За что платит пенсионер налоги. Какие налоги у пенсионеров, льготы по налогу на имущество, транспортный земельный налог

В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов. Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни. Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль - региональными).

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость . Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

частных домов;
комнат/квартир;
помещений, использующихся в творческих целях;
гаражей/машинных мест;
строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта .

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с. , и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства .

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий : герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти. Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров. Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

паспорт;
удостоверение пенсионера;
документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена. Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
акты, регулирующие систему льгот регионального или местного налогообложения, следует истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

Некоторым категориям налогоплательщиков предоставляются налоговые льготы, позволяющие уплачивать налог в меньшем размере или не платить его вовсе. В числе прочего НК РФ предусматривает налоговые льготы для пенсионеров (п. 1 ст. 56 НК РФ).

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц

Освобождены от уплаты налога на имущество:

пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством (по любому основанию);
лица, которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, к примеру, судьи. Но только после достижения ими возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ).

Налоговая льгота для пенсионеров на имущество применяется в отношении объекта недвижимости, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого им в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ). При этом льготой можно воспользоваться только по одному объекту налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения льгот (п. 3 ст. 407 НК РФ). То есть если у пенсионера 2 квартиры, то налог он должен платить только по одной из них. А если у него есть квартира и гараж, то льготу можно заявить по каждому объекту (Информация ФНС России от 28.08.2015).

Отметим, что хотя налог на имущество физических лиц является местным налогом, указанная льгота для пенсионеров установлена на федеральном уровне непосредственно НК РФ. Местные власти также могут установить льготы по данному налогу, отличные от тех, которые прописаны в НК РФ (п. 2 ст. 399 НК РФ).

Как оформить налоговую льготу пенсионеру

Для того, чтобы льгота по имущественному налогу была предоставлена пенсионеру, он должен направить соответствующее заявление в любую налоговую инспекцию по своему выбору (п.6 ст.407 НК РФ). Форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам размещена на сайте ФНС . Его нужно заполнить и передать в налоговый орган лично либо через представителя. Также заявление можно направить по почте или через Личный кабинет налогоплательщика в электронном виде.

Если у пенсионера несколько имущественных объектов, то он может подать в инспекцию уведомление о выборе того из них, в отношении которого желает получить льготу. Уведомление (утв. Приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/280@ ), поданное до 1 ноября текущего года, будет учтено при расчете налога за этот текущий год. В отсутствие уведомления льгота будет предоставлена по тому объекту недвижимости, по которому начислена максимальная сумма налога.

Однако льготы пенсионерам не ограничиваются налогом на имущество физических лиц.

Льготы пенсионерам по земельному и транспортному налогу

Налоговые льготы для пенсионеров на недвижимость - это льготы не только по налогу на имущество, но и по земельному налогу. Земельный налог также относится к местным налогам. По нему на сегодняшний день «федеральных» льгот для пенсионеров нет. Однако такие льготы могут быть установлены на уровне муниципальных образований, иначе говоря местными властями (

В последнее время появилось большое количество информации об изменении порядка расчета граждан. Новый метод приведет к росту ежегодных платежей. Эта проблема остро интересует людей, находящихся на пенсии, поскольку любое увеличение платежей, в первую очередь, отражается на кошельке данной группы населения.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

О каком сборе идет речь?

Налог на имущество физических лиц регулируется главой 32 Налогового кодекса РФ, которая носит рамочный характер. Он относится к местной категории платежей и его отдельные характеристики устанавливаются решениями муниципальных властей. Исключение составляют города федерального значения: Москва, Севастополь, Санкт-Петербург, где параметры платежа регулируются региональными законами.

Нужно ли платить пенсионерам?

Исключение могут составить лишь пожилые люди, которым жилье предоставлено по договору либо заключившие договор ренты (в этом случае платеж вносит рентодатель).

Статьей 407 НК РФ установлен перечень лиц, имеющих основания для получения послаблений. Пунктом 10 ч. 1 этой нормы пенсионеры освобождены от его внесения в казну.

Объекты недвижимости, на которые распространяется льгота

Применить освобождение от уплаты налога на имущество получится не ко всем объектам. Наряду с перечнем лиц, обладающими льготами статья 407 Налогового кодекса устанавливает и виды имущества, к которым она может быть применена.

Предусматриваются следующие объекты:

жилой дом;
комната или квартира;
помещение, используемое для творческой или музейной деятельности, включая жилые дома и квартиры;
дачные дома площадью до 50 кв. м. включительно, расположенные на земельных участках для занятия садоводством и огородничеством;
место для машины или гараж.

Льгота может быть получена в отношении единственного объекта каждой из представленных выше категорий. Это означает, что теоретически пенсионер может быть освобожден от 5-ти платежей. Закон отождествляет комнату и квартиру. В случае наличия в собственности того и другого, пожилым гражданам придется заплатить налог за один из объектов.

Аналогична ситуация и в случае одновременного обладания гаражом и местом на подземном паркинге. А при наличии квартиры и жилого дома льготными будут оба объекта.

Законодатель устанавливает и виды имущества, на которые не распространяется льготный режим:

если имущества превышает 300 млн. рублей;
если в собственности находятся офисные и торговые помещения в деловых центрах;
на любые нежилые помещения, используемые для ведения бизнеса, согласно .

Большинство квартир и домов стоят меньше 300 млн. руб., но в случае с таким объектом, как просторная квартира в центре Москвы, даже собственнику-пенсионеру придется оплатить налог.

Бывают случаи, когда нежилые помещения переоборудуются под проживание граждан, но документального переоформления не происходит. В такой ситуации налоговый орган будет руководствоваться формальными данными кадастра, в которых может быть указано что угодно.

В результате может оказаться, что место проживания гражданина номинально предназначено для размещения точек общественного питания или офисов и в освобождении от платежа будет отказано.

Порядок получения льготы

Право на получение льготы не означает обязанности государства устанавливать ее для каждого пенсионера в автоматическом порядке. Для оформления освобождения от внесения налога потребуется пройти специальную процедуру. Закон (ч.6 ст. 407 НК РФ) устанавливает обязательное обращение гражданина-льготника в налоговую инспекцию по месту своего жительства с заявлением о предоставлении льготы.

Для пожилого человека формулировки закона могут быть слишком непонятны, поэтому проще будет подготовить визит в налоговый орган согласно следующему алгоритму:

В первую очередь, следует изучить документы на свою недвижимость (кадастровый паспорт и ). Вид и назначение объектов недвижимости должны попадать в льготную категорию.
Если однотипных объектов налогообложения несколько, следует выбрать тот, в отношении которого будет действовать освобождение от налога.
Далее следует сделать копии документов на недвижимость, своего паспорта и пенсионного удостоверения. Они, как и документы должны быть читаемы. В противном случае гражданин рискует получить отказ в удовлетворении своего требования до предоставления бумаг надлежащего качества.

Поездку в налоговую инспекцию лучше планировать с утра, чтобы избежать обеденных перерывов. Это мероприятие состоит из следующих этапов:

Сначала необходимо обратиться к информационному консультанту, который подскажет, в какое окно обратиться и поможет получить талон электронной очереди, в случае ее использования.
При сдаче документов от гражданина потребуют заполнения заявления по специальной форме о получении налоговой льготы, данные в которую можно внести самостоятельно, либо обратившись в платную службу, оказывающие такие услуги (обычно она находится на территории инспекции). Заявление можно оформить заранее, загрузив форму из «Интернета», в чем пожилому гражданину может помочь любой родственник или знакомый, умеющий использовать сеть.
В случае, если в собственности гражданина находится несколько однотипных объектов недвижимости, то, наряду со всем пакетом документов подается и уведомление о выбранных объектах, подлежащих льготированию. Оно подготавливается таким же способом, как и указанное в предыдущем пункте заявление. Оба этих документа желательно оформить в 2-х экземплярах. Уведомление может не подаваться, если в собственности у гражданина находится один объект недвижимости. В случае, когда их больше и при отсутствии указанного документа либо при обращении после 1 ноября отчетного года, налоговый орган освободит пенсионера от внесения наибольшего платежа.
Если с документами все в порядке, инспектор принимает их. На 2-м экземпляре заявления и уведомления он должен поставить отметку о принятии, что будет служить доказательством обращения гражданина для освобождения от имущественного налога.
По общему правилу срок рассмотрения обращения составляет 30 дней, по истечении которых налоговая инспекция уведомляет гражданина об установлении льготы или об отказе в ней.

Такой порядок начал действовать с 2015 года. В ситуациях, когда льготный режим действовал до этой даты, обращение в инспекцию не потребуется: освобождение от уплаты будет предоставлено автоматически.

Подать заявление возможно и посредством почтового отправления, а также посетив сайт инспекции.

Что делать с излишне уплаченным налогом?

Не все пенсионеры обращаются с требованием о предоставлении льгот сразу после достижения возраста 55 или 60 лет и могут продолжать годами исправно вносить платежи.

После получения обращения об освобождении от налога служащие инспекции обязаны осуществить перерасчет излишне уплаченных сумм. Они подлежат возврату согласно статье 78 НК РФ путем предоставления заявления налогоплательщика.

В этом случае важно подать его как можно быстрее, поскольку получить обратно можно только те средства, которые были уплачены не ранее 3-х лет до такого обращения.

Могут ли не платить налог на квартиру военные?

Закон освобождает от внесения этого платежа следующий ряд категорий граждан, которые связаны с военной службой:

военные пенсионеры, а также военнослужащие, уволенные по состоянию здоровья или в результате сокращения личного состава, прослужившие не менее 20-ти лет;
если они уволены в связи с 1 или 2 группой инвалидности, то правило о продолжительности службы не действует;
лица, участвовавшие в афганской войне либо в других конфликтах;
военные, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия либо ликвидировавшие последствия аварий на ядерных объектах МО;
члены семей военных, потерявших своего кормильца.

Порядок предоставления и оформления льгот по налогу на имущество для этих категорий такой же, как и для пенсионеров.

Возможно ли снизить налог на 2-ю квартиру?

Статьей 403 НК предусмотрено предоставление следующих , которые предоставляются в виде «необлагаемых метров»:

из рассчитываемой для платежа площади квартиры вычитается 20 кв. м;
в отношении комнаты эта площадь составляет 10 кв.м;
для жилых домов этот параметр 50 кв. м.

В случае с единым недвижимым комплексом, в который включено хотя бы одно жилое помещение, вычет составит 1 млн. рублей.

Муниципальные власти могут увеличить размер вычета

Для успешного снижения налогового бремени пенсионеру достаточно будет разобраться с документами на жилье, обратиться в налоговую инспекцию и получить существенную экономию своих, без того ограниченных средств. Процедура весьма доступна и не потребует существенных временных затрат.

В моей собственности находятся квартира и дом с земельным участком в деревне. Мне 62 года, я пенсионерка. Ежегодно мне приходят письма с квитанцией об уплате налога за собственность на жилье и землю. Я их плачу. У моего знакомого в г.Белорецке тоже в собственности квартира, и он также пенсионер, но с него налоги не берутся, т.к. он пенсионер и по закону с пенсионеров налоги взиматься не должны. Прошу разъяснить, правомерно ли с меня берутся налоги и если нет, то на какие нормативные акты мне сослаться либо какие документы в ИФНС предоставить, чтобы налоговая инспекция перестала взимать с меня, пенсионерки, налоги?

До 1 января 2015 г. порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом РФ от 09.12.1991 № 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц". Налогоплательщиками признаются физические лица - собственники жилых домов, квартир, дач, гаражей и иных строений, помещений и сооружений.

Новый вычет будет применяться уже при исчислении земельного налога за 2017 год.

к меню

Сервис налог.ру позволяет узнать ставку имущественного налога и льготы в любом регионе России.

к меню

Какие документы нужны для предоставления льготы? В какой срок их нужно подать в налоговую инспекцию?

Для получения льготы по налогу на имущество физических лиц надо подать заявление о предоставлении льготы и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу.

Представить их можно по выбору в налоговый орган либо по месту жительства, либо по месту нахождения объекта недвижимости. Получить льготу можно только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, то есть одной квартиры, одного дома и т. п.

Поэтому если объектов одного вида несколько, то собственник недвижимости должен еще и уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых он хочет получить льготу, до 1 ноября года, за который уплачивается налог. Форма уведомления, которое подает владелец имущества, скоро должна быть утверждена ФНС России.

Если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представит уведомление о выбранном объекте налогообложения, налоговую льготу ему предоставят в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

к меню

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен с 1 октября на 1 декабря

Одна из поправок касается сроков уплаты налога на имущество, транспортного и земельного налогов для физических лиц. С 2016 года перечисленные налоги нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года , следующего за истекшим налоговым периодом.

Уровень социального обеспечения большинства людей пожилого возраста с трудом можно назвать достаточным.

Вопрос о том, какие не платят пенсионеры, очень актуален при выходе на заслуженный отдых и даже задолго до окончания трудовой деятельности.

Предоставление льгот этой категории граждан является частью государственной программы по защите наиболее уязвимых слоев населения, обеспечения их прав, в том числе на достойный уровень жизни.

Освобождение от налоговой обязанности - важный инструмент социально-экономической политики, прежде всего с точки зрения моральной и финансовой составляющей.

Навигация по статье

Правовые аспекты и характеристика обнуленного имущественного налога

Одна из главных привилегий для пенсионеров регламентирована статьями 401 и 407 Налогового кодекса. В 2016 году оплата рассматриваемого этой категорией граждан не предусмотрена. Основания назначения или получения пенсии роли не играют, как и факт продолжения трудовой деятельности на момент обращения.

Помимо федерального налогового законодательства имущественные льготы могут приниматься на уровне каждого региона.

Перечень видов собственности, не подлежащих налогообложению:

жилые дома
квартиры или отдельные комнаты в них при наличии соответствующих правоустанавливающих документов
гаражи и машиноместа
постройки нежилого типа, площадью не больше 50 кв. м., отведенные для личного пользования, ведения своего хозяйства, жилого дома
отдельные категории помещений, такие как ателье, мастерские, библиотеки, галереи, музеи, которые не относятся к государственным

Нововведением является ограничение количества объектов - льгота распространяется только на один из каждого вида. Ранее количественный показатель недвижимости значения не имел. Например, в собственности находятся дом, гараж и ателье - по всем трем позициям оплата налога не производится.

Если же пенсионер одновременно имеет две квартиры, то льгота применяется только в отношении одной из них.

Оформление вычета при наличии нескольких имущественных объектов одного типа предусматривает подачу заявления и предоставление удостоверяющих личность и статус документов (паспорт и пенсионное удостоверение).

Крайний срок - 1 ноября, после чего льгота автоматически будет применена к объекту, у которого наивысшая стоимость налогообложения. Это превентивная мера для пресечения попыток некоторых граждан избежать дополнительных расходов путем оформления собственности на пожилых родственников.

Существует два главных условия, позволяющих воспользоваться имущественным налогом. Первое - именно пенсионер должен обладать правом собственности на объект налогообложения и иметь соответствующие документы, имеющие юридическую силу. Второе - такое имущество не должно каким-либо образом использоваться в процессе предпринимательской деятельности.

Освобождение от обязанности платить имущественный налог является ощутимым финансовым бонусом для пенсионеров и гарантией защиты их прав.

Льготные условия владения собственным участком земли

Отвечая на вопрос, какие налоги не платят пенсионеры в России, правильным будет обозначить земельные льготы.

На общегосударственном уровне пенсионеров в списке лиц, которые не должны вносить плату за свои земельные владения, нет.

Для того, чтоб выяснить наличие соответствующего правового акта, достаточно обратиться в местный орган или администрацию.

Воспользоваться льготой можно только в заявительном порядке, предоставив документы о подтверждении категории. Каждый муниципальный орган самостоятельно определяет порядок и основания установления такого рода налоговых послаблений.

Льгота распространяется только на объекты, которые находятся в бессрочном пользовании, личной собственности или унаследованы. Они обязательно должны располагаться в пределах территории муниципалитета, в который обращается заявитель.

Арендуемые пенсионерами или находящиеся в безвозмездном срочном пользовании земельные участки относятся к категории необлагаемых налогом. Если объектом владеют несколько лиц на праве долевой собственности, предоставление льготы рассматривается отдельно по каждому человеку.

Так, например, в Санкт-Петербурге согласно нормативным актам объекты площадью до 2,5 тыс. кв. м. не подлежат налогообложению. В Перми это цифра значительно меньше - участки до 600 кв. м.

Которые владеют земельным участками, могут быть освобождены от уплаты соответствующего налога только в случае, если это закреплено региональной законодательной базой.

Льготы представителям силовых структур, которые завершили службу по выслуге лет

Для сотрудников ОВД актуален вопрос, какие налоги не платят пенсионеры в МВД и на что можно рассчитывать, окончив трудовую деятельность по объективным причинам. Законодателем закреплены следующие позиции:

обнуление имущественного налога на один объект каждого вида собственности (один гараж, одна квартира, одна машина и т. д.)
отсутствие подоходного налога на установленный размер пенсионного обеспечения
освобождение от обязательных платежей за земельный участок по компенсационному принципу. В Санкт-Петербурге, например, пенсионеры этой категории не обязаны платить налог независимо от размера объекта
транспортные льготы в нескольких регионах (Ленинградская, Свердловская, Пермская и некоторые другие области)
освобождение от подоходного налога единовременных жилищных и компенсационных выплат

МВД, продолжающие работать, имеют право воспользоваться налоговым вычетом из НДФЛ в сумме 2 млн. руб. в случае приобретения квартиры или строительства дома, 3 млн. руб. в рамках программы целевого кредитования по выплаченным фактически процентам, 1 млн. руб. если продают собственный объект недвижимости. Такая льгота имеет единоразовый характер.

Следствием несвоевременной подачи документов является ограничение, при котором перерасчет будет возможен только по письменному заявлению и за период не более трех лет.

Представители МВД, покидая службу по выслуге лет, имеют возможность воспользоваться всеми ключевыми льготными условиями, перечень и объем которых зависит от стажа, должности, звания, личных заслуг и региона.

Налоговый вычет для пенсионеров, которые продолжают работать

Всем, кто платит подоходный налог, предоставляется право переноса суммы остатка вычетов по нему на предыдущие периоды. Например, пенсионер приобрел дом или и ему разрешено вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ. Этим правом могут воспользоваться те, кто вышел на заслуженный отдых совсем недавно и в предшествующие годы имели заработок.

Принцип действия следующий. Имущественные вычеты распространяются на приобретенные или построенные объекты недвижимости, в том числе квартиры, дома и доли в них, земельный участки с имеющимся строением или без, а также на уплаченные проценты по целевым займам и кредитным программам.

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса такая преференция распространяется только на период, равный трем годам до даты образования переносимого остатка. Размер налоговой льготы зависит от суммы произведенных затрат.

Предоставляемое государством право вернуть часть средств, потраченных работающим пенсионерами на приобретение недвижимости - это эффективный способ избежать двойного налогообложения.

Освобождение от налога на транспорт

Пенсионеры, которые являются владельцами автомобилей, мотоциклов и т. д. могут получить льготы только если на уровне региона их проживания принято соответствующее решение уполномоченного органа.

Транспортный налог является муниципальным.

Исключение из общего правила составляют , специально оборудованные для инвалидов, и средства передвижения, полученные от социального органа с мощностью двигателя не выше 100 л/с.

В этом случае налог уплачивать не нужно ни при каких условиях (ст. 358 Налогового кодекса).

Владельцы автомобилей мощностью двигателя более 150 л/с могут рассчитывать по общим стандартам только на частичное освобождение от налогов.

Льгота распространяется только на одно транспортное средство по усмотрению владельца. Остальные объекты, зарегистрированные на имя пенсионера, подлежат налогообложению на общих основаниях. Это также одна из предупредительных мер уклонения недобросовестных субъектов от обязательств.

Воспользоваться льготой только в заявительном порядке, предоставив документы, подтверждающие личность и статус.

Примеры действующих в 2016 году преференций. Региональное законодательство Санкт-Петербурга регламентирует право пенсионеров не уплачивать налог, если в их владении находятся:

легковой автомобиль до 1991 года с мощностью двигателя до 150 л/с включительно
водное средство мощностью до 30 л/с, кроме гидроциклов и парусно-моторных судов

В Новосибирске для пенсионеров по возрасту предоставлено право не платить налог за мотоциклы и мотороллеры. В столице для данной категории лиц такие льготы не предусмотрены.

Узнать, полагаются ли преференции для конкретного пенсионера, на которого зарегистрировано транспортное средство, а также реализовать такое активное право можно непосредственно обратившись в орган налоговой службы по месту жительства.

Необлагаемые налогами доходы пенсионеров

Статья 217 Налогового кодекса содержит исчерпывающий перечень финансовых поступление, не облагаемых НДФЛ:

все виды пенсий, а именно государственное обеспечение, накопительные, и все виды фиксированных выплат к ним, доплаты социального характера
компенсационные выплаты стоимости путевок в санаторные, курортные и рекреационные учреждения
суммы на лечение и медицинское обслуживание сотрудников, которые вышли на пенсию в связи с инвалидностью или после достижения соответствующего возраста
срочные социальные выплаты
подарки и помощь назначения, которые были предоставлены пенсионерам как бывшим сотрудникам предприятий и учреждений
возмещение средств, потраченных на приобретение лекарств и медицинских препаратов бывшими работодателями
суммы адресной помощи.

Обязательное условие, закрепленное ст. 217 кодекса - денежный лимит составляет 4 тыс. руб. в год.

Освобождение от подоходного налога основных позиций доходов пенсионеров является действенным инструментом в механизме обеспечения их прав и интересов как одной из наиболее уязвимых категорий в финансовом плане.

Эффективной мерой защиты и существенной финансовой поддержкой на федеральном или региональном уровне является полное или частичное освобождение пенсионеров от уплаты отдельных видов налогов, в том числе имущественного и транспортного. Этот активный вид прав имеет заявительный характер и может быть ограничен, а значит предполагает регулярное личное подтверждение намерений воспользоваться привилегиями.

О налоговых изменениях для пенсионеров — на видео:

Detect language Afrikaans Albanian Arabic Armenian Azerbaijani Basque Belarusian Bengali Bosnian Bulgarian Catalan Cebuano Chichewa Chinese (Simplified) Chinese (Traditional) Croatian Czech Danish Dutch English Esperanto Estonian Filipino Finnish French Galician Georgian German Greek Gujarati Haitian Creole Hausa Hebrew Hindi Hmong Hungarian Icelandic Igbo Indonesian Irish Italian Japanese Javanese Kannada Kazakh Khmer Korean Lao Latin Latvian Lithuanian Macedonian Malagasy Malay Malayalam Maltese Maori Marathi Mongolian Myanmar (Burmese) Nepali Norwegian Persian Polish Portuguese Punjabi Romanian Russian Serbian Sesotho Sinhala Slovak Slovenian Somali Spanish Sundanese Swahili Swedish Tajik Tamil Telugu Thai Turkish Ukrainian Urdu Uzbek Vietnamese Welsh Yiddish Yoruba Zulu

Afrikaans Albanian Arabic Armenian Azerbaijani Basque Belarusian Bengali Bosnian Bulgarian Catalan Cebuano Chichewa Chinese (Simplified) Chinese (Traditional) Croatian Czech Danish Dutch English Esperanto Estonian Filipino Finnish French Galician Georgian German Greek Gujarati Haitian Creole Hausa Hebrew Hindi Hmong Hungarian Icelandic Igbo Indonesian Irish Italian Japanese Javanese Kannada Kazakh Khmer Korean Lao Latin Latvian Lithuanian Macedonian Malagasy Malay Malayalam Maltese Maori Marathi Mongolian Myanmar (Burmese) Nepali Norwegian Persian Polish Portuguese Punjabi Romanian Russian Serbian Sesotho Sinhala Slovak Slovenian Somali Spanish Sundanese Swahili Swedish Tajik Tamil Telugu Thai Turkish Ukrainian Urdu Uzbek Vietnamese Welsh Yiddish Yoruba Zulu

Text-to-speech function is limited to 100 characters

Задайте свой вопрос в форму ниже

Еще по этой теме: