Как и прежде, в 2019 году стандартный налоговый вычет по НДФЛ согласно на первого и второго ребенка налоговый вычет составляет 1400 руб., на третьего и каждого последующего - 3000 руб., на каждого ребенка ребенка-инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I и II группы до 24 лет) - 3000 руб. Порог для применения детского вычета - 350 000 руб. То есть, начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
к меню
Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ
Если сотрудник просит предоставлять ему «детский» вычет по НДФЛ. Заявление на следующий год подают до конца предыдущего. Иначе получать вычет сотрудник будет самостоятельно в налоговой инспекции.
Если указали конкретный период предоставления вычетов, то в следующем году от сотрудника возьмите новое заявление. В заявлении укажите Ф. И. О. и возраст детей, а также основания для вычетов в заявленном размере. Стандартные вычеты для детей-инвалидов можно суммировать. Это подтвердил Президиум Верховного суда РФ. К заявлению приложите копии документов, подтверждающих право на вычеты в указанном размере.
Директору ООО «Гаспром»
(ИНН 4313256980, КПП 431302301)
А.В. Иванову
от кладовщика
П.А. Беспалова
ЗАЯВЛЕНИЕ
При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2016 году прошу предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на моих детей:
1) Беспалова А.П., 2000 года рождения, в размере 1400 руб.;
2) Беспалову Н.П., 2003 года рождения, в размере 1400 руб.;
3) Беспалову М.П., 2008 года рождения, в размере:
– 3000 руб. как на третьего ребенка;
– 12 000 руб. как на ребенка-инвалида.
Основание – подпункт 4 пункта 1 Налогового кодекса РФ.
Документы, подтверждающие право на вычет:
- копии свидетельств о рождении детей;
- свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.
к меню
Заявление на двойной детский вычет
Директору
ОАО «Газпром»
А.С. Иванову
от секретаря
П.Р. Петровой
ЗАЯВЛЕНИЕ
В связи с отказом Петрова Петра Андреевича от стандартного налогового вычета по НДФЛ прошу предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Петрову Алину Петровну и Петрова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с января 2014 года.
09.01.2014 Петрова
П.Р. Петрова
к меню
Как вернуть налог, если детские стандартные налоговые вычеты вычеты по НДФЛ не были вам предоставлены?
Часто бывает такая ситуация, когда гражданин просто-напросто не знает о своем законном праве на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей. А поскольку основанием для предоставления такого вычета по НДФЛ на детей является заявление гражданина и соответствующие документы. А вот без них бухгалтерия работодателя не имеет право предоставлять работнику налоговый вычет. Чтобы получить двойной стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка, необходимо предоставить другого, родителя, что он это пособие не получает.
Поэтому, чтобы вернуть НДФЛ, который был излишне удержан из вашей заработной платы, необходимо по окончании года представить . Заполнять декларацию надо на основании , которую выдает работодатель.
к меню
|
Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.
Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:
Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет
Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.
В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес. В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета. В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.
Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.
Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).
В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.
А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.
Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет
Оба этих вычета можно получить двумя способами.
Способ первый - обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.
После пишется наименование документа - «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.
Способ второй - получить имущественный, а начиная с 01.01.2016 года и социальный налоговый вычет, через своего . Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз - чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.
В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.
После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.
Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.
Бесплатная консультация нашего юриста
Нуждаетесь в консультации эксперта по вопросам льгот, субсидий, выплат, пенсий? Звоните, все консультации абсолютно бесплатны
Москва и область
7 499 350-44-07
Санкт-Петербург и область
7 812 309-43-30
Бесплатно по России
Большое количество налогоплательщиков пытаются найти способ уменьшить доходную часть при расчете государственных сборов. Правовые нормы законодательства РФ предоставляет такую возможность введением льгот. Наличие детей является признаком одной из стандартных налоговых процедур, осуществляющейся на основании заявления на налоговый вычет на детей.
Применение детского вычета актуально при наличии в семье ребенка до 17–летнего возраста. Допускается продление срока до 24 лет в случае получения образования в учебном учреждении, независимо от формы собственности, на стационаре.
Сущность механизма заключается в расчете подоходного налога (НДФЛ) не с суммы заработка физического лица, а ее разницы в соотношении с вычетом. Следствие — снижение размера налогообложения.
Определяющими показателями налоговой процедуры являются:
- Очередность рождения детей.
- Наличие инвалидности.
- Статусное положение родителей (опекунов, усыновителей, попечителей).
Как пишется заявление?
Законодатель не выделяет четких требований к оформлению. Официальный документ особого назначения имеет конкретного адресата, обычно роль достается работодателю. Процедура допустима при трудоустройстве нового сотрудника. Ежегодное предоставление заявления не требуется. Руководитель следит за фактом утраты права на детскую налоговую льготу путем внесения этого пункта в обязательства работника. Необходимость написания новой бумаги обусловлено рождением следующих детей.
Форма заявления, цель которого – уменьшение подоходного взноса, характеризуется общими правилами деловодства в сфере применения реквизитов:
- «шапка» в верхнем углу справа с информацией «кому», «от кого»;
- наименование, расположенное по центру;
- содержание документа – указание вида вычета, основания;
- наличие приложений, их перечисление;
- дата и личная подпись.
Документ составляется от имени первого лица любым из родителей. Возможны варианты образца в виде рукописного и печатного текста.
Стандартный налоговый вычет осуществляется с календарного месяца, в котором родился ребенок. В содержании не следует указывать текущий период.
Необходимые документы
Для предоставления налогового вычета необходимо не только написать заявление, но и приложить для рассмотрения список подтверждающих документов, среди которых:
- письменное заявление;
- свидетельство, подтверждающее факт рождения ребенка (детей).
Сотрудником налоговой инспекции дополнительно могут быть затребованы:
- документальное подтверждение установления факта опекунства, усыновления, попечительства;
- справка об ограничении дееспособности (инвалидности);
- отказ второго родителя от льготы (двойной вычет);
- доказательство содержания ребенка самостоятельно;
- бумага, удостоверяющая заключение брачных отношений;
- заполненный бланк справки 2-НДФЛ (при смене места заработка на протяжении года).
Образцы заявлений
Рассмотрим особенности заполнения бланков заявлений различного характера.
Образец заявления на двойной налоговый вычет
Удвоенный размер используется в случае наличия одного родителя (попечителя, усыновителя, опекуна). В зависимости от количества детей, ежемесячная плата составляет от 2800 до 6000 рос. рублей.
Предоставление заведомо ложной информации об участии в воспитании и содержании несовершеннолетнего влечет нелегальное опустошение бюджета и преследуется нормами уголовного права.
Одиночество родителя определяется смертью второго, либо наличием отметки об отсутствии записи в документе о рождении. Котируется вариант указание информации со слов, при этом необходима справка с органов регистрации актов гражданского состояния (РАГСа).
Получение имущественного вычета возможно лицом, не состоящим в официальных зарегистрированных отношениях. Факт усыновления новым супругом не имеет значения.
Развод – не является определяющим фактором приобретения статуса «единственного» воспитателя.
Кому____________________________________
От кого (ФИО, должность_____________________
ИНН____________________________________
Адрес____________________________________
Заявление
о получение налогового вычета в двойном размере
Я, (ФИО)____________________________, руководствуясь п.п. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации, прошу Вас предоставить стандартный на (ФИО)___________________________, _________ (дата рождения).
Обязуюсь сообщить об утере полученного права.
(Должность)____________(ФИО)
(Дата)__________________
Образец заявления об отказе от налогового вычета
Согласно нормам действующего в 2017 году законодательства, двойная льгота полагается отцу либо матери ребенка при наличии отказа от получения такового одной из сторон. Уступка осуществляется в случае доказательства родительских прав. Уменьшение суммы налогообложения обусловлено определенным перечнем требований:
- Ребенок находится на полном обеспечении.
- Получаемый доход предполагает уплату налога.
Если у лица отсутствует прибыль, подлежащая НДФЛ, заполнение отказа невозможно.
5/5 (4)
Образцы заявлений на налоговый вычет
ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления в ИФНС на налоговый вычет за лечение:
СКАЧАТЬ образцы заявлений на налоговый вычет можно по ссылкам ниже:
Как правильно составить документ
Для получения налогового вычета предусмотрено два метода.
Первый – подать заявление в налоговые органы. В данной ситуации заявление на предоставление вычета создается по установленной форме. Вначале указываются сведения о налоговом органе, в который направляется заявление, а также информация о налогоплательщике, который претендует на вычет.
Далее указывается название документа – «Заявление», после чего повествуется его суть. Опираясь на нормы Налогового кодекса, налогоплательщик просит возвратить сумму излишне выплаченного налога, называя год, за который намеревается получить возмещение, а также сумму.
Кроме того, необходимо указать в документе реквизиты банковского счета, на который проситель желал бы получить выплату.
Второй метод – оформить имущественный, а с 1 января 2016 года и социальный налоговый вычет через собственного работодателя. Однако в таком случае все же придется несколько раз наведаться в налоговую инспекцию, чтобы получить уведомление, которое подтверждает право на вычет, а также через определенный промежуток времени, чтобы его забрать.
В верхней части заявления пишется такая же информация, как при оформлении заявления на получение вычета через налоговые органы. Ниже следует текст, в котором заявитель просит подтверждения собственного права на имущественный или социальный вычет. В нижней части документа ставится подпись, расшифровка и дата составления.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам.
После того как удалось получить уведомление в налоговых органах, нужно составить заявление на получение вычета у работодателя. В верхней части указывается стандартная информация: сведения о работодателе, ФИО, ИНН и место жительства заявителя.
Далее проставляется слово «заявление» и ниже непосредственно его содержание. В нем сотрудник просит предоставить вычет, а также указывает сведения о наличии уведомления о праве на вычет. В нижней части заявления проставляется дата и подпись с расшифровкой подателя.
Какие бывают вычеты
Налог на доходы физических лиц необходимо выплачивать каждому физическому лицу, получающему доход. Уменьшить его величину можно, применив право на налоговый вычет. За получением некоторых из них работник может обратиться непосредственно к своему работодателю.
Получая вознаграждение за свой труд, работник-резидент Российской Федерации платит НДФЛ в размере тринадцати процентов.
Налог на доходы удастся уменьшить, если подать работодателю заявление на получение различных разновидностей налоговых вычетов:
- стандартного;
- имущественного;
- социального;
- профессионального.
Посмотрите видео. Налоговый вычет при покупке квартиры:
Подача заявления работодателю
Основным условием получения налогового вычета у работодателя является официально оформленное трудоустройство работника. Если отношения с работодателем оформлены в рамках гражданско-правового договора, а не трудового, то рассчитывать на компенсацию не стоит.
Через работодателя удастся оформить стандартный, имущественный, социальный и инвестиционный вычет.
Если работник намеревается оформить стандартный вычет, ему следует направить соответствующее обращение к работодателю вместе с копией документов, подтверждающих право на вычет.
Если сотрудник желает оформить социальное или имущественное возмещение, ему следует предпринять следующие шаги:
- после получения права на налоговый вычет приготовить заявление и необходимый пакет документов и направиться в территориальное отделение Налоговой службы;
- получить в ФНС уведомление, подтверждающее право на вычет;
- передать это уведомление в бухгалтерию. С момента передачи уведомления сотрудник будет получать собственную зарплату без удержания тринадцати процентов НДФЛ до полной выплаты установленной суммы.