Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья . Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.
Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.
Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.
Как рассчитать сумму вычета?
Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.
Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.
Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:
- Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
- Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
- Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
- Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.
Пример расчета :
В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.
Условия получения
Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.
Условия :
- Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
- Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
- Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
- Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.
Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.
Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.
Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.
Что говорит закон?
Право на вычет определено в НК РФ, ст. 220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.
Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:
Как получить вычет?
За получением вычета заемщик может обратиться в ФНС на следующий год после оформления сделки или к работодателю в текущий год.
Что потребуется?
Заявитель должен написать заявление и приложить у к нему пакет документов.
Необходимые документы
- Паспорт заявителя;
- Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;
- Документы на приобретенное жилье;
- Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
- Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
- Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.
На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.
Пошаговые действия
Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.
При обращении в ФНС :
- Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
- Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
- Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
- Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.
При обращении к работодателю :
- Заявление подается в течение года сделки.
- Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
- С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.
Особенности возврата
Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.
Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства+ ипотека.
Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.
Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.
Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.
Отказ в выплате
Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
Причины отказа
Наиболее распространенные причины отказа:
- Жилье приобретено у родственников;
- Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
- Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
- Если не все расходы документально подтверждены;
- Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.
Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств . Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.
С 1 января 2007 г. семьи, родившие или усыновившие второго (и последующих) детей могут получить от государства материнский капитал. Это единовременное пособие, размер которого до 2021 года индексироваться не будет и составляет 453 026 руб. Согласно ст. 214 НК РФ налог с материнского капитала не взимается.
Куда можно направить маткапитал
Потратить госпомощь можно несколькими способами:
- Улучшить жилищные условия семьи;
- Отложить на пенсию для матери;
- Оплатить образование ребенка (включая дошкольное);
- Использовать при реабилитации ребёнка-инвалида;
- Получать ежемесячные выплаты до исполнения ребёнку 1.5 лет (детям, рожденным после 1 января 2018).
Более 90% случаев использования пособия – улучшение жилищных условий. Поэтому многих интересует вопрос: можно ли использовать материнский капитал и получить налоговый вычет ? Ответ чаще всего — да. Но нужно учитывать некоторые нюансы.
Расчёт налогового вычета из маткапитала при покупке квартиры
Если гражданин РФ исправно платит государству НДФЛ в размере 13%, то он может рассчитывать на имущественный вычет . Это часть ранее уплаченного налога, которая возвращается при покупке жилья (ст. 220 НК РФ).
Возврат НДФЛ можно оформить, если производились следующие операции:
- Продажа собственности;
- Покупка жилого имущества – комнаты, дома, квартиры и т.д.;
- Строительство дома или покупка участка земли для этой цели;
- Если имущество гражданина было выкуплено на государственные нужды.
Для удобства все расчёты в тексте даны в рублях.
Пример 1
Супруги Зайцевы благодаря ипотеке купили квартиру-студию за 1 678 000 руб. Начальная плата – 450 000 руб., кредитные средства – 1 228 000 руб..
Через некоторое время у пары родился второй ребёнок. Пособием (453 026 руб.) была погашена часть долга по ипотеке. Супруги могут оформить , который будет рассчитан так: (1 678 000 – 453 026) х 13% = 159 246 руб.
Вернуть можно только ту часть от НДФЛ , которая была ранее удержана с налогоплательщика.
Пример 2
Семья Петровых приобрела квартиру стоимостью 2 135 460 руб. Начальная плата 500 000 руб., кредитные средства 1 635 460 руб. С рождением второго сына полученный сертификат (453 026 руб.) был использован для уплаты кредита.
Когда супруги решили возвратить имущественный вычет, сотрудники налоговой службы им объяснили, что:
- Петрова вернуть 13% не может, так как официально нигде не работала, соответственно налогов не платила. Её супруг уплатил казне только 92 000 руб.
- Размер НДФЛ, который они могли бы возвратить при покупке жилья (2 135 460 — 453 026) х 13% = 218 716 руб. Но получит Петров только ту сумму налога, которую уплатил – 92 000 руб. Остальное можно будет перенести на последующие годы.
Сертификат, как первоначальный взнос без вложения своих денег
Государство разрешает потратить сертификат в качестве первоначального взноса по ипотечному займу до исполнения ребенку 3-х лет.
Иванова М.А. приобрела квартирустоимостью 1 867 000 руб. в ипотеку. Первоначальным взносом стал сертификат на сумму 453 026 руб. Кредитные средства: 1 413 974 руб.
Через несколько лет Иванова М.А. сможет оформить возврат 13% от фактических расходов при покупке: 1 867 000 – 453 026 = 1 413 974 руб.
13% от этой цифры составляет 1 413 974 х 13% = 183 817 руб.
Маткапитал как первый взнос плюс свои накопления
Банки чаще одобряют ипотечный займ, если первый взнос состоит из собственных средств плюс маткапитал. Такие заемщики считаются кредитными организациями более надёжными, платёжеспособными.
Филиновы купили однокомнатную квартиру за 2 235 500 руб. Первый взнос: пособие от государства (453 026 руб.), собственные накопления (1 000 000 руб.). Ипотечный займ составил 782 474 руб.
Годом позже супруги решили оформить возврат 13%. Он рассчитывается так: (2 235 500- 453 026) х 13% = 231 722 руб.
Государственная субсидия для погашения ипотечного займа
Субсидия часто используется при погашении ипотечного займа. Владелица (владелец) сертификата должна быть созаемщиком ипотеки или состоять в официальном браке с кредитуемым.
Семья Бутовых купила с помощью ипотечного кредитования двухкомнатную квартиру за 4 568 000 руб. Первоначальная плата 2 000 000 руб. Через несколько лет у них родилась тройня. Полученную субсидию(453 026 руб.) потратили на погашение задолженности.
Пара может рассчитывать на возвращение 13% — это 260 000 руб., так как размер, потраченных на жильё средств больше максимально возможного 4 568 000 – 453 026 = 4 114 974 руб.
Когда нужно будет вернуть полученный налоговый вычет?
Иногда ситуация складывается следующим образом. 13% из казны возвращено. Через некоторое время долг уплачен средствами материнского капитала. Как тогда быть?
При расчётах налоговой службой маткапитал вычитается из основного долга, уменьшая тем самым размер фактических расходов заемщика. Разницу между уже полученными деньгами и возвратом НДФЛ (учитывая материнский капитал) необходимо возвратить в казну.
Семья Рекиных благодаря ипотечному кредитованию купила однокомнатную квартиру стоимостью 2 367 500 руб. Через год после покупки супруги возвратили 13% в сумме 260 000руб. (так как стоимость квартиры больше возможного максимума). Еще через несколько лет у Рекиных родилась вторая дочь. Маткапитал (429 408 руб.) использован для уплаты долга по ипотеке.
Учитывая субсидию, пара оформила бы возвращение 13% (2 367 500 – 429 408) х 13% = 251 952 руб. Соответственно вернуть казне нужно 260 000 – 251 952 = 8 048 руб.
Часть субсидии банк учёл в счёт уплаты процентов, а часть – на основную задолженность
Маткапитал можно применить как для погашения основного долга, так и для уплаты процентов по уже имеющемуся займу (Постановление Правительства РФ от 12.12.2007 года №862). А вот как распределить госпомощь, законом не оговорено. Поэтому на деле каждый банк руководствуется внутренними регламентами.
Как бы кредитная организация ни распорядилась материнским капиталом, налогом он не облагается.
Семья Фроловых купила однокомнатную квартиру стоимостью 2 750 000 руб.
- Первоначальная плата 750 000 руб.;
- Кредитные средства 2 000 000 руб.
Позже у них родился второй малыш. Госпомощь (453 026 руб.) стала выплатой долга по займу. При этом:
- 25 026 руб. — оплата процентов;
- 428 000 руб. – погашение основного долга.
При оформлении возврата 13%, расчёты проводятся таким образом: 2 750 000 — 428 000 = 2 322 000 руб. Величина более 2 000 000 руб., поэтому супруги могут возвратить максимум – 260 000 руб.
Вычет по процентам ипотеки и маткапитал
Налоговый кодекс РФ (пп. 4 п. 1 ст. 220) разрешает вернуть НДФЛ не только с основного долга, но и от уплаченных процентов (до 3 000 000 руб.).
Чета Коротковых купила двухкомнатную квартиру за 5 600 000 руб. (ипотека с первым взносом 1 000 000 руб.). Через несколько лет у них рождается двойня, и сертификат направляется на погашение кредита (453 026 руб.).
НДФЛ по основной задолженности супруги уже возвратили, поэтому решили вернуть часть уплаченных процентов.
Так как 53 026 руб. из субсидии ушли на проценты, цифры получились такими:
- 1 000 500 (переплата за все время) – 53 026 = 947 474 руб..
- 13% составит 947 474 х 13% = 123 171 руб.
Материнский капитал налогом не облагается и является хорошим подспорьем для молодых семей. Благодаря возможности вернуть долю от НДФЛ многие люди улучшили жилищные условия.
Налоговый вычет при покупке квартиры с помощью маткапитала можно получить по общему порядку, однако величина базы, с которой исчисляется возврат, будет уменьшена. Причина тому – внесение средств субсидии (материнского сертификата).
Общее об использовании МК
С 2007 года на территории российского государства действует программа по повышению демографического роста населения страны. Участниками такого мероприятия становятся родители, воспитывающие более двух детей, младший из которых рожден или усыновлен в период с 2007 по 2021 год.
В случае соответствия установленным в законе критериям, семья получает материальную поддержку, опосредованную специальным сертификатом с номиналом в 453 тыс. рублей.
Использовать субсидию допускается в безналичной форме по исчерпывающему перечню направлений , заблаговременно определенных в нормативно-правовом акте о материнском капитале.
Законом также установлены ограничения по периоду реализации дотации и зависит он от выбранной родителями цели, в частности:
- До исполнения трех лет воспитаннику, в связи с появлением которого возникло правомочие на материнский капитал;
- После достижения ребенком трех лет.
Поскольку наиболее востребованным и масштабным направлением использования средств стало улучшение условий проживания семьи, правовой регламент позволяет реализовать средства сертификата с этой целью в любой момент после его выдачи и без привязки к возрасту ребенка , если речь идет о:
- Погашении ранее оформленного целевого кредита на строительство жилого недвижимого объекта;
- Внесении в пользу погашения ипотеки (первоначального взноса, основной суммы долга или процентов переплаты);
Важно понимать, что исполнение кредитных обязательств с помощью привлечения материнского капитала не умаляет прав граждан на последующее получение ими налоговых вычетов с покупки квартиры, дома.
Условия получения вычета
Семья вправе получить часть средств, уплаченных в бюджет, в виде налогового вычета, если будет соблюден ряд условий:
- Налогооблагаемая база не превышает сумму в 2 млн. рублей (законодательно установленный максимум; вычет с квартиры дома не может быть более 260 тыс. рублей);
- Средства материнского капитала, внесенные при покупке недвижимости, не принимаются к учету при заполнении отчетности для ФНС;
- Носитель дотации (МК) – гражданин РФ, имеющий официальные отношения с работодателем;
- Покупка квартиры, дома осуществлялась за счет собственных или заемных средств;
- Заявитель ранее использовал право на вычет;
- Предоставлены все необходимые бумаги, отражающие достоверные сведения о сделке и налогоплательщике.
Согласно НК РФ, для получения налогового вычета со сделки, подразумевающей приобретение квартиры, налогоплательщик должен лично понести соответствующие расходы и обязательно отчислять сборы в фискальный орган.
Поскольку материнский капитал выступает безвозмездной формой поддержки семей, то в случае внесения таковой в счет погашения выкупной стоимости недвижимого объекта, номинал дотации соразмерно уменьшит налоговую базу с которой будет исчисляться сумма вычета.
Указанный факт аргументирован тем, что средства материнского капитала, задействованные при сделке купли-продажи – бюджетная выплата и носитель такой дотации никаких усилий не приложил для ее аккумулирования, подоходный налог не взимался.
При формировании налоговой декларации, входящей в пакет требуемых ФНС документов, использование субсидии открыто не отражается, однако сумма выкупной стоимости объекта должна быть отражена за минусом номинала материнского капитала или его части.
Особенности:
- Лист Д1, строка 1.12 – содержат сведения о фактически понесенных расходах по приобретению квартиры, дома;
- Пенсионный фонд является обязательным участником любых правоотношений по использованию материнского капитала, поэтому соответствие данных в документах-приложениях строго проверяется сотрудниками налогового органа;
- Существуют случаи, при которых заявителю могут отказать в предоставлении вычета:
- Право было использовано ранее;
- Продавец и покупатель считаются взаимозависимыми лицами (близкими родственниками);
- Объект полностью приобретен за счет субсидии, предоставленной третьими лицами или государством.
Исходя из вышесказанного становится понятно, что получить вычет с материнского капитала семья не сумеет, так как предлагаемые по сертификату средства – безвозмездная помощь, а право на получение возврата распространяется только на лично заработанные деньги или привлеченные заемные средства банка.
Пример
В 2016 году семья Ивановых стала собственником квартиры стоимостью 1,5 млн. рублей. Часть выкупной стоимости объекта была погашена за счет номинала материнского сертификата, а остаток суммы Ивановы внесли из собственных резервов. Во время проверки фискальным органом всех документов на налоговый вычет было установлено, что налогооблагаемая база составляет 1 млн. 046 тыс. 974 рубля. Величина возврата со сделки семьи была исчислена по следующему алгоритму:
1 млн. 046 тыс. 974 рубля *13% = 136 тыс. 106 рублей.
Получение налогового вычета с приобретенного недвижимого объекта осуществляется в следующем отчетном периоде после даты совершения сделки.
Если семья сумеет в кратчайшие сроки с начала нового года подготовить все требуемые документы для ФНС, то сумма вычета будет переведена в апреле-мае – не позднее 4 месяцев после даты обращения (3 месяца длится камеральная проверка документов и в течение 1 месяца ФНС переводит деньги на счет налогоплательщика).
По общему правилу, алгоритм оформления и получения возврата таков:
- Совершение сделки;
- Наступление нового отчетного года;
- Запрос справки 2 НДФЛ у работодателя;
- Заполнение декларации 3 НДФЛ;
- Подготовка пакета бумаг, подтверждающих ранее совершенную сделку купли-продажи;
- Определение компетентного территориального органа ФНС;
- Обращение с заявлением;
- Принятие документов и выдача уведомления о поступлении обращения и начале проверки;
- Ожидание установленного законом периода (4 месяца – максимальный срок проверки и перечисления средств);
- Перевод средств на расчетный счет заявителя.
Необходимые документы
Чтобы титульный владелец квартиры, приобретенной за счет дотации в виде материнского капитала, сумел воспользоваться правом на налоговый вычет, необходимо предоставить следующий пакет бумаг:
- Паспорт;
- Свидетельство о государственной регистрации;
- Кадастровый или технический паспорт на объект;
- Выписка из ЕГРН;
- Акт приема-передачи;
- Авансовый (предварительный) и основной договор купли-продажи;
- Расписка о получении продавцом всей выкупной стоимости жилплощади;
- Документы, подтверждающие ипотечные отношения (при наличии таковых):
- Договор ипотеки;
- Договор поручительства;
- Акт оценки квартиры, дома;
- График погашения платежей;
- Страховой полис объекта;
- Справка с банка о внесенных ежемесячных платежах и остатке долга;
- Справка от работодателя, отражающая уплату подоходного налога и его размер;
- Декларация;
- Опись документов;
- Заявление установленного образца;
- Реквизиты расчетного счета (полные).
Продажа жилья
Приобретение квартиры с частичным/полным погашением средствами материнского капитала влечет особые обстоятельства, с которыми придется столкнуться семье, в случае принятия решения об ее отчуждении, в частности:
- Согласно требованиям закона, квартира обретает статус долевой собственности, так как использование сертификата обязывает родителей выделить детям доли в праве на такой объект;
- Отчуждение недвижимости, имеющей несколько сособственников требует согласия от каждого из названных лиц;
- Для совершения сделки по продаже квартиры , ранее приобретенной с использованием МК необходимо выполнить такие условия, как:
- Согласие от органа опеки и попечительства (если дети не достигли возраста полной дееспособности);
- Письменное согласие (если дети совершеннолетние);
- Новые условия проживания детей будут сохранены на прежнем уровне или станут лучше;
- Во вновь приобретенном объекте дети получат тот же объем долей, что числился за ними в отчуждаемой квартире, доме;
- В случае несоблюдения минимального срока владения, семье придется уплатить подоходный налог (последние законодательные изменения повысили период минимального владения с 3-х до 5-ти лет).
3 524
В статье рассмотрим ключевые особенности вычета при приобретении недвижимости, их виды и количество средств, которые можно получить за конкретное имущество.
Возврат налога при покупке жилья
Многие люди задаются вопросом, как возвращается налог при покупке дома.
Здесь попробуем разобрать все аспекты этой процедуры, количество выплат за конкретный вид жилого помещения и кому причитаются эти выплаты.
Вычет на квартиру, купленную с материнским капиталом
Согласно Федеральному закону РФ № 256 от 2006 года один из способов применения мат. капитала — направление его на приобретение недвижимости или ее строительство, а также на погашение займа либо кредита, который был получен на одну из указанных целей.
После покупки жилого помещения, можно подать заявление на налоговый вычет. Мат. капитал при его расчете не берется. То есть, например, человек потратил 2 миллиона 453 тысячи рублей. Сумма, облагаемая 13%, будет рассчитана только с 2 млн.руб.
Налоговый при покупке
Налоговый вычет является количеством средств, которые возвращаются налогоплательщику из раннее уплаченных им 13 % налога. В некоторых случаях под этим понятием понимают возврат налога на доходы человека, который был ранее уплачен, к примеру, в связи с приобретением дома или квартиры, оплатой лечения, обучения и другого.
Имущественный
Имущественный налоговый вычет — сумма, которую налогоплательщик может возвратить при приобретении или продаже имущества. Чтобы им воспользоваться, он должен быть в статусе налогового резидента и иметь официальную заработную плату. С января 2016 года перечень оснований для его получения увеличился. Подробную информацию о данном вопросе можно получить в территориальном налоговом органе.
Другие виды вычетов
Сегодня существуют по законодательству следующие виды:
- Стандартный — по норме 218 НК РФ.
Среди прочих категорий граждан, перечисленных в указанной статье, следует выделить родителей (законных представителей), которые обеспечивают своих детей. Им полагается вычет за каждый месяц налогового периода в зависимости от количества детей.
- Социальный — по статье 219 НК РФ.
Его дают тем, кто хочет окупить затраты на обучение, лечение, благотворительность и НФП, но не более 120 000 рублей за налоговый период.
- Инвестиционный — по норме 219.1 НК РФ.
Его можно получить за вложенные ценные бумаги, том числе купленные на фондовой бирже, за инвестиционные паи с фондов, которыми управляют отечественные компании.
- Профессиональный — по статье 221 НК РФ.
Выдается тем, кто получает доходы от исполнения работы по гражданско-правовым договорам (индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и прочие), в сумме понесенных ими и подтвержденных расходов, которые связаны с выполнением работ.
Сумма вычетов, в зависимости от стоимости квартиры
Потраченные ранее средства можно получить на дом, комнату или долю (долей) в доме. Максимум налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости недвижимости (ее части), но не больше 260 000 рублей. Положенная сумма высчитывается в зависимости от того, сколько стоит квартира или другой вид недвижимости. Посчитать конкретное число выплат, которое положено человеку, помогут в местной налоговой инспекции.
Как влияет
Размер выплат зависит от того, какие расходы хочет возместить человек: приобретение дома или земельного участка, либо для его строительства. На основании подпункта 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ, если налогоплательщик взял кредит на недвижимость/участок/строительства дома, он имеет право вернуть 13% от суммы до 2 млн. рублей. От продажи имущества — 13% от суммы до 1 млн. рублей.
В расходы на строительство входит покупка участка, смета, материалы на строительство, работы (строительные услуги), проведение в дом газа, воды и света. Естественно, все они подтверждаются документально.
Что касается общей совместной собственности супругов, то имущественный вычет может получить и муж и жена при доказанных расходов, но не более 2 млн. руб.
Возможен ли возврат налога
По настоящему Налоговому кодексу, по статье 220, тем, кому полагается возвращение средств, могут возвратить их. Возврат их возможен при соблюдении порядка действий:
- Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
- Сбора всех бумаг, включая справку с места работы и зарплаты.
- Подготовка копий свидетельств на дом и платежной документации.
- Обращение в государственный орган с пакетом документов и приложенным к ним заявлением на возврат НДФЛ.
Также осуществить всю процедуру можно с помощью бухгалтерии работодателя. До обращения в бухгалтерию по месту работы, требуется подтвердить свое право на возврат НДФЛ в соответствующем органе и взять уведомление. Это будет основанием, чтобы не удерживать НДФЛ из суммы, которая выплачивается физическому или юридическому лицу доходов по окончанию года.
Кому возвращают
Возвращают деньги следующим лицам:
- Гражданину РФ, который официально устроен на работу и уплачивает подоходный налог.
- Пенсионеру, который работает и получает официальную зарплату. Пенсионер, который находится только на иждивении у государства, такой возможности лишается.
- Родителю несовершеннолетнего ребенка, который официально работает.
Когда не возвращают
Не возвращают потраченные ранее деньги тем, кто получает зарплату «в конверте». Не возвращают также безработным, инвалидам и лицам, которые получают пособие по уходу за ребенком.
Уменьшаются ли вычеты, если на покупку был использован мат капитал
Они не уменьшаются при приобретении недвижимости при помощи материнского капитала только в том случае, если им не была покрыта вся стоимость жилья.
Владелец жилья имеет право получить средства:
- На стоимость недвижимости (260 тысяч рублей).
- На уплаченные проценты по ипотечному кредиту.
- На страхование жизни при ипотеке. Максимум ежегодно платится до 15700 рублей.
Имущественный вычет при приобретении жилья полагается всем, кто официально трудоустроен и платит все налоги. Его можно получить на покупку квартиры за наличные, в ипотеку и даже за сертификат на рождение второго ребенка.
Полезное видео
Материнский капитал представляет собой один из видов финансовой поддержки, оказываемой семьям с двумя и более детьми. В 2019 году программа продолжит действие.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Использование материнского капитала позволяет упростить покупку недвижимости или оплату обучения ребенка. Однако не все знают, что выплата оказывает влияние на особенности получения налогового вычета.
Право на льготу
Право на получение материнского капитала имеют следующие категории граждан:
- не использовавшие ранее указанную льготу матери с двумя и более детьми;
- женщины, которые усыновили 2-х и более детей;
- граждане РФ;
- законные претенденты на льготу, у которых младший первый ребенок родился позднее 1 января 2007 года.
Под льготирование также попадает первая двойня и тройня. Льгота не положена если:
- родитель не является гражданином РФ;
- в семье только один ребенок;
- претендент на льготу лишен родительских прав.
Закон
Перед тем, как разбираться в особенностях получения вычета при использовании материнского капитала, эксперты советуют ознакомиться с действующим законодательством.