вмененке должен уплатить налог по ставке 15% от вмененного дохода. Этот доход, в свою очередь, равен потенциальной сумме выручки ИП по конкретной деятельности. Рассчитывают его так:

ВД = Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2

Необходимые для вычисления сумм налога величины базовых доходностей и принимаемые к расчету показатели работы по конкретной деятельности, попадающей под использование ЕНВД, приведены в НК. Размеры базовой доходности указываются в рублях в месячной сумме. Специальные показатели – это физические характеристики бизнеса ИП, зависящие от вида деятельности. Среди них могут использоваться: площадь торгового зала, число автотранспортных средств, число посадочных мест или просто численность работников. Чтобы определить сумму вмененного дохода по своей деятельности, нужно найти эти показатели в таблице, приведенной в НК.

Коэффициент К1 – это значение дефлятора, устанавливающийся сроком на год.

Коэффициент К2 – корректировочный коэффициент базовой доходности, устанавливается на региональном уровне в зависимости от условий бизнеса.

Если деятельность ИП подходит для патентного налогообложения, то он платит сумму патента. Эта сумма вычисляется как 6% от суммы возможного годового дохода от его вида деятельности. Величины возможного годового дохода по каждому виду деятельности устанавливаются на уровне регионов в виде утверждения закона.

ИП, использующие налогообложение по ЕНВД или патенту, не платят НДФЛ, НДС плюс налог на имущество, за исключением имущества, по которому налог считается с кадастровой стоимости. А вот налоги на транспорт и землю платятся также, как и при УСН или ОСНО.

Важно: ИП нужно учесть, что налог при упрощенке или общем режиме считается на основе фактических сумм доходов. Получается, что если ИП не вел свою деятельность и доход не получал, то и налог платить не нужно.

При ЕНВД и патенте налог считается от суммы возможного дохода, соответственно, заплатить эти налоги придется даже тогда, когда ИП свою деятельность не ведет и дохода в этот период не имеет.

Зарплатные налоги и страховые взносы

ИП получает статус налогового агента, если нанимает на работу сотрудников. В этом случае, он должен перечислить в бюджет НДФЛ с их заработной платы в размере 13%. Плюс к этому, ИП должен перечислить на своих сотрудников страховые взносы согласно текущим утвержденным ставкам.

Если ИП работает один и сотрудников не имеет, то он обязан перечислить страховые взносы за себя. Эти суммы зафиксированы законодательно. Они платятся обязательно и не изменяются в зависимости от того, ведет ИП свою деятельность или нет.

На 2017 год зафиксированы следующие суммы:

Для платежа по страховым взносам на пенсионное страхование 23 400 рублей в год;

Для платежа по страховым взносам на медицинское страхование 4 590 рублей в год.

Эти суммы действуют для всех ИП и не пересчитываются в зависимости от их выручки в годовом исчислении. В итоге в фонды вам нужно перечислить 27 990 рублей единовременно или четырьмя суммами — по одной раз в квартал, но строго до окончания текущего года.

В случае, когда годовой доход ИП превзошел сумму в 300 тысяч руб., то в ПФ нужно дополнительно заплатить сумму в размере 1% от величины превышения.

Пример: вы — индивидуальный предприниматель, за год заработали 600 тыс. рублей.

До конца года в обязательном порядке вы должны перечислить страховые взносы на соответствующие виды страхования: 23 400 рублей и 4 590 рублей. Сверх того, до конца первого квартала года, следующего за отчетным, надо сделать дополнительный платеж в ПФ:

(600 – 300) х 0,01 = 3 тысячи руб.

В итоге ваши взносы на пенсионное страхование по итогам года насчитают 23 400 + 3 000 = 26 400 руб. и 4 590 руб. – на медстрахование.

В этом случае установлен лимит на возможный размер пенсионных взносов, в 2017 году он равен МРОТ х 8 х 12 х 26% = 187 200 рублей.

Пример: ваш доход за год насчитывает 20 млн рублей.

Вы заплатили 23 400 руб. на пенсионное страхование и 4 590 руб. на медицинское страхование. Дополнительный платеж в виде 1% должен быть равен:

(20 000 – 300) х 0,01% = 197 тысяч руб.

Но вы не должны платить пенсионных взносов больше, чем 187 200 руб.

В итоге 23 400 руб. вы уже заплатили, поэтому дополнительно вам нужно перечислить до конца 1 квартала следующего года в ПФ:

187 200 – 23 400 = 163 800 руб.

Страховые взносы можно учесть при исчислении налога. Из начальной рассчитанной суммы налога ИП на УСН 6% или ЕНВД вычитает:

— полную сумму страховых взносов на себя – если он не нанимает сотрудников и работает один;

— сумму страховых взносов на своих сотрудников, но не больше, чем 50% от изначально рассчитанной суммы налога – если он нанимает сотрудников.

Если ИП использует УСН 15% или ОСНО, то вправе учесть страховые взносы в составе своих расходов. При патентной системе эти взносы не могут уменьшить налог.

Сводная таблица

Налог	ИП на ОСНО	ИП на УСН	ИП на ЕНВД	ИП на патенте
НДФЛ	Уплачивает (ст. 227 НК РФ)	Освобожден (ст. 346.11 НК РФ)	Освобожден (ст. 346.26 НК РФ)	Освобожден (ст. 346.43 НК РФ)
НДС	Платит в общем порядке (гл. 21 НК РФ)	НДС по ст. 174.1 НК РФ;	Освобожден, кроме случаев:- ввоза товаров на территорию РФ; Ситуаций по ст. 161 НК РФ (как налоговый агент); При ошибочном выставлении счет-фактуры с выделением НДС.	Освобожден, кроме случаев:- ввоза товаров на территорию РФ; НДС по ст. 174.1 НК РФ; Ситуаций по ст. 161 НК РФ (как налоговый агент); При ошибочном выставлении счет-фактуры с выделением НДС.
УСН	Не платит	Платит в соответствии с выбранной налогооблагаемой базой (гл. 26.2 НК РФ)	Не платит	Не платит
ЕНВД	Не платит	Не платит	Платит в соответствии с базовой доходностью и физическими показателями по видам деятельности (гл. 26.3 НК РФ)	Не платит
Патент	Не платит	Не платит	Не платит	Платит в соответствии с размерами возможного дохода (гл. 26.5 НК РФ)
Налог на имущество физлиц	Уплачивает по имуществу, которое используется в предпринимательской деятельности	Освобожден, за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (ст. 346.11 НК РФ)	Освобожден, за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (ст. 346.26 НК РФ)	Освобожден, за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (ст. 346.43 НК РФ)

Налог	ИП на УСН, ЕНВД, ОСНО, ПСН (Патент)
Транспортный налог	Платит при наличии транспортных средств на основании уведомления налогового органа
Земельный налог	Платит при наличии участка на праве собственности или праве постоянного пользования. За 2014 год составляет декларацию самостоятельно, с 2015 года платит налог на основании уведомления налогового органа
Страховые взносы за себя	Платит взносы за себя в фиксированном размере до 31 декабря текущего года
НДФЛ за работников	При наличии наемных работников выступает в качестве налогового агента: удерживает и перечисляет в бюджет суммы НДФЛ с заработной платы работников
Страховые взносы за работников	При наличии наемных работников уплачивает в налоговую взносы по каждому работнику исходя из утвержденных тарифных ставок

Заключение

Вот вы и узнали, какие налоги платит ИП. Если у вас есть вопросы, спрашивайте в комментариях! Также ждите новых статей от Дарьи, в которых она расскажет тонкости систем налогообложения, как отчитываться по налогам ИП, куда идти, как заполнять, сколько платить и т.д..

При прохождении регистрации физ. лица, в качестве ИП, необходимо знать и иметь не только общее представление о этой процедуре, а также стараться заранее продумать четкий план своих действий. Это поможет вам пройти регистрацию очень быстро, а также позволит вам сэкономить свои денежные средства и время. И если вы запланировали открытие ИП, то вам важно знать о том как открыть ИП в 2016 году и какие налоги платить в таком случае. Именно об этом мы попытаемся рассказать вам в этой публикации.

Инструкция по открытию

В данной статье мы постараемся привести более четкое поэтапное открытие ИП.

Этап 1 - заявление о регистрации.

Процедура открытия ИП довольно понятна и легка даже для новичка в бизнесе. Самый первый этап в этом деле очень серьезный и ответственный. Все ошибки, которые могут быть допущены при прохождении этого этапа, могут отрицательно сказаться в будущем. Грамотное оформление заявления о регистрации является залогом успешного заполнения всех необходимых документов. Форму заявления для прохождения регистрации ИП без проблем можно найти в сети Интернет. Из всех тех сведений, которые необходимо вписать в заявление, самыми важными являются коды ОКВЭД. Данные коды являются видами предпринимательской деятельности, которые вы выбрали для своего бизнеса. Самое главное- всю нужную информацию вводить без ошибок, так как в будущем именно это будет оказывать огромное влияние и на вашу деятельность, и на процедуру прохождения регистрации ИП. В основном, вся информация, вносимая в форму заявления о регистрации, будет выглядеть таким образом:

Лист №1.

Фамилия Имя Отчество.
Гражданство.
Дата рождения и место проживания.
Адрес регистрации.
Коды ОКВЭД.
Контактные телефоны.

Лист№2.

Паспортные данные.
Данные необходимых документов, в случае, если заявитель является несовершеннолетним, либо субъектом другого государства.

Служебные сведения регистратора (в данном листе заполнять ничего не нужно).

Лист№4.

Необходимо внести виды вашей будущей экономической деятельности.
Подпись.

В том случае, если вы занимаетесь подачей нужной документации не лично, а по почте или через своего представителя, то после успешного оформления заявления, необходимо посетить нотариуса. В данной конторе это заявление нужно будет заверить, а также подготовить заверенную копию своего паспорта. Затем следует оплатить госпошлину за прохождение регистрации. Все необходимые реквизиты можно получить либо в банке, либо в налоговой инспекции. Данная пошлина составляет 800 рублей. Затем следует отправиться в налоговый орган, и предоставляем сотрудникам письмо с описью вложений.

Этап 2: Прохождение регистрации в налоговой инспекции.

Прохождение регистрации ИП следует осуществлять только в том отделении налоговой инспекции, которое находится в месте вашей регистрации по прописке, указанной в личном паспорте. Если же вы посетите другую инспекцию, то в регистрации вам откажут. Придя в свое отделение налоговой, необходимо найти кабинет – Регистрация субъектов предпринимательской деятельности. В этом кабинете необходимо подать следующий пакет документов:

Заявления о регистрации ИП.
Копия ИНН.
Копия своего паспорта.
Квитанция об оплате гос. Пошлины.

Также можно заняться подачей заявления на использование упрощенной системы налогообложения (или пройти данную процедуру после регистрации ИП). В том же случае, если сотрудники налоговой инспекции вам откажут, то это означает, что вы неправильно заполнили документы).

Спустя 5 дней необходимо посетить налоговую, и получить там свидетельство о регистрации, о постановке на налоговый учет, и лист записи в ЕГРИП.

Этап 3 – прохождение регистрации в пенсионном фонде.

Если вы не знаете, как открыть ИП в 2016 году, то вам поможет пошаговая инструкция. Основными правилами открытия ИП является – обязательное прохождение регистрации в Пенсионном фонде соцстрахования. Эта процедура считается одной из самых важных. В настоящее время процедура регистрации в данных фондах проходит по принципу одного окна. Проще говоря, сотрудники налогового органа отправляют все документы без вашего участия. Вам нужно будет только посетить в Пенсионный фонд и получить необходимые реквизиты для уплаты страховых взносов. Но если же вы решили нанять рабочий персонал, то вам придется самому посещать данный фонд и проходить регистрацию как работодатель. Для регистрации в пенсионном фонде необходимо подать:

Свидетельство о регистрации ИП (ОГРИП).
Паспорт Р.Ф.
Заявление.
Пакет документов, которые подтверждают наличие персонала (гражданско-правовой или трудовой договора).

Существует еще один вариант, который может предоставить ПФ предпринимателю – заблаговременно позаботиться о общем размере пенсии, оплачивая при этом различные доп.платежи.

Этап 4 – прохождение регистрации в службе статистики.

Процедура регистрации в службе статистики является также одним из важных этапов. Налоговая инспекция будет самостоятельно отправлять нужную информацию при регистрации ИП в Государственный комитет статистики Р.Ф. Сведения о кодах, которые были присвоены ИП, носятся в ЕГРИП. Помимо этого, после процедуры регистрации предприниматель может самостоятельно посетить орган статистики и получить документ о присвоенных кодах.

Этап 5-открытие счета в банке.

Индивидуальному предпринимателю иметь открытый счет в банке не обязательно, но его наличие может дать бизнесмену массу преимуществ.

В первую очередь, у предпринимателя появится возможность проводить все расчеты по безналу.
Во вторую — имея открытый счет в банке, можно производить оплату налогов в платежной системе — Клиент-Банк, находясь у себя дома.
Третью – открытие расчетного счета для ИП является основным показателем солидности.

Все документы, необходимые для прохождения процедуры создания расчетного счета, в большинстве банковских организациях отличаются. Но все же, основные из них практически везде будут одинаковыми: ИНН, паспорт, свидетельство о регистрации, выписка из госреестра, карточка со статистическими кодами. Кстати два последних документа в настоящее время запрашиваются крайне редко, поскольку банковские организации запрашивают эти бумаги самостоятельно.

Для того, чтобы открыть свой расчетный счет, вам потребуется карточка с образцами подписей. Данный документ заверяется у нотариуса или в самом банке. В банке вы получаете стандартный договор обслуживания, который необходимо очень внимательно изучить, а затем подписать. Далее, вы получаете необходимые реквизиты своего расчетного счета. Теперь ваш счет считается открытым и работоспособным. Вам остается всего-навсего получить от банковской организации ключи платежной системы — Клиент-Банк.

Этап 6 – начало работы.

Благодаря нашей поэтапной инструкции, открыть ИП в настоящий момент стало для вас более понятной процедурой. В законодательстве РФ не предусматриваются различные преференции для возможности повторно открыть ИП. Если в прошлом вы имели статус ИП, и по какой-то причине были вынуждены закрыть вою деятельность, то всю процедуру открытия вам придется пройти заново. Исходя из этого, если вы собираетесь закрыть ИП, хорошенько подумайте, стоит ли это делать. Ведь можно просто приостановить эту деятельность.

Какие налоги и взносы следует оплачивать после создания ИП

Выплата взносов и налогов является главной частью деятельности ИП.В данном разделе мы постараемся помочь вам разобраться в этом вопросе и рассмотрим, с какими системами налогообложения вам придется работать. В настоящий момент их несколько:

ЕНВД,
ОСНО,

Также, данная статья поможет определиться тем людям, которые задумывается над вопросом: Что лучше открыть — ООО или ИП.

За последние несколько лет, все налоги, которые нужно оплачивать ИП нисколько не изменились. Но есть одно различие – все ставки в настоящее время имеют статус дифференцированных. Это в основном касается страховых платежей. Главной задачей, которая встала перед законодателями, является, возможность освободится от налогового бремени для тех субъектов, прибыль которых составляет меньше 300 000 тыс. руб. Еще одной задачей данного нововведения является возможность предотвратить закрытие малых ИП.

Налоги на ИП

Сегодня, действует четыре основных системы, по которым происходи выплата налогов:

К первой системе относится – Общая система налогообложения (ОСН).
Существует еще одна, не очень популярная система – патентная система налогообложения (ПСН).
Не очень распространенной системой является также единый налог на временный доход. (ЕНВД).
Есть еще одна система – упрощенная (УСН).

Прежде чем определиться с той или иной платежной системой, необходимо все тщательно взвесить. Какие налоги нужно платить на ОСН Если отсутствует необходимость перехода, на какую-либо сложную систему налогообложения, как правило, используется ОСН. Несмотря на тот факт, что данная система используется по умолчанию, в ней применяется очень сложная система. В данном случае оплата налогов будет для вас невыгодной.

Какие налоги необходимо выплачивать в обязательном порядке

НДС – налог на добавленную стоимость. Он, как правило, составляет 10 и 18%. Налог на доходы физ. лиц. (НДФЛ). Он составляет 13% и берется с дохода работников. НДФЛ, который связан с доходами, полученными от предпринимательской деятельности. Он также составляет 13 процентов. Если вы являетесь владельцем земли, то вам необходимо будет оплачивать земельный налог. Огромным преимуществом данной системы является необязательная выплата налога в случае, если деятельность предпринимателя была приостановлена.

Какие налоги нужно оплачивать на УСН

В том случае, если ваша прибыль будет равна сумме, меньшей 60 млн. рублей, то вам вполне подойдет УСН – упрощенная система налогообложения. Эта система имеет огромную популярность, так как именно в ней содержится достаточное количество обязательно оплачиваемых налогов. Вполне возможно выбрать, какой налог оплачивать: 15% от дохода или 6%. В данной системе предусмотрены довольно низкие проценты по налогам.

Ведение бухгалтерской отчетности по ней также очень проста. Можно снизить налоговые выплаты на ту сумму, которая равняется страховым взносам, ранее вами оплаченными.

Какие налоги нужно оплачивать на ЕНВД

В данном случае, отсутствует налоговая выплата, которая оплачивается на временный доход. Ставка по нему составляет 15%. Также отсутствует НДС. В зависимости от места прохождения вами регистрации ИП, будет произведен расчет величины предполагаемого дохода. Но эту систему можно использовать далеко не в каждом регионе нашей страны.

Какие налоги необходимо платить на ПСН

В зависимости от выбранного вида деятельности, вам придется оплачивать 6 процентов с прибыли. Основным преимуществом этой системы является тот факт, что вам не нужно заниматься финансовой отчетностью и иметь кассу. Если же ваша деятельность связана с сезонностью, данная система вам отлично будет подходить. Помимо главных налогов, необходимо будет также оплачивать и страховые взносы и за себя и за своих работников.

Страховые взносы и платежи ИП

Индивидуальный предприниматель должен оплачивать необходимые платежи, не зависимо от того, есть у него наемные работники или нет. К данным платежам относятся:

В Пенсионный фонд необходимо в обязательном порядке перечислить денежную сумму в размере девятнадцать тысяч триста пятьдесят шесть рублей, сорок восемь копеек для пенсионного страхования. Можно произвести оплату данной суммы частями. Для взноса в ПФР нужно будет оплачивать ежемесячно 1613,04руб. Но если же ваша прибыль за год будет составлять 300 000 тыс. рублей, вы должны оплатить один процент от суммы, которая превышает данный показатель. Самым последним днем оплаты является — первое апреля следующего года.
В ФФОМС следует оплатить сумму – равную 3796,85руб.
Ежемесячно ИП обязан оплачивать в ФФОМС сумму – 316,40руб. Если ваша общая прибыль за год составит более 300 000 тыс. рублей, то вы не будете оплачивать никаких доп. взносов.
Для ПФР необходимо оплачивать взнос, равный одному проценту от превышающей суммы.
Для ЕНВД расчет взноса производится немного по-другому, он составляет один процент от суммы превышения, которая относится к вероятной прибыли, а не реальной. Если же вы производите оплату наемного труда, то вы также обязаны выплачивать следующие взносы:
Пенсионный взнос. Он составляет 22 процента от заработной платы.
Взнос на соц. страхование. Он равен 2,9% и 2,2процента.
Медицинский взнос, будет составлять 5,1 %.

Существует вероятность произвести уменьшение налогов ИП на 100%. Это в основном зависит от выплаты пенсионных взносов. Это будет возможно в системе ЕНВД. Так же можно уменьшить и доходы в УСН. Но если же вы трудоустроили работников, то налог можно уменьшить лишь на 50%. А в системе УСН данные взносы будут считаться расходными.

Статья содержит информацию о налоговых отчислениях, которые предстоит совершить индивидуальному предпринимателю после прохождения им регистрации в 2018 году.

Данная статья предназначена для лиц старше 18 лет

А вам уже исполнилось 18?

Для обеспечения социальной защищенности и подстраховки на период нетрудоспособности - будь то пенсия, больничный или поддержка материнства - все мы платим налоги. ИП в данном случае исключением не являются, и их отчисления в государственный бюджет варьируются только исходя из выбранной системы налогообложения.

Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей в 2018 году

Год назад регулирование поступлений страховых взносов в казну было снова передано в ведомство ФНС. В государственном управленческом аппарате уверены, что контроль над сбором страховых отчислений налоговой службой значительно улучшает показатели таковых. При этом взносы на случай травматизма на рабочем месте и профзаболеваний остались за Фондом социального страхования.

Рассмотрим, какой налог платит ИП. Как вы знаете, уже некоторое время размер собственных страховых выплат для ИП не привязывается к размеру МРОТ. Это и к лучшему, ведь минимальный размер оплаты труда постоянно растет. С начала января 2018 года он составляет уже 9485 рублей. С мая текущего года обещан рост до размера прожиточного минимума, который на сегодняшний день составляет 11163 руб.

То есть привязка налоговых отчислений к МРОТ непременно послужила бы ростом сумм для страховых выплат ИП.

К счастью, в 2018 году Правительством РФ установлены фиксированные ставки для обсуждаемых выплат. Так, Законом № 337-ФЗ от 27 ноября 2017 года были внесены изменения в ст. 430 НК РФ. Результатом этих изменений стало установление фиксированных сумм страховых взносов для ИП на 2018 год:

размер взносов для обязательного пенсионного страхования теперь составляет 26 545 рублей;
5 840 рублей - сумма, которую требуется внести для обязательного медицинского страхования.

Другими словами, минимальный страховой сбор для индивидуальных предпринимателей в 2018 году составляет 32 385 рублей. В сравнении с 2017 годом размер выплат вырос на 4395 рублей. Сумма годовых взносов пересчитывается, если предприниматель приобрел свой зарегистрированный статус меньше года назад.

Для тех ИП, доход которых превышает отметку в 300000 рублей, в 2018 году ничего не изменилось. Они все также должны внести в государственный бюджет пенсионный налог в размере 1% от суммы свыше лимита. Максимальная сумма собственных взносов в пенсионный фонд для ИП - 212 360 руб.

Расчет этой суммы производится следующим образом: 8 x 26545 x 12 месяцев и x 26%.

Собственное социальное страхование индивидуальный предприниматель оплачивает на основании своего решения.

Сроки оплаты собственных выплат для ИП в 2018 году

Даты, в которые ИП должны внести налоги в 2018 году, тоже претерпели некоторых изменений:

взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование должны быть выплачены до 31 декабря 2018 года;
сроки внесения выплат 1% сверх лимита были увеличены, теперь необходимые суммы должны быть уплачены до 1 июля 2019 года (раньше крайней датой было 1 апреля).

Размер выплат за сотрудников для индивидуальных предпринимателей в 2018 году

Как вы наверняка уже знаете, Законом № 243-ФЗ в июле 2016 года была введена новая 34 глава Налогового кодекса РФ «Страховые взносы», устанавливающая правила исчисления и внесения страховых взносов с 1 января 2017 года.

Оплата налогов ИП на ОСНО

Работа индивидуальных предпринимателей с общей системой налогообложения не зря считается самой сложной. На данной системе оплаты налогов ИП в 2018 году ожидает длинный список налогов, необходимых к оплате.

Основным в этом списке является объединивший подоходный и налог на прибыль НДФЛ. Здесь фиксированный размер выплат для предпринимателя ничем не отличается от размера выплат физического лица и составляет 13%. Основой для расчета выплат является разница подтвержденной прибыли и расходов.

Для тех предпринимателей, у которых не находится никаких официальных подтверждений, используется специальное послабление в виде 20% профессионального вычета по налогу. То есть ИП имеют возможность оценить пользу для себя тех или иных выплат и выбрать свой вариант. Совмещение запрещено законодательно.

Общий размер НДФЛ выплачивается к концу года. Однако каждый квартал предприниматель получает уведомления от налоговой службы на выплату рассчитанной ими «авансовой» суммы. При итоговой оплате в конце года данные суммы высчитываются из полного размера надлежащей к оплате суммы.

Кроме того, на ОСНО предприниматели должны выплачивать:

НДС - для тех, чья деятельность заключается в реализации товаров;
транспортный налог - для владельцев автомобиля либо других транспортных средств;
налог на имущество;
водный налог для предпринимателей, применяющих в работе водные ресурсы.

Оплата налогов ИП на УСН

Упрощенная система налогообложения самая популярная в кругу отечественных индивидуальных предпринимателей.

«Пользователи» УСН могут выбрать один из двух вариантов оплаты налогов:

6% налоговых отчислений с общей суммы доходов за год. При этом расходы на размер налогов совершенно не влияют.
15% налогов с разницы между прибылью и расходом. Все операции должны быть непременно подтверждены официально.

Налоговые ставки ИП на УСН могут уменьшаться на усмотрение некоторых региональных властей.

Сроки оплаты налогов: поквартальная оплата, основывающаяся на квартальных итогах и ежегодный платеж, из которого отнимаются предыдущие взносы.

Оплата налогов ИП на ЕНДВ

Единый налог на вмененный налог - доступен для ограниченного круга рода коммерческой деятельности. К примеру, ветеринарные услуги, автомойка и ремонт, услуги общественного питания без зала для обслуживания и т. д. Полный перечень видов деятельности, на которых позволена «вмененка», можно найти в ст. 346-26 НК РФ.

Еще одной особенностью данного вида налоговой системы является право законодателей на местах уменьшать либо запрещать деятельность на вмененном налоге даже для предпринимателей «из списка». Например, такой запрет существует в Москве.

Система расчетов достаточно сложна, потому предприниматели избавлены от этой задачи. Подсчеты ведутся налоговой службой индивидуально для каждого отдельного бизнеса изначально и уточняются из года в год.

Налог оплачивается ежеквартально. Обратите внимание, что единый налог в этом случае должен быть оплачен независимо от ведения деятельности и наличия прибыли. Налог на «вмененке» отменяется только при подаче соответствующего заявления на прекращение деятельности вообще либо на данной системе налогообложения.

Оплата налогов ИП на ПСН

Главным отличием патентной системы налогообложения от остальных является ее доступность исключительно индивидуальным предпринимателям. Данная система налогообложения имеет достаточно длинный список доступных видов коммерческой деятельности. Из них:

ремонт и прочие услуги по содержанию обуви;
услуги салонов красоты;
ремонт обуви;
фотоателье;
няни и гувернантки для детей;
услуги сиделок для больных и престарелых и пр.

Общие положения патентной системы налогообложения и полный список доступных видов деятельности содержатся в ст. 346.43 НК РФ. Помимо основного списка, законодатели на местах вправе дополнять перечень по своему усмотрению.

Важно учесть, что патентной деятельностью можно заниматься лишь в пределах компетенции налоговой службы, выдавшей патент.

Огромный плюс такой системы - возможность вести на ней деятельность на протяжении короткого периода времени, например, месяца.

Помимо общих для всех систем страховых взносов «за себя» и за сотрудников, предприниматели на ПСН оплачивают так называемый патентный платеж. Платеж составляет 6% от предполагаемого дохода и рассчитывается не самим ИП, а сотрудниками налоговой, которые присылают уведомление на оплату с указанным размером.

Оплата налогов ИП на ЕСХН

Последний вариант налоговой системы для индивидуальных предпринимателей - единый сельскохозяйственный налог. Уже из названия понятно, что создана данная система налогообложения для производителей сельхозпродукции.

Помимо сферы занятости, нужно еще иметь 70% прибыли от реализации профильного продукта.

Налоги аналогичны с «упрощенкой». Однако налоговая база составляет всего 6%, рассчитываемых от разницы между прибылью и расходом. Оплачивается по завершении каждого квартала.