Налоговый вычет на автомобиль в. Можно ли получить налоговый вычет за покупку машины. Какие это случаи? Перечислим

Налоговое законодательство терпит постоянные изменения касательно норм и правил по выплате налогов гражданами РФ. В связи с этим у людей возникает вопрос, можно ли получить налоговый вычет за покупку машины. Ведь если удастся вернуть целых 13% с покупки машины, это будет логично и правильно. Машины – дорогостоящие товары, а ведь большинство наших соотечественников приобретают их в кредит. Если бы можно было осуществить возврат налога на приобретение автомобиля, то сэкономленная сумма была бы внушительной и помогла бы в оплате взносов по кредиту.

Кто может рассчитывать на возврат 13%

Законодательство Российской Федерации предусматривает перечень льготных условий для определенных категорий граждан. Одним из подобных вариантов льгот является возможность получения обратно ранее внесенного подоходного налога, его доля составляет 13%. На возврат денежных средств могут рассчитывать граждане, которые за период одного календарного года вносили НДФЛ и понесли определенные расходы.

Возврат этой величины в 13% будет осуществлен гражданам, которые за календарный год потратили собственные денежные средства на следующие направления:

приобретение или возведение недвижимого имущества;
затраты на получение образования;
осуществление лечебных и диагностических мероприятий;
несение затрат на благотворительность.

То, какие особенности и нюансы имеет вычет налогов при покупке автомобиля, будет детально и подробно изучено в рамках данного материала. Стоит отметить, что приведенные направления трат являются жизненно необходимыми, поэтому они и предусматривают определенные налоговые льготы.

Что касается транспортного средства, то оно не имеет отношения к объектам первой необходимости. Поэтому вернуть 13% не получится.

Варианты экономии

Правила и отчетность

Составлять отчет о полученном доходе необходимо до 30 апреля года, следующего за датой получения оплаты за автомобиль. А непосредственно оплата подоходного налога производится не позднее 15 июля, то есть спустя 2,5 месяца после отчета.

Пример

Гражданин Петров реализовал свой автобус в 2016 году, и в настоящее время за ним закреплено обязательство по оформлению и сдаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Это необходимо осуществить до 30 апреля 2017 года. Если ему необходимо уплатить налог, то он должен сделать это до даты 15 июля.

Именно таковыми являются законодательные правила касательно операций с куплей-продажей автомобиля. Но как известно, каждое правило имеет исключения. И они будут рассмотрены в данном материале. Если автомобиль пребывал в собственности сроком свыше 36 месяцев, то необходимость отдавать государству сумму в 13% отсутствует . Более того, вам не придется заполнять декларацию и подавать этот документ в инспекцию по налогам и сборам.

Особенности расчета срока владения собственностью

В разных случаях, время, в течение которого гражданин имеет во владении имущество, считается по-разному. Изучим ключевые ситуации, в которых человек обретает статус собственника:

Покупка. В этом случае отсчет срока владения стартует с момента приобретения данной машины.
Наследство. В данной ситуации старт отсчета – день смерти человека, оставившего автомобиль.
Подарок. При получении автомобиля в дар он станет собственностью с того момента, когда будет подписан договор дарения.

Итак, мы ответили на вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля. Стоит отметить, что если владение автомобилем по времени составило менее 3-х лет, налог уплачивается. Но есть способы экономии. Или лучше вовсе ничего не платить?

Если цены купли и продажи равны

Конечно, этот вариант событий является оптимальным. Тем не менее, можно добиться оптимальной экономии в ходе оплаты налога с разницы цен покупки и реализации. Поступить таким образом можно в том случае, если на руках имеются оригиналы документов, которые подтверждают величину затрат на приобретение транспорта. То есть получается, что в данной ситуации совершить оплату налога можно не со всей стоимости продажи, а с разницы, которая имеется между уровнями стоимости сделок. То есть расчет НДФЛ будет происходить следующим образом: цена продажи за минусом цены покупки, и эта величина умножается на 13%.

Пример из практики

Гражданин Иванов купил автомобиль за 400 т. р., а реализовал его за 500 т. р., то расчет налога будет исходить не из 500 тысяч (цены продажи), а из 100 тыс. (размера прибыли).

Важно понимать, что расходная и доходная часть должна иметь отношение к одному и тому же автомобилю, именно в данной ситуации есть возможность использования разницы между приведенными величинами. Если автомобиль был продан по меньшей цене, нежели сумма его покупки, гражданин освобождается от уплаты налога. Но тем не менее, заполнение декларации является важным этапом. Если на руках не сохранился первоначальный договор купли-продажи, то необходимо обратиться в ГИБДД за специальной копией справки-счета. Это нужно для того, чтобы обеспечить подтверждение расходов, которые были понесены. Такой вариант экономии имеет место быть, однако он подходит исключительно для тех автомобилей, которые были куплены за деньги, а не достались по наследству или в качестве подарка.

Применение классического вычета

В действующих законодательных нормах имеется точное определение налогового вычета для имущества движимого типа. Размер его составляет 250 000 рублей. Именно с этой суммы уплата налога не осуществляется. Такой вычет может стать хорошим подспорьем, особенно если машина была получена по наследству или в дар, а также если на руках не имеется документов, подтверждающих факт первоначальных затрат на покупку.

Если же сумма реализации машины составляет не более 250 000 рублей, то налог, составляющий 13% от величины сделки, не оплачивается. То есть при продаже машины за 230 000 рублей нужно применять стандартную схему вычета, при этом вам не придется осуществлять никаких отчислений. Стоит отметить, что такой вычет, величина которого составляет 250 т. р., имеет распространенность на все имущество, реализованное за год.

Пример из практики

Вы занимаетесь реализацией трех подаренных автомобилей, стоимостью по 300 тысяч каждый. Льгота с 250 т. р. может действовать только разово. Поэтому формула расчета стандартного вычета будет выглядеть следующим образом:

налог = (300 000 * 3 – 250 000) * 13% = 84 500 рублей.

Чтобы сэкономить, получается, необходимо продавать машины, которые были подарены, не более 1-й штуки в годовой период.

Применение взаимозачета

Так как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля? Как уже отмечалось, сделать этого не получится по понятным причинам. Но есть другой способ обойти эти нормы. Данный вариант предполагает компенсацию уплаченного налога на покупку посредством вычета при продаже этого вида имущества. То есть, приобретя квартиру за 1 000 000 рублей и реализовав авто за ту же сумму, гражданин обязуется внести в бюджет государства 13% от реализации автомобиля. А с покупки жилья идентичная сумма будет возвращена.

Практический пример

Гражданин Крылов реализовал свою машину за 1 000 000 рублей, при этом она была получена по наследству и пребывала в собственности не более чем 3 года. А впоследствии в его собственности появилось жилье – комната, приобретенная за 1,2 млн рублей. То есть получается, что за продажу авто уплачивается налог с суммы реализации (за минусом льготного вычета в 250 т. р.). А в ходе приобретения квартиры гражданин может рассчитывать на имущественный вычет в 13% от суммы приобретения. Поскольку суммы сделок являются разными, Крылов может рассчитывать на получение разницы между ними, то есть остатка.

Этот способ актуален для большего количества ситуаций в связи с его универсальностью, поэтому можно рассчитывать и на подобный вариант действий.

И еще один способ экономии

Этот вариант является незаконным, поэтому применять его на практике категорически не рекомендуется. Чтобы обеспечить возврат налогового вычета при покупке автомобиля, многие прежние владельцы совершают грубейшие ошибки в целях освободиться от уплаты налога. Так, они пренебрегают уплатой деклараций, намеренно и искусственно снижают цену продажи менее 250 000 рублей. Да, эти способы позволяют значительно сэкономить, зато чреваты серьезными последствиями в виде ответственности в соответствии с законодательными нормами.

Возможная схема возврата налога

Поскольку вычет имеет место быть исключительно в ходе совершения сделок, связанных с продажей авто, лица, желающие сэкономить, могут воспользоваться данной возможностью. Существует определенный свод правил и норм, применимых к проведению различных сделок и операций. Примерная схема действий будет выглядеть следующим образом:

Если машина приобретается с дальнейшим планом продажи, нужно еще на первых этапах сделки позаботиться о том, чтобы получить вычет при реализации.
Даже если авто берется в кредит, совершение возврата налога невозможно. Правильным решением станет сохранение документов, подтверждающих размер стоимости объекта договорных отношений.
На протяжении последующих трех лет владения автомобилем рекомендуется скрупулезно складывать все чеки и бумаги, которые способствуют фиксации всех затрат на эксплуатацию и обслуживание автомобиля. Они станут актуальными в случае, если владелец примет решения продажи транспорта в промежуток в 3 года по стоимости, которая меньше цены покупки. Как правило, так и происходит. Ведь автомобиль теряет свой внешний вид, а также претерпевает ухудшение технических параметров.
Разумеется, автомобиль должен быть зарегистрированным. В противном случае вам не удастся его продать, а также не получится впоследствии заняться сдачей декларации о доходах. Помимо этого, к моменту реализации задолженность об уплате сборов должна отсутствовать.
Если новым владельцем авто было приобретено по более малой стоимости, нежели первым обладателем, то прежний владелец имеет возможность освобождения от уплаты данного налогового вычета.

Разумеется, если документов, свидетельствующих о факте покупки автомобиля, не имеется, то при оформлении возврата на подоходный налог могут возникнуть определенные сложности, но сделать это возможно. Если автомобиль является объектом собственности на протяжении временного интервала, не превышающего 3 года, то вычет положен в любом случае. На этот фактор не повлияет ни стоимость авто, ни прочие договорные условия. Стоит отметить, что человек может рассчитывать на получение подобного вычета разово за всю жизнь.

Каковы прогнозы по вычетам

В ближайшем будущем, согласно прогнозам и проектам, рассчитывать на получение подобного вычета, о котором идет речь, не следует. Ведь все товары, на приобретение которых предоставляются льготы, относятся к жизненно важным вещам. Это недвижимое имущество для проживания, покупка медикаментов, обучение и прочие важные элементы. Пока автомобиль не будет рассчитываться как необходимость, а не роскошь, никаких изменений в этой сфере не произойдет. Соответственно, продавцы будут обязаны заниматься оплатой данного вида налога в его полноценном размере.

Налоговые вычеты применяются как в нашей стране, так и в большинстве городов за гранцией. Согласно Налоговому Кодексу 2015 года они определены законодательно, а конкретное упоминание о них содержится в 220 статье НК РФ. Именно эта статья поможет ответить на простой вопрос о возможностях пользования налоговыми вычетами при приобретении либо продаже имущества, в частности при .

Прежде всего, объясним, о чем собственно идет речь. Как известно, налогоплательщики обязаны ежемесячно (или ежегодно, как правило, это только для физических лиц) отчитываться о полученных квартальных доходах в налоговую и платить определенный процент с них, или фиксированную сумму. В некоторых же случаях имеется возможность получить существенное послабление.

Какие это случаи? Перечислим:

человек имеет заслуги перед Отечеством - герои различных степеней, кавалеры медалей и орденов;
многодетные семьи, усыновители, родители детей-инвалидов;
если продается имущество, которое находилось как минимум три года в собственности;
инвестиции в экономику.

Теперь попробуем разобраться, как обстоят дела непосредственно с автотранспортом.

Купил машину — можно ли воспользоваться вычетом?

Сразу огорчим читателей - в НК РФ ничего подобного относительно автомобилей не сказано.

Во всех случаях, если Вы стали владельцем машины - купили за свои кровные, оформили автокредит, взяли в лизинг - ни на какие послабления рассчитывать не нужно.

Согласитесь, что ситуация не радостная, поскольку согласно тому же НК РФ максимальное послабление может достигать двух миллионов рублей. И это было бы выгодно как для физлиц, так и для представителей бизнесструктур.

Достаточно рассмотреть простую ситуацию - из заработной платы каждого из нас ежемесячно высчитывается 13%. Если вы приобрели недвижимое имущество стоимостью 1 миллион рублей, то 13% от этой суммы можно вернуть назад, то есть 130 тысяч рублей.

К сожалению, такое правило распространяется только на недвижимость - квартиры, дома и так далее.

Схема расчетов следующая - 13% возмещаются с:

живых денег, затраченных на покупку;
с кредитных средств;
с общей суммы набежавшей переплаты по кредиту.

Суммируя это все вместе, можем увидеть, что скидка получается внушительная. Правда, есть одно «НО» - срок выплат растянется на многие годы, так как вам, фактически, возвращают уплаченные вами же государству налоги, и если сумма вычета превышает ваши налоговых отчислений за год в несколько раз, то именно на столько лет продлятся выплаты.

Другой, более рациональный способ получить причитающиеся деньги - подать документы не в районную налоговую в зависимости от прописки, а на саму работу, и с зарплаты перестанут снимать 13% подоходного налога.

Есть и другие расходы, согласно которым возможен налоговый вычет - например, на обучение, лечение детей и так далее, но еще раз повторяем, что при покупке автомобиля вычет не возможен.

Если продал машину — возможно получить вычет?

Ситуация немного изменяется тогда, когда машина наоборот покупается - в этом случае можно рассчитывать на определенные послабления. Но и здесь нужно обращать внимание на существенные моменты.

Нужно вспомнить, при каких условиях налог на продажу машину не нужно оплачивать и как он высчитывается:

декларацию нужно подавать, если машины была в пользовании менее 3 лет;
если был получен определенный доход с продажи и сумма продажи была больше, чем покупка, то именно с этой разницы нужно найти и высчитать 13 процентов).

Согласно НК вычет с продажи транспортного средства равняется 250 тысяч.

Соответственно, приходим к следующим выводам, как можно уменьшить налоговое бремя. Прежде всего, разберитесь, как выгоднее: получать налоговый вычет или оплатить налоговый вычет с разницы.

Рассмотрим такую ситуацию:

два года назад гражданин приобрел машину за 1 миллион руб, а продал ее за полтора миллиона. Ваш прямой доход составит 1,5 млн рублей. Если воспользоваться вычетом, то получается, что нужно выплатить 13 процентов от 1 500 000 р., что равняется 195 000 рублей - сумма не малая.

Согласно же НК РФ ст. 220, п.2 можно значительно уменьшить данную сумму, выплатив 13 процентов с разницы, то есть с 500 тысяч - 65 тысяч рублей. Понятно, что большинство из нас изберут именно второй путь.

Таким образом, получать вычет не всегда рационально, например, при покупке дорогой машины. Правда, вам нужно будет иметь все платежные документы, подтверждающие ваши затраты, - чек-справка с автосалона, договор купли-продажи.

Как получить вычет?

Если же вы разобрали все возможные комбинации и пришли к заключению, что вычет более выгоден, то для его получения нужно действовать следующим образом:

подать налоговую декларацию;
ПТС проданного авто;
платежные документы, на основании которых покупалась и продавалась машина;
свой паспорт, ИНН.

Небольшой совет - чтобы избежать встреч с налоговиками, продавая авто, которое было в пользовании менее трех лет, договоритесь с новым владельцем о продаже его по гендоверенности. Когда же 3 года пройдут, можно заполнить договор купли-продажи - 13-ти процентный налог уже оплачивать не потребуется, а новый владелец получит возможность зарегистрировать авто на себя в ГИБДД.

Гражданам, потратившим средства на приобретение имущества или оплату некоторых услуг, НК РФ предусмотрел компенсацию части затрат - 13 % от общей суммы. Если с реализацией квартиры вопросов не возникает, то возврат подоходного налога при покупке машины вызывает массу проблем. Автомобиль не относится к недвижимости. Тогда как вернуть средства?

Суть

Возврат подоходного налога при покупке машины б/у позволяет экономить на налоговых платежах. Если автомобиль был в собственности дольше 3 лет, владелец освобождается от уплаты НДФЛ. С 2010 года такие сделки не подлежат обязательному декларированию в налоговой.

Если возраст авто меньше 3 лет, собственник должен уплатить сбор по ставке 13 %. Эту сумму можно уменьшить максимум на 250 тыс. руб. В этом и заключается возврат подоходного налога при покупке машины. Чтобы не платить сбор, автовладельцы уменьшают стоимость ТС. При продаже нескольких объектов в течение одного года вычет применяется один на все имущество, а не на каждый объект по-отдельности. Если собственность находилась во владении менее 36 месяцев, физлицо должно предоставить декларацию до 30.04 следующего года, а до 15 июня уплатить налог.

Еще на этапе покупке авто владельцу стоит задуматься над вопросом о том, собирается ли он его в будущем продавать. Если да, то необходимо сохранить все документы, подтверждающие сумму покупки (счет, договор на покупку, расписку продавца о получении денег). Если ТС ввозится из-за границы, то нужно все документы о сделке заверить у нотариуса, а также сохранить квитанцию об оплате пошлины.

Альтернативный способ

Есть еще один способ, как можно получить возврат подоходного налога при покупке машины. Иногда имеет смысл уменьшить налог за счет расходов на приобретение авто. Сумма продажи уменьшается на сумму покупки. С полученной разницы оплачивается сбор.

Вычет

Кроме рассмотренного выше случая, налоговая льгота предоставляется в таких ситуациях:

строительство жилья;
получение ипотечного кредита;
оплата обучения;
лечение;
покупка полиса ДМС;
оформление добровольного пенсионного страхования.

Излишне удержанный налог погашается путем уменьшения суммы НДФЛ, которая должна быть перечислена в бюджет за текущий период.

Документы

Чтобы оформить возврат подоходного налога при покупке машины, необходимо предоставить в УФНС:

справку 2-НДФЛ за год;
копию паспорта;
копию договора о купле-продаже;
документы собственника;
заполненную декларацию 3-НДФЛ;
документы, подтверждающие перечисление средств.

Больше всего проблем у граждан вызывает заполнение декларации. Неверно указанные реквизиты банка, наличие совместной собственности (при ипотечном кредите), отсутствие справок, подтверждающих расходы, – самые частые причины отказа в выплате.

НДФЛ с физических лиц

Размер льготы определяется видом сделки: приобретение квартиры, оплата лечения, возврат подоходного налога при покупке машины. Изменения с 2014 года коснулись предельных сумм, с которых осуществляется вычет. Если речь идет о покупке недвижимости, то возврату подлежит не более 260 тыс. руб. В случае с ипотечным кредитом - до 13 % от суммы комиссии, оплаты обучения / лечения – 15,6 тыс. руб. на взрослого и 6,5 тыс. руб. на каждого ребенка, благотворительной деятельности - 25 % удержанного налога.

Сроки

Возвращение НДФЛ – процедура длительная. После предоставления документов на вычеты в налоговой проводят кропотливую проверку в течение трех месяцев. Если по ее результатам принято решение вернуть излишне уплаченные суммы, средства перечисляются на указанный счет в течение месяца. Таким образом, в случае правильного составления документов продолжительность процедуры занимает минимум 4 месяца. Даже если вы получили отказ, расстраиваться не стоит. У налогоплательщика есть три года для сбора и оформления бумаг.

Процедура

Можно получить льготу при продаже автомобиля, который был в эксплуатации менее 36 месяцев. Если сумма сделки менее 250 тыс. руб., то для получения вычета к декларации необходимо приложить копию ПТС и договора покупки. Если размер дохода выше по сравнению с указанной суммой, разница подлежит налогообложению по ставке 13 %.

Если ТС принадлежал одновременно нескольким лицам, то декларация сдается на каждого собственника отдельно, а вычет осуществляется либо по договоренности, либо пропорционально доле.

Если ТС находилось в эксплуатации более 3 лет, для налогоплательщика законодательно предусмотрена другая льгота. Он может не облагать налогом полученный доход и не сдавать декларацию.

Возврат подоходного налога при покупке машины в кредит НК не предусмотрен. Плательщики могут уменьшить доходы на сумму уплаченных процентов по кредиту на строительство, приобретение жилья. О вычете в случае приобретения ТС в НК ничего не сказано.

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить. Возможность возвращения 13 процентов Законом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах. Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%. Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

Общий порядок оформления документов Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке.
Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.
В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:

ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки.
Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
Документы из финансового учреждения.

Возврат налога при покупке машины

Получение транспортного средства в наследство.

Продажа без получения прибыли Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.
Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки».

Возврат подоходного налога при покупке машины в 2018 году

Срок уплаты НДФЛ и сдачи декларации о полученном доходе Декларацию необходимо сдать в налоговый орган по месту прописки в срок до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Налог с проданного а/м должен быть уплачен в бюджет до 15 июля года, следующего за тем, когда он был получен. Размер вычета при продаже а/м При продаже автомобиля налоговый вычет может быть заявлен в сумме:

Расходов, истраченных при покупке а/м, если они подтверждаются документально;
250 000 руб., если документальное подтверждение расходам отсутствует (например, а/м получен по наследству).

Пример № 1 Шестопалов Б.А.

в 2015 году купил автомобиль марки KIA SOUL стоимостью 900 тыс. руб. и в 2016 году продал его за 800 тыс. руб.

Налоговый вычет на автомобиль

Алгоритм получения льготы:

Произвести подсчеты и выбрать, каким образом будет выгоднее заплатить налог на доходы физических лиц.
Внести информацию в бланк по форме 3-НДФЛ.
Собрать ксерокопии и оригиналы документов.
Подать заявление вместе с пакетом документов налоговым инспекторам.

Внимание! Не все граждане осуществляют продажу законным путем. Например, продают авто за пятьсот тысяч, а в документах пишут двести пятьдесят тысяч рублей. Здесь можно выбрать: подождать три года с момента покупки или все-таки пойти на риск.

Как получить налоговый вычет за продажу автомобиля?

Кто имеет право на вычет Право на данную льготу имеют только резиденты РФ, а именно граждане, пробывшие на территории РФ более 183 дней в году, в котором был получен доход от продажи автомобиля.

Примечание: Нерезиденты не только не имеют права на данную льготу, они уплачивают налог в увеличенном размере: не 13%, а 35%.

Виды налогового вычета при продаже машины

Вычет в размере 250 000 руб.;
Вычет в сумме затрат, произведенных при покупке автомобиля.

С разницы между полученным доходом и налоговым вычетом необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.

Как получить налоговый вычет при продаже автомобиля?

НК РФ возможность вернуть средства на оплату кредитных процентов существует только для кредита на приобретение или строительство жилья. Возврат НДФЛ на авто в кредит согласно Налоговому кодексу невозможен.

А значит, все затраты на выплату кредита лежат исключительно на автовладельце.

Итак, получить вычет при покупке авто в кредит или без него, к сожалению, нельзя. Государство может компенсировать расходы за счет подоходного налога только на покупку квартиры, дома или иной жилой недвижимости.

Налоговый вычет при покупке или продаже автомобиля в 2018 году

Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля Для получения налоговых послаблений должны соблюдаться три условия:

Гражданин платит налоги на российской территории.
Имеются квитанции и чеки о получении дохода.
Есть документы, подтверждающие право владения авто.

Также принимается во внимание дата, когда появились права на машину. Имеет значение дата, проставленная в соглашении купли-продажи. Закон не ограничивает возможность получения льготы несколько раз. Особенности получения льготы Хотя стоимость некоторых автомобилей сопоставима с ценой недвижимого имущества, льготы не полагаются.

Весь перечень случаев, когда можно получить налоговые послабления, содержит ст.

220 НК РФ. Автомобиль в этом списке не значится. При этом неважно, сколько он стоит. Есть несколько вариантов, как можно сэкономить:

Продать авто по небольшой цене.

Покупка авто: кто должен оплачивать налог в 2017-2018 годах

Согласно вышеуказанной норме закона к такому имуществу относится:

купленная квартира, комната, дом, либо доли в них;
купленный земельный участок, для последующего возведения жилой недвижимости, либо находящийся под уже построенным домом;
построенный жилой дом, доля в нем.

Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

покупка или возведение недвижимость;
получение высшего или профильного образования;
проведение лечебных и диагностических процедур;
благотворительность.

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты.

Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто - это идеальная возможность сэкономить капитал.

Если транспорт продается по небольшой стоимости (менее 250 тыс.

рублей), то делиться доходом с государством не придется.

При этом нужно известить о продаже налоговых инспекторов: заполнить декларацию и представить квитанции о проведении сделки.

Уменьшить выручку, полученную от продажи авто на 250 000 рублей.
Сделать покупку и продажу одновременно.

Если совместить две сделки, то можно получить самую большую выгоду.

Продажная цена авто уменьшается на 250 000 рублей. По продаже размер вырученной суммы уменьшается на покупную цену транспорта.

Совет! Перед тем как проводить сделку, необходимо просчитать возможные последствия и выбрать подходящий вариант.

Возврат налога при покупке автомобиля 2018 год

Можно ли вернуть подоходный налог за покупку автомобиля?

НК РФ позволяет гражданам вернуть часть денег, направленных на приобретение определенной категории имущества. Но положен ли налоговой вычет при покупке машины или он распространяется только на жилье, оплату лечения и собственного обучения. Ведь стоимость ТС зачастую сопоставима с ценой на квартиру.

Покупка автотранспорта в РФ не поможет вернуть часть денег, выплаченных за нее при совершении сделки. Никаких льгот по имущественному налогу в области приобретения техники законом не предусмотрено. Вычет положен лицам, которые обзавелись собственной недвижимостью – землей, домом, гаражом.

Налоговые льготы при приобретении автотранспорта

В НК РФ ст. 220 среди объектов, при покупке которых заявитель имеет право рассчитывать на получение вычета, машина не значится. Независимо от цены движимого имущества, возврат части подоходного налога не предусмотрен.

Но может ли резидент претендовать на некоторые преференции при покупке автомобиля в кредит – в ст. 220 НК сказано, что гражданин имеет право уменьшить свою прибыль на понесенные им затраты (оформить налоговый вычет) в таких ситуациях, как:

выплата процентов по ссуде, взятой для приобретения или строительства жилой недвижимости;
перечисление вознаграждения банку за пользование средствами банка, которые были направлены на погашение кредитов, предоставленных для приобретения квартиры или сооружения частного домовладения.

Про транспортные средства действующий закон ничего не «говорит». Лицо, купившее ТС рассчитывать на налоговый вычет – возврат 13 процентов с покупки автомобиля не имеет права.

Подобная возможность у резидентов появится только после внесения некоторых поправок в НК и принятия ряда ограничений. После вступления новой редакции закона в силу, лицо, купившее ТС с привлечением заемных средств банка, сможет обратиться в ФНС с соответствующим заявлением на получение налогового бонуса, но данный проект еще не рассматривался.

Продажа движимого имущества, положена ли льгота

Возврат подоходного налога при покупке машины – возможен, но при выполнении определенных условий.

декларация на налоговый вычет подается в ФНС, если ТС являлось собственностью гражданина меньше 3-х лет;
если со сделки купли-реализации была получена прибыль и сумма реализации больше, чем приобретения, с этой разницы высчитываются 13%.

Налогоплательщик купил транспортное средство за 1 млн. рублей, через 2 года реализовал его за 1,5 млн. Прямая прибыль составила 1 500 000 рублей. Если применить налоговый вычет, получается, что с этой суммы придется уплатить 13% - 195 тыс. рублей.
Согласно ст. 220 п. 2 НК РФ гражданин может уменьшить обязательный взнос, уплатив НДФЛ с разницы, то есть с 500 000 рублей – 65 000. Многие налогоплательщики предпочтут второй вариант, а не вычет.

Обращаться в ИФНС за получением льготы не всегда целесообразно, например, при покупке дорогостоящей машины с рук. Но тогда гражданин должен иметь на руках все чеки, подтверждающие расходы – платежку с автомобильного салона, соглашение о заключении сделки.

Преференции при продаже машины (менее 3-х лет)

Резидент, чтобы вернуть часть уплаченных средств – оформить налоговый вычет, должен соблюсти определенный алгоритм действий.

Как получить налоговый бонус :

определить базу для исчисления льготы;
рассчитать НДФЛ с указанной прибыли;
до 30.04 года, следующего за периодом реализации транспортного средства, подать 3-НДФЛ;
до 15.07 года, идущего за годом заключения сделки, оплатить обязательный взнос.

Если машина принадлежала нескольким резидентам, тогда каждый из них подает декларацию на налоговый вычет самостоятельно . Имущественная преференция в данной ситуации предоставляется по договоренности или делится пропорционально между владельцами машины.

Помимо декларации для получения налогового вычета сотрудникам ФНС придется предоставить следующий пакет документов :

технический паспорт проданной машины;
соглашение покупки, если база определяется как разница между прибылью и затратами;
бумаги, подтверждающие размер уплаченных денег при покупке машины (квитанцию финансово-кредитного учреждения, расписку, чек);
соглашение продажи транспортного средства;
платежные бланки.

Резидент может оформить налоговый имущественный вычет от ФНС при отчуждении автотехники, если она находилась в собственности меньше 3-х лет. Иначе гражданин пользуется преференцией, позволяющей уменьшить базу при расчете налога. Но имущественная льгота при покупке автомобиля не положена.

Сколько раз можно воспользоваться преференцией – налогоплательщик , уплачивающий обязательные взносы, может получить бонус единожды .

Никто не имеет права на налоговый имущественный вычет при приобретении автотранспорта в текущем году. Он положен только тем физлицам, которые приобрели за свой счет или с привлечением заемных средств недвижимое имущество.

Проект о включении авто в НК России статью 220 на налоговый вычет при приобретении ТС на рассмотрение в Госдуму еще не поступал.

Получить льготу возможно только при продаже машины, находящейся в собственности гражданина менее 3-х лет, свыше этого срока налогоплательщик может снизить базу для исчисления обязательного взноса . Налоговый бонус предоставляется на основании декларации и справок с работы, подтверждающих полученных доход за определенный период времени, документов на авто.

Налоговый вычет при покупке машины

Любой россиянин, который обзавелся четырехколесным другом, мечтает о налоговом вычете при покупке машины.

Особенно, когда хочется приобрести новую, а, следовательно, и дорогую машину. Однако русское законодательство непреклонное. При покупке автомобиля на налоговый вычет надеется не стоит потому, что физическое лицо не платит налоги в связи с покупкой транспортного средства. Если рассмотреть Налоговый кодекс Российской Федерации (статья 220, пункт 1, подпункт 2), то там полностью перечисляются объекты, при покупке которых может предоставляться налоговый имущественный вычет. Соответственно законодательству, «налогоплательщик имеет право представить имущественный налоговый вычет.

Эта та сумма, которая израсходована на строительство новое или покупка жилого дома, квартиры или доли на территории Российской Федерации. Это размер практически произведенных расходов, но не больше чем 1 миллион рублей, а также сумма направлена на ликвидации процентов по целевым кредитам (займам), которые полученные от кредитных и других организаций РФ и заведомо израсходованные на новое жилстроительство или покупка на территории Российской Федерации обитаемого дома, квартиры или доли в них».

Как видно с вышесказанного, никакого автомобильного транспорта в данном перечне не указано.

Поэтому согласно вообще никаких налоговых вычетов. Это если покупать автомобиль, а вот при продаже, это уже другой разговор. В статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации указано, что есть вероятность налогового вычета от проданного имущества, которое не является недвижимым (то есть не есть домом, квартирой, сараем, дачей и т. д.). От срока нахождения имущества в собственности может зависеть и сам размер налогового вычета.

А если авто было в собственности больше чем 3 года, то возможно будет предоставлен вычет налоговый на всю эту сумму, которая была получена от продажи. Получается, что любая сумма, которая была получена от реализации имущества, не может подлежать налогообложению, в том случае если нахождения имущества в обществе составило более трех лет.

Поэтому для того, что бы получить налоговый вычет, который полагается по закону, необходимо предоставить налоговую декларацию, документы подтверждающие продажу транспорта (документы, которые подтверждают владение транспортом на правах собственности на определенное время, договор купли-продажи, документы, которые подтверждают получение денег за продажу имущества. Необходимо учесть одну особинку, которая связана с вычетом налоговым: если не потребовать налоговый вычет, то просто так его никто вам не даст. Инспекция налоговая имеет право сама не предоставить налоговые вычеты, а только если налогоплательщик подаст заявление. Если налоговый вычет должен быть, то вы обязаны его требовать потому, что так вам его никто не предоставит.

Подать все необходимые документы на налоговый вычет можно в любой момент, так как ограничений по времени на его получение нет.

Возврат налога при покупке автомобиля: существует ли налоговый вычет

Не редкость сегодня услышать: «Купил квартиру? А налог вернул?». Да, это удобно, выгодно. Кто же от этого откажется? Сначала мы долго привыкали к имущественному налоговому вычету на жилье, казалось все сказками, однако сегодня каждый риэлтор, да и простой покупатель и продавец знают, что такое возврат НДФЛ при покупке жилья и тонкости этого вопроса.

Достаточно часто сегодня можно услышать вопрос, а существует ли налоговый вычет на покупку автомобиля (машины)? Автомобили - это товар дорогой и социально статусный, автомобилеоброт в стране огромный. На сегодняшний день налажены и кредитные, и страховые отношения.

Имущественный налоговый вычет на покупку машины - существует или нет?

С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет.

А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. Автотранспортное средство - это имущество, и следовательно, налоговый вычет следует искать в списке имущественных вычетов. Однако этот вычет предоставляется налогоплательщику только:

На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.

Согласно Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет распространяется только на недвижимое имущество - квартиру, коттедж, строительство жилого дома, покупку земли под застройку индивидуального жилья. Никакого налогового вычета при покупке автомобиля НЕТ . То есть нельзя уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученный доход налогоплательщиком в течении года), на сумму, потраченную на покупку автомобиля.

Продажа автомобиля

А вот что есть в законодательстве по поводу налогового вычета в случае продажи автомобиля:

Если автомобиль был в собственности более 3 лет (36 месяцев от даты договора), то гражданин освобождается от уплаты налога.
При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет, гражданин должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ (иначе штраф 1000 руб) с указанием стоимости продажи машины. В случае продажи автомобиля дороже, чем было потрачено на покупку (документально подтверждено), с разницы продавец должен уплатить НДФЛ в размере 13% (см. как рассчитать и уплатить налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).
Продажа автомобиля стоимостью до 250 000 рублей не подлежит налогообложению. То есть даже если гражданин получил прибыль от продажи машины, но цена продажи менее 250 тыс. рублей, такая сумма является налоговым вычетом и не подлежат налогообложению. Но, декларацию 3- НДФЛ подать следует в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Почему нет налогового вычета при покупке машины?

Или законодатель недооценивает роль автомобиля в современной жизни, его влияние на развитие транспортной системы, или считает автомобили роскошью, а не необходимостью. Да, и переход права собственности такой же сложный как с жильем: та же регистрация, те же госпошлины, очереди и пр.

Кстати сказать, и стоимости сопоставимы. Не редки сделки по равноценному обмену автомашины на квартиру или наоборот. Но факт остается фактом и еще раз твердо его подчеркнем: имущественного налогового вычета на покупку автомобиля законодательством не предусмотрено.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает право гражданина на возврат подоходного налога, если он покупает определенное имущество даже в тех ситуациях, если оно берется в кредит.

В связи с этим у многих людей возникает вопрос: можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля? Об этом и пойдет речь в данной статье.

Существует ли налоговый вычет при покупке машины

Прежде всего, следует знать, что такое налоговый вычет. Итак, имущественный налоговый вычет – это некоторая сумма денег, которая в некоторых случаях возвращается на счет покупателя. Она равна стоимости налога, которым облагается приобретаемое имущество. Налоговый вычет в 2017 году положен в следующих ситуациях:

при покупке имущества до 2 млн. рублей на собственные средства;
при покупке имущества до 3 млн. рублей в кредит;
в случае продажи или уступки имущества или прав на него, стоимость которого находится в пределах до 1 млн. руб.

Существует еще один актуальный вопрос по данной теме. Можно ли получить подоходный налог обратно в том случае, если машина была приобретена в кредит? В Налоговом законодательстве четко прописаны ситуации, когда есть возможность вернуть подоходный налог на имущество, взятое в кредит. Налоговый вычет положен в следующих случаях:

на уплату кредита, взятого на покупку собственного жилья или же на его строительство;
на уплату кредита, который был взят для оплаты другого кредита на приобретение собственного жилья либо его строительство.

В 2017 году изменения в эту часть кодекса внесены не были. Из этого можно сделать простой вывод, что если вы купили автомобиль в кредит, то не сможете вернуть подоходный налог.

Существует ли налоговый вычет при отчуждении машины

Многих волнует вопрос, существует ли налоговый вычет при продаже автомобиля? Вот как раз в такой ситуации собственник автомобиля может получить некоторую сумму денег обратно. Однако существуют некоторые условия налогового вычета актуальные в 2017 году – это:

транспортное средство должно находиться в собственности продавца более 3-х лет;
автомобиль не должен эксплуатироваться с целью коммерции;
цена автомобиля не должна превышать 250 тыс. рублей, но это должен будет документально подтвердить;
при заключении сделки должен быть подписан договор отчуждения машины и приобретения ее другим лицом, если такового не будет, то владелец машины не может претендовать на налоговый вычет при продаже авто.

В данных ситуациях вам не нужно платить подоходный налог с продажи автомобиля. Если же автолюбитель владеет машиной менее трех лет, то он обязан заполнить декларацию (форма 3-НДФЛ), в которой должна быть указана точная сумма, за которую он продает свое транспортное средство. В том случае, если она превышает первоначальную сумму, которую автолюбитель заплатил за машину, то он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости авто. Однако в некоторых ситуациях он может получить обратно эти средства, а как именно будет рассмотрено далее.

Как получить налоговый вычет при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет

Чтобы получить в 2017 году налоговый вычет на автомобиль, находящийся в собственности менее 3-х лет при его продаже, нужно выполнить несколько условий одновременно:

иметь гражданство РФ;
иметь ксерокопии с документов, которые доказывают право обладания автомобилем. К таковым относится ПТС и свидетельство о регистрации автомобиля;
иметь договор сделки по отчуждению автомобиля;
иметь финансовый документ, который доказывает получение денег за проданный автомобиль. Это может быть расписка, платежное поручение и т.д.

Помимо этого, при отчуждении автомобиля, который находился во владении менее 3-х лет, его собственнику следует:

определиться с налоговой базой;
высчитать НДФЛ с суммы от отчуждения машины;
до 30 апреля 2017 года (если транспортное средство было отчуждено в 2017 году) предоставить налоговую декларацию в налоговую службу;
до 15 июля 2017 года (если транспортное средство было отчуждено в 2017 году) заплатить НДФЛ.

Налоговые вычеты в 2018 году

Российское законодательство предусматривает ряд мер по снижению налоговой нагрузки на граждан. Это выражается в уменьшении налогооблагаемой базы или возврату уже оплаченного ранее налога. Называется этот процесс налоговым вычетом. В зависимости от ситуаций вычеты подразделяются на:

Регулируются налоговые вычеты соответствующими статьями Налогового кодекса, расскажем о них подробнее.

Стандартные налоговые вычеты в 2018 году

Налоговым периодом для стандартного вычета является календарный месяц. В статье 218 Кодекса указаны стандартные налоговые вычеты двух видов:

на самого налогоплательщика (только некоторые категории физлиц);
на детей налогоплательщика.

В первом случае доход физического лица уменьшается на 3000 рублей в месяц (инвалиды Великой отечественной войны, ликвидаторы последствий атомных аварий и другие) и на 500 рублей (Герои СССР и России, кавалеры всех степеней ордена Славы, несовершеннолетние инвалиды детства и другие).

Второй вид стандартных вычетов предоставляется родителям, приемным родителям и опекунам. Из суммы дохода (заработной платы) ежемесячно вычитается необлагаемая величина, а оставшийся остаток дохода умножается на процент налога (13%).

Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году выглядит так:

на первого ребенка и второго ребенка - по 1 400 рублей в месяц;
на третьего и каждого последующего - по 3 000 рублей.

как Герою России - 500 рублей;
на Валентину, как на второго ребенка - 1 400 рублей;
на Ирину, как на третьего ребенка - 3 000 рублей.

Стандартные вычеты носят заявительный характер и предоставляются физическому лицу только на основании его личного заявления и предъявления необходимых документов.

Социальные налоговые вычеты

Еще один вид снижения налогового бремени для физического лица - это социальные налоговые вычеты. Их отличие от стандартных в том, что такие вычеты предоставляются уже после того, как налог удержан. То есть, надо сначала налог заплатить, а потом его вернут при определенных обстоятельствах.

Социальные вычеты регулируются статей 219 Налогового кодекса. Самые популярные из них - это вычеты на:

За налоговый период по этим вычетам принимается календарный год.

Налоговый вычет за обучение в 2018 году аналогичен тому, что применяется в текущее время, потому что налоговое законодательство по этому вопросу не изменилось. Физическое лицо имеет право на возврат налога за собственное обучение, а также обучение своих детей. Это положение распространяется также на братьев и сестер, за которых налогоплательщик оплатил обучение.

Вычет предоставляется в размере фактических затрат, но не более 50 тысяч рублей за каждого ребенка в год. Осталось и ограничение по возрасту: до 24 лет при обучении на дневном отделении учебного заведения (очная форма).

Второй очень популярный среди населения вычет - это налоговый вычет на лечение. В 2018 году его применение также не изменилось по сравнению с текущим годом:

вычет предоставляется как на лечение самого налогоплательщика, так и на его супругу (супруга), родителей и детей;
общая сумма вычета на обычное лечение не должна превышать 120 000 рублей в год;
на дорогостоящее лечение вычет можно получить в полной сумме затрат;
у медицинского учреждения, предоставившего услуги, должна быть оформленная надлежащим образом лицензия.

Налоговые вычеты на лечение в 2018 году можно получить только в том случае, если лечение проводилось без применения государственных средств и ресурсов работодателя: должны быть задействованы только собственные средства налогоплательщика.

Если в течение одного календарного года физическое лицо претендует на несколько видов социальных вычетов, то он должен выбирать, какому отдать преимущество - подавать заявление на вычет по лечению или обучению, потому что лимит в 120 тысяч не должен быть превышен. Это не касается обучения детей и дорогостоящего лечения.

Имущественные налоговые вычеты

О налоговых имущественных вычетах можно узнать из статьи 220 Налогового кодекса. Они предоставляются физическим лицам, которые решили продать или купить имущество.

Имущество в рамках этой статьи подразделяется на:

движимое и недвижимое;
жилое и прочее.

Налоговые вычеты предоставляются при продаже недвижимого и движимого имущества, если оно было в собственности продавца более определенного законом срока. Причем, срок владения считается не в календарных годах, а в месяцах:

При продаже движимого имущества - 36 месяцев. Если, например, автомобиль приобретен в апреле 2017 года, то продать его без налога можно будет только после апреля 2020 года.
При продаже недвижимого имущества - 60 месяцев. При этом закон допускает снижение срока владения до 3 лет для следующих случаев, если недвижимость:

получена по наследству;
передана в подарок от близкого родственника;
приватизирована.

Если же недвижимость продается раньше 3-х или 5-ти летнего срока, то налоговый вычет при продаже квартиры в 2018 году предоставляется в размере не более 1 миллиона рублей. Другой вариант — уменьшить сумму продажи на расходы по приобретению жилья.

При расчете налога на доход от продажи жилья надо учитывать ее кадастровую стоимость: цена проданной квартиры не должна быть ниже 70 процентов от кадастровой оценки.

Пример 3. Смирнов П.И. купил квартиру в 2016 году за 2,5 миллиона рублей, с кадастровой стоимостью 3,2 миллиона рублей. Через год он эту квартиру продал за 2,1 миллиона рублей. Финансовые документы на приобретение квартиры он сохранил.

У Смирнова есть два варианта расчета налога:

С применением налогового вычета. Сначала посчитаем минимальную цену, за которую он должен был продать квартиру: 3 200 000 * 0,7 = 2 240 000 рублей - это та минимальная сумма, по которой ведется расчет налога. Поскольку Смирнов продал свою недвижимость за меньшую цену, то налог будет рассчитан с учетом кадастровой оценки: 2 240 000 – 1 000 000 = 1 240 000 * 0,13 = 161 200 рублей - это сумма налога, который надо заплатить.
С зачетом ранее произведенных затрат на покупку этой квартиры. По этому варианту так же берется минимальная кадастровая стоимость: 2 240 000 – 2 500 000 = — 260 000 * 0,13 = 0,00 рублей. Налоговая база получилась отрицательная, поэтому налог равняется нулю.

У российских пенсионеров есть небольшая льгота по налоговому вычету при покупке квартиры 2018: они могут вернуть налоги за годы, предшествующие году покупки жилья, но не более чем за 3 года.

Какие условия нужны, чтобы получить налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году? Этих условий не так много, но они очень существенные:

Налогоплательщик должен быть резидентом РФ
Он должен иметь доход, облагаемый по ставке 13 процентов.
Покупаемое или построенное жилье должно быть на территории Российской Федерации.
При покупке жилья должны быть использованы только собственные или заемные деньги. Средства государственной поддержки, а также благотворительная помощь работодателя или каких-либо фондов при вычетах не учитывается.
Подаренные, полученные по наследству и в порядке приватизации жилые помещения не могут быть объектами имущественных вычетов.
На жилье, купленное у близких родственников, система налоговых имущественных вычетов не распространяется.

Какие документы нужны для получения вычетов (3НДФЛ для налогового вычета 2018)? Чтобы получить налоговый вычет 2018 года, надо составить два основных документа:

заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (социальный вычет, налоговый вычет за квартиру, имущественный налоговый вычет в 2018 году);
написать заявление на получение вычета (стандартные вычеты, налоговый вычет на ребенка в 2018 году).

К этим двум документам прикладываются копии подтверждающих документов (свидетельства о рождении детей, договор купли-продажи недвижимости, банковские выписки, чеки и другие документы по инструкции.)

Уважаемые пользователи, в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.