- Запись в регистр "НДС Покупки " обеспечивает попадание выданного аванса в книгу покупок.
Формируем книгу покупок
Формируем книгу покупок за 1 квартал:
А вот и полученный счет-фактура на аванс:
Смотрим итоговый НДС к возмещению за 1 квартал
Других хозяйственных операций в 1 квартале больше не было, а значит смело формируем "Анализ учета по НДС":
НДС к возмещению за 1 квартал получился 13 728 рублей 81 копеек:
2 квартал
Поступление товара
Заносим в программу поступление товара от ООО "Поставщик" 01.04.2016 на сумму 150 000 рублей (включая НДС):
Создаём новый документ:
Накладная от поставщика будет такой:
В полученной от поставщика накладной сумма "без ндс" не была выделена отдельной строкой. Поэтому перед заполнением табличной части мы установили способ расчета налога как "НДС в сумме".
Разбираем проводки и движения регистров...
- Зачли ранее уплаченный аванс поставщику в дебет 60.01 в корреспонденции с кредитом 60.02 на сумму 90 000 рублей.
- 127 118.64 (150 000 за минусом НДС) ушли на себестоимость товара (в дебет 41.01 счета) в корреспонденции с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60.01).
- 22 881.36 ушли на "входящий" НДС, который мы примем к зачету (дебет 19.03) в корреспонденции с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60.01).
- Запись (со знаком +, приход) в этот регистр накапливает наш "входящий" НДС (аналогично записи в дебет 19 счета).
Регистрируем полученный счет-фактуру
Вместе с накладной ООО "Поставщик" передал нам обычный счет-фактуру от 01.04.2016 на сумму 150 000 рублей (включая НДС).
Для его регистрации заходим в только что созданный документ "Поступление товаров" и в самом низу:
- Забиваем номер и дату счета-фактуры от поставщика.
- Нажимаем кнопку "Зарегистрировать"
Не будем подробно разбирать проводки и движения этой фактуры, так как мы уже занимались этим в части.
Смотрим НДС к возмещению за 2 квартал
Вновь формируем "Анализ учета по НДС" (в этот раз за 2 квартал):
НДС к возмещению за 2 квартал получился равным 22 881.36:
Почему 22 881.36?
Это НДС с единственного счета-фактуры полученного от поставщика во втором квартале на сумму 150 000 (включая НДС): 150 000 * 18 / 118 = 22 881.36.
А как же уже принятый к зачету НДС в размере 13 728.81 за 1 квартал по уплаченному авансу в размере 90 000, спросите вы?
И будете совершенно правы.
Ведь НДС с аванса, взятого нами в зачет в 1 квартале, должен быть начислен (восстановлен) нами к уплате во 2 квартале, когда поступил товар и нами был получен обычный счет-фактура от поставщика на полную сумму.
Именно на это нам и указывает запись в сером квадратике в отчёте по анализу НДС:
Делаем запись в книгу продаж
Чтобы восстановить взятый в зачет с уплаченного аванса НДС заходим в "Помощник по учету НДС":
В открывшемся документе переходим на закладку "Восстановление по авансам" и нажимаем кнопку "Заполнить":
Программа обнаружила, что аванс, НДС с которого был взят нами в зачет в 1 квартале, был зачтен (документ обычный счет-фактура по тому же покупателю и договору) во 2 квартале.
И теперь его НДС нужно восстановить к уплате через книгу продаж - иначе мы бы взяли в зачет НДС с аванса дважды:
Проводим документ "Формирование записей книги продаж" через кнопку "Провести и закрыть":
Разбираем проводки и движения регистров документа записи книги продаж...
- Восстанавливаем НДС с выданного в 1 квартале аванса в дебет 76.ВА (НДС по выданным авансам) в корреспонденции с кредитом 68.02.
Чтобы вести бухгалтерский учет заработных плат, можно использовать программный продукт 1C. Но как выглядит автоматизация расчетов заработной платы в 1C? Как вести учет зарплаты в комплексной автоматизации? И как производится формирование ведомости, в соответствии с которой будет выплачиваться зарплата? Ниже мы узнаем ответы на эти вопросы.
Предварительные операции
Перед выплатой денег необходимо выполнить предварительные операции. Предварительная автоматизация заработной платы в 1C выглядит так:
- Введение кадровых приказов. Сперва вам нужно ввести всю информацию о сотрудниках компании. Для этого откройте программный продукт 1C, выберите строку «Кадры», а потом строку «Документы учета». Вбейте всю необходимую информацию. Для проверки приказов откройте журнал «Документы учета».
- Введение доплат. Теперь необходимо вбить регулярные и нерегулярные доплаты (различные премии, бонусные выплаты и так далее). Для этого откройте меню «Зарплата», потом нажмите пункты «Сведения» и «Ввод сведений».
Обратите внимание! Если размер оклада отличается от среднемесячного заработка (например, в случае отпуска), то необходимо самостоятельно подсчитать размер отпускной зарплаты, а потом ввести эту информацию в приказ. Начисление
Теперь необходимо создать спецдокумент, согласно которому будут начисляться зарплаты вашим работникам. Для этого откройте вкладку «Зарплаты и кадры», нажмите пункт «Создать» и «Начисление зарплаты работникам» – откроется специальное меню, которое нужно заполнить:
- В графе «От» укажите дату начисления (необходимо указывать последний день учетного месяца).
- Нажмите «Заполнить» и подберите нужный способ заполнения. Если вы нажали пункт «По плановым начислениям», то ваш документ будет заполнен в соответствии со всем плановыми начислениями, которые вы указывали при формировании приказов. А также вы можете нажать строку «Списком» – тогда документ будет заполнен начислениями, которые соответствуют указанным параметрам.
- Сформируйте проводки. Для этого нажмите «Провести» и дождитесь завершения операции. Проверить результаты можно с помощью кнопки «Результаты».
- Оформите страховые взносы. Для этого нажмите кнопки «Добавить» и «Начисление взносов с ФОТ» (ФОТ – это фонд оплаты труда). Теперь укажите точный месяц, за который будет произведено начисление налогов – для этого в графе «За» отметьте соответствующий месяц. Не забудьте назначить ответственное лицо. Убедитесь, что в графе «Организация» введено название соответствующей компании.
- Сформируйте проводки налоговых отчислений. Для этого нажмите кнопку «Провести», отметьте соответствующий налоговый документ и дождитесь завершения операции. Проверить результаты также можно с помощью кнопки «Результаты».
Формирование ведомости
Комплексная автоматизация начисления зарплаты также включает в себя формирование соответствующей ведомости:
- Для этого потребуется создание специального учетного документа, который называется «Ведомость на выплату».
- Для этого нажмите кнопку «Добавить» и выберите нужный пункт – откроется специальное меню, которое необходимо заполнить.
- В графе «От» укажите дату составления ведомости.
- В пункте «Месяц начисления» отметьте соответствующий месяц. Допустим, вам нужно заставить ведомость за декабрь 2017 года - в таком случае укажите дату 01.12.2017.
- Теперь нужно указать способ оплаты. Для этого в пункте «Способ оплаты» выберите либо «Через кассу» (в случае выдачи наличных денег), либо «Через банк» (в случае перечисления денег на карточку).
- Нажмите «Заполнить» и укажите способ заполнения. Возможны 2 варианта. В случае «По задолженности на конец месяца» ведомость будет заполнена в соответствии с учетной документацией на конец учетного периода. В случае «Списком работников» ведомость будет заполнена в соответствии с указанными параметрами.
- Нажмите «Рассчитать» и дождитесь завершения операции. Сформируется специальная таблица, где будет указана информация о работниках. Эти данные необходимо проверить и откорректировать в случае обнаружения ошибки.
Заключение
Теперь вы знаете о том, как выглядит автоматизация расчета заработной платы в 1C. Подведем итоги. Для перевода всей денежной суммы нужно ввести информацию о кадровых приказах, а также информацию о доплатах. Потом нужно сформировать и оформить специальный документ под названием «Начисление зарплаты работникам». На завершающем этапе также нужно сформировать учетную ведомость, в которой будет указана информация о работниках и их денежных окладах за определенный учетный период.
Посмотрите видеоинструкцию, чтобы узнать дополнительную информацию о выплате зарплат и автоматизации кадрового учета в 1C.
Начисление зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагамОписать весь процесс начисления заработной платы в рамках Вопросов/ответов достаточно сложно. Слишком много различных ситуаций встречается на практике. Каждая из них требует отдельного рассмотрения. Ниже приведен краткий алгоритм начисления заработной платы в 1С:Комплексная автоматизация. Более подробную информацию Вы сможете получить оставив заявку нашим специалистам.
I ЭТАП. Прием на работу новых сотрудников и внесение кадровых документов
1) Справочник Сотрудники -> добавить -> Создать нового сотрудника.
2) Создание приказа на прием (интерфейс «Кадровый учет организации» -> Кадровый учет -> журнал кадровых документов). В приказе необходимо указать виды и суммы начислении сотрудника.
3) Ввод сведений для формирования проводок в бухгалтерском учете (интерфейс «Расчет зарплаты организации» -> Учет зарплаты -> ввод сведений об учете заработка сотрудников). Необходимо провести документ датой приема и указать проводку БУ путем занесения в открывающийся справочник (в проводке указывается по дебету счет затрат, на который будет отнесена заработная плата и страховые взносы).
Без указанного документа проводки в бухгалтерском учете формироваться НЕ БУДУТ.
4) Ввод кадровых документов периода
- интерфейс «Кадровый учет организации» -> Кадровый учет -> журнал кадровых документов - внесение кадровых перемещений
- интерфейс «Кадровый учет организации» -> Учет невыходов – отпуска, больничные, неявки, командировки.
II ЭТАП. Формирование начислений.
Интерфейс «Расчет зарплаты организации» -> Расчет зарплаты -> документы по начислению зарплаты организации.
На данном этапе формируются все виды начислений:
- начисление больничного
- начисление отпускных
- расчет при увольнении
- невыходы (например – фиксация факта отпуска за свой счет)
- премии сотрудников
- начисление зарплаты + расчет НДФЛ.
Начисление зарплаты формируется автоматически при команде «Расчитать» - > Полный расчет, при условии, что все данные по сотруднику занесены корректно и все кадровые документы внесены в систему.
Финальный расчет НДФЛ производится ПОСЛЕ ВВОДА ВСЕХ ДОКУМЕНТОВ по начислениям.
Вычеты по сотрудникам необходимо занести в справочник сотрудников в раздел стандартных вычетов (необходимо выбрать сам вычет и указать в нижней части окна момент начала его применения)
Для упрощения процесса, рекомендуем документ начисление зарплаты заносить ПОСЛЕДНИМ.
III ЭТАП. Формирование проводок в учете.
Интерфейс «Расчет зарплаты организации» -> Учет зарплаты -> документы по отражению зарплаты в учете.
1) формируем документ «Начисление страховых взносов» -> Заполнить и рассчитать
2) формируем документ «Отражение зарплаты в регл учете» - документ сформирует проводки по БУ и НУ по клавише «Заполнить».
Замечание 1
Учет заработной платы занимает одно из важных мест в системе управления и учёта в организации. Потому что, как известно, «кадры решают все», и люди работают не за «спасибо». Отсюда и возникает необходимость оценить и оплатить труд.
Особенность учета заработной платы состоит в том, что он присутствует в любой организации, так как трудовые отношения присутствуют всегда, и данные отношения должны быть оформлены и оплачены. В современных российских условиях расчёты с работниками предприятий постоянно усложняются, да и законодательство обновляется чаще, как того хотели бы бухгалтера. Это вынуждает финансовые службы и отделы по работе с персоналом использовать специализированные компьютерные программы по автоматизации учета заработной платы.
Задачи, которые решаются с помощью автоматических систем учета заработной платы
- расчет и выплата заработной платы работникам
- начисление налогов и взносов с фонда оплаты труда
- анализа кадрового состава
- автоматизация кадрового делопроизводства
- планирование потребностей в персонале
- управление обучением и аттестациями сотрудников
Пользователь и информация, доступная при автоматизации учета заработной платы
- Предприятие своевременно начисляет и выплачивает заработную плату и иные платежи, касаемые трудовых отношений.
- Перечисляются налоги и взносы в соответствующие фонды.
- Отдел кадров ведет все данные по работникам предприятия в единой системе.
- Работники предприятия имеют возможность в кратчайшие сроки получить запрашиваемые документы такие, как: справки (о доходе), выписки (из трудовой книжки), сведения (о неотгуленных отпускных днях), и быть уверенными о том, что данные по ним своевременно поданы в налоговые органы, пенсионный и прочие фонды.
- Руководство может оперативно получить данные о кадровом составе для принятия управленческих решений, основываясь на полной и достоверной информации.
Российские против западных автоматических систем учета заработной платы
Замечание 2
Чаще всего на российских предприятиях автоматический учет заработной платы ведется в модуле «1С: Зарплата и Кадры», который, в свою очередь, является дополнительной надстройкой к общей бухгалтерской системе учета 1С Предприятие. Стоить отметить, что на практике, «1С Зарплата и Кадры» является лучшим предложением на российском рынке автоматизированных систем учета заработной платы. Ее достоинство – постоянная и доступная поддержка специалистов 1С, столь необходимая при постоянных изменениях в законодательстве.
Этот положительный аспект не может конкурировать с международными ERP системами (Enterprise Resource Planning - планирование ресурсов предприятия) такими как SAP, Oracle, прочими. Озвученные западные ERP системы очень дорогие в обслуживании, слишком много материальных и трудовых ресурсов занимает обозначение проблемы и ее решение, если это касается блока модуля зарплата \ кадры. Поэтому практически все крупные предприятия в стране, насчитывающие тысячи людей в численности персонала, и использующие западные ERP системы в таких блоках, как:
- финансы,
- производство,
- логистика,
- закупки,
- продажи,
- планирование,
- и прочие,
ведут учет заработной платы отдельно в российских автоматизированных системах. Российские программы подходят как малым предприятиям, так и организациям со сложной системой оплаты труда, и в них одновременно решаются как финансовые, так и кадровые вопросы касательно трудовых отношений с работниками предприятия.