Существует три формы организации страхового фонда:
государственный централизованный страховой (резервный) фонд;
фонд самострахования;
страховой фонд, формируемый страховой организацией.
Формирование государственного страхового фонда производится в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов. Фонд может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. Целью его создания является возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, а также необходимость устранения их последствий.
Фонд самострахования имеет организационно обособленный характер, формируется за счет натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. Назначение фонда самострахования - обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных экономических условиях.
Страховой фонд страховой организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников (страхователей), уплачивающих страховые взносы. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение - выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов , основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.
Основываясь на предположении, что механизм передачи риска реализуется через формирование страхового фонда, можно сделать вывод, что размер уплачиваемого в этот фонд взноса должен быть справедливым для всех его участников.
Каждый участник фонда, желающий передать свой риск на страхование, приносит в страховую компанию риски различной степени. Например:
деревянный дом может представлять собой опасность большую, чем дом, имеющий кирпичную конструкцию;
18-летний водитель представляет собой больший риск, чем 35-летний; два 35-летних водителя, один имеющий семейный автомобиль, а другой - спортивный, также внесут в фонд различные риски;
человек, имеющий излишний вес, имеет более высокую вероятность ранней смерти, чем человек со средним весом;
работник физического труда в большей степени подвержен риску травмы, чем работник офиса.
Исходя из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:
Взносы в страховой фонд должны быть достаточными для выплат потенциально возможного возмещения в случае возникновения убытка, а также соответствовать размеру опасности и стоимости имущества и прочим факторам риска.
Страховые взносы должны покрывать административные расходы по управлению этим фондом, быть достаточными для формирования резервов, из которых покрываются чрезвычайные убытки в неблагоприятные годы, а также гарантировать страховой компании определенную норму доходности.
При установлении размера страхового взноса необходимо учитывать два вышеназванных принципа, а также надо удостовериться в том, что взнос в страховой фонд каждого конкретного полисодержателя должен быть сравним с взносами других с учетом тяжести и частоты их рисков. Кроме того, уровень взносов должен создавать возможность для конкуренции на рынке.
Методы формирования страховых фондов.
Страховой фонд используется для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий и оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни: временной или постоянной утраты трудоспособности, достижения совершеннолетия, вступление в брак и др . Кроме того, средства страхового фонда используются для целей предотвращения или уменьшения ущерба. Существуют две категории принимаемых мер: предупредительные (превентивные), имеющие цель предупредить возможность возникновения бедствия (строительство дамб, огнестойкое и антисейсмическое строительство и т.д.) и подавляющие (репрессивные) - для ограничения разрушительной силы уже наступившего бедствия (тушение пожаров, проведение спасательных работ). Часть средств страхового фонда в виде временно свободных страховых ресурсов может инвестироваться в различные отрасли производства или ценные бумаги с целью получения прибыли страховыми компаниями.
В условиях рыночной экономики страховой фонд определяется экономической необходимостью, а страхование является обязательным элементом рыночной инфраструктуры, экономическим рычагом стабилизации экономики.
Страховой фонд неразрывно связан с общественным воспроизводством, является его обязательным элементом и выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями.
В практике существуют три основных формы создания страховых фондов:
1)фонд самострахования (или его модификации - фонды риска);
2)централизированные общегосударственные резервы;
3) фонды страховщика.
Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда каждым предприятием или хозяйством в отдельности. Особое значение имеют страховые фонды для сельскохозяйственного производства, поскольку оно тесно связано с климатическими и природными условиями и в большей степени, чем промышленность подвергается воздействию стихийных сил (создается фонд в натуральной и денежной форме).
образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий. Формируется в денежной и натуральной форме. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.
Третья форма создания страхового фонда - страхование - существенно отличается от рассмотренных выше форм. При этом методе фонд создается за счет страховых взносов участников страхования (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и т.д.) и расходуется на строго определенные цели: на возмещение убытков от стихийных бедствий и выплату страховых сумм только участникам страхового фонда. Формирование фонда осуществляется в денежной форме в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем, а выплата страхового возмещения и страховых сумм пострадавшим страхователям осуществляется на основе определенных правил, оговоренных в договоре страхования.
Централизованная форма организации страхового фонда.
Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной форме - в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.).
Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий (землетрясение в Армении, на Южном Сахалине, авария на Чернобыльской АЭС и др.).
Взаимное страхование. Общества взаимного страхования, особенности создания и организации их деятельности.
Взаимное страхование является некоммерческой формой организациистрахового фонда , обеспечивающее страховую защиту имущественных интересов членов своего общества на взаимной основе путем объединения необходимых для этого средств. Члены общества являются одновременно страхователями и страховщиками, что является экономической предпосылкой обеспечения их реальной страховой защитой по минимальным ценам.
Важнейшим принципом организации взаимного страхования является однородность рисков , принимаемых обществом на страхование. Данный принцип означает взаимное страхование одинаковых рисков у всех членов ОВС. Принцип однородности рисков конкретизирует принцип общности страховых интересов и совпадает с ним, когда формой общности страховых интересов являются однородные риски. Следует отметить, что принципы общности страховых интересов и однородности рисков ограничивают сферу организации взаимного страхования.
Организация взаимного страхования создает благоприятные предпосылки для воплощения еще одного общего принципа организации страховых отношений - принципа наивысшей добросовестности , требующего проявления максимальной добросовестности участников страхования при ведении дел друг с другом. Общность страховых интересов участников взаимного страхования является организационно-экономической основой реализации принципа наивысшей добросовестности. Кроме того, практическое осуществление принципа наивысшей добросовестности во взаимном страховании способствует его распространению и на коммерческое страхование, и повышению общей страховой культуры в обществе.
Особенности организации взаимного страхования обеспечивают демократичность управления обществом. Управление обществом взаимного страхования осуществляют сами страхователи. Каждый член ОВС имеет один голос. Равенство голосов определяется одинаковыми размерами вступительного взноса для всех участников. Такая материальная основа демократического управления отсутствует у коммерческих страховых организаций, в которых цена голоса зависит от веса учредителя в уставном капитале.
Общество взаимного страхования - это юридическое лицо, наделенное правоспособностью и осуществляющее страхование своих членов на основе взаимности. Оно приобретает правоспособность с момента выдачи лицензии на ведение страховой деятельности органами страхового надзора.
Общества взаимного страхования (ОВС) представляют собой та кую организационно-правовую форму предприятий, которая встречается только в страховании. Исторически она возникла еще в Средневековье из цеховых объединений ремесленников. Хозяйственное значение обществ взаимного страхования велико. Многие крупные немецкие страховые компании имеют именно эту организационно правовую форму.
Деятельность обществ взаимного страхования регулируется Законом о страховом надзоре. Так же как и акционерные общества, ОВС представляют собой коммерческие организации и как таковые подлежат регистрации в торговом реестре. Фирменное наименование общества взаимного страхования должно содержать указание на то, что речь идет именно об этой организационно правовой форме страхового предприятия, т.е. должно содержать слова «страхование на взаимной основе» (auf Gegenseitigkeit) или соответствующее сокращение (а.G).
Фонд самострахования;
Централизованный страховой (резервный) фонд;
Централизованный страховой (резервный) фонд формируется за счет государственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме – это стратегические запасы, которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам. Все, что имеет отношение к стратегическим запасам, составляет государственную тайну. Централизованный стратегический фонд в денежной форме – это централизованные государственные финансовые резервы. Распоряжается этими резервами правительство РФ. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового резервного фонда привлекались для ликвидации последствий на Чернобыльской АЭС, землетрясений в Армении и др.
Фонд самострахования – это, как правило, децентрализованный, обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. Фонды самострахования создаются на предприятиях и домашних хозяйствах на добровольной основе, за исключением акционерных обществ.
Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников – предприятий, учреждений, организаций, граждан. В современных условиях денежный фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными правилами страхования и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов, теории вероятностей. Организация страхового фонда страховщика опирается на действие закона больших чисел и систему актуарных расчетов.
Функции страхования:
Рисковая функция – выражается в возмещении риска. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Рисковая функция является главной, так как страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавшим.
Предупредительная функция – реализуется в финансировании за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.
Сберегательная функция – заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.
Контрольная функция – выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
Имущественному страхованию присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения ущерба имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.
Личное страхование сочетает рисковую и сберегательную функцию.
Рисковая функция личного страхования раскрывает вероятностный характер нанесения ущерба и угрозы нанесения ущерба жизни и здоровью личности. Сберегательная функция личного страхования позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную денежную сумму.
Единство экономической сущности личного и имущественного страхования подчеркивает то, что здесь присутствуют замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхового фонда.
Совокупность понятий и терминов, применяемых в страховании, составляет профессиональную страховую терминологию. В страховых терминах выражены конкретные страховые правоотношения, связанные с формированием и использованием страхового фонда.
Страховщики (андеррайтеры) – это юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ. Законодательными актами РФ могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории РФ.
Экономическую основу составляет процесс формирования и расходования средств страхового фонда.
Это совокупность натуральных и денежных запасов общества, предназначенных для предупреждения и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и чрезвычайными обстоятельствами.
Существует три формы организации страхового фонда:
- государственный централизованный страховой (резервный) фонд;
- фонд самострахования;
- страховой фонд, формируемый страховой организацией.
Формирование государственного страхового фонда производится в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов. Фонд может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. Целью его создания является возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, а также необходимость устранения их последствий.
Фонд самострахования имеет организационно обособленный характер, формируется за счет натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. Назначение фонда самострахования — обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его в неблагоприятных экономических условиях.
Страховой фонд страховой организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников (страхователей), уплачивающих страховые взносы. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение — выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов , основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.
Основываясь на предположении, что механизм передачи риска реализуется через формирование страхового фонда, можно сделать вывод, что размер уплачиваемого в этот фонд взноса должен быть справедливым для всех его участников.
Каждый участник фонда, желающий передать свой риск на страхование, приносит в страховую компанию риски различной степени. Например:- деревянный дом может представлять собой опасность большую, чем дом, имеющий кирпичную конструкцию;
- 18-летний водитель представляет собой больший риск, чем 35-летний; два 35-летних водителя, один имеющий семейный автомобиль, а другой — спортивный, также внесут в фонд различные риски;
- человек, имеющий излишний вес, имеет более высокую вероятность ранней смерти, чем человек со средним весом;
- работник физического труда в большей степени подвержен риску травмы, чем работник офиса.
- Взносы в страховой фонд должны быть достаточными для выплат потенциально возможного возмещения в случае возникновения убытка, а также соответствовать размеру опасности и стоимости имущества и прочим факторам риска.
- Страховые взносы должны покрывать административные расходы по управлению этим фондом, быть достаточными для формирования резервов, из которых покрываются чрезвычайные убытки в неблагоприятные годы, а также гарантировать страховой компании определенную норму доходности.
При установлении размера страхового взноса необходимо учитывать два вышеназванных принципа, а также надо удостовериться в том, что взнос в страховой фонд каждого конкретного полисодержателя должен быть сравним с взносами других с учетом тяжести и частоты их рисков. Кроме того, уровень взносов должен создавать возможность для конкуренции на рынке.
Взаимное страхование
Взаимное страхование — это некоммерческая форма организации страхового фонда, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов членов своего общества.
В организационном отношении это означает разложение убытков при наступлении страхового случая у отдельных участников на всех членов общества.
С юридических позиций каждый член общества взаимного страхования является одновременно и страховщиком, и страхователем. Документом, удостоверяющим право на владение капиталом общества, на его доход и страховую защиту, служит полис.
Принципы взаимного страхования
Экономическое содержание и особенности взаимного страхования находят выражение в принципах его организации.
В основе взаимного страхования лежит принцип взаимности , принцип взаимопомощи. Это общий принцип страхования, вне зависимости от формы организации фонда страховщика. Общность принципа взаимности для обеих форм фонда страховщика заключается в способах его формирования и расходования. Участниками этого фонда являются страхователи, фонд формируется посредством уплаты страховых взносов. Средства фонда используются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком правилами страхования. Взаимность обеспечивается формированием страхового фонда и раскладкой убытков на всех участников страхования.
В наиболее полной и завершенной форме содержание взаимности реализуется в случае, когда в качестве посредников страховых отношений выступают непосредственно потребители страховых услуг — страхователи. В этом случае страховщик формируется не как предприятие, преследующее получение прибыли, а как организация взаимопомощи, обеспечивающая раскладку ущерба между заинтересованными лицами, когда совокупность страхователей образует специфическую страховую организацию для страховой защиты своих имущественных интересов — общество взаимного страхования. При этом можно отметить, что в название формы организации фонда страховщика вынесен основной принцип данных страховых отношений — общество взаимного страхования (ОВС).
При коммерческой форме организации фонда страхования в качестве посредника реализации страховых отношений выступает предприниматель. При этом предприниматель в страховании, как и в любой другой сфере бизнеса, преследует достижение главной цели — получение максимальной прибыли. Эта цель в страховании достигается предпринимателем как через включение элементов прибыли в структуру страхового тарифа и завышение цены страхования, так и посредством инвестиционной деятельности и различных форм уклонения от выполнения страховых обязательств. В результате коммерческая сторона страхования оттесняет на второй план действительное страхование.
Таким образом, при коммерческой форме формируемый фонд страховщика становится источником обогащения предпринимателя и обеспечивается проведением страховых операций и инвестиционной деятельности. В результате взаимность для страхователей достигается по более высокому ценовому паритету и не всегда гарантирует им выполнение страховых обязательств.
Важнейший принцип взаимного страхования — бесприбыльный, некоммерческий характер страховых операций, когда прибыль не закладывается в цену страхования, когда доходы регулируются расходами. Принцип бесприбыльности реализуется при подведении результатов хозяйственной деятельности ОВС за отчетный период, в ходе которого возможное превышение страхового фонда, в том числе и за счет инвестиционной деятельности, над фактическими является собственностью страхователей и может быть направлено на уменьшение цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества, распределено между членами ОВС или оставлено в распоряжении общества.
Если фактические убытки начинают превышать страховые фонды и доходы от инвестиционной деятельности, участники ОВС делают дополнительные взносы. Данные финансовые отношения членов ОВС характеризуют содержание важнейшего принципа организации взаимного страхования — принципа солидарной ответственности .
Количество рисков и непредвиденных случайных обстоятельств, приводящих к различного рода ущербам, весьма велико. Именно оно обеспечивает формирование страхового фонда в разных организационно-правовых формах, которые служат для реализации разных целей. Основные организационные формы страховых фондов следующие:
- государственные (фонды социального страхования, обязательного медицинского страхования, пенсионные фонды и др.);
- фонды самострахования (фонды риска товаропроизводителей);
- фонды страховых компаний (страховые фонды страховщиков).
Государственные страховые фонды формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц.
Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Источниками их формирования являются отчисления от прибыли (для юридических лиц) и собственные накопления для физических лиц. Размер этих фондов ничем не ограничивается. Исключение составляют лишь определенные организационно-правовые формы предприятий (акционерные общества), для которых законом предписывается создание резервных фондов с минимальным размером 15% уставного капитала. Для компенсации возникающих ущербов и убытков граждане используют личные сбережения. Фонды самострахования могут существовать в натуральной и денежной форме. Натурально-вещественное воплощение этих фондов связано с необходимостью иметь запасы сырья, полуфабрикатов, топлива, семян (для сельских товаропроизводителей). Использовать созданные фонды может только тот, кто их создал. Поэтому, несмотря на то, что такие фонды называют фондами самострахования, правильнее было бы их назвать фондами саморезервирования. Здесь отсутствует основной признак страхования – перераспределительные отношения. Метод самострахования хорош там, где существует потребность в деньгах, размеры и время проявления которой заранее известны. Кроме того, фонды самострахования могут оказать существенную помощь при небольших, случайно наступающих убытках и ущербах. Если же речь идет о серьезных материально-финансовых потерях, то резервные накопления граждан и юридических лиц могут оказаться недостаточными для их компенсации.
Фонды страховых компаний – самый надежный способ компенсации ущербов. Эти фонды образуются только в денежной форме. Их источниками являются взносы страхователей (физических и юридических лиц) и часть инвестиционного дохода страховых организаций. Для страхователей переложение риска на страховую организацию является благом даже тогда, когда страховой случай не наступает и оплаченный страховой взнос уже не возвращается. В течение действия договора страхования клиент страховой компании испытывает повышенное чувство уверенности и защищенности. Если же страховой случай наступает, он получает страховое возмещение (или страховую сумму, если был заключен договор накопительного страхования). Предприятие, застраховавшееся от пожара, взрыва, ответственности перед третьими лицами, делает эти риски величинами, оцениваемыми в деньгах. Свои страховые взносы оно в определенной мере может включать в цену своих товаров и услуг.
Страхование позволяет обеспечить своим клиентам дополнительный источник финансовой устойчивости. Поэтому банки гораздо охотнее дают таким предприятиям кредиты, инвесторы с большим интересом внедряют свои проекты там, где объект инвестиций застрахован. Под гарантию страховых полисов предприятия могут давать ссуды своим работникам. Помимо этого страховщики (страховые организации всех организационно-правовых форм) направляют часть собранных страховых взносов на финансирование мероприятий, снижающих факторы страхового риска. Особенно большие масштабы эта деятельность приобретает при обязательных видах страхования, которые охватывают все объекты страхования, обозначенные соответствующим законом об обязательном страховании. Примером предупредительной деятельности страховщиков могут быть действия, направленные на финансирование материально-технического оснащения пожарных бригад, ветеринарных станций, станций защиты растений, станций скорой медицинской помощи.
Свою деятельность страховщики осуществляют на основе специального страхового законодательства. Его ключевыми документами являются Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и гл. 48 «Страхование» Гражданского кодекса РФ. Помимо этого существуют нормативные акты, которые регулируют деятельность страховщиков в связи с формированием страховых резервов и размещением ими временно свободных денежных средств, а также другие законодательные и нормативные документы.
Деятельность страховых организаций контролируется надзорными страховыми органами при Министерстве финансов РФ.
КУРС ЛЕКЦИЙ
Модуль 1. Общие принципы страхования
Тема 1.1: ЭкономическОЕ СОДЕРЖАНИЕ СТРАХОВАНИЯ
План темы
1. Экономическая необходимость, функции, роль страхования в условиях рыночных отношений
2. Понятие страхового фонда
3. Классификация страхования
4. Основные понятия и термины страхования
Экономическая необходимость, функции, роль страхования
В условиях рыночных отношений
Страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных прав юридических и физических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, сформированных из уплачиваемых ими страховых взносов.
Переход к рынку расширил сферу страховых услуг, товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану, поэтому повышается роль и значение страхования. В рыночной экономике страхование выступает с одной стороны, средством защиты бизнеса, а с другой, видом деятельности, приносящим доход.
Основные характерные черты , присущие страхованию состоят в следующем:
1. Основным источником формирования страхового фонда являются взносы, уплачиваемые всеми его участниками.
2. Собранные средства сосредоточиваются в организациях, осуществляющих проведение страховых операций (страховых организациях).
3. Величина уплачиваемых взносов определяется по специальным нормативам, зависящим от вероятности наступления того события, в отношении которого проводится страхование, и суммы, которую предстоит выплатить в случае его наступления.
4. Средства страхового фонда, за исключением расходов на осуществление страховой деятельности (например, на оплату персонала организации, проводящей страхование, на приобретение или аренду имущества и т. п.), используются для выплат только участникам создания страхового фонда, или тем лицам, за страхование интересов которых участники уплатили взносы. Это означает замкнутость страховых отношений.
5. Средства из страхового фонда выплачиваются только при наступлении событий, заранее оговоренных при заключении договора страхования. При этом в момент заключения договора не должно быть известно, произойдет такое событие или нет, а его наступление не должно быть следствием неправомерных действий лиц, в отношении которых проводится страхование.
6. Право на получение выплаты из страхового фонда возникает, как правило, только в случае, если событие, в отношении которого проводится страхование, произойдет в заранее оговоренный промежуток времени.
Страхование выполняет следующие основные функции :
1) Функция формирования специализированных фондов денежных средств означает создание страховых фондов как платы за риски, которые берут на себя страховые компании. За счет страховых взносов создаются страховые и резервные фонды, обеспечивающие стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.
2) Функция возмещения ущерба свидетельствует о том, что через механизм страхования возмещается значительная доля убытков, возникших вследствие пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера.
4) Инвестиционная функция страхования проявляется при инвестировании средств страховых фондов в развитие в разные сферы экономики. С помощью долгосрочных инвестиций в рентабельные предприятия можно уберечь от инфляции или даже приумножить финансовые ресурсы страховых организаций.
5) Функция предупреждения страхового случая и минимизации ущерба. Такие меры со стороны страховщика называются превентивными, их финансирование осуществляется из особого денежного фонда предупредительных мероприятий, созданного на основе отчисления от страховых платежей с целью предупредить наступление тех или иных неблагоприятных обстоятельств.
Роль страхования в экономике страны заключается в:
· снижении уровня риска неблагоприятного исхода хозяйственных операций;
· экономической стабильности за счет возмещения возможных убытков и потерь;
· участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционном процессе;
· пополнении доходной части бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ за счет части прибыли страховых организаций и др.
Понятие страхового фонда
Страховой фонд представляет собой специально формируемые в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера.
Существует три вида страховых фондов:
1. Централизованный – создается на уровне государства за счет общегосударственных ресурсов как в натуральном, так и в денежном выражении. Его основное назначение – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий, крупных аварий, катастроф, терактов. В натуральной форме это постоянно возобновляемые запасы материалов, топлива, продовольствия, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы страны, распоряжаться которыми может только Госкомитет РФ по госрезервам. В денежном выражении – это государственные централизованные финансовые резервы, право распоряжаться которыми принадлежит правительству РФ.
2. Децентрализованный (Фонд самострахования) – создается в натуральном и денежном выражении на уровне предприятия с целью преодоления временных затруднений в производстве, для обеспечения непрерывной деятельности при неблагоприятно складывающихся обстоятельствах. В натуральном виде – семенной, фуражный фонды, фонд ГСМ и т.д. В денежном виде – резервный капитал, который формируется за счет отчислений от чистой прибыли.
3. Страховой фонд страховщика (страховой компании) – создается за счет большого круга участников страхового процесса – предприятий, учреждений, граждан, которые выступают в качестве страхователей и формируют этот фонд за счет уплачиваемых страховых взносов. Он имеет только денежную форму, формируется децентрализовано. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты возмещений и страховых сумм, рассчитывается на основании теории вероятности и статистики. Расходование средств фонда производится только на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с договором страхования.