Заявление на возврат НДФЛ за лечение подается физическим лицом в отделение ИФНС по месту своего жительства. Возврат подоходного налога производится в отношении расходов, произведенных на лечение (свое или ближайших родственников), а также на лекарства.
Заявление оформляется в свободной форме и подается вместе с декларацией 3-НДФЛ и другими необходимыми документами, в число которых можно отнести:
- Лицензия медицинского учреждения на оказание медицинских услуг;
- Рецепт врача (в отношении возврата НДФЛ по купленным лекарствам);
- Копия договора, заключенного с медучреждением на оказание медуслуг;
- Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
- Копия паспорта;
- Документы, подтверждающие расходы на лечение и лекарства;
- Копия свидетельства о рождении детей (в случае возврата подоходного налога за лечение детей);
- Копия своего свидетельства о рождении (в случае возврата НДФЛ за лечение родителей);
- Копия свидетельства о браке (в случае возврата налога за лечение мужа, жены).
Бланк заявления на возврат НДФЛ можно найти в самом отделении налоговой инспекции, а также скачать примерную форму в данной статье.
Возможность возврата НДФЛ в связи с расходами на лечение появляется при выполнении ряда условий:
- Наличие лицензии у медицинского учреждения;
- Наличие указанных выше документов;
- Уплата НДФЛ в том году, когда были понесены расходы.
Возвращается подоходный налог (13%) не со всей суммы расходов на лечение или лекарства, а только в пределах лимита – установленного социального налогового вычета – 120 тыс. руб. за свое лечение и 50 тыс. руб. за лечение близких родственников.
Вернуть частично можно расходы не только за лечение, но и за обучение (свое, детей, брата, сестры). При этом также подается заявление на возврат подоходного налога, образец которого можно скачать по .
При покупке квартиры также можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет и возврат НДФЛ с расходов на приобретение жилья, образец заявления можно скачать .
Как составить заявление на возврат НДФЛ за лечение?
Последнее обновление Март 2019
Список документов для оформления вычета
Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете ). В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал
справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение .
за лечебные услуги предоставляются:
При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:
При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:
При оформлении налогового вычета за детей
- копия свидетельства о рождении ребенка ;
При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:
- копия свидетельства о браке ;
При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:
- копия Вашего свидетельства о рождении ;
Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов .
Требуется ли прикладывать копии платежных документов?
При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений) . Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@ , от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76 .
В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).
При этом важно отметить, что при получении налогового вычета за оплату медикаментов (по рецептам) предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным для получения налогового вычета.
Подготовка документов с помощью сервиса "Верни Налог"
Cервис "Верни Налог" поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Как заверить копии документов?
По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.
Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата . Нотариального заверения в этом случае не требуется.
Как правильно оформить заявление на возврат НДФЛ за лечение? Какие граждане могут претендовать на возврат НДФЛ? И многое другое в нашей статье…….
Нам всем известно и каждый сталкивался с возможностями лечения и приобретением лекарственных средств, и также известно, сколько это стоит. Государство дает нам возможность компенсировать хоть не всю сумму потраченных денежных средств на лечение, а часть из них. Оформив заявление и представив необходимые документы в органы ИФНС, дает нам право, получить 13% от потраченной суммы на лечение.
Также воспользоваться возвратом НДФЛ можно и получить . В данном случае, при оформлении соответствующего заявления и предоставления необходимых документов вам вернется 13% от затраченной суммы.
Заполнение программы декларация 3НДФЛ за лечение, инструкция, пошаговый пример —
Любой налогоплательщик вправе написать заявление на возврат НДФЛ по следующим затратам на лечение:
- Расходы на приобретение лекарств. Что касается лекарств, возврат подлежит только на находящиеся в перечне, утвержденном правительством РФ;
- Диагностические и консультативные мероприятия;
- Санаторно-курортное лечение, исключением является питание и проживание.
Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:
Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте . Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!
Налогоплательщик вправе оформить заявление и за потраченные собственные средства на лечение своих родных:
- За услуги и медикаменты на собственное лечение;
- За услуги и медикаменты на лечение супруга, детей в возрасте до 18 лет и родителей;
Возможно Вас заинтересуют:
Бланк заявления 2017 года на возмещение налогового имущественного вычета
Скачать новый бланк декларации 3НДФЛ —
Какие документы необходимы для подачи
- на лечение.
- Заявление на возврат НДФЛ за лечение.
- Запрашивается у работодателя справка 2НДФЛ, где видна сумма годовых отчислений в налоговые органы.
- Документы о степени родства за лиц осуществлявших оплату за лечение.
- Документы, подтверждающие проведение медицинских услуг или приобретение медикаментов.
Заявление на возврат НДФЛ за лечение подается на следующий год после оплаты расходов на лечение. Подача заявления и необходимых документов для осуществления возврата можно в любой день или месяц, т.к. конкретного периода по данным видам оплат законом не установлено.
Приказом ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017г. установлена новая форма заявления о возврате НДФЛ за оплаченное лечение и медикаменты. Форма заявления по КНД 1150058.
Заполнение заявления не принципиально и возможно как от руки, так и набрать на компьютере на 3-х страницах.
Подача заявления и документов на возврат НДФЛ осуществляется в органы ИФНС для рассмотрения. Процедура проверки занимает около 3 месяцев. В случае одобрения возврата, зачисление денежных средств на реквизиты указанные в заявлении осуществляются в течении одного месяца.
Предлагаем образец заполнения заявления:
 |
Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).
Вычет предоставляется на основании декларации по форме 3-НДФЛ . Как заполнить возврат на лечение, какие еще документы нужно для этого предоставить, рассмотрим далее.
Вычет на лечение и его размер
Получить вычет и вернуть часть денег, потраченных на лечение возможно, если вы из своих средств:
- Оплачивали медицинским учреждениям услуги лечения,
- Оплачивали лекарства и медикаменты, которые назначил врач,
- Платили страховые взносы по договорам добровольного медстрахования.
При этом действуют следующие условия:
- Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
- Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
- Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.
- В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ). Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.
Каким будет размер вычета, зависит от того, сколько средств фактически потрачено вами на лечение. Но и здесь есть свои пределы.
Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты. То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей. Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).
Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.
Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.
Документы на вычет за лечение
По окончании календарного года, в котором было оплачено лечение, предоставьте в ИФНС:
- налоговую декларацию 3-НДФЛ,
- справку о доходах 2-НДФЛ от каждого работодателя, который удерживал НДФЛ из вашей зарплаты,
- заявление на возврат НДФЛ по установленной форме.
В зависимости от вида медицинских расходов, нужно также приложить следующие документы, их подтверждающие:
Для вычета по оказанным медуслугам :
- Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
- Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.
Для вычета по медикаментам:
- Рецепт от лечащего врача со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»,
- Копии документов, которые подтверждают приобретение лекарств (кассовые чеки, платежные поручения и т.п.).
При оформлении вычета на ДМС:
- Копия страхового полиса, или договора,
- Копия лицензии страховщика, если в договоре не указаны его полные реквизиты.
Когда налоговый вычет оформляется по медрасходам за членов семьи и родственников, нужны копии документов, подтверждающих ваше родство – свидетельства о рождении, о браке и т.п.
Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев:
Заявление на возврат налога заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90. Нужно указать год, когда возникла переплата, то есть когда оплачивалось лечение, а также какую сумму налога требуется вернуть. Для получения денег от ИФНС укажите банковские реквизиты своего счета.
Налогоплательщик имеет законное право на так называемый возврат или социальный налоговый вычет. Регулирует их 219-я статья НК РФ. Оформляется социальный вычет в местном отделении ФНС путем подачи декларации.
Вернуть перечисленные государству налоги можно за:
- оплаченное обучение собственное или детей;
- софинансирование будущей пенсии;
- взносы, пошедшие на благотворительность;
- оплаченное дорогостоящее лечение или приобретение медицинских препаратов.
Возврат может быть произведен либо через налоговую, либо через работодателя. Пакет документов в этом случае немного разнится, но основным остается заявление. Что собой представляет за лечение? Образец и правила заполнения приведем в статье.
Какие расходы подлежат возврату?
Налогоплательщик получает право вернуть НДФЛ, если возникли затраты на:
- лечение (свое или близкого родственника), в том числе и стоматологические услуги;
- приобретение лекарственных средств (причем только тех, что внесены в перечень Правительством РФ);
- диагностические мероприятия или медицинские консультации;
- лечение санаторно-курортного направления, исключая проживание и питание (образец заявления на за лечение смотрите ниже).
Будет одобрен если приобретались медицинские услуги или медикаменты на собственное лечение, а также на лечение родителей, супруга и детей до 17 лет включительно.
Пакет документов
Для обращения в ИФНС необходимо подготовить:
- декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
- заявление на (образец представлен ниже);
- справка, заверенная главным бухгалтером, по форме 2-НДФЛ (в нее выписываются за год);
- документы, удостоверяющие родство (если вычет оформляется не за себя);
- документы из медицинского учреждения или аптеки, подтверждающие сумму затрат.
В какие сроки подавать документы?
Заявление на возврат НДФЛ за лечение (образец и внесения данных приведен в статье) подается в течение следующего года, за годом оказания медицинских услуг или покупки медикаментов. Конкретные сроки законодательно не установлены.
В этом году принята новая форма бланка заявления на возврат НДФЛ за лечение. Образец:
Ее утвердили приказом ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017. Форма по КНД 1150058.
Принимается форма заполненная вручную или набранная на компьютере. Рассматриваются поданные документы 3 месяца и в случае одобрения, в течение календарного месяца перечисляются деньги на указанные в заявлении реквизиты.
Социальный вычет за посещение стоматолога
Законодательно установлен лимит на стоимость лечебных процедур, у зубного врача: 120 000 рублей. То есть, другими словами - 13% от предельной суммы и будут составлять максимальную социальную выплату - 15 600 руб. (Как заполнить заявление на возврат НДФЛ за лечение смотрите выше).
Услуги, оказанные родственникам, суммируются, и возврат оформляется с итоговой суммы. Также следует учесть, что этот налоговый вычет не может быть больше суммы подоходного налога, удержанного в течение года.
Еще одним важным нюансом является понятие «дорогостоящее лечение». Существует перечень этих услуг. И если оказание помощи у стоматолога попадает под него, то возврат будет произведен с полной суммы услуги (даже если она значительно больше 120 000 рублей).
Оформляем вычет
Документы потребуются следующие:
- представленная по форме 3-НДФЛ;
- справка с подписью главного бухгалтера о доходах за истекший календарный год;
- паспорт и копия первой страницы + регистрация;
- заявление на возврат НДФЛ за лечение зубов (образец представлен в статье);
- копия договора на медицинские услуги стоматологического кабинета и с медучреждением;
- копии и оригиналы чеков на оказанные услуги.
В заключение
Написать заявление можно в произвольной форме, но лучше воспользоваться специальной формой заявления на возврат НДФЛ за лечение (образец размещен выше).
Скачать форму можно на официальном портале Налоговой службы РФ, или любом другом. Она общедоступна и бесплатна.
Подготовленный пакет документов можно лично принести в налоговый орган, можно отправить заказным письмом с уведомлением по почте. Есть возможность передать документы с поверенным, не забыв приложить к ним нотариально заверенную доверенность. Появилась законодательно закрепленная возможность подать заявление на социальный вычет посредством работодателя.
Если есть у налогоплательщика есть личный кабинет на портале nalog.ru, то возврат можно оформить и здесь (но для этого необходимо удостоверить документ УКЭП).