Фнс электронная почта. Подать жалобу в налоговую инспекцию

Жалоба в налоговую инспекцию (ФНС) в 2019 году — что это такое, каким законодательством регулируется и как составить. Способы подачи и основные моменты.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

При обнаружении факта нарушения налогового законодательства, об этом можно сообщить с помощью жалобы в налоговую службу.

Она может быть подана любым человеком, чьи права были нарушены. После того, как произошло обращение, нужно дождаться рассмотрения и ответа, по поданной жалобе.

Что нужно знать

Жалобу в налоговую службу может написать любое лицо, чьи права были нарушены. Также ее может оставить человек, который обнаружил нарушение налогового законодательства.

Например, конкурирующая фирма скрывает часть доходов от налоговой или был факт нарушения законодательства работниками налоговой службы.

Чаще всего ИП или руководители крупных коммерческих фирм пишут жалобы в налоговый орган из-за:

несогласия с выводами комиссии после проведенной проверки;
неправильного начисления налогов;
неправомерного применения санкций в виде штрафов или пени;
отказа учитывать положенные по закону льготы лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность;
отказа в возвращении излишек после уплаты налога;
принуждения к выплатам сборов или других налогов, которые не закреплены в Федеральном законодательстве. Данный пункт относится, как к юридическим, так и физическим лицам.

После того, как жалоба была подана, налоговой службе дается всего 1 месяц на ее рассмотрение, после чего им необходимо направить уведомление о принятом решении или продлении на срок не более 15 дней.

Подача жалобы должна быть осуществлена в течение года после обнаружения нарушений законодательства.

Бывают случаи, когда жалоба в налоговую инспекцию может быть не принята, если:

с момента нарушения до подачи жалобы прошло более года, а также были пропущены сроки для обжалования;
не был указан предмет обжалования или заявленные требования были не обоснованы;
имеется информация, которая подтверждается официальными документами, о том, что данный вид жалобы уже и так принят на рассмотрение у стоящих выше налоговых органов или должностных лиц;
была получена информация о том, что в силу вступило решение суда по изложенным в жалобе вопросам.

Также рассмотрению не подлежат жалобы:

с недостоверной или неполной информацией, без которой невозможно провести проверку;
если в них содержатся какие-либо ошибки или они написаны неразборчивым почерком;
содержащие в себя ненормативную лексику и угрозы.

Именно поэтому очень важно грамотно излагать свои мысли при составлении самостоятельном составлении жалобы.

Для того, чтобы исключить появление ошибок, можно обратиться за помощью к уполномоченному юридическому лицу.

При необходимости лицо, подавшее жалобу, может обжаловать вынесенное решение. Для этого необходимо в десятидневный срок, после получения результатов рассмотрения жалобы, оставить апелляционную жалобу.

В противном случае решение вступит в свою законную силу. На обжалование уже вступившего в силу решение налогового органа, дается 1 год.

После рассмотрения апелляционной жалобы, вышестоящий орган может:

не удовлетворить поданную жалобу, оставив ранее принятое решение налогового суда без каких-либо изменений;
полностью или частично изменить вынесенное решение, признать его недействительным или вынести новое;
признать недействительным решение налогового органа и закрыть производство по данному делу.
Выбрать последующие действия лицо, отправившее жалобу, должно самостоятельно, исходя из результатов, вынесенных вышестоящим налоговым органом.

Определения

Жалоба предоставляется в письменном виде. Она представляет собой документ, который направлен на принятие мер по обжалованию документов или действий, а также бездействий, налогового органа.

Данный вид жалобы должен быть обязательно составлен в письменном виде, с соблюдением всех правил ее составления. Образец жалобы на налоговую инспекции можно .

Назначение документа

Жалоба в налоговую службу отправляется для того, чтобы оспорить неправомерность действий налоговых органов, указать на невыполнение ими тех или иных требований.

Например, с ее помощью можно наказать сотрудников налоговой службы, которые некачественно выполняют свои должностные обязанности, к этому можно отнести и срыв сроков по изготовлению и рассмотрению документов.

Кроме этого, данный вид жалобы может помочь устранить нарушение налогового законодательства со стороны работодателя фирмы.

Например, если работодатель выплачивает сотруднику «черную» заработную плату, то сотрудник может обратиться в налоговую службу, указав на этот факт, и потребовать наказать работодателя, а также добиться получения «белой» оплаты труда.

Законодательная база

Право на подачу жалобы в налоговую службу, как ИП, так юридическим или физическим лицом, закреплено в статье 138 НК РФ. В ней же можно подробнее ознакомиться с тем, что такое жалоба и для чего она может понадобиться.

Право на обжалование вынесенного решения закреплено в статье 137 НК России. Более подробно ознакомиться с лицами, на которых можно написать жалобу и куда она должна быть подана можно в статье 139.

Все сроки и решения, которые могут быть вынесены по результатам проверки жалобы, изложены во 2 и 3 пунктах статьи 140.

Обращения в ФНС России

Прием жалобы осуществляется только при условии, что она грамотно составлена. Она может быть подписана либо пострадавшим лицом, либо лицом, представляющим его.

В обязательном порядке в жалобе должны быть указаны:

полные данные организации или уполномоченного лица, которому будет подана жалоба, адрес с указанием региона;
полные данные адресом подающего жалобу лица или целой организации. Физическое лицо должно указать свой пол, данные паспорта, сведения о гражданстве, место и дату рождения, а также ФИО;
контактные данные, в том числе номер телефона, адрес электронной почты или факс, если таковые имеются;
ИНН. Если обращение исходит от физического лица, то он имеет право не указывать эти данные;
полное наименование органа, организации или конкретного должностного лица, на которого пишется жалоба;
все требования лица, подающего жалобу, со ссылкой на законодательные акты, действующие на территории России;
все обстоятельства, которые привели к написанию жалобы, а также подтверждающие их документы;
полный список документов, прилагаемых в качестве доказательств.

Только после этого жалобу можно отправлять. Ее можно:

доставить лично в органы налоговой инспекции. Для этого жалобу необходимо составить в двух экземплярах. Один оставить в налоговой инспекции, а второй, в котором должна быть отметка с датой о принятии жалобы, у обратившегося лица;
отправить по почте заказным письмом с уведомлением;
оставить на официальном сайте ФНС .

В течение 3 дней заявление должно быть зарегистрировано. Со дня регистрации начинается отсчет времени его рассмотрения.

Как анонимно написать заявление на организацию, нарушающую закон

В органах ФНС анонимные послания не рассматриваются. Любой человек, обратившийся в эту службу, в обязательном порядке должен назвать свои персональные данные.

Для сохранения анонимности можно обратиться по телефону горячей линии налоговой службы, но ждать быстрого рассмотрения и принятия мер по такому виду жалобы не стоит.

По неуплате взысканий

Так же, как и во многих случаях, подать данный вид жалобы анонимно не получиться. Однако, при составлении заявления можно указать просьбу о неразглашении персональных данных при проведении проверки.

На незаконное предпринимательство

В данной ситуации, если речь идет о достаточно больших правонарушениях, то после подачи жалобы в органы налоговой службы, лицу, подавшему ее и желающему остаться анонимным, необходимо обратиться в местные органы МВД, с просьбой о засекречивании персональных данных.

Если лицо считает, что работник ФНС бездействовал при обращении к нему по тому или иному вопросу, и тем самым нарушил права обращающегося лица, то он может написать жалобу на бездействия налоговой службы.

В данной жалобе должны содержаться сведения:

о лице или организации, подающей жалобу, а также адрес;
о названии ИФНС, на которую подается жалоба;
о сути жалобы;
об основаниях, на которых происходит обвинение о нарушении прав;
обо всех требованиях;
о способе получения результатов расследования.

Также можно указать адрес электронной почты, телефон или другие данные для связи.

Фото: образец жалобы на бездействие налоговой инспекции

Через сайт Госуслуги

Современные технологии позволяют недовольным гражданам и юридическим организациям подавать жалобы на действия или бездействия налоговых органов онлайн.

Сделать это можно через интернет портал Госуслуг, воспользовавшись разделом «Досудебное обжалование».

Функционал портала позволяет не только сформировать жалобу, но и отследить ее статус, а также обжаловать принятое решение.

Процедура составления жалобы на портале Госуслуг проста и доступна любому гражданину. Главным условием является регистрация и наличие личного кабинета.

Заявителю следует воспользоваться специальной формой, указав в ней:

свои персональные данные;
услугу или документ, ставшие причиной обращения в госорган;
дату обращения и наименование ведомства, в которое оно было направлено;
причину жалобы;
выдвигаемые требования.

Форма позволяет прикрепить необходимые фото или видео материалы, а также сканы документов. После нажатия кнопки «Отправить» жалоба поступает на рассмотрение в ФНС. Через 15 дней по указанному заявителем электронному или почтовому адресу направляется ответ.

В прокуратуру

Жалоба в Прокуратур РФ является одной из эффективных мер борьбы с нарушениями, которые допускают в своей работе налоговые органы.

Такая жалобы имеет ряд особенностей:

Жаловаться следует на конкретное должностное лицо, а не на организацию в целом.
Обращение в Прокуратуру РФ подразумевает выявление грубых нарушений, носящих систематический характер.
Документ не должен быть объемным, но в нем должны быть изложены четко сформулированные претензии, доказательства и требования заявителя.

Срок рассмотрения прокуратурой жалоб составляет от 15 до 30 дней от даты регистрации документа.

Направить жалобу можно:

ценным почтовым отправлением с описью вложения;
через специальный ящик «Для обращений и заявлений», установленный в помещении прокуратуры.

Обязанность платить налоги налагается на каждого гражданина и субъектов коммерческой деятельности, и следить за соблюдением законодательных норм призвана ФНС. Но нередко между гражданами и сотрудниками данного органа власти возникают разногласия, одним из способов урегулирования которых является жалоба в налоговую вышестоящему руководству. Кроме того, обязанность чиновников рассматривать обращения о защите прав и свобод в вопросах, входящих в компетенцию службы. Например, писать заявления можно, если имеет место факт неуплаты налогов той или иной организацией или какие-либо иные нарушения Налогового Кодекса.

Как свидетельствует статистика, среди желающих написать жалобу в налоговую инспекцию онлайн или в письменном виде гораздо больше организаций, чем физических лиц.

Что не послужило бы причиной (затягивание сроков ликвидации предприятия, необоснованное начисление долгов, неправомерные действия чиновников и т.д.), для успешного разрешения конфликта следует придерживаться определенных правил написания и подачи обращений.

Отправить открытое письмо

Напишите как Вас зовут

Коротко опишите суть вопроса (Заголовок вашего обращения)

Подробно опишите свою проблему

Даю согласие на публикацию моего открытого письма

Куда писать жалобу на налоговую инспекцию

Изначально предстоит решить, куда и как написать жалобу в налоговую инспекцию (образцы есть на официальном портале ФНС и тематических форумах). Рассчитывать на наиболее быстрое решение проблемы можно, если обратиться в вышестоящий налоговый орган. Если действия или бездействие имело место, и вы представите убедительные доказательства, то, скорее всего, руководство решит «не выносить сор из избы» и предпримет необходимые действия. Если же вашу просьбу проигнорируют, то можно обратиться:

К прокурору – российское законодательство позволяет прокуратуре влиять на работу любой государственной службы, но на практике реальную помощь в вопросах налогов оказывается редко.

Хотя подавать жалобы в налоговую на задержку оплаты вычета и другие проблемы можно в прокуратуру любого уровня, лучше обратиться в орган по месту расположения инспекции. Так процесс проверки займет принципиально меньше времени.

В судебные инстанции – оптимальный вариант с точки зрения объективности решений и квалификации лиц, к которым дело попадает на рассмотрение. Но есть и определенные минусы – судебный процесс может занять много времени и потребовать немалых финансовых вложений. Кроме того, даже при вынесении решения в вашу пользу есть вероятность подачи апелляционного обращения со стороны налоговой службы.

На примере тысяч обращений можно говорить о том, что лучше всего одновременно подавать жалобу в налоговую инспекцию по неуплате налогов, необоснованных проверках и т.д. и обращаться в суд и/или прокуратуру.

Жалоба на налоговую инспекцию: образец написания

Форма обращения, как для организаций, так и для отдельных лиц, произвольная. Но нужно придерживаться некоторых общих требований к написанию:

указывать обязательно ФИО, адрес заявителя;
ставить персональную подпись и дату;
конкретно указывать, в чем были нарушены права и чего вы хотите от компетентного органа;
если заявление пишется от имени компании, дополнительно нужна информация из свидетельства о государственной регистрации предприятия;
в документе не должно быть ничего, кроме фактов, а для их подтверждения к заявлению прикладываются соответствующие приложения.

Сориентироваться в том, как писать жалобу на налоговую инспекцию, помогут образцы, представленные в изобилии в Интернете. На принятие того или иного решения по каждому зарегистрированному заявлению у чиновников есть 1 месяц. По аналогичному образцу составляются апелляционные жалобы на решение налогового органа. Единственный нюанс – нужно указать причины, почему вы считаете данное решение неправомочным, указав конкретные пункты закона, которые оно нарушает.

Жалоба на бездействие налоговой инспекции

Распространенной причиной обращений является неоказание госуслуг сотрудниками налоговой службы или игнорирование своих служебных обязательств ввиду некомпетентности, личных мотивов и т.д. По образцам жалобу на бездействие налоговой инспекции написать несложно, а подать её можно почтой России, лично либо воспользовавшись онлайн формой на сайте www.nalog.ru .

На официальном сайте предусмотрена возможность пожаловаться как для зарегистрированных, так и для незарегистрированных пользователей.

После отправки вы получите в указанной в заявлении форме ответ о регистрации обращения под определенным номером. По нему в дальнейшем удастся отследить статус заявки.

Жалоба в налоговую на задержку оплаты вычета

Требования и порядок подачи обращений, связанных с задержкой оплаты налогового вычета такие же, как и при составлении остальных жалоб. Обращаются с подобными заявлениями те, кому по закону полагается налоговый вычет, но даже после подачи полного пакета должным образом оформленных документов пересчитывать размер дохода им никто не собирается.

Анонимная жалоба в налоговую инспекцию онлайн

Наличие реквизитов заявителя является обязательным условием рассмотрения любого обращения на действия или бездействие сотрудников налоговой, поэтому анонимные письма писать нет смысла.

Жалоба на работодателя в налоговую инспекцию

Особую категорию заявлений составляют жалобы на работодателя, который не платит налоги и выдает «черную зарплату». Многие сотрудники, чтобы изменить ситуацию, обращаются в налоговую, а потом отзывают заявление, поскольку владелец фирмы испугался проверок и решил исправиться.

О задачах, функциях и полномочиях ФНС России. В частности, ФНС организует прием граждан, обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений граждан, принимает по ним решения и направляет заявителям ответы в установленный законодательством РФ срок (пп. 5.16 Положения о ФНС, утв. Постановлением Правительства от 30.09.2004 № 506).

О том, как обратиться в ФНС России или узнать о судьбе своей жалобы, расскажем в нашем материале.

В ФНС с обращением

Обратиться в ФНС можно по-разному:

в письменном виде. Для этого можно направить обращение письмом по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23. А можно привести письмо лично и сдать его по указанному адресу в экспедицию, получив на копии письма отметку о приеме;
в электронном виде с официального сайта ФНС в Интернете: nalog.ru / Электронные сервисы / Обратиться в ФНС России ;
на личном приеме. При этом удобно воспользоваться онлайн-сервисом записи в ФНС;
в устной форме по специально выделенным номерам телефонов ФНС: телефону контакт-центра ФНС 8-800-222-22-22 или территориальных налоговых органов.

Обращение (в т.ч. жалоба) рассматривается в течение 30 календарных дней с момента регистрации (ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ). В исключительных случаях срок рассмотрения письма в ФНС России может быть продлен не более чем на 30 дней, при этом о продлении заявитель должен быть уведомлен письменно или по электронной почте.

Направить обращение можно не только в ФНС, но и в ее территориальные налоговые органы, контакты которых можно найти на официальном сайте налогового ведомства по адресу nalog.ru.

Проследить за судьбой обращения

Подав обращение (жалобу, заявление или предложение) в ФНС, о ходе и результатах его рассмотрения можно узнать на сайте налогового ведомства: nalog.ru / Электронные сервисы /

Компании может понадобиться написать запрос в ИФНС, чтобы получить официальное подтверждение: правильный ли расчет налога. Мы расскажем, как составить запрос в ИФНС, чтобы точно получить ответ.

Форма запроса в налоговую

Обязательного бланка, чтобы написать , нет. Но есть форма, которую рекомендуют сами чиновники. Она содержится в приложении № 4 к Административному регламенту ФНС России (утв. приказом Минфина России от 18.01.2008 № 9н).

Сроки отправки запроса компания определяет самостоятельно. Надо только принимать во внимание, что инспекторы часто не укладываются в 30-дневный срок, отведенный для обработки таких запросов.

Как сформулировать вопрос для ИФНС о расчете налога

Налоговики могут отказать в ответе, если, по их мнению, неправильно сформулирован сам текст запроса. Так, инспекторы отвечают только на вопросы, рассмотрение которых входит в их компетенцию. Между тем они обязаны информировать о действующих налогах и сборах, налоговом законодательстве, порядке исчисления и уплаты налогов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговиков и порядке заполнения налоговых деклараций (подп. 4 п. 1 ст. 32 НК РФ). А вот разъяснять положения законодательства – это компетенция Минфина России (п. 2 ст. 34.2 НК РФ).

Чтобы не дать лишний повод проигнорировать ваш запрос в ИФНС, не стоит просить что-то разъяснить или спрашивать, как следует понимать то или иное положение Налогового кодекса. Лучше привести конкретный пример с подробным описанием ситуации, где виден расчет налога : лучше на цифрах . И спросить, как в этом случае следует рассчитывать налоговую базу, учитывать расходы, доходы и т. д. Отметим, что опасно писать: компания учла расходы так-то, правильно ли это? Инспекторы не станут реагировать на запрос, где компания просит подтвердить правильность применения налогового законодательства (подп. 4 п. 12 регламента № 9н).

Возможно, компания уже посылала запрос в ИФНС, но получила невнятную отписку со ссылкой на статью Налогового кодекса. В этом случае нужно привести новые по сравнению с предыдущим запросом доводы или обстоятельства. Иначе у инспекции будет повод не ответить (подп. 7 п. 12, п. 62 регламента № 9н).

Обратиться к налоговикам по е-мэйл нельзя, а вот получить ответ – можно. Такой способ гораздо оперативнее, отмечает ФНС России.

ФНС России призвала налогоплательщиков и налоговых агентов получать ответы на обращения по электронной почте. Сейчас вопрос в фискальное ведомство можно направить посредством Интернета – через сайт службы или её региональных подразделений, но не по электронной почте. А вот получить ответ можно как на обычный, так и на электронный почтовый ящик. В свете последних изменений законодательства налоговики на своём сайте призывают использовать более современный и оперативный способ:

В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан" (с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 27.07.2010 № 227-ФЗ) ответ на обращение заявителя, поступившее в налоговые органы Российской Федерации в форме электронного документа, направляется либо в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении, либо, по желанию заявителя, на адрес его электронной почты. В Федеральную налоговую службу заявители могут обратиться в электронном виде с помощью Интернет-сервиса "Обратиться в ФНС России", заполнив необходимые данные о себе и вложив файл обращения в специальную форму. Теперь в заполняемой заявителем форме добавлено новое поле "Как направить Вам ответ", которое может принимать одно из следующих значений: "По почте (в бумажном виде)" или "По E-mail (в электронном виде)". Если в Интернет-обращении будет выбрано значение "По почте (в бумажном виде)", ответ заявителю будет направляться почтовой связью. Если будет выбрано значение "По E-mail (в электронном виде)", ответ заявителю будет направляться по электронной почте в виде сканированного файла ответа с подписью должностного лица, исходящим номером и датой регистрации. Возможность использования электронной почты повышает оперативность получения ответа заявителем и соответствует нормам законодательства Российской Федерации.

Добавим, ранее Федеральная налоговая служба представила проект поправок к Административному регламенту ФНС по бесплатному информированию налогоплательщиков. Изменения и дополнения внесены с учетом положений закона "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг". Коррективы касаются, в первую очередь, предоставления услуг в электронном виде. Так, из документа предлагается убрать упоминание электронной почты налоговых органов. Как говорится в пояснении, в ЦА ФНС и территориальных налоговых органах нет официальных адресов электронной почты . Для направления обращений в форме электронных сообщений применяются оnline-сервисы: "Обратиться в ФНС России" на сайте ФНС и "Обращение в УФНС (ИФНС) России" на сайтах УФНС по субъектам Российской Федерации. Напомним, подробную информацию по вопросам, связанным с уплатой налогов, можно найти на нашем сайте в разделе "Справочник налогов" . Там приводятся сведения о налоговой базе, ставках, льготах и налоговых вычетах и т.д. Ближайшие даты уплаты налогов, представления бухгалтерской и налоговой отчетности, а также сведений во внебюджетные фонды вы можете найти в разделе