Код дохода 2630 что означает. Что нужно знать

Код дохода 2630 в справке 2 НДФЛ определяет получение своеобразной материальной выгоды, посредством приобретения товаров в соответствии с гражданско-правовым договором по взаимовыгодным условиям. В нашей стране налоги изымаются практически со всех видов дохода. Все процессы по исчислению и последующему удержанию налогов производит налоговый агент – работодатель. Чтобы правильно определить сумму отчислений, составляется справка 2 НДФЛ. В данном документе непременно должны отображаться все данные по полученным доходам за четко определенный, отчетный период времени. Заполнение справки - процесс многогранный. Все дело в том, что законодатель установил специализированную форму и правила, которые должны использоваться в качестве основы составления отчетной документации.

Что означает дохода 2630 в справке 2 НДФЛ?

В своей деятельности бухгалтера нередко сталкиваются с весьма нестандартными ситуациями, которые требуют внимательного изучения. Код 2630 отображает полученный доход в результате осуществления приобретения услуг или же товаров, но исключительно на основании гражданско-правовых договоров. Причем, речь идет о составлении такого договора между физическими лицами. И очень важно, чтобы сама суть сделки предполагала формирование взаимовыгодных отношений.

Все доходы в справке должны быть отображены в виде специализированных кодов. Каждый код соответствует определенному виду полученных доходов. Если доход не облагается налогом, то в данном случае, его вовсе не нужно указывать в справке.

Особенности оформления справки 2 НДФЛ

Помните о том, что в справке должна содержаться информация такого характера:

Информация о сотруднике;
Информация о работодателе;
Все данные о начисленной заработной плате и другим видам доходов;
Налоговые исчисления;
Общая сумма доходов и отчислений.

В своей работе бухгалтера используют специализированное программное обеспечение. Таким образом, формируются весьма выгодные особенности сокращения времени на составление отчетной документации. Но, при использовании программы нужно очень внимательно относиться к вопросу определения кодов.

Обратим ваше внимание на то, что различные виды доходов облагаются различными процентными ставками по НДФЛ. Таким образом, в алгоритме программы внесены данные, которые позволяют после указания кода дохода и суммы, получить автоматический расчет необходимых удержаний.

Все инструкции по заполнению справки формата 2 НДФЛ есть на сайте ФНС. Помните, что доходы, из которых не исчисляется налог, не должны указываться в справке. Но, если идет речь о доходах, с которых работодатель просто не смог по определенным причинам удержать налог, то может быть составлена справка с признаком 2. Если же доходов вовсе не было в отчетном периоде, то сдается только справка-пояснение.

Код дохода 2710 в справке 2 НДФЛ отражает в себе определенную материальную помощь сотруднику. Бывает масса нестандартных ситуаций, с которыми приходится сталкиваться...

Код дохода 2530 в справке 2 НДФЛ подразумевает под собой оплату труда, которая производится продукцией собственного производства или же той продукцией, которая была приобретена...

В 2-НДФЛ бухгалтер отражает сведения о доходах работника и удержанных сумм НДФЛ. Особое внимание необходимо обратить на коды доходов и вычетов по НДФЛ.

Новые коды для 2-НДФЛ в 2018 году

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! - Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки "Системы Главбух".

Таблица 3. Коды вычетов в 2-НДФЛ

Код вычета	Наименование вычета
	500 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в пп.2 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации
	3000 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в пп. 1 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации
	На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок
	На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок
	На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок
	На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок
	На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
	На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
	На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
	На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
	В двойном размере на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю
	В двойном размере на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю
	В двойном размере на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю
	В двойном размере на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю
	В двойном размере на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю
	В двойном размере на третьего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю
	В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы единственному родителю, усыновителю

Как заполнить 2-НДФЛ в бухгалтерской программе

Рассмотрим порядок заполнения справок в бухгалтерских программах: Бухсофт Онлайн , 1C:Бухгалтерия и Контур.Бухгалтерия.

Бухсофт Онлайн

1. Зайдите в модуль «Подготовка отчетности» в раздел Фонды/НДФЛ и выберите «2-НДФЛ».

2. В открывшемся окне во вкладке «Анкета» заполните и проверьте данные по сотруднику.

4. В открывшемся окне отразите данные по разделам 3-5 справки 2-НДФЛ.

1С:Предприятие

1. Зайдите в раздел «Зарплата и кадры/НДФЛ/2-НДФЛ для передачи в ИФНС». Нажмите «Создать».

2. Заполните шапку и подписи.

3. Затем с помощью кнопки «Заполнить» запустите процедуру автоматического сбора сведений о доходах физических лиц по данным информационной базы. Список подготовленных справок о доходах физических лиц отобразится в табличной части документа. При автоматическом заполнении в документ попадают только те суммы доходов, вычетов и налогов физических лиц, которые относятся к указанному в шапке документа ОКТМО/КПП. При необходимости данные документа 2-НДФЛ сотрудника можно корректировать вручную, однако вместо этого рекомендуется исправлять собственно учетные данные, после чего перезаполнять данные в документе.

4. Данные на закладке «Личные данные» заполняются автоматически. Если некоторые личные данные не заполнены или заполнены некорректно, то можно непосредственно из формы документа по ссылке «Редактировать карточку сотрудника» изменить персональные данные сотрудника. Отредактированные данные обновятся в форме автоматически.

Реквизиты уведомления на уменьшение налога на авансовые платежи (номер, дата уведомления и код ИФНС, выдавшей его) заполняются автоматически данными, указанными в документе «Авансовый платеж по НДФЛ».

5. После подготовки сведений документ «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» следует записать.

Контур. Бухгалтерия

1. В главном окне программы выбираем вкладку «Отчетность» и нажимаем кнопку «Создать отчет».

2. В открывшемся окне в разделе «ФНС» выбираем пункт «2-НДФЛ». И указываем отчетный период.

В 2016 году произошли определенные изменения в кодировании доходной части по НДФЛ. Предприятиям и предпринимателям, заполняющим справки работникам, необходимо внимательно изучить новые правила, чтобы не ошибаться.

Разберем, как расшифровывается тот или иной код дохода в справке 2- НДФЛ, что в перечне добавилось, как использовать данную информацию в 2017 году.

Законодательные основания

Приказом № ММВ-11-633, подписанным 22.11.2016, Федеральная налоговая служба (ФНС) внесла поправки в список шифров, используемых для обозначения налогооблагаемых поступлений физлиц . Действуют указанные нововведения с 26 декабря означенного года, следовательно, актуальны в 2017.

Изменения затронули такие виды поступлений граждан:

увеличилось количество вычетов для родителей несовершеннолетних, в том числе:
- введена различная кодировка для родных и приемных мам и пап;
в отдельную группу выделены премиальные начисления, выплачиваемые из прибыли предприятия;
некоторые позиции исключены из перечня.

Важно: согласно требованиям статьи 230 (пункт 1) Налогового кодекса (НК) кодировка должна присутствовать в каждом документе по форме 2- НДФЛ. Иначе справка будет признана недействительной.

Основной приказ, регламентирующий описываемые шифры, был подписан 10 сентября 2015 года и имеет номер ММВ-7-11/387. В него и внесены изменения, на которые обязательно следует ориентироваться при заполнении справок.

Образец справки о доходах

Скачать для просмотра и печати:

Внесенные уточнения

Согласно новому приказу некоторые позиции практически не изменились. Их расшифровка просто уточнена. К таковым относятся коды:

1532;
1533;
1535;
2641.

Все они описывают поступления от операций с финансовыми инструментами. В приказе описание их уточнило термином «производные», что не повлияло на смысловую часть.

Внимание: 2000 позиция касается доходов военнослужащих. Ее расшифровка расширена и содержит отсылку к статье 217 НК.

Небольшие непринципиальные изменения произошли в описании шифра 3010. Он касается сумм выигрышей.

Скачать для просмотра и печати:

Исключенные коды

В ФНС посчитали неактуальными две позиции. И исключили из перечня:

1543 - поступления от операций на индивидуальном инвестиционном счете;
2791 - часть заработка работников, выданная сельскохозяйственной продукцией.

Внимание: в 2017 году не нужно использовать коды:

1543;
2791.

Нововведения

В перечне появились новые шифры. Они приведены в таблице:

Код	Описание
1544	Прибыль от операций с ценными бумагами (ЦБ) на соответствующем рынке, учтенными на персональном инвестиционном счете
1545	То же для доходов от не обращающихся ЦБ
1546	Прибыли от использования производных финансовых инструментов к ЦБ
1547	То же для инвестиций, которые не выходили на рынок
1548	Прибыли от инвестиций, не основывающихся на ЦБ
1549	То же для прибылей, полученных от фининструментов, не попавших на рынок
1551	Поступления, являющиеся процентами по погашению кредитов
1552	Тот же вид поступлений по займам РЕПО
1553	Доход по коротким позициям РЕПО
1554	Прибыли от обмена ЦБ

Важно: премии разделены на две позиции с учетом источника их финансирования:

2003 - из прибыли предприятия, целевых поступлений;
2002 - из других законных источников.

Полный перечень кодов на 2017 год

Перечень для удобства использования составлен в разрезе видов поступлений на счета физических лиц. Он включает все возможные доходы, начисляемые гражданам в рамках действующего законодательства. Приведем те из них, которые не упомянуты выше:

Шифр	Описание
1010	Начисления дивидендных сумм
1011	Проценты, кроме: по облигационным документам с ипотекой, вложенным до 01.01.2017; по банковским вкладам; по погашенным векселям
1011	Долговые обязательства и проценты от них, исключая перечисленные в предыдущем пункте
1110	Доход от облигаций, приобретенных до 01.01.2007
1120	Прибыли от управления ипотечными вкладами, сделанными до 01.01.2007
1200	Денежная страховка
1201	Финансирование санаторного оздоровления (путевки)
1202	Разница между страховыми начислениями и взносами (кроме пенсионных)
1203	Поступления от страхования собственности
1211	Страховые взносы, выплачиваемые за тружеников работодателями
1212	Компенсация при разрыве трудового договора
1213	Суммы, не подпадающие под налоговый вычет в порядке статьи 219 НК
1215	Поступления, полученные из-за расторжения соглашения о негосударственном пенсионном страховании
1219	Сумма, обеспеченная вычетом в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 219 в отношении обычного пенсионного страхования
1220	То же при расторжении контракта на негосударственную страховку
1240	Негосударственные пенсии
1300	Авторские гонорары и иное
1301	Перепродажа авторских прав
1400	Аренда имущества
1530	От ценных бумаг, вращающихся на рынке
1531	По операциям с ЦБ вне рынка
1536	Поступления от ЦБ
1537	Проценты по займам РЕПО
1538	По иным займам
1539	По коротким позициям РЕПО
1540	От взносов, сделанных в уставной капитал предприятия
1541	От обмена ЦБ (РЕПО)
1542	Компенсация уставного капитала после выхода из ООО
1550	От участия в долевом строительстве
2001	Вознаграждение членам правления ООО
2010	Начисления по гражданским договорам
2012	Отпускные
Авторские поступления за:
2201	литературное творчество
2202	художественно-графическое творчество
2203	произведения скульптуры
2204	аудио и видеозаписи
2205	музыкальные произведения
2206	подготовку произведений к публикации
2207	воспроизведение творческих произведений
2208	научную работу
2209	изобретения
2210	Начисление правопреемникам права автора
2300	Пособие безработному
2400	Арендная плата за транспорт, трубопроводы, линии электропередач
2510	Оплата имущественных прав
2520	Поступления и начисления, выданные в натуральным продуктом
2530	Натуральная оплата труда
2610	Экономия использования заемных средств
2630	Доход от реализации товаров взаимозависимой организации
2640	Выгода от покупки ЦБ
2641	От приобретения производственных инструментов
2710	Матпомощь
2720	Подарки
2730	Призы и денежные вознаграждения
2740	Призы от рекламных кампаний
2750	Призы, полученные за участие в конкурсах
2760	Матпомощь от работодателя
2761	Помощь инвалидам от специализированных организаций
2762	Помощь при рождении (усыновлении) ребенка
2770	Компенсация стоимости медикаментов
2780	Возмещение затрат на приобретение лекарств, не учтенных в статье 217 НК
2790	Подарки льготным категориям граждан: ветеранам; вдовам участников и инвалидов ВОВ; бывшим узникам концлагерей
2800	Дисконт от векселей
2900	От операций с валютой
3010	Выигрыши от игры на тотализаторе
3020	Проценты по банковским вкладам
3022	Доходы пайщиков, в том числе членов сельскохозяйственных кооперативов
4800	Иное

Особые условия

По некоторым позициям существуют лимиты, не облагаемые налогом. Их следует учитывать при заполнении справки. К ним относятся следующие коды:

2720 - подарки. Налоги исчисляются с суммы, превышающей 4 тыс. рублей.
2760 - материальная помощь. Эта позиция также лимитируется суммой в 4 000 р. Если начисления превышают указанный показатель, то с них взимается налог.
2762 - единовременная выплата по рождению (усыновлению) ребенка. Она не должна превышать 50 тыс. р. на одного малыша. Излишки включаются в налогооблагаемую базу.

Для сведения: расчет можно произвести на онлайн-калькуляторе.

Что всегда облагается НДФЛ

Существуют доходы, которые невозможно исключить из налогооблагаемой базы. Их коды таковы:

2000 - заработок;
2002 и 2003 - премиальные;
2010 - по гражданско-правовым контрактам;
2012 - отпускные;
2030;
2610;
2001 - вознаграждение руководителя;
1400, 2400 - аренда имущества и транспорта;
1010 - дивиденды.

Внимание: кодом 4800 обозначают все виды поступлений, не подпадающие под описание иных шифров. К примеру, такими цифрами шифруют стипендии.

Посмотрите видео о справке 2-НДФЛ

На ту же тему

Доходы в 2-НДФЛ обозначают четырехзначным кодом. За последнее время ФНС меняла коды уже дважды. Какие коды записать в справке 2-НДФЛ при выплате тех или иных доходов работникам, читайте в статье.

Коды выплат в справке 2-НДФЛ

В справке 2-НДФЛ все выплаты необходимо обозначать собственными кодами. Их перечень содержится в приложении 1 к приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ и регулярно обновляется. Коды 2-НДФЛ установлены только для облагаемых доходов. Ведь суммы, освобожденные от налога, не надо отражать в справке. , рассказала редакция .

Новые коды доходов для 2-НДФЛ, которые действуют в 2018 году ниже в статье.

Код дохода 2510 в справке 2-НДФЛ

Код 2510 предназначен для ситуаций, когда компания компенсирует сотруднику его затраты на оплату товаров или услуг. Например, коммунальных расходов, оплаты детского сада за ребенка. Поэтому если такую оплату компания производит в интересах работника, то надо указать код дохода 2510 в справке 2-НДФЛ.

Коды заработной платы в справке 2-НДФЛ

Зарплата обозначается кодом 2000. Этот код также применяется для надбавок, например, выплат, образующихся в связи с применением районного коэффициента, или доплат за вредные условия труда.

Также этот код дохода в справке 2-НДФЛ применяется к командировочным. Если сотрудник получил зарплату и командировочные в одном и том же месяце, то эти выплаты в справке надо суммировать.

Обратите внимание: премии за достижения в труде обозначаются другим кодом 2002.

Код отпускных в справке 2-НДФЛ

Отпускные обозначаются кодом 2012. Этот код единый для всех оплачиваемых отпусков: основного, дополнительного, учебного.

Обратите внимание: компенсация за неиспользованный отпуск не является отпускными. Пока для нее отдельный код не установлен, поэтому используйте общий 4800. Но с 2018 года в 2-НДФЛ код дохода изменится. ФНС России собирается ввести для компенсации за отпуск код 2013.

Код дохода 1010 в справке 2-НДФЛ

1010 – верный код для дивидендов, то есть доходов, которые компания распределяет между своими участниками-физлицами пропорционально их взносам.

Напомним, ставка налога с дивидендов зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет. Ставка для резидентов – 13%, для нерезидентов – 15% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Код дохода 1011 в справке 2-НДФЛ

Код 1011 необходим для процентов, которые компания выплачивает физлицам по займам.

Напомним, организация, которая получила заем у физлица, признается налоговым агентом по НДФЛ в отношении процентов по договору займа. Удержать налог с процентов следует в день их перечисления на банковский счет физлица либо по его поручению на счета третьих лиц.

Код дохода 1400 в справке 2-НДФЛ

Код 1400 необходимо записать в справке 2-НДФЛ, если компания выплачивала сотрудникам или другим физическим лицам арендную плату.

Этот код применяют только в тех случаях, если компания платит за аренду недвижимого имущества или других стационарных объектов. Доходы от аренды любых транспортных средств и средств связи, компьютерных сетей этим кодом не обозначают. Для таких выплат предусмотрен отдельный код - 2400.

Код дохода 1530 в справке 2-НДФЛ

Код 1530 нужен для доходов от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке. А у доходов от «неорганизованных» ценных бумаг верный код 1531.

Код дохода 2400 в справке 2-НДФЛ

Кодом 2400 обозначается арендная плата физлицу за транспорт или линии связи. А вот код 1400 в 2-НДФЛ нужен для указания арендной платы за любое другое имущество.

Код дохода 2520 в справке 2-НДФЛ

Код 2520 применяется, когда компания сама предоставляет сотруднику товары или услуги бесплатно или с минимальной оплатой.

Код дохода 2530 в справке 2-НДФЛ

Код 2530 – доходы в натуральной форме. Он близок к коду 2520. Ведь оплата за сотрудника товаров или услуг также попадает под это понятие.

Код 2530 в справке 2-НДФЛ надо применять, например, в случаях, когда компания выдает зарплату готовой продукцией.

Код дохода 2610 в справке 2-НДФЛ

Код 2610 нужен для обозначения материальной выгоды от экономии на процентах. Эта выгода образуется, если компания выдает работнику заем под процент, который превышает две трети ставки рефинансирования ЦБ РФ (п. 2 ст. 212 НК РФ).

Код дохода 2710 в справке 2-НДФЛ

Кодом 2710 обозначается обычная материальная помощь. Она не облагается НДФЛ в пределах 4000 рублей для одного сотрудника за календарный год (п. 28 ст. 217 НК РФ). Но в справку 2-НДФЛ все равно надо включить всю сумму. А необлагаемую часть записать в качестве вычета с кодом 503.

Код дохода 2750 в справке 2-НДФЛ

Код 2750 – призы на конкурсах и соревнованиях, которые проводятся не в целях рекламы товаров или услуг.

Обратите внимание: если мероприятия проводятся согласно решениям органов власти или направлены на рекламу, то призы не облагаются НДФЛ так же, как матпомощь, то есть 4000 рублей в год. А вот призы с кодом 2750 облагаются НДФЛ в полном объеме.

Код дохода 2762 в справке 2-НДФЛ

Код 2762 применяется к материальной помощи при рождении ребенка. Облагается НДФЛ только сумма матпомощи, которая превышает 50 000 рублей на каждого ребенка (п. 8 ст. 217 НК РФ).

В справку 2-НДФЛ надо занести всю сумму материальной помощи при рождении ребенка. А необлагаемую ее часть показать как вычет с кодом 508.

Код дохода 3020 в справке 2-НДФЛ

Если физлицо получило доход в виде процентов по вкладам в банках, то такой доход в справке 2-НДФЛ надо показать с кодом 3020.

Напомним, для доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, ставке НДФЛ для налоговых резидентов России – 35%, для нерезидентов – 30%.