Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок - что делать? Таким вопросом озадачивается чуть ли не каждый второй россиянин, желающий получить вычет по НДФЛ, так как на деле ситуация с выплатами происходит несколько иначе, как описано в законе.

Каждому работающему гражданину РФ полагается данная выплата, если он приобрел недвижимость.

Каким может быть возврат налога? В размере 13% — ровно столько человек платит ежемесячно при получении заработной платы. Начинается процедура с предоставления документов и декларации, подтверждающих право на вычет. Далее учреждение должно действовать в соответствии с прописанными в законодательстве нормами. Рассмотрим, в каких случаях ИФНС действительно задерживает выплаты, а в каких нет.

Сроки

Если после камеральной проверки налоговым органом подтверждена сумма, то перечисление происходит следующим образом:

При подаче заявления на возврат после проверки декларации 3-НДФЛ, то не позже 1 месяца (30 календарных дней) со дня принятия налоговым органом этого заявления;
Если заявление было подано одновременно с декларацией, то придется подождать 4 месяца. Первые 3 месяца происходит проверка декларации, а последний, четвертый, проверка заявления.

Действия налогоплательщика

Если своевременно не выплачивается вычет на квартиру, следует поступить одним из указанных далее способов:

Позвонить непосредственно в ИФНС, связавшись с отделом урегулирования задолженности, задаем вопрос, почему учреждение задерживает возврат имущественного вычета. Как правило, этого достаточно, чтобы сотрудники налоговой поспешили с перечислениями.
Если и после телефонного звонка ИНФС не возвращает вычет, пишется заявление с претензией. Шапка документа составляется в утвержденной форме, а в самом тексте необходимо указать, когда вы подавали декларацию и заявление, и было принято положительное решение.

Вторым путем можно пойти сразу, выяснив, почему не перечисляют налоговый вычет за квартиру. Сделать это можно как при личном обращении, так и через сайт. Чтобы ускорить процесс, лучше самостоятельно отправиться в налоговую, подать заявления, получив в ответ отметку о принятии его на рассмотрение.

Если снова проходит 10 дней, а деньги все равно задержали без объяснения причин, возможно написать жалобу в центральное отделение ИФНС.

Моральный ущерб

Не все налогоплательщики знают, что если перечисление не происходит в установленный срок, то налоговая обязана возместить понесенный ущерб. Начисление суммы происходит следующим образом: сумма денежного возврата умножается на количество фактических дней просрочки, далее умножается на ставку рефинансирования ЦБ и делится полученный результат на 360 дней.

На практике сотрудники ИФНС «забывают» о данной обязанности и просто не начисляют суммы за ущерб. Однако если задержка была не слишком длительной, не всегда есть смыл обращаться с требованием выплаты компенсации. Если задержка составила всего 10-14 дней, то моральный ущерб составит около 600 рублей. При его получении в конце года надо будет отчитаться как за доход и оплатить 13%. Не всегда суета, связанная с возникающими обязанностями из-за получения этого ущерба, оправдывает его сумму.

Жалобу в УФНС своего региона все равно рекомендовано относить лично. Также перед тем, как составлять претензию на невыплаченную сумму налога в установленный срок, следует проверить документы, подтверждающие правильность заполнения реквизитов. Зачастую налогоплательщики сами совершают ошибки в указании расчетного счета, а потом ждут, когда произойдет поступление.

Если есть переплата НДФЛ

С 2017-го года налоговые руководствуются письмом Минфина, в котором значится, что суммы излишне уплаченного НДФЛ будут возвращаться только после проверки декларации при сдаче ее перед получением вычета. В 2018-м году будут действовать те же требования, соответственно при наличии данной проблемы необходимо составить еще одно заявление и сдать его одновременно с заявкой на вычет.

Если отказали

В отношении имущества налогоплательщиком была подана декларация, но налоговой было отказано в вычете, то шанс получить НДФЛ вычет все-таки есть. Сначала необходимо узнать, почему состоялся отказ - неправильно составлена декларация по НДФЛ, неверно указан счет налогоплательщика или по иной причине. Инспекция должна дать расширенный ответ, а далее следует действовать по его результатам.

Зачастую достаточно переделать документы или составить жалобу. Налоговая должна будет пересмотреть обращение, и в случае положительного решения пересчитать сумму вычета исходя из размера уплаченного НДФЛ.

Вывод

Многие люди забывают, что получение всех видов вычетов по налогу на доходы физических лиц является законным правом каждого работающего гражданина. По этой причине следует внимательно собирать необходимые документы, грамотно составлять заявление, и разумно отстаивать свои права. Если даже после жалоб не приходят деньги на счет, имеет смысл обратиться в суд, предоставив все необходимые доказательства. Суд в таких случаях практически всегда принимает сторону налогоплательщиков.

Общеустановленный срок возврата налогового вычета зависит от момента представления соответствующего заявления налогоплательщиком и скорости проведения камеральной проверки . Какими законодательными нормами регулируется продолжительность контрольных мероприятий? По каким причинам налоговики могут задержать перечисление средств налогоплательщику? Все особенности относительно сроков возврата денег по налоговым вычетам рассмотрены далее.

Нормативные сроки выплат по возврату налогового вычета

Если трактовать налоговый вычет, как образовавшуюся переплату по НДФЛ, для определения срока возврата необходимо ознакомиться с требованиями ст. 78 НК. В п. 6 указанной нормы установлен месячный период для возврата переплаченных налоговых сумм. Основанием для подобных действий служит письменно составленное заявление налогоплательщика. За отправную точку берется момент представления физлицом документа в ИФНС по месту учета гражданина.

Однако на основании решения уполномоченного сотрудника ФНС и без участия руководящих лиц налоговой инспекции установление факта излишней оплаты любого налога, включая подоходный, проводится только после выполнения контрольных мероприятий. Соответственно, срок возврата средств автоматические пролонгируется на длительность камеральной проверки имеющихся у налоговиков сведений. Фактически положительное решение о возврате принимается только в том случае, когда в ходе камералки не было выявлено никаких ошибок и несоответствий в данных.

Срок возврата налогового вычета после камеральной проверки

Так через сколько дней после камеральной проверки перечисляют деньги? Для ответа обратимся к п. 2 ст. 88 НК, где четко указано, что подобная процедура проводится ИФНС в течение 3 мес. с момента представления налоговой декларации или расчета. То есть, общий срок, в течение которого производится возврат средств, начинается с даты представления физлицом заявления, и длится с учетом камеральной проверки всего 4 месяца.

Примером получения денег по вычету может являться возврат за обучение, лечение (по ст. 219 НК) или при покупке имущества (по ст. 220 НК). Для оформления от налогоплательщика потребуется предоставить не только заявление , но и ряд других документов, включая договора, расходные чеки/квитанции, свидетельства о рождении, декларации 3-НДФЛ и т.д. После завершения камералки уполномоченное лицо ИФНС составляет уведомление о перечислении средств или отказ с обязательным обоснованием причины.

Обратите внимание! Если налоговым органом вынесено положительное решение, но фактически сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации не соблюдены, налогоплательщик вправе обжаловать бездействие сотрудников ФНС. Согласно п. 10 ст. 78 при нарушении установленных сроков на сумму невозвращенных вовремя денег должны начисляться компенсационные проценты за каждый календарный день.

Срок возврата имущественного налогового вычета

Общий срок возврата налогового вычета при покупке квартиры совпадает с приведенным выше порядком. При этом исковой срок действия такого вычета законодательно никак не ограничивается, но возмещаться будет только НДФЛ за 3 года, предшествующих году подачи документов на возврат. То есть, если человек приобрел жилье в 2012 году, но решит воспользоваться своим правом на вычет и подаст все обязательные документы (самостоятельно или через работодателя) только в 2017 году, государство вернет ему налоги за 2014-2016 гг. За более ранние периоды сделать возврат уже не получится.

А.В. Овсянникова, эксперт по налогообложению

Право на НДФЛ-вычет ИФНС подтвердила, а деньги так и не пришли: как быть?

Далеко не всегда получение денег по заявленному НДФЛ- вычету (имущественному/социальному/стандартному) проходит гладко. Давайте разберемся с ситуацией, когда вы представили в инспекцию декларацию с необходимыми документами, налоговики, проверив эту декларацию, подтвердили ваше право на вычет, но деньги в срок вам так и не поступили.

О результатах камеральной проверки вашей декларации и, следовательно, о том, вернут ли вам деньги, вы узнаете, получив из ИФНС сообщение о результатах рассмотрения вашего заявления о возврате НДФЛ, которое налоговики обязаны направить вам в течение 15 рабочих дней с момента представления заявления или окончания камеральной проверки деклараци ипп. 8, 9 ст. 78 НК РФ . Правда, присылают такое извещение налоговики не всегда, поэтому вы можете:

<или> позвонить инспектору, проводившему камеральную проверку;
<или> воспользоваться на сайте УФНС своего региона сервисом «Узнай о завершении проверки декларации о доходах 3-НДФЛ».

Как показывает практика, лучше все-таки позвонить в ИФНС. Да и онлайн-сервис есть не во всех регионах.

Срок возврата НДФЛ

О результатах камеральной проверки декларации вы можете узнать в режиме онлайн на сайте УФНС вашего региона. Например, в Москве: сайт УФНС по г. Москве → Электронные услуги → Электронные услуги УФНС по г. Москве → Узнать о завершении проверки декларации о доходах 3-НДФЛ

Итак, налоговики, приняв положительное решение по вашему заявлению о возврате НДФЛ, должны перечислить вам деньги:

<если> заявление на возврат налога вы подавали уже после завершения камеральной проверки декларации по форме 3-НДФЛ, то не позднее 1 месяца с момента получения этого заявления ИФНСп. 6 ст. 78 НК РФ ;
<если> заявление на возврат налога вы подавали вместе с декларацией, то не позднее 4 месяцев с момента представления декларации (3 месяца на проведение камеральной проверки + 1 месяц на возврат НДФЛ)п. 2 ст. 88 , п. 6 ст. 78 НК РФ . Ведь месячный срок на возврат налога начнет течь только по завершении камеральной проверки декларации, в которой заявлен выче тПисьмо ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@ .

Если указанные сроки возврата прошли, а деньги так и не поступили, начинайте действовать.

Ваши действия при непоступлении денег

В каждой инспекции свои негласные правила работы. Поэтому дать какой-то универсальный рецепт, как ускорить получение денег, достаточно проблематично. Мы расскажем вам, как можно действовать, а вы выбирайте сами, что вам больше подходит.

ДЕЙСТВИЕ 1. Звоним в ИФНС. Позвоните в отдел, занимающийся налоговыми расчетами (как правило, это отдел урегулирования задолженности), и узнайте, почему деньги до сих пор к вам не поступили. Скорее всего, по телефону вам ответят, что деньги отправлены. И даже если на самом деле это не так, инспекторы, поняв, что вы мониторите этот вопрос, постараются побыстрее оформить документы на перечисление денег.

ДЕЙСТВИЕ 2. Пишем заявление в ИФНС. Если после звонка в инспекцию примерно в течение недели деньги вам не пришли, то напишите заявление следующего содержания.

Начальнику ИФНС России № 30 по г. Москве
от Степановой О.М.
ИНН 773059316970,
зарегистрированной по адресу:
121170, г. Москва, ул. Поклонная, д. 8, кв. 25
телефон: 8-925-526-79-32

Заявление

Мною 22.04.2013 были поданы декларация по НДФЛ за 2012 г. (с заявленной суммой имущественного вычета в размере 2 000 000 руб.) и заявление на возврат излишне уплаченной в 2012 г. суммы НДФЛ в размере 260 000 руб.

15.08.2013 мне пришло извещение о принятом решении о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ в размере, указанном в моем заявлении. Однако по состоянию на 02.09.2013 деньги мне возвращены не были, тем самым ИФНС нарушила положения п. 6 ст. 78 НК РФ.

Прошу разобраться в сложившейся ситуации, а также перечислить причитающуюся мне сумму в кратчайшие сроки. В противном случае я буду вынуждена обратиться с жалобой в УФНС по г. Москве.

Кроме того, напоминаю об обязанности ИФНС выплатить мне проценты за нарушение сроков возврата излишне уплаченного налога в соответствии с положениями п. 10 ст. 78 НК РФ.

О.М. Степанова

Если ИФНС не известила вас о принятом решении о возврате/отказе, обязательно укажите на это в своем заявлении.

Удобнее всего направить заявление через Интернет, воспользовавшись на сайте УФНС своего региона сервисом «Обращение в УФНС (ИФНС)» в разделе «Электронные услуги».

Также вы можете подать заявление лично в ИФНС либо отправить его по почте.

Если же будете отправлять его по почте, обязательно направляйте письмо с уведомлением и описью вложения.

Как правило, после такого заявления деньги очень быстро поступают к заявителю.

ДЕЙСТВИЕ 3. Пишем жалобу в УФНС своего региона. Если реакции от налоговиков не последовало примерно по прошествии недели после подачи вами заявления о неполучении денег, подайте жалобу в УФНС своего региона, в которой подробно опишите всю ситуацию.

Подать жалобу можно также через сервис на сайте УФНС, лично или по почте.

«Компенсация за моральный ущерб»

Нарушив срок возврата налога, налоговики должны выплатить вам проценты, сумма которых рассчитывается следующим образо мп. 10 ст. 78 НК РФ :

1п. 2 Постановления Пленума ВС № 13, ВАС № 14 от 08.10.98

Чаще всего налоговики без напоминания об этой их обязанности проценты не выплачивают. Поэтому вы должны сами определиться, нужна ли вам данная «компенсация». Ведь, например, если налоговики просрочили на 10 дней возврат 260 000 руб. (2 000 000 руб. (максимальный размер имущественного вычета) х 13%), то сумма набежавших процентов составит всего 596 руб. При этом вам придется по итогам года, в котором вы получили проценты, подать декларацию и заплатить с этой суммы НДФЛПисьмо Минфина от 22.08.2013 № 03-04-05/34450 .

Конечно, можно утверждать, что полученная сумма процентов НДФЛ не облагается. В качестве аргумента можно провести аналогию с организациями, у которых полученные за несвоевременный возврат налогов проценты налогом на прибыль не облагаютс яподп. 12 п. 1 ст. 251 НК РФ . Но в любом случае это потраченные время и нервы. Стоит ли оно того, решать вам.

Если же вы твердо решили получить проценты, напишите соответствующее заявление в свою ИФНС.

Напоследок хотим дать совет. Не исключено, что ИФНС не возвращает вам деньги из-за того, что вы сами допустили ошибку при указании реквизитов, на которые нужно перечислить возвращаемый налог. Поэтому внимательно проверьте правильность всех указанных реквизитов в заявлении о возврате НДФЛ. И при необходимости подайте скорректированное заявление.

Некоторые сотрудники нашего журнала уже возвращали НДФЛ в связи с получением различных вычетов. И они хотят выразить свою благодарность московским ИФНС № 16, 18, 19, 23, 24, 25, 27, 28, 35, 43, подмосковным МИФНС № 1, 17 и 22, а также ИФНС по г. Кемерово и МИФНС России № 3 по Республике Татарстан за своевременный возврат денег по заявленным НДФЛ- вычетам.

Любого гражданина, исправно уплачивающего налоги, интересует вопрос: как долго ждать вычет по налогам после предоставления всех нужных официальных бумаг? Актуальны и проблемы сроков возврата вычета после сдачи декларации, сроков зачисления денег после камеральной проверки, выплат налоговых вычетов после оформления и отправки заявления. Конечно, многих налогоплательщиков волнует вопрос о том, как выяснить конкретное время зачисления. Сегодня мы рассмотрим вопросы о времени возврата налогового вычета, узнаем, на чем он основывается, и поясним, как быть, если деньги не зачислили.

Принцип действия налогового вычета

Эта привилегия доступна не любому человеку: использовать ее может лишь физическое лицо, признанное налоговым резидентом Российской Федерации. У гражданина должна быть официально зарегистрированная зарплата.

Кто не имеет права оформлять заявление на предоставление льгот:

безработные лица пенсионного возраста;
родители, находящиеся в декретном отпуске.

Отметим, что использовать эту налоговую льготу не могут еще и люди, состоящие на учете в службе занятости и получающие соответствующее пособие.

Когда необходимо посетить ответственные за эту проблему учреждения? Если вы попали в следующие ситуации:

покупали медикаменты;
платили за медицину или образование;
делали взносы на благотворительность;
приобретали или продавали недвижимость;
перечисляли деньги в ПФ или по ДМС.

Обратите внимание ! Возвращать могут только тот налог, что действительно поступал в бюджет. Следовательно, гражданин, уплачивающий налоги, не может запрашивать больше денег, чем он по факту уплатил государству.

Разновидности таких вычетов:

вычет социального плана: статья 219 НК РФ. Сюда можно включить налоговый вычет на лечение, обучение и так далее;
вычет стандартного плана: статья 218;
вычет инвестиционного плана: статья 219.1;
вычет имущественного плана: статья 220. Сюда можно отнести налоговый вычет за жилье: квартиру, дом, участок земли, процентные ипотечные взносы и по кредиту на строительство жилья.

Сроки рассмотрения и выплаты

Временной промежуток предоставления вычета посредством ИФНС после отправки всех необходимых бумаг состоит из таких этапов:

временной отрезок, требуемый на проверку декларации 3-НДФЛ;
временной период, затраченный на зачисление денеu по реквизитам гражданина.

Количество месяцев, спустя которые налоговая производит отчисление вычета, связано еще с датой оформления заявления о возврате суммы налога, оплаченного сверх нормы.

Обратите внимание ! Если вычеты вам предоставляет начальство, официальные бумаги, полученные от вас, изучаются в несколько другие временные отрезки, о которых мы тоже упомянем..

Как долго проходит проверка по вычету?

Давайте вначале разберемся с термином «камеральная налоговая проверка». Он означает проверку следования законам РФ о налогах и сборах на почве декларации по налогам и документации, направленной заявителем в ИФНС, бумаг, которыми обладает само налоговое учреждение.

Неважен способ подачи документации: при помощи онлайн ресурсов либо самостоятельная подача их для предоставления вычета на лекарства или лечебные мероприятия, или же с целью получения вычета по имуществу – время, отводимое на проверку, сохраняется единым.

Обратите внимание ! Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ производится компетентными сотрудниками ИФНС, которые следуют своим обязанностям по работе. Вынесения особого вердикта со стороны главы налогового учреждение не требуется.

Обозначим, как долго идет камеральная проверка декларации 3-НДФЛ относительно налогового вычета. На основании второго пункта статьи 88 Налогового кодекса нашей страны время, отводимое на анализ предоставленной документации, состоит из трех месяцев с даты отправки гражданином декларации.

Когда документ направляется с помощью обычной почты, мероприятия по анализу тоже длятся три месяца и стартуют с даты получения письма, а не с того дня, когда человек отправил официальные бумаги (Письмо Министерства финансов РФ от 19 июня 12-го года номер 03-02-08/52).

Обратите внимание ! Если в ходе проверки обнаруживаются недочеты в представленной декларации, либо выявляются несоответствия между данными, прописанными в документации, отправителя уведомляют о проблемах и требуют внести пояснения либо исправить ошибки и несоответствия. Разумеется, вследствие этого сроки проверки и возврата увеличиваются.

Срок проверки уточненной декларации

Когда до конца упомянутой нами проверки гражданин, уплачивающий налоги, направляет уточненную декларацию 3-НДФЛ, проверка бумаг, отправленных до этого, останавливается. Теперь сотрудники будут рассматривать уточненную декларацию. На это отводится три месяца.

Если человек вынужден был уточнить декларацию на основании требования ИФНС, время, отводимое на проверочные мероприятия декларации 3-НДФЛ в уточненной вариации, тоже составляет не более трех месяцев.

Срок предоставления вычета после отправки заявления

На основании действующих законов время на зачисление денег составляет месяц с даты предоставления налоговой отправленных бумаг. Важно помнить, что при оформлении вычета налогового плана, время, спустя которое вам его предоставят, связано с тем, когда именно вы отправили свое заявление с соответствующей просьбой. Изучим возможные варианты.

Сроки возмещения НДФЛ при практическом рассмотрении

Если смотреть на вопрос с практической точки зрения, то время, отводимое на зачисление налогового вычета, обычно составляет от полугода и более. Отметим: этот временной отрезок считается с дня написания заявления с соответствующей просьбой, которое лучше всего направить налоговому инспектору наряду с декларацией 3-НДФЛ. Если вы не отправите эту бумагу, а направите в налоговый орган лишь вычисления прибыли физлица, никаких зачислений на ваш адрес не последует.

Важные сведения

Нельзя не сказать, что если налоговые органы нарушат установленные законом сроки на возврат средств по налогам, то ежедневно начисляется пеня, основанная на объеме ставки Центробанка страны.

Если вам не вернули денежные средства вовремя, нужно защитить права налогоплательщика. Что для этого делают:

Когда возвращают вычет?

Гражданин, исправно вносящий налоги, вправе наряду с 3-НДФЛ отправить заявку на компенсацию налога, выплаченного сверх нормы. В такой ситуации срок зачисления налогового вычета при отправке заявления отсчитывается с даты подачи гражданином заявления на возврат определенной денежной суммы, однако не раньше, чем с даты окончания проверки декларации или с момента, когда эта проверка должна быть окончена на основании статьи 88 Налогового кодекса нашей страны. Это утверждается Письмом Министерства финансов России от 11 июля 14-го года номер 03-04-05/34120.

Обратите внимание ! Иными словами, когда вы вместе направите в ИФНС декларацию и заявку на возврат налога, то сроки предоставления налогового вычета длятся не более трех месяцев на проверку и не более месяца на зачисление денежной суммы по указанным реквизитам.

Срок возврата вычета, если заявление направлено после камеральной проверки

Иногда бывают ситуации, что налогоплательщик не отправляет заявление о возврате налога вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ и прочей документацией, связанной с налоговым вычетом. Тогда эту заявку нужно отправить в ИФНС по окончании камеральных проверочных мероприятий.

На протяжении какого времени получится вернуть вычет по налогам в такой ситуации? Временной промежуток с даты отправки декларации до зачисления средств на ваш счет увеличится. Вначале максимум 3 месяца длится камеральная проверка, а потом, когда вынесут положительный вердикт, нужно написать заявление о возврате средств в размерах налога, выплаченного сверх нормы. Когда налоговый орган получит заявку, на зачисление денег отводится не более месяца.

Обратите внимание ! На основании седьмого пункта статьи 78 Налогового кодекса заявление о зачете или компенсации суммы налога, выплаченного сверх нормы, подается в течение трех лет с момента внесения названных денежных средств. Если вычет оформляется на грани окончания сроков, заявка о возврате желаемых денежных средств должна направляться вместе с декларацией и прочими официальными бумагами, не ожидая, пока окончится проверка.

Срок зачисления денежных средств по вашим реквизитам связан с вопросами по вашей документации, возникающими у сотрудников налогового органа, от времени подачи заявки на возвращение налога.

Подытожим сроки зачисления денег относительно налога, выплаченного сверх нормы. Основываемся мы на моменте отправления документации и завершения камеральных проверочных мероприятий.

Когда заявку на компенсацию налога вы направили наряду с декларацией, время на выплату данного вычета с даты отправки длится максимум 4 месяца.
Когда прошение о компенсации излишне выплаченного налога подается по завершении камеральной проверки, то время, спустя которое придут денежные средства, связано от быстроты оформления заявления после всех мероприятий по проверке (три месяца на проверку, временной промежуток, отведенный на написание, отправку и получение заявления, месяц на зачисление денег).

Разберемся, спустя какое время с момента завершения проверочных мероприятий зачислят деньги в ситуациях, при которых заявление на компенсацию переплаченного налога отправляют в налоговый орган наряду с декларацией по форме 3-НДФЛ. Денежные средства зачислят спустя месяц по окончании проверки.

Обратите внимание ! Если заявку направили в ИФНС по завершении камеральных проверочных мероприятий, то время, отводимое на компенсацию излишне уплаченных денег, состоит из промежутка, отведенного на составление и отправление заявки, и месяц, требуемый для перечисления средств на указанные реквизиты.

Как узнать, когда зачислят деньги?

Итак, мы разобрались с перспективными сроками, отводимыми на проверку и зачисление денежных средств. Теперь вполне закономерен вопрос: а как выяснить, когда именно отчислят денежную сумму, прописанную в заявлении?

Примерные сведения о том, на каком этапе сейчас находится вычет: идут камеральные проверочные мероприятия, вынесен положительный или отрицательный вердикт, имеются ли вопросы у сотрудника налогового учреждения и выяснить, когда конкретно придут денежные средства, реально такими путями:

посетить ИФНС самостоятельно;
осуществить звонок в ИФНС;
зайти в ЛК налогоплательщика.

Если вы направляли официальные бумаги в налоговое учреждение лично и никогда не использовали личный кабинет, вначале необходимо получить доступ к ресурсу. Как это сделать? Можно сходить в ФНС, расположенную в нашей стране или использовать данные, которые подходят для входа на портал госуслуг.

Зайдя в свой личный кабинет, вы можете ознакомиться с датами регистрации заявки, старта проверочных мероприятий, этапом проверки и так далее. Можно и уточнить, когда закончится проверка, каково вынесенное решение.

Как быть, если налоговое учреждение на начисляет вычет в установленные сроки?

Иногда ФНС не перечисляет заявленные гражданином денежные средства в установленные законодательством сроки. В таком случае нужно разобраться, почему деньги вам не отчисляют.

Обратите внимание ! Если вам не зачислили деньги по налоговому вычету вовремя по причине ошибки работника этого учреждения, то за каждые сутки просрочки сумма облагается пеней, основанной на текущей ставке Центрального банка России.

Причин задержек перевода денежных средств может быть много.

Таблица «Самые распространенные причины».

Причина	Описание
Причина первая	Не окончились камеральные проверочные мероприятия данных, прописанных в декларации.
Причина вторая	Сумма налога, оплаченного сверх меры, выступила в качестве компенсации имеющейся задолженности по налогам, если таковая имеется. Данные проверки производятся налоговым учреждением, без дополнительных заявок. Гражданину отправят на счет те деньги, что останутся после компенсации.
Причина третья	Заявление на возврат излишне уплаченного налога потеряно налоговым учреждением. Для сохранения от таких случаев желательно снять копию заявления и попросить у сотрудника проставить отметку о получении документации с датой. Если такая бумага у вас имеется, вы можете затребовать процентную компенсацию (в ситуации, когда с момента отправления заявления окончился заданный законом срок возврата заявленных денежных средств).

Обратите внимание ! Если средства не зачисляются по вашим реквизитам, то вы вправе обратиться с жалобой в вышестоящее учреждение или суд.

Имеется возможность, что уплачивающий налоги гражданин, виноват в том, что отчисления ему задерживают.

Таблица «Частые причины, спровоцированные самим заявителем».

Причина	Описание
Причина первая	Направлен неполный пакет документации либо недостаточно информации для проведения полной проверки. Тогда сотрудник налогового учреждения попытается позвонить вам по телефону или отправить письмо с соответствующей информацией: что нужно показать остатки документов. Однако бывают ситуации, когда человек игнорирует звонки или живет по другому адресу, не получая отправленных ему писем.
Причина вторая	Не прописали реквизиты, на которые должны зачисляться денежные средства, либо была допущена ошибка в этих данных. Тогда налоговая попробует перевести вам деньги, но, естественно, это ничем не кончится.
Причина третья	У гражданина, направившего заявление, существуют долги по налогам, пеням либо штрафам. Тогда на его счет зачисляют те денежные средства, которые остались после компенсации названных долгов. А если долг выше запрошенной суммы, то происходит частичное закрытие задолженности – естественно, в этом случае никаких денег человеку не зачисляют. Отметим, что сотрудники в таких ситуациях не обязаны ставить вас в известность об этих манипуляциях.
Причина четвертая	Человек не направил заявление на компенсацию необходимых денежных средств, прикрепляемого к декларации. А ведь в этом заявлении пишутся данные, по которым зачисляют денежные средства. Естественно, в такой ситуации просто невозможно отправить вам деньги.

Не нужно ждать, пока пройдут четыре месяца, чтобы начать узнавать, по каким причинам налоговая не направляет налоговый вычет на ваш счет. Есть вероятность, что сотрудник не смог прояснить все острые углы относительно предоставленных вами документов. Это выяснится спустя три месяца (в момент окончания камеральных проверочных мероприятий). Так что если спустя названный срок все тихо, вы можете зайти в свой личный кабинет или, в ситуациях, когда вы самостоятельно направляли все бумаги, вам необходимо сходить в налоговое учреждение и задать вопрос о результатах проведенной проверки.

Когда камеральные проверочные мероприятия окончены, вынесен вердикт в вашу пользу и заявка о предоставлении нужной денежной суммы отправлена, то вероятной причиной, по которой денег на счет не поступило, может быть ваша ошибка, допущенная в заявлении. Нередки ситуации, когда заявители неправильно пишут реквизиты, поэтому налоговое учреждение просто не может отправить деньги.

Если вы уверены, что никаких ошибок не совершали, но деньги вам не зачисляют – что же тогда делать? Вы можете написать заявление в ИФНС, направив его по почте или отдав при личном визите в учреждение. То же самое можно сделать, использовав сайт налоговой службы. Если денежные средства не приходят в течение законно установленных сроков, вы должны направить жалобу у Управление ФНС, а потом и в вышестоящие инстанции.

Сроки обращения с жалобой:

в УФНС: год с даты, когда были нарушены сроки предоставления выплаты;
в суд: 3 месяца с даты, когда гражданина поставили в известность о решении не в его пользу.

Обратите внимание ! Претензию нужно писать в двух копиях. Бумага, остающаяся у заявителя, должна содержать входящий номер и подпись работника, занявшегося обработкой. Еще документацию можно отправлять посредством заказного письма с описью.

Если предпринятых действий оказалось недостаточно, гражданин имеет право подать иск в суд, где указывается срок подачи заявления и заполненной формы 3-НДФЛ.

Увы, механизмы выплаты вычета по налогам далеки от идеала. Нередки случаи просрочек. Налоговым учреждениям есть куда совершенствоваться. Для сохранения от задержек нужно сразу по окончании камеральных проверочных мероприятий посетить налогового инспектора и выяснить, в течение какого срока вам начислят денежные средства.

Срок рассмотрения заявления на вычет по налогам через начальство

Некоторые люди предпочитают получать вычет через начальника. В таком случае вначале вы должны направить в налоговый орган требуемые официальные бумаги.

Временной промежуток, отводимый на утверждение права на предоставление данной разновидности вычета через начальника, составляет максимум календарный месяц:

со дня отправки документации, утверждающей право на получение налогового вычета имущественного плана при приобретении квартиры, дома, комнат, земли, на погашение процентных ставок ипотеки. По окончании проверки вам предоставят «Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ». С данной бумагой необходимо обратиться в бухгалтерский отдел фирмы – тогда с вашего заработка не будут задерживать НДФЛ;
с момента отправления заявления и документации, утверждающих право на предоставление социального налогового вычета на медицинские манипуляции, обучение, вычета в объеме взносов по страховке по договору добровольного страхования жизни. По окончании проверочных мероприятий вам предоставят «Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 НК РФ». С этой бумагой обратитесь в бухгалтерский отдел предприятия. Социальная разновидность вычета обеспечивается налоговым агентом начиная с месяца обращения сотрудника к начальнику.

Когда вы направите все нужные официальные бумаги, требуемые для зачисления налогового вычета, необходимо будет подождать конца проверочных мероприятий и перечисления денежных средств по вашим реквизитам.

Из всего вышесказанного мы узнали, что на сроки возврата вычета по налогам влияют некоторые факторы, также узнали, как ускорить получение денежных средств, что замедляет этот процесс и как поступить, если выплаты просрочены или задерживаются.

Видео – Изменения 2019: заполнение программы Декларация за 2018 год

Многих приобретателей жилья по понятным причинам интересуют сроки возврата налога за 2016 год при покупке квартиры. Мы приводим их в нашей консультации, а также развенчиваем популярный миф о правиле 3-х лет.

Каков срок обращения за вычетом при покупке квартиры

На наш взгляд, один из главных мифов, который ходит среди нашего населения, касается срока давности возврата налога при покупке квартиры. Так вот: срока подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры вообще НЕ СУЩЕСТВУЕТ!

В отечественном законодательстве вообще не было, нет и, скорее всего, не будет подобной нормы, которая устанавливала бы срок давности возмещения НДФЛ при покупке квартиры.

Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно. После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья. Хоть спустя десятилетия.

ПРИМЕР

Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.

Проблема в том, что многие срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, который законом не установлен, путают с тем, что подоходный налог из бюджета можно вернуть только максимум за 3 года, которые предшествуют году подачи декларации 3-НДФЛ.

То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры. Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.

Зачастую зарплатного дохода и налога с него не хватает, чтобы путем подачи первичной декларации сразу вернуть всю положенную сумму НДФЛ (260 000 р. или менее). В этом случае в последующие годы 3-НДФЛ на вычет сдают в инспекцию повторно. Сроки подачи на возврат налога при покупке квартиры по этой ситуации тоже не установлены.

Роль белой зарплаты

Разумеется, так называемый срок давности вычета на покупку квартиры может интересовать только тех, кто получает официальную белую зарплату и вообще по закону имеет право на имущественный вычет.

В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.

Каков срок возврата НДФЛ при покупке квартиры

Назвать конкретные сроки возврата налога при покупке квартиры вам никто не сможет, поскольку налоговым законодательством жёсткие рамки не установлены.

Так, сроки налогового вычета за 2016 год при покупке квартиры максимально могут составлять 4 месяца. Потому что срок выплаты подоходного налога при покупке квартиры складывается из:

периода проведения камеральной ревизии вашей декларации и приложенных к ней документов – максимум 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ);
плюс 1 месяц закон даёт непосредственно на возврат налога.