Как ИП снять деньги с расчетного счета с минимальными финансовыми потерями? Существует несколько возможных способов. Рассмотрим в статье каждый из них, чтобы вы смогли выбрать оптимальный вариант.
○ Способы снятия наличных с расчетного счета ИП?
Существует четыре способа для снятия наличных с расчетного счета ИП:
- Использование кэш-карты (корпоративной карты).
- Посредством чековой книжки.
- Через кассу банковской организации.
- Путем перечисления на дебетовую карту физического лица.
Иных вариантов не предусмотрено. Рассмотрим каждый из них подробнее.
✔ Корпоративная карта.
При открытии расчетного счета менеджер банка предлагает предпринимателю оформить корпоративную карту. Она привязывается к расчетному счету и позволяет снимать наличные в банкомате без каких-либо дополнительных шагов.
Главный плюс использования корпоративной карты – отсутствие дополнительных манипуляций для снятия денег с расчетного счета. Однако за эту услугу как правило взимается дополнительная комиссия. Условия необходимо уточнять у менеджера банка.
✔ Чековая книжка.
Использование чековой книжки уже практически кануло в Лету. Тем не менее, кто-то еще пользуется таким способом снятия наличных.
Плюс этого способа – доступность в любое время. Увы, больше положительных сторон нет. На обналичивание чека приходится тратить 1-3 дня. Кроме того, подобные операции облагаются НДС. При этом плата за снятие списывается с расчетного счета автоматически. После этого банк предоставляет предпринимателю счет-фактуру для обоснования списания.
✔ Касса банковской организации.
Снятие наличных средств с расчетного счета через банковскую кассу позволяет избежать необходимости оплачивать комиссию. Однако такой способ подразумевает определенные сложности.
Чтобы получить средства через кассу необходимо обратиться в отделение банка, в котором открыт расчетный счет, и написать заявление. В тексте прописываются данные индивидуального предпринимателя и назначение платежа (к примеру, «на личные нужды»).
На основании заявления и при условии наличия общегражданского паспорта кассир выдаст вам запрашиваемую сумму. Все происходит достаточно быстро.
✔ Дебетовая карта физлица.
Этот способ используется ИП довольно часто. Он удобен при наличии удаленного доступа к управлению своим расчетным счетом.
С расчетного счета оформляется перевод на личную банковскую карту предпринимателя как физического лица. При этом взимается минимальная комиссия.
Существенный минус – получить средства моментально не получится. Придется подождать примерно один банковский день. Кроме того, на перевод средств устанавливается определенный лимит, сверх которого снять деньги таким способом не получится.
○ Комиссионные банка.
За совершение практически всех банковских операций взимается комиссия. Снятие наличных с расчетного счета ИП – не исключение. Какой именно будет комиссия зависит от назначения перевода и способа снятия наличных.
✔ Через банкомат с корпоративной карты.
При снятии денег через банкомат с использованием корпоративной карты, которая привязывается к расчетному счету ИП, комиссия как правило выше, чем при других способах снятия.
Так, например, в Сбербанке комиссионный сбор составляет 3 %, а в других организациях тариф может достигать 5-6 %.
✔ Снятие средств на личные нужды.
Индивидуальный предприниматель вправе тратить заработанные деньги на личные нужды без ограничений. Это принципиальное отличие ИП от учредителя ООО.
Письмо Минфина России от 11 августа 2017 № 03-04-05/39905:
Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено.
При снятии денег на личные нужды комиссия обычно небольшая. У каждого банка свои тарифы, но в среднем комиссия варьируется в пределах 1-2 %. Помимо этого, часто предусмотрен минимальный порог комиссионного сбора в рублях. К примеру, размер комиссии может составлять 1 %, но не менее 150 рублей. То есть, даже если вы будете снимать тысячу рублей, банк все равно снимет 150 рублей в соответствии с тарифом.
✔ На зарплату.
Если деньги с расчетного счета ИП обналичиваются для выдачи заработной платы, то размер комиссии обычно не превышает 1 %. Однако нужно понимать, что если наемных работников у предпринимателя нет, то снять деньги со счета с минимальной комиссией не удастся.
Некоторые бизнесмены думают, что на платежке в графе «Назначение платежа» можно прописать «на заработную плату ИП». Однако такая формулировка незаконна, так как ИП не может начислять заработную плату сам себе. Вероятнее всего, что банк откажет в проведении подобной операции.
✔ Перевод на личную дебетовую карту предпринимателя.
При переводе на личную дебетовую карту предпринимателя, которой он владеет как физическое лицо, также взимается минимальный процент. К примеру, в Сбербанке он составляет 1 %.
В этом случае наличные деньги снимаются фактически не с расчетного счета, а с личной карты, поэтому банк не будет взимать комиссию за обналичивание. Бизнесмен сможет снять деньги в банкомате обычным способом.
✔ Отчетность.
ИП не обязан вести строгую отчетность при снятии наличных средств с расчетного счета. Тем не менее, рекомендуется иметь ее в наличии, чтобы предъявить по требованию налоговой инспекции.
При формировании платежного документа обязательно нужно указывать сумму и назначение платежа. В этом случае платеж считается полностью оформленным с точки зрения закона. Сам факт снятия наличных в отчетности ИП не отражается.
Cрочно нужны наличные средства? Проще всего обналичить средства со счета в банке. Но можно ли снимать деньги с расчетного счета ИП? Можно, если вы хотите вывести прибыль на личные нужды, лимит на получение денег не установлен. Мы расскажем, как снять деньги со счета ИП и какие документы для этого понадобятся.
Как снять деньги со счета ИП
Деньги, которые лежат на счете ИП, обычно тратят в корпоративных целях, но проверить это и проконтролировать вас никто не вправе.
Есть 4 способа вывода средств с расчетного счета:
1. Чековая книжка.
Непопулярный, но самый доступный вариант. К минусам можно отнести то, что обналичивание чека займет от 1 до 3 дней, а к выводимой сумме прибавится НДС.
Налог снимется со счета, а банк предоставит вам счет-фактуру этой операции. Получить деньги можно только в банке, в котором открыт счет.
2. Cash-карта.
Позволяет вывести наличные средства со счета через банкомат. Не нужно посещать банк, но за вывод средств может взиматься комиссия.
3. Касса банка.
Проводки через кассу банка позволяют вам обойтись без уплаты комиссии. Вывод денег таким способом требует написания заявления по форме вашей кредитной организации. Также вы должны указать основание платежа, например «средства для личных нужд».
4. Перевод денег с расчетного счета на личную банковскую карту ИП.
Комиссия в этом случае не взимается, но если вы хотите получить средства оперативно, то этот вариант вам не подойдет. Перевод будет осуществляться в течение дня.
Лимита для вывода денег с расчетного счета нет (Указание Банка России от 20.06.2007 № 1843-У). Основанием проводки может быть обналичивание прибыли от предпринимательской деятельности или получение личных средств. Иногда нужно указать в поручении, что выводимые деньги не облагаются НДС.
Если снятие денег производится на имя другого человека, к выводимой сумме добавятся проценты – деньги выступят в качестве собственности того, кому их перечислили.
Не стоит использовать средства из прибыли ИП для оплаты личных расходов прямо со счета, иначе налоговая инспекция начислит на них проценты. Вывод средств с расчетного счета не требует заполнения платежной ведомости. Весь отчет о совершенной операции – сам факт снятия денег, сумма и указанное назначение платежа.
У банков есть свои нормативные акты, запрещающие индивидуальному предпринимателю использовать свой личный счет для коммерческой деятельности. Обычно это правило указывается в договоре. Если вы нарушаете его, банк имеет право заморозить счет минимум на 3 дня и даже прервать сотрудничество.
Помните, что все деньги, лежащие на расчетном счете, принадлежат вам, и вы вправе ими пользоваться. Вам нужно лишь выбрать удобный способ снятия средств и правильно оформить операцию в банке.
Практически каждый ИП имеет счет в банке. Особенность данного вида деятельности заключается в том, что обналичить средства достаточно тяжело. Государство не ограничивает ИП в вопросах использования имущества. Но ограничения по операциям все же установлены. Детальнее о том, как снимать деньги с расчетного счета ИП, читайте далее.
Правовые особенности
Согласно Конституции, каждое физическое лицо может заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Для этого нужно зарегистрироваться в качестве ИП. При этом в законодательстве прописаны определенные ограничения. ИП могут стать:
- Только дееспособные граждане старше 18 лет. Это могут быть россияне и иностранцы.
- Лица в возрасте до 18 лет, которые вступили в законный брак.
- Несовершеннолетние граждане с письменного разрешения одного из родителей (опекуна).
Практически все частные предприниматели находятся на налогообложения. Поэтому по законодательству им разрешено заниматься только определенными видами деятельности. Оформлять ИП не могут:
- Уже зарегистрированные предприниматели.
- ИП, признанные банкротом год назад.
- ИП, лишенные лицензии на определенный срок.
Особенности деятельности:
- ИП могут заниматься любым видом деятельности, которая не запрещена законодательством и приносит прибыль.
- Защищать свои права предприниматели могут в Арбитражном суде, руководствуясь законами для физических лиц.
- ИП платят УСН, сдают отчеты и самостоятельно распоряжаются прибылью.
- Имущество может использоваться только в личных интересах. В случае оно распродается за долги.
- В ряде случаев обязательна Счет в банке открывается по желанию.
- ИП может заводить личную печать и нанимать сотрудников, сам устроиться на работу. Но только не на госслужбу.
- осуществляется по желанию самого предпринимателя, в связи с его смертью или по решению суда. Передавать свидетельство о регистрации по наследству или третьим лицам нельзя.
Преимущества безналичных расчетов
Открыть счет в банке выгоднее, чем проводить все платежи через кассу. Перечислим основные преимущества:
- По таким операциям законодательно не предусмотрены лимиты. Хотя банки имеют свои лимиты по объему суточного движения средств. С этой проблемой клиент может столкнуться только при совершении операции на большую сумму. В таком случае нужно будет представить документ, подтверждающий факт использования средств, и подождать три дня, пока деньги поступят на счет контрагента.
- На переводы средств между банками устанавливаются определенные тарифы. Расчеты, осуществляемые со счета ИП, облагаются меньшей комиссией.
- Проведение всех операций через счет упрощает процесс учета денежных средств и составления отчетности.
Снятие средств
Несмотря на всю популярность безналичных расчетов, наличные средства не сдают свои позиции. По закону предприниматель может распоряжаться имуществом самостоятельно. Организации обязаны хранить деньги на Предприниматели открывают счет на свое усмотрение. При возникновении необходимости их обналичить нужно заполнить определенные формы. Рассмотрим детальнее, как снять деньги с расчетного счета ИП. Для проведения данной операции предпринимателю как минимум потребуется карточка и чековая книжка. Проще работать с пластиковыми картами. Можно провести операцию через интернет или выписать кассовый ордер.
Цели транзакции
Операции с личными средствами ИП можно осуществлять при личном посещении банка или отправлять команды через интернет. Банк принимает заявки, проверяет их правомерность и только после этого реализует их. За все эти операции взимается комиссия. Как снимать деньги с расчетного счета ИП при УСН? Первым делом нужно правильно указать цель транзакции.
На личные нужды
Если предприниматель своевременно оплачивает налоги государству, то оно не имеет права вмешиваться в его деятельность для уточнения целей использования средств. В платежном поручении можно указать «на личные нужды» и подтвердить, что транзакция проводится без НДС. Как снимать деньги с расчетного счета ИП, если к нему привязана карта? Достаточно отправить онлайн-платеж в интернет-банкинге. Если время работы банка поджимает, то можно еще и позвонить в отделение и попросить операционистов быстрее провести заявку. В данной схеме есть одно важное условие - карта должна быть оформлена на ФИО ИП. Иначе налоговая посчитает данную транзакцию оплатой товаров и потребует перечисления в бюджет налогов.
Совершение сделок
Расчеты с поставщиками можно осуществлять наличными средствами и проводить через банковский счет. Операции с «живыми» деньгами ограничены суммой в 100 тыс. руб. Лимиты на безналичные операции государством не установлены. Как снимать деньги с расчетного счета ИП на «упрощенке»? Достаточно оформить и передать его кассиру в банк. Организация не имеет права интересоваться, на какие цели были израсходованы средства. Но если сумма транзакции большая, и пояснений клиент не предоставляет, то банк может передать заявку в госорганы. Во избежание возникновения любых проблем рекомендуется сохранять все товарные накладные, чеки и прочие документы, подтверждающие факт совершения операции.
Теневой бизнес
Перед тем как интересоваться, как снять наличные с расчетного счета ИП в Сбербанке, нужно уточнить, какие лимиты устанавливает учреждение на данную операцию в день и определенное время суток. Во избежание потери ликвидности по некоторым операциям могут быть установлены завышенные комиссии. В то же время не все продавцы предоставляют чеки, которыми впоследствии можно подтвердить операцию купли-продажи. Для решения подобных проблем предприниматели открывают счета в нескольких банках и проводят операции по небольшим суммам. Продолжительное выполнение таких действий заинтересует в первую очередь спецслужбу банка, который теряет дополнительный доход. Если еще и налоговая расценит такие операции как уход от налогов, то это может привести к закрытию счета или отказу банка работать с предпринимателем.
Как снять наличные с расчетного счета ИП без комиссии?
Можно переводить средства с расчетного счета на карту ИП, оформленную не на предпринимателя, а на физлицо. Комиссия по такой операции не взимается. Но сделка проводится в течение двух суток. Сначала деньги должны поступить на счет ИП, «переночевать», и только на второй день их можно переводить на счет физлица. Второй недостаток заключается в том, что в случае выявления ошибки в сумме оформлять операцию придется повторно.
По всем остальным транзакциям учреждение устанавливает свои тарифы. Минимальную комиссию придется заплатить даже на операцию по снятию зарплаты. Нетарифицированных сделок банк не предоставляет. Исключения могут составлять случаи, когда на время проведения акций суммы комиссий по некоторым операциям снижены до 0 руб.
Чековая книжка
Процесс ее заполнения четко контролируется банком и налоговой организацией. Клиент оформляет корешок и основную часть чека и передает их в банк. Книжка выдается по письменному заявлению предпринимателя. Она является бланком строгой отчётности. Поэтому каждый чек пронумерован. Как снимать деньги с расчетного счета ИП? Сбербанк принимает к рассмотрению чеки, заполненные синей ручкой, без ошибок и исправлений. Данный инструмент удобен тем, что в самый последний момент можно выписать чек на самого себя и обналичить его в кассе.
Проблема теневого бизнеса, описанная ранее, может затронуть также операции по снятию средств через чековую книжку. К сожалению, законодательство в РФ еще не совершенно. Вполне легальные операции могут быть оценены как незаконные. Чтобы не возникали проблемы, все операции по снятию средств следует оформлять на ФИО предпринимателя.
Зарплатный проект
Если предприниматель нанял на работу хотя бы одного сотрудника, то он может оформлять в банке и снимать средства со счета по мере возникновения необходимости. Данная операция облагается самой маленькой комиссией. Банк может запросить приказ о начислении зарплаты. Поэтому разбираться с тем, как снимать деньги с расчетного счета ИП, и подавать заявку нужно как минимум за сутки. При этом средства будут перечислены с расчетного счета на карты сотрудников. Если подключить интернет-банк, то транзакцию можно будет совершать самостоятельно или настроить автоплатеж.
Еще как снимать деньги с расчетного счета ИП? Альтернативой зарплатной карты является корпоративная карта. С ее помощью можно снимать средства прямо с расчетного счета через банкомат. Единственным недостатком является большой комиссионный сбор.
Для себя
По законодательству по счетам ИП могут проводиться только операции, связанные с предпринимательской деятельностью. Запрета по снятию средств на личные нужды в законодательстве нет. Но такие операции сразу заинтересуют налоговые органы. Поэтому лучше сразу поинтересоваться, как снимать деньги с расчетного счета ИП (УСН доходы), чем потом долго объяснять проверяющим направление их использования.
Отчётность
Если средства снимаются для запуска в оборот, то показывать их дополнительно через кассу не нужно. Но документы, подтверждающие факт осуществления операции, забрать у поставщика придется. Только с их помощью можно подтвердить направление использования средств.
ИП снимает деньги с расчетного счета: проводки
Все операции по зачислению и списанию средств нужно оформить в бухгалтерском учете. Вариантов записи данной операции в БУ существует несколько. Первый вариант:
ДТ84 КТ75 - начисление дохода ИП.
ДТ75 Кт50 (51) - выплата средств.
Можно использовать также такие проводки:
ДТ76 КТ91 - начисление прибыли.
ДТ76 КТ51 - выплата средств.
Чтобы сумма средств по этим операция не попала в «Книгу доходов и расходов», нужно в бухгалтерской программе (например, 1С) при проведении документа убрать галки «Отразить в НУ», а в аналитическом учете следует указывать, что операция не проводится в НУ. Если этого не сделать, то неправомерно будет занижена база по Единому налогу. Вот как снимать деньги с расчетного счета ИП.
Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про способы обналичивания расчётного счёта ИП.
Сегодня вы узнаете:
- На какие цели допускается снятие денег с ИП;
- Каким образом можно получить наличные;
- Что нужно указать в назначении платежа при снятии средств на личные цели.
Нужен ли расчётный счёт ИП
Обналичить деньги со счёта можно следующими способами:
- С помощью чековой книжки . Это устарелый вариант и сегодня используется довольно редко. С каждой снятой суммы высчитывается . При этом ожидание денег длится до трёх суток. Чек вы можете выписать на своё имя;
- При помощи карты . Она прикрепляется к расчётному счёту и доступна для обналичивания. Если вам подключили услугу интернет-банкинга, то можете осуществлять контроль по операциям в режиме онлайн;
- С помощью счёта физического лица . Если вы откроете счёт на физическое лицо, то смело можете переводить на него деньги со счёта ИП. Используя карту, можновывести деньги через банкомат. Средства переводятся в течение суток. Данный способ самый удобный, так как позволяет получить наличные средства без похода в банк. Особенно это важно, когда у банка выходной. Если вы переводите на свой счёт физического лица, то никаких налогов не заплатите. При указании в качестве получателя средств другого человека (друга, родственника), последнему придётся оплатить . Данная операция оценивается банком как проведённая на коммерческой основе, а прибыль, полученная другим физическим лицом, должна облагаться налогом;
- Через кассу банка . Скорее всего, при выдаче крупных сумм, нужно будет составить предварительную заявку на вывод. Обычно срок ожидания составляет 1 — 5 дней. Это связано с ограничениями по суммам, которые могут находиться в кассе банка в виде наличных.
В зависимости от условий банка, за любую операцию может взиматься разная комиссия. Чтобы сделать её минимальной, снимайте средства через карту физического лица.
Чтобы ИП снял деньги через отделение банка, с собой нужно взять:
- Паспорт;
- Карту (при необходимости).
Как осуществляется вывод денег
Для того чтобы получить средства на личные цели с расчётного счёта, необходимо осуществить следующие шаги:
- С необходимыми документами обратитесь к специалисту того банка, в котором открыт счёт. Его можно открыть в любом банке, например, подойдёт Сбербанк;
- Заполните платёжное поручение или сделайте запись в чековой книжке с личной подписью. Обычно платёжное поручение заполняется самим оператором в электронном виде, затем распечатывается и передаётся клиенту для сверки данных и проставления росписи;
- Банковский оператор выдаёт вам необходимую сумму;
- Оприходуйте полученные деньги в кассу ИП приходно-кассовым ордером;
- Заберите средства из кассы путём оформления расходно-кассового ордера.
Как подтверждается выданная сумма
Чтобы в дальнейшем не было проблем с налоговой и неразберихи в собственных расчётах, собирайте все документы, которые относятся к движениям по расчётному счёту.
Такими документами могут стать:
- Заключённые с контрагентами договора;
- Кассовые чеки (подойдут и товарные);
- Платёжные поручения;
- Счет-фактуры;
- Платёжная ведомость по выдаче заработка наёмному персоналу;
- Товарные накладные.
Если у вас не будет подтверждающих бумаг, то налоговая задаст вам много вопросов. Во избежание неприятных ситуаций ведите специальный журнал, в котором будут учитываться все документы. Они подтвердят вашу «чистоту» перед налоговой инспекцией и предотвратят .
Какую цель указать в поручении
Часто предприниматели (особенно начинающие) не знают, как правильно сформулировать фразу, указывающую перевод средств на личные цели. Ведь если она будет некорректно обозначена, то будет списан налог.
Строгих требований в этом вопросе нет. Вы можете указать цель так, как считаете нужным. Однако, она должна явно отображать направление расхода средств именно на ваши нужды.
Допускаются следующие формулировки:
- На личные нужды;
- Для личных целей предпринимателя;
- Доходы предпринимателя.
В некоторых случаях банковский специалист может попросить вас дополнительно сделать запись «НДС не облагается». Фразу «зарплата предпринимателя» и другие с похожей сутью применять не допускается. ИП не может сам себе выдать заработную плату. Он является работодателем для наёмных работников и получает доход с оборотов бизнеса.
Учёт операций по счёту
Бухгалтерский учёт отображает притоки и оттоки денежных средств несколькими проводками. Каждая операция имеет свою сущность и по-разному отражается в отчёте.
Если ИП рассчитал свой доход, то последний будет обозначен следующим образом:
Выдача средств из кассы выглядит так:
Выдача денег с банковского счёта не отражается в учёте ИП. Данная операция числится только по счетам банка.
Безналичные расчеты – самая распространенная и наиболее удобная форма платежей среди организаций и индивидуальных предпринимателей. В рамках ведения деятельности, ИП может получать безналичные суммы в виде оплаты за отгруженный товар, а также перечислять средства с расчетного счета в качестве погашения задолженности по выполненным работам. В статье расскажем, как ИП снять деньги с расчетного счета для их использования для личных нужд и производственной деятельности.
Законодательная база
В ходе ведения деятельности ИП может производить расчеты как в наличной, так и в безналичной форме. По итогам отчетного периода ИП обязан перечислять в бюджет налоги, установленные применяемой налоговой системой, после чего оставшиеся на расчетного счете средства могут быть использованы предпринимателем на личные нужды. Ниже в таблице приведены законодательные обоснования, позволяющие ИП распоряжаться средствами на расчетном счете:
| № п/п | Нормативный документ | Описание |
| 1 | Письмо Минфина №03-04-05/39905 от 11.08.14 | Согласно разъяснениями Минфина, средства, которые остались на расчетном счете ИП после уплаты ним всех установленных налогов и сборов, могут быть использованы предпринимателем на собственное усмотрение, в том числе на личные цели. Дополнительное налогообложение остатка сумм в данном случае не предусмотрено. |
| 2 | Письмо ЦБ №03-04-05/39905 от 02.08.12 | ИП, снимающий средства с собственного расчетного счета, не обязан отчитываться о целях использования средств (в том числе при их использовании на личные нужны), а также составлять авансовый отчет. |
Особенности снятия средств с расчетного счета ИП
Как видим, действующее законодательство не запрещает ИП снимать средства с расчетного счета и использовать их по собственному усмотрению. Обналичив деньги, ИП вправе:
- вложить их в развитие бизнеса;
- потратить на закупку товара, оборудования;
- израсходовать на личные нужды. Читайте также статью: → « ».
При снятии средств с расчетного счета ИП следует учитывать следующие особенности:
- Подавляющее большинство кредитных учреждений взымают комиссию при обналичивании средств. Расчетный счет ИП в данном случае не исключение. Размер комиссии зависит от условий договора между банком и ИП. Как правило, комиссия устанавливается в виде процента от суммы снятия, при этом в случае обналичивания небольшой суммы банк может начислить комиссию в установленном минимальном размере (например, 1,25% от суммы снятия, но не менее 50 руб.).
- Все операции ИП с наличностью должны осуществляться в строгом соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины. Согласно законодательных изменений, вступивших в силу в 2014 и 2017, ИП имеют право на упрощенную форму ведения кассовых операций. Но несмотря на это, рекомендуется подойти очень ответственно к выполнению законодательных норм, во избежание возможных споров и разногласий с контролирующими органами в будущем.
- Кредитные учреждения имеют право контролировать целевое использование крупных сумм, которые ИП снимает с расчетного счета. Эта норма регламентируется ФЗ-115. Таком образом, если ИП регулярно и систематически обналичивает крупные суммы (100.000 руб. и более), банк вправе потребовать у ИП письменного объяснения целей использования средств, а также документы, подтверждающие осуществленные расходы (акты выполненных работ, счета-фактуры, квитанции, товарные накладные, т.п.).
Способы снятия средств с расчетного счета ИП
Далее мы подробно остановимся на механизме снятия средств с расчетного счета для последующего использования средств ИП на личные нужны. Действующая практика предусматривает три наиболее оптимальных способов снятия средств: простое обналичивание, перевод на текущий счет физлица и на банковский депозит.
Обналичивание в кассе банка
Самый простой вариант снятия средств с расчетного счета ИП – получение наличных в кассе банка. Для этого ИП потребуется заполнить чековую книжку или платежное поручение, в котором указать сумму снятия и назначение платежа («Выдача средств на личные нужды», «Перевод собственных средств»). Подчеркнем, что назначение платежа «Выдача зарплаты ИП» является некорректными и противоречит действующему законодательству (разъяснения ФНС, Минфина, Роструда).
Получив деньги в банке, ИП следует оформить приход средств, выписав приходный кассовый ордер. После этого предпринимателю нужно оформить выдачу (выписка расходного кассового ордера).
Сумма выдачи может быть равна сумме, полученной в банке, или быть меньше. Получателем средств по расходному ордеру должен выступать непосредственно ИП (обязательно наличие ФИО и подписи в кассовом документе). Далее полеченные средства ИП может использовать на личные нужды, без составления дополнительный документов и отчетности.
Перевод на текущий счет физлица
Суть способа состоит в следующем:
- ИП открывает в банке два счета: один – как предприниматель, второй – как рядовой гражданин.
- Все расчеты в рамках ведения производственной деятельности ведутся на счете ИП. С этого же счета производится оплата налогов и сборов.
- После выполнения налоговых обязательств, ИП переводит остаток средств на счет физлица. После этого предприниматель может использовать деньги на личные нужды, снимая наличность в банкомате и расплачиваясь картой.
Данный способ имеет ряд существенных преимуществ:
- Предприниматель не несет расходы на обналичивание средств с расчетного счета. Если оба счета (для ИП и для физлица) открыты в одном банке то, скорее всего, при переводе средств между ними комиссия взыматься не будет. При снятии наличности в банкомате с карты физлица комиссия, как правило, также не удерживается.
- ИП не требуется оформлять какие-либо кассовые документы. Так как все расчеты осуществляет банк, а ИП всего лишь снимает деньги в банкомате (или рассчитывается картой), то предпринимателю не нужно выписывать расходные и приходные ордера и заполнять кассовую книгу. Читайте также статью: → « ».
Для уточнения всех условий перевода между расчетными счетами рекомендуется внимательно ознакомиться с банковским договором.
Перевод на банковский вклад физлица
Если предприниматель не планирует нести какие-либо траты, но ему необходимо снять деньги со счета ИП, то он может перевести их на накопительный счет. Алгоритм действий аналогичен описанному выше:
- ИП открывает два счета в банке (один – для расчетов ИП, второй – депозитный для физлица);
- оплата за товары/услуги осуществляется со счета ИП, также на этот счет поступает выручка от реализации;
- уплатив налоги со счета ИП, предприниматель переводит остаток суммы на депозитный счет;
- пополнение депозитного счета может осуществляться систематически, на протяжении действия договора;
- по истечения срока действия соглашения, ИП может снять накопленную на счете сумму + проценты, или продолжить пополнение счета, продлив договор.
Срок, в течение которого ИП может снять накопленную сумму, зависит от условий заключенного договора.