С самого начала необходимо установить программу «Декларация» за тот год, за который вы собираетесь оформлять форму 3-НДФЛ. Если вы хотите получать налоговые вычеты за 2016 год, в этом случае скачивайте программу именно за этот период.
Если же вам нужны декларации за предыдущие года, то нужно будет установить несколько таких программ. Работают они все по одному принципу.
Скачать программу «Декларация» можно с сайта налоговой службы: www.nalog.ru/rn77/program//5961249/
Устанавливается она очень просто, инструкция на сайте прилагается. Мы же с вами поговорим о том, как эту программу можно использовать. В этой статье мы с вами рассмотрим первые две вкладки, которые мы научимся заполнять.
И вот, что мы с вами научимся сейчас делать. Те, кому после просмотра видео, всё понятно, могут заполнять свою собственную декларацию. 🙂
Для тех же, кто хочет узнать больше подробностей: откуда брать данные и какие поля необходимо заполнить, предлагаю продолжить чтение этой Инструкции.
Вкладка Задание условий
Номер инспекции
Начнём с вкладки «Задание условий». В 99% случаев здесь необходимо заполнить только лишь номер налоговой инспекции.
Часто возникает вопрос — откуда же его взять? Эта информация есть на сайте nalog.ru. Можно также использовать и другие сайты. К примеру, обновленная информация всегда есть на сайте ИФНС: www.ifns.su/ADRESA/regions.html
В первую очередь, необходимо выбрать какой-либо регион. Например, мы выберем Москву, это 77 регион.
И далее здесь можно выбрать населённые пункты, которые относятся к этому региону. В начале идут различные посёлки и города. Если же нужен адрес непосредственно в самом городе, то идут ниже улицы. И, соответственно, буквы, по которым можно выбрать нужный адрес.
В этой таблице указаны коды ОКАТО, почтовый индекс, код налоговой инспекции и код ОКТМО. Эти цифры нам понадобятся для того, чтобы указать их в программе «Налоговая декларация».
Некоторые улицы выделены синим, и по этой ссылке можно перейти внутрь.
Это означает, что на этой улице несколько домов, и эти дома имеют разные, к примеру, индексы. Как правило, налоговой инспекции и все остальные коды у них одинаковые, а вот индексы у них бывают разные. В этом случае вы находите свой дом, иногда бывает, необходимо выбрать строение, корпус, и уже конкретно для вашего адреса находите нужный индекс.
Выбираем код налоговой инспекции для Вашей улицы и возвращаемся в нашу программу. После этого нажимаем на кнопку возле окошка с надписью «Номер инспекции».
Появляется длинный список всех существующих инспекций. Его можно просто пролистать вручную, либо же просто нажать на любую строку и набрать на клавиатуре код для нашей ИФНС. После этого мы выбираем нужную нам налоговую инспекцию и нажимаем ОК.
Номер корректировки
Что ещё есть на этой вкладке? Номер корректировки. По умолчанию здесь всегда будет стоять 0.
Цифра здесь может поменяться только в том случае, если вы подаёте корректирующую декларацию. Например, вы сдали за 2016 год декларацию, у вас её налоговая инспекция приняла. Но после этого были обнаружены какие-либо ошибки или вы нашли дополнительные чеки и хотите ещё добавить какую-то информацию.
В этом случае, вы делаете корректирующую декларацию 3 НДФЛ. Она составляется точно также, как и первоначальная. Единственным отличием будет этот признак. Например, 1, если вы сдаёте один раз. Если вы сдаёте, исправляете декларацию ещё раз, то ставите 2.
В зависимости от того, сколько раз вы будете переделывать вашу декларацию, столько и нужно будет увеличивать этот признак. Ну а для первого заполнения оставляем 0.
Признак налогоплательщика
В разделе «Признак налогоплательщика» по умолчанию стоит точка для физических лиц. Её оставляем.
Ну если, конечно, Вы не занимаетесь предпринимательской деятельностью, а сдаете 3-НДФЛ как простое физ. лицо.
Имеются доходы
Доходы, как правило, учитываются только справками о доходах физических лиц, то есть 2-НДФЛ. Все остальные галочки можно не указывать. В исключительных случаях, если вы получаете доходы в иностранной валюте, участвуете в инвестиционных товариществах, занимаетесь предпринимательской деятельностью тогда эти галочки стоит указать.
Достоверность подтверждается
Ещё один нюанс: если вы планируете сдавать свою декларацию лично, то ничего менять не нужно. Оставляем по умолчанию точку возле «Лично».
Если же вы будете выписывать доверенность на какое-то иное физическое лицо, которое будет это делать вместо вас, то такая доверенность, во-первых, должна быть заверена нотариально. Во-вторых, необходимо будет поменять условия. В этом случае нужно написать данные того физ. лица, которое будет сдавать вместо вас вашу декларацию.
Вкладка Сведения о декларанте
Переходим к следующей вкладке. Обращаю внимание, что на этой вкладке есть 2 подвкладки: это персональные данные и адрес. Рассмотрим подробнее каждую из них
Персональные данные
Для начала заносим персональные данные: фамилию, имя, отчество. Также ИНН, место и дату рождения.
Думаю, что об этом нет смысла рассказывать подробно. Надеюсь, что каждый человек сможет это сделать самостоятельно. 🙂
В большинстве случаев, здесь выбирается паспорт: код 21, паспорт гражданина РФ.
В исключительных ситуациях, если у вас какой-то другой документ, подтверждающий вашу личность, то выбираете из списка то, что нужно именно вам.
Адрес
Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!
Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.
1.1. Заполняем раздел «Задание условий»:
1.2. В данном разделе необходимо заполнить "Номер инспекции" - выбирается из прилагаемого справочника:
Если Вы не знаете номер своей инспекции, Вы можете его узнать, воспользовавшись on-line сервисом «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/addrno.do
Все остальные задаваемые в этом разделе параметры определены для физического лица по умолчанию. Если Вы предприниматель или нерезидент, надо данные параметры откорректировать.
1.3. Далее перейдите в раздел «Сведения о декларанте». Как только Вы выбираете раздел, он выделяется другим цветом. Первоначально в этом разделе Вам предлагается заполнить ФИО, указать дату и место рождения, документ, удостоверяющий личность.
1.4. После его заполнения, надо перейти на страницу с данными об адресе жительства. Для этого кликнете мышью на значке с домиком.
ОКАТО можно уточнить в инспекции по месту жительства.
1.5. Следующий раздел «Доходы, полученные в РФ». В этом разделе заносятся все полученные Вами доходы: как по справкам о доходах по форме 2-НДФЛ , так и доходы, полученные от продажи, например, имущества, находящегося в собственности менее 3 лет.
Первоначально выделен раздел по доходам, облагае мым по ставке 13%. В основном, доходы физических лиц облагаются по ставке 13%. Если у Вас есть иные доходы, то заполните разделы с имеющимися у Вас ставками в полном объеме.
1.6. Введите все источники выплат, то есть наименования и реквизиты предприятий, где Вы получали доход, в разделе «Источник выплат». По каждому источнику выплат внесите помесячный доход. Информацию заносите со справок 2-НДФЛ. Общая сумма доходов рассчитывается автоматически. Остальные итоговые суммы по источнику выплат заносятся вручную из справки.
1.7. Для ввода источника выплат нажмите значок ”+”. Если Вы не правильно ввели источник выплат и хотите его удалить, нажмите “-“. Если хотите изменить информацию по источнику выплат, нажмите .
1.8. При нажатии на значок ”+”, Вам предлагается окно для ввода информации:
1.9. Информация «Наименование», «ИНН», «КПП»,«ОКАТО» вводится из справок 2-НДФЛ. При этом ОКАТО, которое Вы указали в разделе «Све
дения о декларанте», может отличаться от ОКАТО, ука
занного в справке. Это будет в том случае, если Вы име
ете постоянную прописку в одном населенном пункте, а
работаете в другом.
Если по справке 2-НДФЛ Вам на предприятии были предоставлены стандартные вычеты, ставится галочка в «Расчете стандартных вычетов по этому источнику». После ввода значений нажмите «Да».
1.10. При вводе источника выплат при продаже имущества, если Вам не известны реквизиты покупателя, Вы можете в «Наименовании» указать, например, «Продажа квартиры» или «Продажа автомобиля». ИНН и КПП в данном случае не заполняются. ОКАТО обязательно указывается то же, что и в разделе «Сведения о декларанте», то есть по месту прописки. Галочка в «Расчете стандартных вычетов по этому источнику» не ставится. После ввода значений нажмите «Да».
1.11. После ввода всех источников выплат, перейдите к вводу доходов по месяцам по каждому источнику. Для этого перейдите в следующий раздел. Для ввода информации по первому источнику выплат, нажмите значок ”+”. Если Вы не правильно ввели информацию и хотите ее удалить, нажмите ”-”. Для редактирования информации, нажмите .
В данном разделе есть еще одна клавиша «Повторить доход», служит для дублирования одинаковой информации по доходу.
1.12. При нажатии на значок ”+”, Вам предлагается окно для ввода информации:
1.13. Система предлагает выбрать код дохода из справочника. Так как у нас первый источник выплат «Продажа автомобиля», код выбирается самостоятельно.
При продаже автомобиля, выберите код 1520, при продаже квартиры - код 1510. Нажмите «Да».
1.14. Введите сумму дохода (стоимость автомобиля) и месяц получения дохода (месяц продажи). Становится доступной кнопка выбора кода вычета (расхода).
1.15. Код вычета выберите из справочника. Так как сумма продажи автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, в нашем случае, до 250 тысяч рублей, выберите код вычета - «906». В результате «Сумма вычета» автоматически заполнится значением. Нажмите «Да».
1.16. По источнику выплат «Продажа автомобиля» информация по месяцам введена в полном объеме.
Теперь введите информацию по месяцам по следующему источнику выплат. Данный источник - это предприятие, на котором Вы работаете. Информацию введите из справки 2-НДФЛ, указывая те коды доходов и вычетов, что отражены в справке.
1.17. По источнику выплат по основному месту работы информация по месяцам будет выглядеть следующим образом:
1.18. Последний раздел для заполнения - «Вычеты».
1.19. Панель со значками, позволяет вы
брать страницу для заполнения нужных вычетов.
1.20. При выборе первого значка открывается страница для ввода стандартных вычетов. При выборе второго
- страница для ввода социальных вычетов. При выборе третьего - страница для ввода имущественных вычетов при покупке квартиры. При выборе последнего - страница для ввода вычетов при убытках с ценными бумагами.
1.21. Введите стандартные вычеты, нажав на первый значок.
Для расчета стандартных вычетов, нужно поставить галочку в строке «Предоставить стандартные вычеты».
Если у Вас нет особых льгот по налогу на доходы физических лиц, в декларациях до 2012 года, точкой отметьте код «Нет 104 и 105 вычета» (по умолчанию он отмечен). Если есть льготы, выберите или код 104, или код - 105.
Если у Вас есть дети до 18 лет или учащиеся на очной форме обучения до 24 лет, введите количество детей в
соответствующие строки.
Сумма вычетов, исходя из дохода по месяцам, рассчитывается программой автоматически.
1.22. Если Вы заполняете декларацию по прода же имущества, то на этом заполнение декларации заканчивается. Переходите к пункту 4.
2. Заполнение листов декларации при получении социального вычета (лечение, обучение, добровольное пенсионное страхование)
2.1. Для ввода расходов по обучению, лечению, доб
ровольному пенсионному страхованию нажмите значок в разделе «Вычеты»
Откроется страница для ввода. Поставьте галочку в строке «Предоставить социальные вычеты».
Если Вы хотите получить вычет за свое обучение
, введите сумму, потраченную на обучение в отчетном году в строку “Своё обучение“.
Если вычет за лечение
себя, или родителей, или детей - введите сумму расходов в отчетном году в строку “Лечение“.
Если Вы хотите получить вычет за обучение детей
при обучении их на очной форме обучения, нажмите знак “+“ в блоке “Суммы, уплаченные за обучение детей“.
Если вычет по договору добровольного пенсионного страхования
, нажмите знак “+“ в одноименном блоке.
2.2. Для ввода суммы, израсходованной в отчетном году на обучение детей, нажмите на знак “+“ в одноименном блоке. После завершения ввода нажмите «Да».
Для ввода сумм по пенсионному страхованию, предлагается более сложная форма ввода данных договора. После ввода, нажмите «Да».
Если у Вас нет других вычетов, переходитек пункту 5.
3. Заполнение дополнительных листов деклара ции при получении имущественного вычета (по купка квартиры, дома, доли квартиры, проценты по кредиту по купленной квартире)
3.1. Для ввода расходов по покупке квартиры, жилого дома нажмите значок в разделе «Вычеты».
Откроется страница для ввода.
Поставьте галочку в строке «Предоставить имущественный налоговый вычет
».
Заполните последовательно все строки.
Сначала выберите способ приобретения: «договор купли-продажи» или «инвестирование». В примере выбран «договор купли-продажи».
3.2. Выберите из предлагаемого списка объект в строке «Наименование объекта». Например, «квартира»:
3.3. Выберите из предлагаемого списка вид собственности в строке «Вид собственности». Например, «собственность общая долевая»
3.4. Выберите из предлагаемого списка признак налогоплательщика в строке «Признак налогоплательщика». Например, «собственник объекта».
3.5. Введите адрес объекта; дату акта, если объектновый, или дату регистрации права; долю, если долевая собственность.
3.6. Введите год начала использования вычета. Он равен году, в котором квартира (или другой объект) была приобретена.
3.7. Введите суммы, нажав кнопку "Перейти к вводу сумм".
Введите запрашиваемые сведения и нажмите кнопку "Вернуться к сведениям об объекте"
4. Сохранение декларации
4.1. Если у Вас сейчас недостаточно времени на ввод декларации 3-НДФЛ в полном объеме, Вы можете ее сохранить и заполнить декларацию в любое время. Для этого зайдите в меню «Файл» и выберите «Сохранить как».
4.2. Выберите каталог на локальном (или сетевом) диске компьютера, в который хотите сохранить декларацию, и наберите имя файла. Расширение программа предлагает по умолчанию. Для деклараций за 2012 год - расширение *.dc2. Нажмите клавишу «Сохранить».
4.3. В последующем, при входе в программу, чтобы продолжить ввод декларации, выберите пункт меню «Открыть».
4.4. Выберите сохраненный файл и нажмите «Открыть».
5. Запись декларации на флэш-карту
5.1. Чтобы Вашу декларацию быстро и без ошибок ввели в базу данных налоговых органов, сформируйте декларацию в электронном виде. Для этого выберите пункт верхнего меню «Экспорт»:
5.2. Выберите нужный каталог для сохранения и нажмите “Ок”.
5.3. Сформируется файл формата *.xml:
5.4. Сформированный файл формата *.xml скопируйте на флэш-карту или любой другой носитель.
С распечатанной декларацией, файлом на флешке, справками по форме 2-НДФЛ и необходимыми документами, приходите в налоговую инспекцию.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА
ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)
В соответствии с пунктом 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2014, N 14, ст. 1514) приказываю:
1. Утвердить:
форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
2. Установить, что по форме и формату, утвержденными настоящим приказом, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц представляется начиная с налогового периода 2014 года.
3. Признать утратившими силу:
3.1. приказ Федеральной налоговой службы от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13.12.2011, регистрационный номер 22575; Российская газета, 2011, 21 декабря);
3.2. пункт 11 приложения "Изменения в приказы ФНС России", утвержденного приказом ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19.12.2013, регистрационный номер 30673; Российская газета, 2013, 23 декабря).
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 2
к приказу Федеральной налоговой службы
от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@
Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
II. Содержание Декларации
III. Порядок заполнения титульного листа формы Декларации
IV. Порядок заполнения Раздела 1
"Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета" формы Декларации
V. Порядок заполнения Раздела 2
"Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001) %" формы Декларации
VI. Порядок заполнения Листа А
VII. Порядок заполнения Листа Б
VIII. Порядок заполнения Листа В
"Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики" формы Декларации
IX. Порядок заполнения Листа Г
"Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению" формы Декларации
X. Порядок заполнения Листа Д1
"Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества" формы Декларации
XI. Порядок заполнения Листа Д2
"Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества" формы Декларации
XII. Порядок заполнения Листа Е1
"Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов" формы Декларации
ХIII. Порядок заполнения Листа Е2
"Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации" формы Декларации
XIV. Порядок заполнения Листа Ж
XV. Порядок заполнения Листа З
"Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок" формы Декларации
XVI. Порядок заполнения Листа И
"Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах" формы Декларации
Приложение N 1 Справочник "Коды категории налогоплательщика"
Приложение N 2 Справочник "Коды видов документов"
Приложение N 3 Справочник "Коды регионов"
Приложение N 4 Справочник "Коды видов доходов"
Приложение N 5 Справочник "Коды наименования объекта"
Приложение N 6 Справочник "Коды лиц заявляющих имущественный налоговый вычет"
I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
1.1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее - Декларация) на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе не допускается.
Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Декларации вывод на страницах Декларации двумерного штрих-кода.
1.2. Наличие исправлений в Декларации не допускается.
1.3. Не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на листах Декларации при использовании для скрепления листов Декларации механических канцелярских средств.
1.4. При заполнении формы Декларации значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов.
1.5. Каждому показателю соответствует одно поле в форме Декларации, состоящее из определенного количества ячеек. Каждый показатель записывается в одном поле.
Исключение составляют показатели, значениями которых являются дата, правильная или десятичная дробь, а также показатели, единицей измерения которых являются денежные единицы.
Правильной или десятичной дроби соответствуют два поля, разделенные либо знаком "/" ("косая черта"), либо знаком "." ("точка") соответственно. Первое поле соответствует числителю правильной дроби (целой части десятичной дроби), второе - знаменателю правильной дроби (дробной части десятичной дроби).
В аналогичном порядке указываются показатели, выраженные в денежных единицах. В первом поле указывается значение показателя, состоящее из целых денежных единиц, во втором - из части соответствующей денежной единицы.
Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух ячеек), месяц (поле из двух ячеек) и год (поле из четырех ячеек), разделенные знаком "точка".
1.6. Все стоимостные показатели указываются в Декларации в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории Российской Федерации, до их пересчета в валюту Российской Федерации.
1.7. Доходы налогоплательщика, а также расходы, принимаемые к вычету, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения доходов либо на дату фактического осуществления расходов.
1.8. Текстовые и числовые поля формы Декларации заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки, либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя.
1.9. В поле показателя "Код по ОКТМО" указывается код муниципального образования. Код ОКТМО указывается в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013 (далее - код по ОКТМО).
При заполнении показателя "Код по ОКТМО", под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код ОКТМО имеет восемь знаков, не подлежат заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками). Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле "Код по ОКТМО" указывается одиннадцатизначное значение "12445698---".
1.10. В верхней части каждой заполняемой страницы формы Декларации проставляется идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), а также фамилия и инициалы налогоплательщика заглавными буквами.
Налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, вправе не указывать ИНН в представляемой в налоговый орган Декларации при условии указания им на Титульном листе Декларации своих данных, предусмотренных подпунктами 4 и 7 пункта 3.2 настоящего Порядка.
1.11. В нижней части каждой заполняемой страницы формы Декларации, за исключением страницы 001 Титульного листа, в поле "Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю" проставляются подпись налогоплательщика или его представителя и дата подписания.
1.12. Заполнение формы Декларации без использования программного обеспечения осуществляется с учетом нижеследующего.
1.12.1. Заполнение текстовых полей формы Декларации осуществляется заглавными печатными символами слева направо.
1.12.2. В случае отсутствия какого-либо показателя, во всех ячейках соответствующего поля проставляется прочерк.
В случае, если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех ячеек соответствующего поля, в незаполненных ячейках в правой части поля проставляется прочерк. Например, при указании десятизначного ИНН организации "5024002119" в поле ИНН из двенадцати ячеек показатель заполняется следующим образом: "5024002119--".
1.12.3. Дробные числовые показатели заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. В случае, если ячеек для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных ячейках соответствующего поля ставится прочерк. Например, если показатель "Доля (доли) в праве собственности" имеет значение 1/3, то данный показатель указывается в двух полях по шесть ячеек каждое следующим образом: "1-----" - в первом поле, знак "/" между полями и "3-----" - во втором поле.
1.12.4. Если сведения, подлежащие отражению в Декларации, не помещаются на одной странице Листа, предназначенного для их отражения, то заполняется необходимое количество страниц соответствующего Листа. Итоговые результаты в этом случае отражаются только на последней из добавленных страниц.
1.13. Заполнение и представление Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, осуществляется с учетом нижеследующего.
1.13.1. Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.
1.13.2. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов.
1.14. После заполнения и комплектования формы Декларации налогоплательщику необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле "Стр.".
Показатель номера страницы (поле "Стр."), имеющий три ячейки, записывается следующим образом.
Например, для первой страницы - "001"; для пятнадцатой - "015".
1.15. Копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.
1.16. Налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр документов, прилагаемых к Декларации, подтверждающих сведения, указанные в разделах и листах Декларации, и приложить его к Декларации.
Теперь расскажем, как заполнить эту форму с помощью бесплатной программы «Декларация» , которую предлагает на своем сайте Федеральная налоговая служба. Процесс установки достаточно прост, никаких особых требований у программы нет. После установки можно сразу начать заполнять декларацию.
Мы заполняем отчет индивидуального предпринимателя, поэтому выбрали его в разделе «Признак налогоплательщика». Кроме того, необходимо заполнить поля «Номер инспекции» (та инспекция, где ИП стоит на учете) и «ОКТМО». Если вы не знаете номер инспекции и ОКТМО, можно воспользоваться сервисом «Заплати налоги» на сайте ФНС. При введении адреса места жительства там автоматически определяется код налоговой инспекции и ОКТМО.
Поскольку у нашего ИП доходы были не только от предпринимательской деятельности, мы поставили галочку в соответствующем поле.
Переходим на следующую вкладку «Сведения о декларанте». Заполняем все поля (телефон лучше тоже указать). И переходим на следующую вкладку «Доходы, полученные в РФ»
Нужные нам кнопки мы выделили красным кружком. У нас ставка налога 13%. В строке есть еще одна ставка 13%, но она для доходов в виде дивидендов. Нажимаем кнопку «Плюс» и заполняем источник дохода.
В нашем случае это физическое лицо, которое купило машину. Достаточно указать просто ФИО. Если и его не знаете, то укажите просто «физическое лицо».
Нам нужен код 1520, поскольку наш ИП продал автомобиль.
Но у нас оказался ИП запасливый, у него сохранились документы на покупку машины и поэтому можно заявить вычет в размере затрат на приобретение продаваемого автомобиля. Если вы продали автомобиль по цене меньшей, чем она стоила при покупке, в вычете указываете сумму, за которую продали автомобиль. Потому что вычет не может быть меньше самого дохода.
И в результате мы видим, что облагаемого дохода нет, потому что он «закрылся» имущественным вычетом на покупку автомобиля.
Теперь переходим на вкладку «Предприниматели» и нажимаем зеленую кнопку «Плюс» для выбора вида деятельности. К сожалению, просто поставить номер кода ОКВЭД нельзя, надо именно выбирать по подсказкам в нескольких полях.
Далее заполняем все остальные поля, предварительно поставив галочку у поля «Имеются документально подтвержденные расходы». Данные берутся из Книги учета предпринимателя. Обратите внимание, что торговый сбор (он есть только в Москве) указывается отдельно, а не в составе расходов. Обязательно укажите авансовые платежи, которые должны были быть начислены налоговой инспекцией. Даже если вы их не уплатили.
Ну и в конце переходим к вкладке «Вычеты», наш ИП решил заявить вычет на лечение. После заполнения этой вкладки, нажимаем на верхнюю кнопку «Проверить». Если ошибок не найдено, декларация готова к сдаче. Её можно распечатать или сформировать файл для отправки в электронном виде.
Что получилось в результате формирования декларации, .
- Получить по месту работы справку 2-НДФЛ.
- Заполнить декларацию по инструкции ниже на основе полученной справки.
- Отнести в налоговую инспекцию до 30 апреля налоговую декларацию, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие факт покупки квартиры, земельного участника и проч. — см. список на сайте Налоговой службы.
- В тот же день или через три месяца отнести заявление с просьбой выплатить причитающуюся сумму на номер счета — в заявлении указываются реквизиты банка (заранее нужно взять в банке).
- Через месяц проверить получение денег.
Всего от подачи декларации до получения денег проходит четыре месяца: три на проверку декларации и один на перечисление денег.
Шаг 1. Скачать декларацию с сайта налоговой
Выберите нужный год и загрузите программу. В 2015 году декларации подаются за 2014 год, то есть скачиваем программу за 2014 год.
Шаг 2. Установить программу на ПК с OC Windows
Скачанную программу Декларация ФНС устанавливаем на компьютере, нажимая кнопку Далее .
Шаг 3. Заполнить декларацию
Открываем программу кнопкой Пуск — Все программы — Декларация 2014 — Декларация 2014 г .
Сама программа доступна для понимания. Слева указаны шаги, которые нужно пройти:
- Задание условий.
- Сведения о декларанте.
- Доходы, полученные в РФ.
- Вычеты (вычеты из подоходного налога, например, если есть несовершеннолетние дети).
Начнем с Задания условий.
Тип декларации, если вы — обычный сотрудник школы, предприятия или фирмы — 3-НДФЛ. Далее будут рассмотрены обычные доходы обычного человека, но при необходимости заполнить дополнительные источники будет не трудно.
Номер инспекции — нажимаем на кнопку с троеточием и выбираем свою налоговую по номеру региона.
Номер корректировки — 0 — если декларация подается впервые за этот год.
Признак — иное физическое лицо.
Имеются доходы — Учитываемые "справками...".
Достоверность подтверждается — лично. Декларация относится в налоговую лично, иначе нужно будет делать нотариальную доверенность.
Заполняем информацию по паспорту.
Для ввода паспортных данных нажимаем справа от Вида документа кнопку с троеточием и выбираем тип документа.
Поля ввода номера, даты выдачи и т.д. становятся активными — заполняем их.
Затем переходим на второй лист.
И заполняем данные о месте жительства и обязательно телефон (если в декларации будут ошибки, из налоговой позвонят и сообщат).
Когда все сведения о лице, подающем декларацию, заполнены, перейдите к указанию полученных доходов за 2014 г. — Доходы, полученные в РФ . Данные будут заполняться по справке 2-НДФЛ, предварительно полученной в организации.
Обычные сотрудники организаций уплачивают подоходный налог по ставке 13%, поэтому выбираем 13 .
Вносим сведения об организации, в которой работали в 2014 году. Выписываем из справки 2-НДФЛ пункты 1.1, 1.2, 1.3.
Переносим информацию из справки 2-НДФЛ пункта 3: код дохода, сумма, месяц.
Также указывается общая информация из справки 2-НДФЛ поля: 5.2, 5.3, 5.4.
Если из суммы налога были вычеты, например, у родителей детей, то это указывается на листе Вычеты . Лист заполняется, как и предыдущий, по справке 2-НДФЛ пункт 4. Если вычетов не было, то убираем галку Предоставить стандартные вычеты на первой вкладке.
При покупке дома, квартиры или строительстве жилой недвижимости нужно заполнить данные об объекте. Для этого на странице Вычеты нажимаем вкладку домик и заполняем данные по имеющимся документам.
Если нужно вернуть деньги за лечение, благотворительность и получить другие социальные налоговые вычеты, то нажимаем на странице Вычеты нажимаем вкладку с галочкой и заполняем данные.
Если все данные заполнены, то декларацию можно посмотреть и распечатать. Предварительно ее нужно было сохранить, а теперь сохранить еще раз, чтобы сохранить все изменения. В дальнейшем ее можно будет исправить и распечатать еще раз.
ЧастыеВопросы
— Можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля?
— Согласно пп.2 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет за приобретение автомобиля не предоставляется, в т.ч. на купленный в кредит.
— Скажите, пожалуйста, могу ли я получить вычет по налогам за платное лечение, которое проходила в июле 2013 года? Декларацию на тот период не заполняла.
— Да, возвратить налоги можно за последние три года, за каждый год нужно подать свою декларацию (см. программу для каждого года на сайте ФНС). Так, подавая декларацию в 2015 году, можно вернуть деньги за 2014, 2013 и 2012 годы, но не ранее. Для каждой декларации подается свой пакет документов, и в последующих декларациях указывается остаток с предыдущей декларации.
— Стоит ли оформлять имущественный вычет, если квартиру купила ещё в 1999 году (ведь тогда и "деньги были другие")?
— Имущественный вычет можно получить только за последние три года. К сожалению, на квартиру, купленную в 1999 году, вычет получить нельзя.