Как банки соблюдают положение 266 п. Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием. Эквайринг в Альфа-Банке

Не действует Редакция от 24.12.2004

Наименование документ	"ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ЭМИССИИ БАНКОВСКИХ КАРТ И ОБ ОПЕРАЦИЯХ, СОВЕРШАЕМЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ" (утв. ЦБ РФ 24.12.2004 N 266-П)
Вид документа	положение
Принявший орган	цб рф
Номер документа	266-П
Дата принятия	01.01.1970
Дата редакции	24.12.2004
Номер регистрации в Минюсте	6431
Дата регистрации в Минюсте	25.03.2005
Статус	не действует
Публикация	"Вестник Банка России", N 17, 30.03.2005
Навигатор	Примечания

"ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ЭМИССИИ БАНКОВСКИХ КАРТ И ОБ ОПЕРАЦИЯХ, СОВЕРШАЕМЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ" (утв. ЦБ РФ 24.12.2004 N 266-П)

Настоящее Положение разработано на основании части второй Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. 410; N 34, ст. 4025; 1997, N 43, ст. 4903; 1999, N 51, ст. 6228; 2002, N 48, ст. 4737; 2003, N 2, ст. 160, 167; N 13, ст. 1179; N 46 (часть I), ст. 4434; N 52 (часть I), ст. 5034), Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27 (часть I), ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52 (часть I), ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233), Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 17 декабря 2004 года N 31) устанавливает порядок выдачи на территории Российской Федерации банковских карт (далее - эмиссия банковских карт) кредитными организациями (далее - кредитные организации - эмитенты) и особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией.

Глава 1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение распространяется на кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции.

1.3. В настоящем Положении используются следующие термины:

банкомат - электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи (приема) наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета (счета вклада) клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции;

персонализация - процедура нанесения на платежную карту и (или) запись в память микропроцессора, на магнитную полосу платежной карты информации, предусмотренной правилами участников расчетов;

реестр платежей по операциям с использованием платежных карт (далее - реестр платежей) - документ или совокупность документов, содержащих информацию об операциях, совершаемых с использованием платежных карт за определенный период времени, составленных юридическим лицом или его структурным подразделением, осуществляющим сбор, обработку и рассылку участникам расчетов - кредитным организациям информации по операциям с платежными картами (процессинговый центр), и предоставляемых в электронной форме и (или) на бумажном носителе;

электронный журнал - документ или совокупность документов в электронной форме, сформированные за определенный период времени при совершении операций с использованием банкомата и (или) электронного терминала.

1.4. На территории Российской Федерации кредитные организации - эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами (далее - держатели), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.

1.5. Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

1.6. Кредитная организация (за исключением расчетной небанковской кредитной организации) осуществляет эмиссию расчетных карт и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц. Расчетная небанковская кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных карт для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Эмиссия расчетных карт и кредитных карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.

1.7. Кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций - эмитентов и платежных карт эмитентов - иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками (далее - распространение платежных карт).

1.8. Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут определяться в договоре с клиентом.

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на банковские счета клиентов. Исполнение обязательств по возврату предоставленных денежных средств и уплате по ним процентов осуществляется клиентами в безналичном порядке путем списания или перечисления указанных денежных средств с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной организации - эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными деньгами через кассу и (или) банкомат - клиентами - физическими лицами.

Предоставление кредитной организацией клиенту-нерезиденту денежных средств в валюте Российской Федерации для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, посредством зачисления указанных денежных средств на банковские счета клиентов-нерезидентов осуществляется без использования специального банковского счета клиента-нерезидента.

<*> Справочно: термины "эквайрер" и "эквайринг" содержатся в Глоссарии терминов, используемых в платежных и расчетных системах. //Комитет по платежным и расчетным системам - Банк Международных расчетов - март 2003 - С. 7.

1.10. Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт. Эмиссия банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт осуществляется кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе настоящим Положением, иными нормативными актами Банка России, и правилами участников расчетов, содержащих их права, обязанности и порядок проведения расчетов между ними.

порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских карт;

порядок деятельности кредитной организации, связанной с эквайрингом платежных карт;

порядок деятельности кредитной организации, связанной с распространением платежных карт;

порядок деятельности кредитной организации при осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;

систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки кредитного риска;

порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем платежных карт;

описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;

порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации (далее - неперсонализированные платежные карты), приобретенных кредитной организацией и содержащих реквизиты (наименование эмитента и др.), платежных карт после процедуры персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за их хранение; порядок перемещения неперсонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию;

порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, и порядок возврата указанных денежных средств, а также порядок начисления процентов на суммы предоставленных денежных средств и порядок уплаты их клиентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России и настоящим Положением;

другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

1.12. Клиент совершает операции с использованием расчетных карт, кредитных карт по банковскому счету (далее - соответственно счет физического лица, индивидуального предпринимателя, юридического лица), открытому на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных карт, кредитных карт, заключаемого в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации (далее - договор банковского счета).

Клиент-нерезидент совершает операции с использованием расчетных карт, кредитных карт по банковскому счету, не являющемуся специальным банковским счетом, открытым в валюте Российской Федерации на основании договора банковского счета.

1.13. При совершении клиентом - физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского вклада) с физическим лицом не заключается.

1.14. При совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3418; 2002, N 44, ст. 4296) в порядке, установленном Положением Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 сентября 2004 года N 6005 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2004 года N 54).

Глава 2. Операции, совершаемые с использованием платежных карт

2.1. По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией - эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).

2.2. По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией - эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).

2.3. Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;

оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

Клиент - физическое лицо может осуществлять с использованием расчетных карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции, по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

Клиент - физическое лицо может осуществлять с использованием предоплаченных карт указанные в настоящем пункте операции за счет средств в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты.

2.4. Клиенты - физические лица с использованием банковских карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета физического лица, валюты средств, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета (договоре, предусматривающем совершение операций с использованием предоплаченных карт). При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной организацией - эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента - физического лица.

2.5. Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных карт, кредитных карт следующие операции:

оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе, с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

2.6. Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием расчетных карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной организацией - эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя.

2.7. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

2.8. Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условие об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает:

остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае невключения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;

лимит предоставления овердрафта;

лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре.

Расчеты по указанным операциям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счета или кредитным договором с учетом норм настоящего Положения.

При отсутствии в договоре банковского счета, кредитном договоре условия предоставления клиенту кредита по указанным операциям погашение клиентом возникшей задолженности осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.

В случае если реестр платежей или электронный журнал поступают в кредитную организацию - эмитент (кредитную организацию - эквайрер) до дня, предшествующего дню списания или зачисления денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации - эмитента (кредитной организации - эквайрера), открытого в кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт (расчетном агенте), или дню поступления денежных средств, вносимых для расчетов с использованием предоплаченной карты, то расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, являются незавершенными до указанного момента со дня поступления реестра платежей или электронного журнала.

Глава 3. Документы по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

3.1. При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (далее - документ по операциям с использованием платежной карты). Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения.

3.2. При составлении документа по операциям с использованием платежной карты могут использоваться аналоги собственноручной подписи (далее - АСП). Использование АСП кредитными организациями и клиентами осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором между кредитной организацией и клиентом.

3.3. Документ по операциям с использованием платежной карты должен содержать следующие обязательные реквизиты:

идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;

вид операции;

дата совершения операции;

сумма операции;

валюта операции;

сумма комиссии (если имеет место);

реквизиты платежной карты.

Документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кассира при его составлении в помещении для совершения операций с ценностями кредитной организации и ее структурных подразделений, а также в организации и ее структурных подразделениях, осуществляющих операции по приему или выдаче наличных денежных средств с использованием платежных карт в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации (далее - пункт выдачи наличных (ПВН)).

В случае использования АСП при составлении в ПВН документа по операциям с использованием платежной карты требования о наличии подписи держателя платежной карты и подписи кассира считаются выполненными в отношении копии указанного документа, составленного на бумажном носителе.

3.4. Документ по операциям с использованием платежной карты может содержать дополнительные реквизиты, установленные правилами участников расчетов или внутрибанковскими правилами.

3.5. Если документ по операциям с использованием платежной карты составляется без осуществления процедуры авторизации, но при этом возникает обязательство эмитента перед эквайрером по исполнению этого документа, код авторизации в нем не указывается.

3.7. Документ по операциям с использованием платежной карты составляется в количестве экземпляров, установленном внутрибанковскими правилами или правилами участников расчетов.

3.8. При выдаче или приеме наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте с использованием платежных карт в ПВН кредитной организации помимо документов по операциям с использованием платежных карт могут оформляться приходные (расходные) кассовые ордера, предусмотренные Положением Банка России от 9 октября 2002 года N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 ноября 2002 года N 3948; 6 января 2004 года N 5378; 15 июня 2004 года N 5844 ("Вестник Банка России" от 10.12.2002 N 66; от 14.01.2004 N 2, N 3; от 17.06.2004 N 35) (далее - Положение Банка России N 199-П), а также должны оформляться документ, подтверждающий проведение операций с наличной валютой и чеками, и Реестр операций с наличной валютой и чеками, предусмотренные Инструкцией Банка России от 28 апреля 2004 года N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 июня 2004 года N 5824 ("Вестник Банка России" от 9 июня 2004 года N 33) (далее - Инструкция Банка России N 113-И).

Реестр операций с наличной валютой и чеками, а также документ, подтверждающий проведение операций с наличной валютой и чеками, предусмотренные Инструкцией Банка России N 113-И , не оформляются при выдаче (приеме) в ПВН кредитной организации клиентам - физическим лицам (от клиентов - физических лиц) с использованием платежных карт наличных денежных средств в валюте Российской Федерации со счетов (на счета) в валюте Российской

На сайте «Zakonbase» вы найдете "ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ЭМИССИИ БАНКОВСКИХ КАРТ И ОБ ОПЕРАЦИЯХ, СОВЕРШАЕМЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ" (утв. ЦБ РФ 24.12.2004 N 266-П) в свежей и полной версии, в которой внесены все изменения и поправки. Это гарантирует актуальность и достоверность информации.

При этом скачать "ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ЭМИССИИ БАНКОВСКИХ КАРТ И ОБ ОПЕРАЦИЯХ, СОВЕРШАЕМЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ" (утв. ЦБ РФ 24.12.2004 N 266-П) можно совершенно бесплатно, как полностью, так и отдельными главами.

Положение ЦБ РФ 266-П

Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» - основной документ, регламентирующий деятельность банков в указанной сфере.

Положение определяет порядок эмиссии и использования банковских карт. В данном документе даны определения, что такое кредитная, расчетная и предоплаченная карта. Положением установлен круг операций, которые могут проводить физические лица, организации или индивидуальные предприниматели, с использованием банковских карт. Определены документы составляемые при совершении операций с использованием платежных карт и их содержание.

Смотреть что такое "Положение ЦБ РФ 266-П" в других словарях:

266 Алина - [[Файл:|275px|]] Открытие A Первооткрыватель Иоганн Пализа Дата обнаружения 17 мая 1887 Альтернативные обозначения … Википедия

(266) Алина - Открытие Первооткрыватель Иоганн Пализа Место обнаружения Вена Дата обнаружения 17 мая 1887 Категория Главное кольцо Орбитальные характеристики … Википедия

Положение по бухгалтерскому учёту - Бухгалтерский учёт Ключевые понятия Бухгалтер Бухгалтерия Главная бухгалтерская книга Оборотно сальдовая ведомость Отчётный период У … Википедия

NGC 266 - Галактика … Википедия

LINEA ALBA - (белая линия), расположенная по средней линии живота сухожильная перемычка между прямыми мышцами. Кожа по L. а. ниже пупка часто сильнее пигментирована, что особенно заметно у рожавших женщин; у мужчин она часто покрыта волосами. У мускулистых… … Большая медицинская энциклопедия

Азанчевский М. П. - Михаил Павлович (24 III (5 IV) 1839, Москва 12(24) I 1881, там же) рус. муз. деятель и композитор. По теории композиции занимался у Г. Рихтера и М. Гауптмана (1861 64, Лейпциг), брал уроки фп. игры у Ф. Листа (в Риме). В 1866 69 жил в… … Музыкальная энциклопедия

АДЫГЕЙЦЫ - (самоназвание адыге) народ, живущий в осн. в Адыгейской АО Краснодарского края РСФСР. Числ. 80 т. ч. (1959). А. говорят на кяхском (нижнечеркесском) яз., входящем в сев. зап. (абхазо адыгскую) группу кавк. языковой семьи и подразделяющемся на ряд … Советская историческая энциклопедия

Зайнаб бинт Джахш - (ум. в 20/642) одна из жен пророка Мухаммада, мать правоверных. Одна из первых мусульманок. Родилась приблизительно за 20 лет до начала пророчества пророка Мухаммада. Зайнабом ее назвал Мухаммад, а до этого ее звали Барра. Зайнаб была в числе… … Ислам. Энциклопедический словарь.

Гендер в социальной работе - Проблемы социальной работы и гендера тесно взаимосвязаны. Прежде всего, большинство клиентов социальной службы это женщины (бедные, одинокие престарелые, одинокие матери, многодетные матери, матери детей инвалидов, безработные). От того,… … Термины гендерных исследований

Беруфсфербот - запрет на профессию (положение, принятое правительством ФРГ) … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

Книги

Общая теория занятости процента и денег , Кейнс Дж. М. , Джон Мейнард Кейнс является настолько крупной фигурой в истории экономической мысли, что его основная работа представляет бесспорный интерес как для научных кругов, так и учащихся.… Категория: Финансы Серия: Школьная программа Издатель:

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием*

Документ с изменениями, внесенными:
(Вестник Банка России, N 60, 09.11.2006);
(Вестник Банка России, N 58, 17.10.2008);
(Вестник Банка России, N 71, 19.12.2011);
(Вестник Банка России, N 67, 28.11.2012) (вступило в силу с 1 июля 2013 года);
(Вестник Банка России, N 17, 04.03.2015).
____________________________________________________________________

________________
* Наименование в редакции, введенной в действие с 1 июля 2013 года указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию .

Настоящее Положение на основании Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст.3872) (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ), части второй Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст.410), Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093; 2003, N 27, ст.2700; N 50, ст.4855; N 52, ст.5033, ст.5037; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 1, ст.18, ст.45; N 30, ст.3117; 2006, N 6, ст.636; N 19, ст.2061; N 31, ст.3439; N 52, ст.5497; 2007, N 1, ст.9; N 22, ст.2563; N 31, ст.4011; N 41, ст.4845; N 45, ст.5425; N 50, ст.6238; 2008, N 10, ст.895; N 15, ст.1447; 2009, N 1, ст.23; N 9, ст.1043; N 18, ст.2153; N 23, ст.2776; N 30, ст.3739; N 48, ст.5731; N 52, ст.6428; 2010, N 8, ст.775; N 19, ст.2291; N 27, ст.3432; N 30, ст.4012; N 31, ст.4193; N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905; N 27, ст.3873, ст.3880; N 29, ст.4291; N 48, ст.6730; N 49, ст.7069; N 50, ст.7351; 2012, N 27, ст.3588), Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2004, N 27, ст.2711; 2005, N 30, ст.3101; 2006, N 31, ст.3430; 2007, N 1, ст.30; N 22, ст.2563; N 29, ст.3480; N 45, ст.5419; 2008, N 30, ст.3606; 2010, N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905; N 27, ст.3873; N 29, ст.4291; N 30, ст.4584; N 48, ст.6728; N 50, ст.7348, ст.7351) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 17 декабря 2004 года N 31) устанавливает порядок выдачи (далее - эмиссия) кредитными организациями (далее - кредитные организации-эмитенты) на территории Российской Федерации платежных карт (далее - банковские карты) и особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или иностранная организация.
(Преамбула в редакции, введенной в действие с 1 июля 2013 года указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию)

Глава 1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение распространяется на кредитные организации за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции.

1.2. Требования настоящего Положения не распространяются на карты эмитентов, не являющихся кредитными организациями, предназначенные для получения физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) эмитентов данных карт.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 15 марта 2015 года указанием Банка России от 14 января 2015 года N 3532-У . - См. предыдущую редакцию)

1.3. В настоящем Положении используются следующие термины:

абзац утратил силу с 15 марта 2015 года - указание Банка России от 14 января 2015 года N 3532-У - см. предыдущую редакцию ;

персонализация - процедура нанесения на платежную карту и (или) запись в память микропроцессора, на магнитную полосу платежной карты информации, предусмотренной кредитной организацией-эмитентом;
указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию)

реестр по операциям с использованием платежных карт (далее - реестр операций) - документ или совокупность документов, содержащих информацию о переводах денежных средств и других предусмотренных настоящим Положением операциях с использованием платежных карт за определенный период времени, составленных юридическим лицом или его структурным подразделением, осуществляющим сбор, обработку и рассылку кредитным организациям информации по операциям с платежными картами, и предоставляемых в электронной форме и (или) на бумажном носителе;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2013 года указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию)

электронный журнал - документ или совокупность документов в электронной форме, сформированный (сформированных) банкоматом и (или) электронным терминалом за определенный период времени при совершении операций с использованием данных устройств.
указанием Банка России от 15 ноября 2011 года N 2730-У . - См. предыдущую редакцию)

1.4. Абзац утратил силу с 1 июля 2013 года - . - См. предыдущую редакцию .

Настоящее Положение не устанавливает требования к характеристикам банковской карты (карта с магнитной полосой, карта с микропроцессором, "скрэтч-карта", карта в электронном виде и прочие) (абзац дополнительно включен с 28 октября 2008 года указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У).

1.5. Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт, держателями которых являются физические лица, в том числе уполномоченные юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (далее - держатели).

Расчетная (дебетовая) карта как электронное средство платежа используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита - суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта как электронное средство платежа используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта как электронное средство платежа используется для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата остатка электронных денежных средств в пределах суммы предварительно предоставленных держателем денежных средств кредитной организации-эмитенту в соответствии с требованиями Федерального закона N 161-ФЗ .
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2013 года указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию)

1.6. Кредитная организация (за исключением расчетной небанковской кредитной организации, платежной небанковской кредитной организации) осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Расчетная небанковская кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей. Платежная небанковская кредитная организация осуществляет эмиссию предоплаченных карт для физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей.
указанием Банка России от 14 января 2015 года N 3532-У . - См. предыдущую редакцию)

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Эмиссия расчетных (дебетовых) карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации (абзац в редакции, введенной в действие с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У , - см. предыдущую редакцию).

Кредитная организация-эмитент осуществляет расчеты по операциям с расчетными (дебетовыми) картами, кредитными картами, предоплаченными картами с учетом требований валютного законодательства Российской Федерации и настоящего Положения (абзац дополнительно включен с 28 октября 2008 года указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У).

1.7. Кредитная организация вправе привлекать банковских платежных агентов для распространения эмитированных данной кредитной организацией платежных карт, а также осуществлять на территории Российской Федерации распространение платежных карт, эмитированных другими кредитными организациями (далее - распространение платежных карт).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 15 марта 2015 года указанием Банка России от 14 января 2015 года N 3532-У . - См. предыдущую редакцию)

При привлечении кредитной организацией - эмитентом банковских платежных агентов для распространения предоплаченных карт не допускается возникновение денежных обязательств кредитной организации по предоплаченным картам перед банковскими платежными агентами, в том числе путем предварительной оплаты предоплаченных карт.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 15 марта 2015 года указанием Банка России от 14 января 2015 года N 3532-У . - См. предыдущую редакцию)
указанием Банка России от 15 ноября 2011 года N 2730-У . - См. предыдущую редакцию)

1.8. Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств могут определяться в договоре с клиентом (абзац дополнен с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У ; в редакции, введенной в действие с 28 октября 2008 года указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У , - см. предыдущую редакцию).

. - См. предыдущую редакцию .

Абзац утратил силу с 20 ноября 2006 года - указание Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У . - См. предыдущую редакцию .

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета (абзац дополнительно включен с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У).

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета, а также без использования банковского счета клиента, если это предусмотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам, а в иностранной валюте - физическим лицам-нерезидентам. Документальным подтверждением предоставления кредита без использования банковского счета клиента является поступивший в кредитную организацию реестр операций, если иное не предусмотрено кредитным договором.
(Абзац дополнительно включен с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У ; в редакции, введенной в действие с 28 октября 2008 года указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию)

Абзац, дополнительно включенный с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У , утратил силу с 28 октября 2008 года - . - См. предыдущую редакцию .

Погашение (возврат) кредита, предоставленного для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному пунктом 3.1 Положения Банка России от 31 августа 1998 года N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" , зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 29 сентября 1998 года N 1619, 11 сентября 2001 года N 2934 ("Вестник Банка России" от 8 октября 1998 года N 70-71, от 19 сентября 2001 года N 57-58) (далее - Положение Банка России N 54-П). Физические лица могут осуществлять погашение кредита наличными деньгами с использованием банкоматов (абзац дополнительно включен с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У ; в редакции, введенной в действие с 28 октября 2008 года указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У , - см. предыдущую редакцию).

1.9. На территории Российской Федерации кредитные организации (далее - кредитные организации - эквайреры) осуществляют расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (далее - эквайринг).
_______________
Справочно: термины "эквайрер" и "эквайринг" содержатся в Глоссарии терминов, используемых в платежных и расчетных системах. // Комитет по платежным и расчетным системам - Банк Международных расчетов - март 2003. С.7.

1.10. Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт. Эмиссия банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт осуществляется кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящим Положением, иными нормативными актами Банка России, договорами, в том числе правилами платежных систем.
указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию)

1.11. Внутрибанковские правила утверждаются органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и должны быть обязательны для всех сотрудников кредитной организации. Внутрибанковские правила в зависимости от особенностей деятельности кредитной организации должны содержать:

порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских карт;

порядок деятельности кредитной организации, связанной с эквайрингом платежных карт;

порядок деятельности кредитной организации, связанной с распространением платежных карт;

порядок деятельности кредитной организации при осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;

систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки кредитного риска, а также предотвращения рисков при использовании кодов, паролей в качестве аналога собственноручной подписи (далее - АСП), в том числе при обработке и фиксировании результатов проверки таких кодов, паролей (абзац дополнен с 28 октября 2008 года указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У - см. предыдущую редакцию);

порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем платежных карт;

описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;

порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации (далее - неперсонализированные платежные карты), приобретенных кредитной организацией и содержащих реквизиты (наименование эмитента и др.), платежных карт после процедуры персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за их хранение; порядок перемещения неперсонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию;

порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и порядок возврата указанных денежных средств, а также порядок начисления процентов на суммы предоставленных денежных средств и порядок уплаты их клиентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящим Положением и иными нормативными актами Банка России;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У указанием Банка России от 14 января 2015 года N 3532-У . - См. предыдущую редакцию)

другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, в том числе порядок и сроки представления реестра операций, электронного журнала в кредитную организацию;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 30 декабря 2011 года указанием Банка России от 15 ноября 2011 года N 2730-У ; в редакции, введенной в действие с 15 марта 2015 года указанием Банка России от 14 января 2015 года N 3532-У . - См. предыдущую редакцию)

порядок рассмотрения кредитной организацией заявлений держателей, в том числе по операциям с использованием платежных карт, совершенным без согласия держателей.
(Абзац дополнительно включен с 15 марта 2015 года указанием Банка России от 14 января 2015 года N 3532-У)

1.12. Клиент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт по банковскому счету (далее - соответственно счет физического лица, индивидуального предпринимателя, юридического лица), открытому на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, заключаемого в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации (далее - договор банковского счета) (абзац дополнен с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У - см. предыдущую редакцию).

Абзац утратил силу с 28 октября 2008 года - указание Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У . - См. предыдущую редакцию .

Нормы настоящего пункта не распространяются на операции, совершаемые с использованием кредитных карт при предоставлении денежных средств клиенту без использования банковского счета в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Положения (абзац дополнительно включен с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У).

1.13. Пункт утратил силу с 1 июля 2013 года - указание Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию .

1.14. При выдаче платежной карты, совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст.3418; 2002, N 30, ст.3029; N 44, ст.4296; 2004, N 31, ст.3224; 2005, N 47, ст.4828; 2006, N 31, ст.3446, ст.3452; 2007, N 16, ст.1831; N 31, ст.3993, ст.4011; N 49, ст.6036; 2009, N 23, ст.2776; N 29, ст.3600; 2010, N 28, ст.3553; N 30, ст.4007; N 31, ст.4166; 2011, N 27, ст.3873).
(Пункт дополнен с 28 октября 2008 года указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У ; в редакции, введенной в действие с 30 декабря 2011 года указанием Банка России от 15 ноября 2011 года N 2730-У . - См. предыдущую редакцию)

1.15. Конкретные условия начисления и уплаты процентов (размер процентной ставки, сроки уплаты и другие условия) по предоставленному кредиту для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и на остатки денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, могут определяться в договоре с клиентом.

Начисление процентов по предоставленному кредиту для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и на остатки денежных средств, находящихся на банковском счете клиента, осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному Положением Банка России от 26 июня 1998 года N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 1998 года N 1565, 26 января 1999 года N 1688, 11 декабря 2007 года N 10675 ("Вестник Банка России от 6 августа 1998 года N 53-54, от 28 августа 1998 года N 61, от 4 февраля 1999 года N 7, от 17 декабря 2007 года N 69).

Уплата клиентами процентов по предоставленному кредиту для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному пунктом 3.1 Положения Банка России N 54-П . Физические лица могут осуществлять уплату процентов по предоставленному кредиту наличными деньгами с использованием банкоматов.

Уплата кредитной организацией процентов, начисленных на остатки денежных средств, находящихся на банковском счете клиента, осуществляется на основании расчетных документов в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента.
(Пункт дополнительно включен с 28 октября 2008 года указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У)

Глава 2. Операции, совершаемые с использованием платежных карт

2.1. По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией - эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом) указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У , - см. предыдущую редакцию).

2.2. По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией - эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом) (пункт в редакции, введенной в действие с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У , - см. предыдущую редакцию).

2.3. Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

Клиент - физическое лицо может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

Клиент - физическое лицо, являющийся резидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные в настоящем пункте операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации без использования банковского счета.

Использование предоплаченной карты клиентом - физическим лицом осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона N 161-ФЗ за счет остатка электронных денежных средств в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2013 года указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию)

Клиент - физическое лицо, являющийся нерезидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные в настоящем пункте операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации, иностранной валюте без использования банковского счета (абзац дополнительно включен с 28 октября 2008 года указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У).
(Пункт в редакции, введенной в действие с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У . - См. предыдущую редакцию)

2.4. Клиенты - физические лица с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, валюты предоставленного кредита, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета, кредитном договоре. Клиенты - физические лица с использованием предоплаченных карт могут осуществлять переводы электронных денежных средств в валюте, отличной от валюты остатка электронных денежных средств. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной организацией-эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента - физического лица.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 28 октября 2008 года указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У ; в редакции, введенной в действие с 1 июля 2013 года указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию)

2.5. Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции (абзац в редакции, введенной в действие с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У , - см. предыдущую редакцию):

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с деятельностью юридического лица, индивидуального предпринимателя, в том числе оплатой командировочных и представительских расходов;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 30 декабря 2011 года указанием Банка России от 15 ноября 2011 года N 2730-У . - См. предыдущую редакцию)

оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с деятельностью юридического лица, индивидуального предпринимателя, в том числе оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 30 декабря 2011 года указанием Банка России от 15 ноября 2011 года N 2730-У . - См. предыдущую редакцию)

иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте (абзац в редакции, введенной в действие с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У , - см. предыдущую редакцию).

Кредитная организация - эмитент обязана определить максимальную сумму наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня для целей, указанных в настоящем пункте. Кредитной организации - эмитенту рекомендуется установить для клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя возможность получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для целей, указанных в настоящем пункте, в сумме, не превышающей 100000 рублей в течение одного операционного дня (абзац дополнительно включен с 28 октября 2008 года указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У).

Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием предоплаченных карт перевод электронных денежных средств, возврат остатка электронных денежных средств в соответствии с требованиями Федерального закона N 161-ФЗ .
(Абзац дополнительно включен с 1 июля 2013 года указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У)

2.6. Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной организацией - эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя. Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием предоплаченных карт могут осуществлять переводы электронных денежных средств в валюте, отличной от валюты остатка электронных денежных средств.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У ; в редакции, введенной в действие с 1 июля 2013 года указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию)

2.7. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета (пункт в редакции, введенной в действие с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У , - см. предыдущую редакцию).

2.8. Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условие об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает (абзац в редакции, введенной в действие с 20 ноября 2006 года указанием Банка России от 21 сентября 2006 года N 1725-У , - см. предыдущую редакцию):

остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае невключения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;

лимит предоставления овердрафта;

лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре.

Расчеты по указанным операциям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счета или кредитным договором с учетом норм настоящего Положения.

При отсутствии в договоре банковского счета, кредитном договоре условия предоставления клиенту кредита по указанным операциям погашение клиентом возникшей задолженности осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.9. Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр операций или электронный журнал.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2013 года указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию)

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра операций или электронного журнала.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2013 года указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию)

В случае если реестр операций или электронный журнал поступает в кредитную организацию-эмитент (кредитную организацию-эквайрер) до дня, предшествующего дню списания или зачисления денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации-эмитента (кредитной организации-эквайрера), открытого в кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между кредитными организациями-эмитентами (кредитными организациями-эквайрерами) по операциям с использованием платежных карт или дню поступления денежных средств, вносимых для увеличения остатка электронных денежных средств с использованием предоплаченной карты, операции с использованием платежных карт являются незавершенными со дня поступления реестра операций или электронного журнала до дня поступления денежных средств.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2013 года указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию)

2.10. Клиенты могут осуществлять операции с использованием платежной карты посредством кодов, паролей в рамках процедур их ввода, применяемых в качестве АСП и установленных кредитными организациями в договорах с клиентами (пункт дополнительно включен с 28 октября 2008 года указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У).

Глава 3. Документы по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

3.2. При составлении документа по операциям с использованием платежной карты может использоваться АСП. Использование АСП кредитными организациями и клиентами осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором между кредитной организацией и клиентом (пункт в редакции, введенной в действие с 28 октября 2008 года указанием Банка России от 23 сентября 2008 года N 2073-У , - см. предыдущую редакцию).

3.3. Документ по операциям с использованием платежной карты должен содержать следующие обязательные реквизиты:

идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;

вид операции;

дата совершения операции;

сумма операции;

валюта операции;

сумма комиссионного вознаграждения (в случае невзимания комиссионного вознаграждения кредитная организация - эквайрер информирует держателя платежной карты соответствующей надписью об его отсутствии);
(Абзац в редакции, введенной в действие с 30 декабря 2011 года указанием Банка России от 15 ноября 2011 года N 2730-У . - См. предыдущую редакцию)

код авторизации;

реквизиты платежной карты.

Документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кассира, в случае если он составляется в кредитной организации и ее структурных подразделениях в помещении для совершения операций с ценностями, а также в организации почтовой связи, осуществляющей операции с использованием платежных карт в соответствии со статьей 18 Федерального закона от 17 июля 1999 года N 176-ФЗ "О почтовой связи" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 29, ст.3697; 2003, N 28, ст.2895; 2004, N 35, ст.3607; 2007, N 27, ст.3213; 2008, N 29, ст.3418; 2008, N 30, ст.3616; 2009, N 26, ст.3122) (далее - пункт выдачи наличных (ПВН).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 30 декабря 2011 года указанием Банка России от 15 ноября 2011 года N 2730-У . - См. предыдущую редакцию)

В случае использования АСП при составлении в ПВН документа по операциям с использованием платежной карты, требования о наличии подписи держателя платежной карты и подписи кассира считаются выполненными в отношении копии указанного документа, составленного на бумажном носителе.

3.4. Документ по операциям с использованием платежной карты может содержать дополнительные реквизиты, установленные внутрибанковскими правилами.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2013 года указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2862-У . - См. предыдущую редакцию)

3.6. Указанные в пункте 3.3 настоящего Положения обязательные реквизиты документа по операциям с использованием платежной карты должны содержать признаки, позволяющие достоверно установить соответствие между реквизитами платежной карты и соответствующим счетом физического лица, юридического лица, индивидуального предпринимателя, счетом, на котором находятся (учитываются) денежные средства, перевод которых осуществлен с использованием предоплаченной карты или кредитной карты за счет предоставляемого кредита без использования банковского счета, а также между идентификаторами организаций торговли (услуг), ПВН, банкоматов и банковскими счетами организаций торговли (услуг), счетами ПВН, банкоматов.

3.8. При выдаче или приеме наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте с использованием платежных карт в ПВН кредитной организации на основании документов по операциям с использованием платежных карт оформляются соответственно расходные кассовые ордера 0402009, приходные кассовые ордера 0402008, предусмотренные Положением Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11751, 23 марта 2010 года N 16687, 1 июня 2011 года N 20919 ("Вестник Банка России" от 6 июня 2008 года N 29-30, от 31 марта 2010 года N 18, от 16 июня 2011 года N 32) (далее - Положение Банка России N 318-П), Указанием Банка России от 14 августа 2008 года N 2054-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2008 года N 12166, 22 апреля 2011 года N 20550 ("Вестник Банка России" от 27 августа 2008 года N 46, от 27 апреля 2011 года N 22) (далее - Указание Банка России N 2054-У), в момент совершения операции с использованием платежной карты или на итоговые суммы операций, совершенных с использованием платежных карт, по окончании осуществления этих операций.

В случае проведения операций, указанных в Инструкции Банка России от 16 сентября 2010 года N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" , зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 1 октября 2010 года N 18595 ("Вестник Банка России" от 6 октября 2010 года N 55) (далее - Инструкция Банка России N 136-И), должны оформляться документ, подтверждающий проведение операций с наличной иностранной валютой и чеками, и Реестр операций с наличной валютой и чеками, предусмотренные Инструкцией Банка России N 136-И .
(Пункт в редакции, введенной в действие с 30 декабря 2011 года указанием Банка России от 15 ноября 2011 года N 2730-У . - См. предыдущую редакцию)

3.9. При совершении клиентами операций по получению или внесению наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте с использованием платежных карт в банкоматах оформление указанных операций осуществляется с учетом требований настоящего Положения. Документ, подтверждающий совершение указанных операций, предусмотренный Положением Банка России N 318-П Центрального банка
Российской Федерации
С.М.Игнатьев

Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
25 марта 2005 года,
регистрационный N 6431

Редакция документа с учетом
изменений и дополнений подготовлена
АО "Кодекс"

Глава 2 Положения ЦБ РФ № 266-П включает перечень операций, совершаемых с использованием платежных карт, условия возникновения «технического овердрафта», а также нормы по вопросам незавершенных расчетов.
При определении перечня операций, совершаемых с использованием платежных карт, учитывалась сложившаяся банковская практика, специфика расчетов с использованием платежных карт, а также значительные изменения валютного законодательства, непосредственно затрагивающие операции по платежным картам. По сравнению с Положением ЦБ РФ № 23-П глава 2 Положения ЦБ РФ № 266-П дополнена нормами, содержащими перечень операций, совершаемых физическими лицами с использованием банковских карт. На практике физические лица осуществляют с использованием банковских карт два основных типа операций:
по получению наличных денежных средств;
по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности).
Вместе с тем п. 2.3 Положения ЦБ РФ № 266-П не содержит ограничений на перечень операций, совершаемых клиентом-физическим лицом с использованием платежной карты. В связи с этим, например, возможно:
осуществление физическими лицами регулярных платежей с использованием предоплаченной карты (оплату коммунальных услуг; электроэнергии; услуг сотовой связи, спутникового и кабельного телевидения; доступа в интернет, а также погашать потребительский кредит);
перечисление физическими лицами денежных средств с использованием платежных карт через банкоматы в счет оплаты ценных бумаг (паев ПИФов как наиболее популярного инвестиционного инструмента);
осуществление физическими лицами платежей в бюджет без открытия банковского счета, в том числе для уплаты госудасрвтенной пошлины. В данном случае факт уплаты госудасртвенной пошлины может подтверждаться квитанцией, выдаваемой через банкомат кредитной организации. Вместе с тем, в целях соблюдения п. 3 ст. 333.18 Налогового кодекса РФ (НК РФ) требуется установление в нормативном порядке единых реквизитов данной квитанции, а также порядок доведения информации, идентифицирующей как плательщика, так и сам платеж до администратора поступлений в бюджет Российской Федерации.
Операции могут осуществляться как рублях, так и в иностранной валюте за счет денежных средств в рублях и (или) в иностранной валюте, находящихся на банковских счетах, открытых эмитентом (для расчетных, кредитных карт), или внесенных эмитенту для расчетов с использованием предоплаченной карты. Договором банковского счета (договором, предусматривающим совершение операций с использованием предоплаченных карт) может быть предусмотрено осуществление операций с использованием банковских карт в валюте, отличной от валюты счета физического лица, валюты средств, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты. При этом, валюта, полученная эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без открытия клиенту дополнительного банковского счета (эта норма также распространяется и на юридических лиц).
В отношении клиентов-юридических лиц расширен перечень совершаемых ими операций в иностранной валюте за рубежом, что положительно решает вопрос, в частности об осуществлении российскими авиакомпаниями за пределами территории Российской Федерации операций с использованием корпоративных банковских карт по оплате расходов, связанных с обслуживанием воздушных судов в аэропортах иностранных государств. Кроме того, предусмотрена возможность для банка-эмитента открывать счета в иностранной валюте юридическим лицам - нерезидентам при эмиссии корпоративных карт.
В силу особенностей проведения операций, совершаемых с использованием банковских карт (таких как операции в торгово-сервисной сети без проведения процедуры авторизации; возникновение курсовой разницы от произведенной банком-эмитентом конверсии, по совершенным операциям, валюта которых отлична от валюты счета и т. д.), суммы по данным операциям могут превышать не только остаток на счете клиента - держателя банковской расчетной карты, но и лимит кредитования, установленный соответствующим договором. В целях снижения рисков при проведении данных операций в новом Положении предусмотрены нормы, рекомендующие кредитным организациям при осуществлении эмиссии расчетных карт, кредитных карт включить в договор банковского счета, кредитный договор условие об осуществлении клиентом операций с использованием карт, сумма которых превышает:
остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае невключения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;
лимит предоставления овердрафта;
лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре. Расчеты по указанным операциям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счета или кредитным договором с учетом норм настоящего Положения ЦБ РФ № 266-П. В том случае если в указанном договоре отсутствуют условия предоставления клиенту кредита по таким операциям, погашение клиентом возникшей задолженности, осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.
При осуществлении операций с использованием платежных карт расчеты часто не могут быть завершены по причине поступления документа, являющегося основанием для проведения расчетов по данным операциям, на следующий день после совершения операции. Для учета незавершенных расчетов План счетов в кредитных организациях дополнен новыми балансовыми счетами № 30232 (П), 30 233 (А) «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт». Введение в План счетов указанных счетов обусловлено соответствующими нормами п. 2.9 Положения ЦБ РФ № 266-П, нормативно закрепляющими специфику операций с платежными картами и соответствующего документооборота, в случае несовпадения сроков формирования процессинговым центром банка информации по операциям с платежными картами, например, в банкоматах, и сроков, связанных с периодом их инкассирования; несовпадением сроков расчетов банков-эквайреров с предприятиями торговли (услуг) и поступающим возмещением от платежной системы. Указанные счета используются в случаях выдачи банками наличных средств держателям карт - клиентам других кредитных организаций и пр.
Счета незавершенных расчетов применяются и для учета нетто-расчетов, основным принципом осуществления которых является осуществление расчетов между участниками расчетов (банками-эквайрерами и банками-эмитентами) в объеме их нетто-позиций, вычисленных на основе встречных платежей. Исходя из экономического смысла расчетов на нетто-основе, возникшие обязательства (требования) между участниками расчетов и (или) расчетным банком в размере нетто-позиции и их формирование, должны отражаться как в балансе участника расчетов, так и расчетного банка, с использованием данных балансовых счетов с последующим урегулированием указанных обязательств (требований) в конце дня путем их взаимной корреспонденции.
Счета незавершенных расчетов используются в случае, когда в договоре банковского счета, кредитном договоре отсутствует условие предоставления клиенту кредита для завершения расчетов по операциям, совершенным с использованием платежной карты, сумма которых превышает остаток денежных средств на банковском счете клиента и лимит предоставляемого кредита, определенного в кредитном договоре. В этом случае погашение клиентом возникшей задолженности осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации (в частности, положения Гражданского кодекса РФ о неосновательном обогащении). Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации суммы задолженности клиента осуществляется на балансовом счете 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт».
Следует учитывать, что характеристика балансового счета 30232 не предусматривает его использования при перечислении юридическими лицами сумм заработной платы на банковские счета своих сотрудников, в том числе открытые для совершения операций с использованием банковских карт. Для зачисления на банковские счета физических лиц - держателей банковских карт сумм заработной платы при необходимости выверки перечисления общей суммы платежным поручением и информации в реестре должен использоваться балансовый счет 47422 «Обязательства по прочим операциям» (либо 40916 «Суммы, посулившие на корреспонденские счета доя выяснения»), с которого впоследствии частные суммы согласно реестру перечисляются на счета физических лиц не позже дня, следующего за днем поступления платежного поручения.
Перечень операций, установленный для юридических лиц, содержит такие понятия, как «расходы представительского характера», «расходы, связанные с командированием работников», «расходы, связанные с хозяйственной деятельностью юридического лица», которые, как показывает практика, требуют дополнительных пояснений.
Расходы представительского характера. Перечень расходов, к которым отнесены «представительские расходы», представлен в п. 2. ст. 264 НК РФ «Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией». К ним относятся расходы налогоплательщика на официальный прием и (или) обслуживание представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и (или) поддержания взаимного сотрудничества, а также участников, прибывших на заседания совета директоров (правления) или иного руководящего органа налогоплательщика, независимо от места проведения указанных мероприятий. К представительским расходам относятся расходы на проведение официального приема (завтрака, обеда или иного аналогичного мероприятия) для указанных лиц, а также официальных лиц организации-налогоплательщика, участвующих в переговорах, транспортное обеспечение доставки этих лиц к месту проведения представительского мероприятия и (или) заседания руководящего органа и обратно, буфетное обслуживание во время переговоров, оплата услуг переводчиков, не состоящих в штате налогоплательщика, по обеспечению перевода во время проведения представительских мероприятий.
Расходы, связанные с командированием работников. Согласно ст. 166 Трудовой кодекс РФ (ТК РФ) под служебной командировкой понимается «поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются». Соответственно к расходам, связанным со служебной командировкой и подлежащим возмещению (ст. 168 ТК РФ), относятся: «расходы по проезду; расходы по найму жилого помещения; дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные); иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя».
Расходы, связанные с хозяйственной деятельностью юридического лица. На основании Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению, утвержденной Приказом Минфина от 31 октября 2000 г. № 94н (в ред. Приказов Минфина РФ от 7 мая 2003 г. № 38н, от 18 сентября 2006 г. № 115н), под таким видом расходов следует понимать управленческие и хозяйственные расходы, непосредственно не связанные с процессом производства товаров (выполнения работ, оказания услуг): административно-управленческие расходы, расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения, арендная плата за помещения общехозяйственного назначения, расходы по оплате информационных, аудиторских и консультационных услуг и другие аналогичные расходы.
Указанные документы могут также могут быть полезны кредитным организациям, выпускающим банковские карты, предназначенные для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью. Как правило, на практике у данных кредитных организаций возникают вопросы, связанные с порядком учета таких операций.
Средства, списанные со счета клиента-юридического лица в результате совершения операций, связанных с хозяйственной деятельностью, командированием работников, оплатой расходов представительского характера и пр., являются суммами, выданными под отчет уполномоченному лицу, либо суммами в погашение кредиторской задолженности по авансовым отчетам уполномоченных лиц.
В том случае, если списанные со счета клиента-юридического лица средства, являются суммами, выданными под отчет уполномоченному лицу, возникает вопрос о сроках предоставления отчетов об израсходованных с использованием данных карт денежных средствах, предоставленных на указанные цели.
В случае безналичной оплаты в валюте Российской Федерации командировочных и представительских расходов с использованием банковских карт на территории Российской Федерации кредитным организациям необходимо руководствоваться совместной Инструкцией Министерства Финансов СССР, Госкомтруда СССР и ВЦСПС от 7 апреля 1988 г. № 62 «О служебных командировках в пределах СССР» в части, не противоречащей нормам Трудового кодекса РФ. Указанная Инструкция устанавливает трехдневный срок предоставления командируемым лицом отчета о расходах с приложением расчетных и иных документов с даты возвращения командируемого лица из служебной командировки.
При осуществлении безналичных операций с использованием банковских корпоративных карт на территории Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица, в валюте Российской Федерации срок предоставления отчета о расходах с приложением расчетных и иных документов по данным операциям определяется руководством юридического лица.
В случае безналичной оплаты командировочных и представительских расходов в иностранной валюте с использованием банковских корпоративных карт кредитные организации до недавнего времени руководствовались Положением Банка России от 25 июня 1997 г. № 62 «О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов» (в ред. Положения ЦБ РФ 20 августа 2002 г. № 193-П) (далее - Положение ЦБ РФ № 62), которое устанавливало порядок и сроки предоставления юридическим лицом в уполномоченный банк отчетов по служебным командировкам при оплате командировочных и представительских расходов за пределами Российской Федерации в иностранной валюте. Указанное Положение было отменено Указанием Банка России от 15 июня 2004 г. № 1450-У «О признании утратившими силу актов Банка России» в связи с принятием нового Федерального закона от 10 декбаря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. 30 октября 2007 г.) Учитывая изложенное, на практике у кредитных организаций могут возникнуть вопросы, связанные с порядком и сроками представления юридическим лицом в уполномоченный банк отчетов по служебным командировкам при оплате командировочных и представительских расходов за пределами Российской Федерации в иностранной валюте с использованием корпоративных карт. До нормативного урегулирования данных вопросов со стороны Банка России кредитные организации, как агенты валютного контроля, могут устанавливать срок представления документов по согласованию с юридическим лицом с учетом срока нахождения командируемого лица за рубежом. В этом случае может применяться порядок, аналогичный установленному Положением ЦБ РФ № 62. Если вышеуказанные расходы были произведены:
сотрудниками кредитной организации, то командируемые лица обязаны предоставить кредитной организации обоснование совершения указанных операций, в том числе отчет о расходах с приложением расчетных и иных документов по каждой операции, в течение 10 календарных дней с даты окончания служебной командировки;
сотрудниками юридического лица, не являющегося кредитной организацией, то юридическое лицо обязано не позднее 20 календарных дней с даты возвращения командируемого лица из служебной командировки предоставить в уполномоченный банк обоснование совершения указанных операций, в том числе отчет о расходах с приложением расчетных и иных документов по каждой операции.
По операциям, совершаемым в иностранной валюте с использованием корпоративных карт также требуется пояснить, по какому курсу и на какую дату следует отражать указанные операции. В связи с тем, что Банк России не устанавливает какие-либо требования к кредитным организациям в части определения курса по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, то кредитные организации вправе самостоятельно устанавливать курс и дату, на которую будет отражена данная операция (на день получения из платежной системы расчетной информации о произведенной операции в иностранной валюте, на день совершения операции и т. д.). При этом если командируемое лицо является сотрудником кредитной организации, то указанный курс должен быть установлен приказом по банку либо отдельным распоряжением руководителя соответствующего подразделения кредитной организации, которому приказом по кредитной организации предоставлено такое право.
В том случае если командируемое лицо является сотрудником юридического лица - клиента кредитной организации, то в договор, заключаемый кредитной организацией с данным клиентом и предусматривающий осуществление операций с использованием корпоративных карт, должно быть включено условие осуществления кредитной организацией конвертации сумм операций, совершенных с использованием корпоративных карт, в случае, когда валюта операции не совпадает с валютой, депонированной на счете клиента. Также данный договор должен содержать условие, на какую дату будет произведена конвертация (на день получения из платежной системы расчетной информации о произведенной операции, на день совершения операции и т. д.).
В дополнение необходимо затронуть следующие вопросы использования корпоративных карт.
Во-первых, юридическое лицо-резидент может осуществлять операции в иностранной валюте в целях уплаты таможенных платежей с использованием таможенной карты. Указанная возможность вытекает из ст. 123 Таможенного кодекса РФ (ТмК РФ), согласно которой таможенные платежи уплачиваются юридическим лицом-резидентом как в валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах. Пересчет иностранной валюты в валюту Российской Федерации (за исключением случая, когда такой платеж может быть уплачен только в иностранной валюте) производится по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации, действующему на день принятия таможенной декларации.
Во-вторых, кредитная организация вправе выдавать корпоративные карты своим сотрудникам для осуществления операций, связанных со своей хозяйственной деятельностью. Новое Положение предусматривает, что эмиссия таких карт осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации. Распоряжение должно содержать расходный лимит по каждому сотруднику-держателю банковской карты. Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций, совершенных ее уполномоченными сотрудниками с использованием банковских карт, должно осуществляться с применением балансовых счетов 60307, 60308 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам», открытых в разрезе лицевых счетов каждому сотруднику - держателю банковской карты. Вместе с тем, зачисление кредитной организацией денежных средств на банковские счета своих сотрудников, открытые для совершения операций с использованием банковских карт в целях последующего осуществления общехозяйственных расходов кредитной организации (командировочные, представительские и иные расходы), является неправомерным, поскольку на основании п. 1.12 Положения ЦБ РФ № 266-П клиент - физическое лицо совершает операции с использование расчетных карт, кредитных карт по банковскому счету физического лица, открытому на основании договора банковского счета. В свою очередь, в соответствии с п. 2.2 Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», вышеуказанный счет не используется для совершения расчетных операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой, а применяется для осуществления операций только в личных целях физического лица.
В соответствии с п. 1.6, 1.12 Положения ЦБ РФ № 266-П эмиссия корпоративных банковских карт для кредитных организаций осуществляется кредитной организацией-эмитентом на основании договора корреспондентского счета, предусматривающего совершение операций с их использованием. Для совершения кредитной организацией указанных операций открывается корреспондентский счет «лоро». В случае если между эмитентом и кредитной организацией договор корреспондентского счета уже заключен, в него могут быть включены дополнительные условия, касающиеся проведения операций с использованием корпоративных банковских карт. Кредитная организация-эмитент также может открыть кредитной организации отдельный лицевой счет на балансовом счете 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов» для учета операций с использованием корпоративных банковских карт.
В третьих, в соответствии с п. 2.5 Положения ЦБ РФ № 266-П клиент-юридическое лицо с использованием банковской карты может получать наличные денежные средства для осуществления в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе, - с оплатой командировочных и представительских расходов, к которой можно отнести общехозяйственные расходы, не связанные непосредственно с производственным процессом (выполнением работ, оказанием услуг) и реализацией товаров (работ, услуг). В случае, когда юридическое лицо занимается, например, закупкой у населения сельскохозяйственной продукции, т. е. осуществляет расходы, связанные с производством (реализацией) продукции, операция выдачи наличных денежных средств уполномоченному лицу клиента - юридического лица с использованием банковской карты для последующего осуществления таких расходов не относится к разрешенным п. 2.5 Положения ЦБ РФ № 266-П операциям, совершаемым клиентом юридическим лицом с использованием банковской карты.
В-четвертых, установленный п. 2.5 Положения ЦБ РФ № 266-П перечень операций, совершаемых клиентом - юридическим лицом с использованием банковской карты, носит целевой характер и не распространяется на такие операции, как погашение кредита и процентов по нему. Возврат клиентом - юридическим лицом предоставленных ему денежных средств и уплата процентов по ним осуществляются в порядке, установленном Положением Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. Положения ЦБ РФ 27 июля 2001 г. № 144-П).
В-пятых, кредитная организация-эмитент вправе определить максимальную сумму наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которая может выдаваться клиенту-юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня. Кредитной организации-эмитенту можно рекомендовать лимит в сумме, не превышающей 100 000 руб. в течение одного операционного дня (по аналогии с подходом, предусмотренным Указанием ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (далее - Указание № 1843-У)).

Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 №266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», регламентирует вопросы в данной сфере банковской деятельности.

В Положении даются определения кредитной, расчётной и предоплаченной карт, устанавливается перечень операций, которые могут проводить физлица, организации и индивидуальные предприниматели с использованием банковских карт, регламентируется состав и содержание документов, касающихся проведения операций по картам.

Расчётная (дебетовая) карта используется для совершения операций в пределах расходного лимита - собственных денежных средств держателя и овердрафта. Кредитная карта используется для совершения операций за счёт денежных средств, предоставленных банком-эмитентом в соответствии с условиями кредитного договора. Предоплаченная карта используется для осуществления переводов и возврата остатка в пределах суммы денежных средств, предварительно предоставленных держателем банку.

Эмиссия, эквайринг и распространение платёжных карт осуществляется банками на основании внутренних правил, разработанных в соответствии с российским законодательством, данным Положением и иными нормативными актами Банка России, а также правилами платёжных систем.

Физлицо осуществляет следующие операции с использованием банковской карты:

получение наличных в рублях и иностранной валюте на территории России;
получение наличных в иностранной валюте за пределами России;
безналичную оплату товаров, работ и услуг в рублях на территории России и в иностранной валюте за её пределами;
иные операции в рублях, в отношении которых российским законодательством не установлены запреты (ограничения);

Юрлицо и индивидуальный предприниматель осуществляют с использованием карт следующие операции:

получение наличных для расчётов и безналичная оплата расходов в рублях, связанных с их деятельностью в России;
иные операции в рублях, на которые не установлены запреты (ограничения);
получение наличных в иностранной валюте за пределами территории России для оплаты командировочных и представительских расходов, безналичная оплата этих расходов;
иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

Банк-эмитент обязан определить максимальную сумму наличных в рублях, которая может выдаваться юрлицу и индивидуальному предпринимателю в течение операционного дня. При этом банкам рекомендуется установить данную сумму в размере 100 тыс. рублей.

При совершении операции с использованием платёжной карты составляется документ в бумажной и/или электронной форме, который является основанием для осуществления расчётов и/или служит подтверждением их совершения. Документ по операции с использованием платёжной карты должен содержать следующие реквизиты:

идентификатор банкомата, терминала или другого устройства, в котором была совершена операция;
вид операции и дата её совершения;
сумма и валюта операции;
сумма комиссионного вознаграждения, при его отсутствии проставляется соответствующая надпись;
код авторизации;
реквизиты платёжной карты.

Полная стоимость кредита Получение вклада по завещанию

Полезные статьи

Злободневное

Рейтинг мобильных приложений МФО

Порядка половины заявок на микрозаймы подают со смартфонов и планшетов. Пользователей подкупает простота использования и быстрое одобрение со стороны МФО. На какие мобильные приложения стоит обратить внимание, расскажем далее.

Как распознать финансовую пирамиду
Рассмотрим признаки финансовых пирамид, которые должны насторожить потенциального вкладчика.

Для юридических лиц

Эквайринг в Альфа-Банке

30% прибавки к торговому обороту сулит Альфа-Банк тем, кто будет принимать пластиковые карты для оплаты товаров и услуг. В статье расскажем об основных характеристиках эквайринга от Альфа-Банка.

Что делать, если угнали кредитный автомобиль
Если у автомобилиста угнали машину, за которую он платит кредит, банк вправе потребовать погасить долг досрочно. Второй вариант – получение денег от страховщика. Помните, что рассчитывать на компенсацию вы можете, только если купили полис КАСКО. О действиях при угоне заложенного авто читайте далее.

Дельные советы

Обзор кредитных карт МТС Банка

Линейка кредитных карт, выпускаемых МТС Банком, представлена пятью продуктами. О том, какие кредитки можно получить в этом финучреждении, об их функциональных и стоимостных характеристиках, порядке оформления расскажем в этой статье.

Дельные советы

В каком банке лучше взять ипотеку?

Выбор банка для оформления ипотечного кредита – непростая задача даже для опытных заёмщиков. На какие критерии стоит обращать внимание в первую очередь и как грамотно оценить собственные возможности, чтобы процесс получения и выплаты ипотеки был максимально комфортным?

Актуальные новости

Благотворительность
Сотрудники ЮниКредит Банка «Освободили свои шкафы»
ЮниКредит Банк принял участие в эколого-благотворительной акции «Освободи свой шкаф». Служащие кредитно-финансового учреждения две недели собирали ненужные вещи, которые затем были переданы в фонд «Второе дыхание».Всего было собрано около 400 килограммов вещей. 20% из них пополнят витрины магазинов секонд-хенд Charity Shop (с английского
10 июня 2019
Лица и персоналии
Н. Русова назначена коммерческим директором Русфинанс Банка
Наталья Русова, присоединившаяся к команде Русфинанс Банка около 11 лет назад и до последнего времени курировавшая направление автокредитования, назначена коммерческим директором кредитно-финансовой организации.В новом качестве Наталья Русова будет руководить подразделениями нецелевого, авто- и потребкредитования, маркетинговой
07 июня 2019
Преступления
Государство не прощает подделку денежных знаков
Прокуратура Ингушетии раскрыла сразу два подобных дела. 28 января 2019 года москвич расплатился в Назрани фальшивыми двухтысячными купюрами в продуктовых магазинах и автомагазине. При этом сдачу он получил подлинными банкнотами. Злоумышленника задержали уже через несколько дней.Во втором случае фальшивками расплачивался местный
06 июня 2019
Лица и персоналии
Зампредом правления КБ «Приморье» назначен Андрей Зверев
Заместителем руководителя правления и руководителем финансового департамента банка «Приморье» назначен Андрей Зверев, присоединившийся к команде кредитно-финансовой структуры около 15 лет назад.В новом качестве от топ-менеджера ждут активных шагов по поддержанию финансовой устойчивости банка. Андрей Зверев в частности займётся
05 июня 2019
Кто лучше
«Русский Стандарт» – один из крупнейших эквайеров Европы
The Nilson Report представила рейтинг крупнейших эквайринговых компаний Европы. Банк «Русский Стандарт» расположился в ранжированном списке на 43-й позиции. В России финансовая структура входит в ТОП-5 рейтинга крупнейших эквайеров, лидируя в данном списке среди частных банковских структур.В настоящее время эквайринговые терминалы
31 мая 2019
Финансовые результаты
«Ренессанс Кредит» заработал в I квартале 2,3 млрд руб.
По итогам января-марта текущего года чистая прибыль банка «Ренессанс Кредит» достигла 2,3 млрд рублей. Показатель вырос примерно на 100 млн относительно финансовых итогов I квартала 2018 года. Операционные доходы банка за 3 месяца подросли на 2,5% относительно данных января-марта прошлого года, операционные расходы сократились почти
20 мая 2019
Изменение ставок
УБРиР повысил привлекательность вклада «Мобильный»
Предельная ставка доходности вклада «Мобильный» повышена УБРиРом до 6,7 процентного пункта. Cтавка предоставляется при условии открытия вклада в online- или mobile-банке и подключения платного сервисного пакета «Всё под контролем».В рамках вклада «Мобильный» клиенты Уральского банка РиР могут вносить или снимать средства с депозитного
19 апр 2019
Новый продукт
Дальневосточный банк желает всем «Весеннего настроения»
ПАО «Дальневосточный банк» представил 2 новых акционных депозитных продукта.Ставка доходности по вкладу «Весеннее настроение» достигает 7,5% годовых, по депозиту «Весеннее настроение онлайн» – 7,6 процентного пункта. Первый вклад оформляется в физических офисах кредитно-финансовой структуры, второй – по каналам удалённого банковского
16 апр 2019

Смотреть что такое "Положение ЦБ РФ 266-П" в других словарях:

Книги

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Операции, совершаемые с использованием платежных карт

Глава 3. Документы по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

Полезные статьи

Рейтинг мобильных приложений МФО

Как распознать финансовую пирамиду

Эквайринг в Альфа-Банке

Что делать, если угнали кредитный автомобиль

Обзор кредитных карт МТС Банка

В каком банке лучше взять ипотеку?

Актуальные новости

Сотрудники ЮниКредит Банка «Освободили свои шкафы»

Н. Русова назначена коммерческим директором Русфинанс Банка

Государство не прощает подделку денежных знаков

Зампредом правления КБ «Приморье» назначен Андрей Зверев

«Русский Стандарт» – один из крупнейших эквайеров Европы

«Ренессанс Кредит» заработал в I квартале 2,3 млрд руб.

УБРиР повысил привлекательность вклада «Мобильный»

Дальневосточный банк желает всем «Весеннего настроения»

Популярные услуги